bouwen jaarstukken 2013

bouwen jaarstukken 2013

Inhoud Jaarverslag - Voorwoord: Bouwen aan een sterk en sociaal Breed - Inleiding: De bouwplannen

5 9

- De fundering

15

- Steen voor steen

25

- Financieel (inclusief paragrafen)

45

Jaarrekening 63 - Balans

64

- Programmarekening

66

- Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

67

- Toelichting op de balans

71

- Niet uit de balans blijkende verplichtingen

75

- Toelichting op de programmarekening

76

- Normenkader en controletoleranties 2013

85

- SISA 2013

86

- Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

87

- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

88

Samenstelling bestuur 91

Jaarverslag 2013 | 3

Voorwoord:

Bouwen aan een sterk en sociaal Breed

Bouwen aan een sterk en sociaal Breed Participatie

Werk in uitvoering

het gebied van sociale zekerheid en re-integratie. Met het verstrijken

Een andere duidelijke lijn in de wetsvoorstellen is

Het nieuwe Breed krijgt langzaam vorm.

van de tijd hebben we allerlei veranderingen aangebracht om dit

de bezuiniging op de kosten van de uitvoering.

We realiseren ons dat het hier gaat om werk in

systeem aan te passen aan politieke, economische en maatschap-

Participatie heeft positieve effecten op de begroting

uitvoering. Dat tijdens de bouw het licht moet blijven

pelijke ontwikkelingen.

van Breed. Als meer mensen bij een reguliere

branden. Dat dingen soms anders of langzamer gaan

werkgever werken, hebben we minder gebouwen

dan we vooraf hadden gepland. We zijn er echter van

en machines nodig. De besparingen zetten we om in

overtuigd dat we op weg zijn naar een modern Breed,

kansen voor arbeidsontwikkeling. We investeren in

dat is toegerust voor de uitdagingen van deze tijd en

capaciteit om onze mensen goed te begeleiden

de toekomst!

Sinds de jaren vijftig van de vorige eeuw hebben we in ons land een systeem opgebouwd van samenhangende wetten en maatregelen op

Bouwtekeningen Het bouwwerk voldoet daardoor niet meer aan de eisen van deze tijd.

op de werkvloer!

Verschillende kabinetten hebben sinds 2012 wetsvoorstellen gedaan

Turgay Tankir

om het gebouw van de sociale zekerheid grondig te verbouwen.

Bestuursvoorzitter Breed

Over deze voorstellen is fel gedebatteerd tussen vertegenwoordigers

In de steigers

van de verschillende politieke stromingen. De opeenvolgende kabinetten hebben daarbij veel van hun oorspronkelijke voorstellen

Het afgelopen jaar hebben we het nieuwe Breed in

moeten terugnemen of wijzigen. Veel bouwtekeningen belandden in

de steigers gezet. De eerste maanden van het jaar

de prullenbak.

2013 hebben we hard gewerkt aan de personele invulling. Nieuwe functies waren beschreven, de juiste

Bij reguliere werkgever

mensen werden voor die functies aangenomen. De laatste maanden van het jaar hebben we gewerkt aan de omslag van productie naar arbeidsbemiddeling.

Ondanks alle verschillen van inzicht is er in de wetsvoorstellen een

Eindelijk kunnen we werk maken van alle voornemens

duidelijke, breed gedragen lijn terug te vinden. Vertegenwoordigers

die we al sinds 2012 koesteren. We hebben daarbij al

van alle politieke stromingen vinden elkaar in het begrip participatie.

de nodige successen behaald. Het afbouwen van de

Ze zijn het met elkaar eens dat zoveel mogelijk mensen bij een

eigen leerwerkbedrijven en de detachering van de

reguliere werkgever zouden moeten werken. Ook mensen met een

medewerkers leidt tot een stijging van het aantal

beperking zouden, als ze daartoe in staat zijn, zoveel mogelijk moeten

mensen dat werkt bij reguliere werkgevers.

kunnen werken in een gewone werkomgeving.

6 | Jaarverslag 2013


Inleiding:

De bouwplannen

De bouwplannen Winkel blijft open

Toekomst

Dankwoord

plannen waren er al. We moesten acht activiteiten ombouwen naar

Tijdens de bouw van de nieuwe organisatie moest

In 2017 willen we dat 85% van onze medewerkers

Wij zijn veel partijen erkentelijk voor hun bijdragen aan dit trans-

één kernactiviteit: arbeidsbemiddeling. Daar wil Breed goed in worden

de winkel wel open blijven. Alle medewerkers hebben

aan de slag is bij een reguliere werkgever. Wij gaan

formatieproces. Allereerst de negen gemeenten die het vertrouwen

en haar toekomst op bouwen.

hard gewerkt om dat voor elkaar te krijgen. Het is ons

bedrijven op een verrassende wijze verrijken met

en (financiële) middelen hebben gegeven om dit mogelijk te maken.

gelukt om alle gedetacheerden te blijven begeleiden

onze medewerkers.

De OR en het GO voor de voortreffelijke wijze van samenwerking.

en zelfs nieuwe detacheringen te realiseren.

Het jaar 2014 ligt voor ons en het bouwen kan verder

Het Algemeen en Dagelijks Bestuur voor de moed om beslissingen

Diverse opleidingen werden gestart en goed afge-

gaan op de ingeslagen weg, met als nieuwe uitdaging

te nemen van deze omvang. De Wsw-raad vanwege haar kritische

rond, het ziekteverzuim kreeg extra aandacht en

een toekomstig samengaan met afdelingen Werk &

maar ook stimulerende rol. Het geduld en uithoudingsvermogen van

Om dat te realiseren hebben we in 2013 ingrijpend gereorganiseerd.

we maakten betere afspraken met opdrachtgevers

Inkomen van onze betrokken gemeenten.

SW-medewerkers om zolang de onzekerheid rond hun werk en

Er kwam een compleet nieuw functiegebouw met 31 nieuwe functies.

voor het werk op locatie. We hebben met de hele

leidinggevende te kunnen volhouden. De medewerkers die geen plek

240 medewerkers moesten solliciteren op de nieuwe functies en

organisatie ook nog het 40-jaar bestaan van Breed

hebben gekregen in de nieuwe organisatie maar zich daar nog wel

uiteindelijk gingen 84 mee naar de nieuwe organisatie. Gelukkig was

op verschillende manieren gevierd en in kleiner

voor in hebben gezet. En niet in de laatste plaats de nieuwe indirecte

er een goed sociaal plan tot stand gekomen, in overleg met het

comité het vijfjarig bestaan van de Algemene Fiets

medewerkers die flink moeten aanpoten om de bouw van het nieuwe

Georganiseerd Overleg en de Ondernemingsraad, voor de mede-

Afhandelcentrale (AFAC).

Breed te realiseren.

Voor de SW-medewerkers was 2013 een onrustig

De directie

jaar met veel wisselingen in hun leidinggevenden en

26 maart 2014

Het thema van het jaarverslag 2013 is bouwen. We hebben het afgelopen jaar vooral gebouwd aan de nieuwe organisatie. De bouw-

Ingrijpende reorganisatie

werkers die geen plek kregen in de nieuwe organisatie.

Lastige periode

veranderingen op de werkplek. In de loop van 2013 kwam er steeds meer structuur en duidelijkheid voor

Voor de geplaatste medewerkers begon toen de opdracht om een

iedereen en aan het einde van het jaar kwamen de

nieuw Breed te bouwen. Tot en met het voorjaar was dit lastig want

eerste positieve geluiden over de nieuwe werkwijze

ze moesten tegelijk ook afscheid nemen van oude collega’s. Na de

en begeleiding.

zomer konden we vele nieuwe collega’s verwelkomen en kon het echte bouwen gaan beginnen. Rond het einde van het jaar waren de meeste vacatures ingevuld, waardoor 2014 begint met een volledige organisatie die haar strategische doelen en missie probeert te realiseren.



“ We gaan ervoor zorgen dat onze medewerkers op de goede plek terechtkomen” Hans is voorzitter van de Ondernemingsraad en al sinds 1992 werkzaam bij Breed. “In 2014 gaan we ervoor zorgen dat onze Breed-medewerkers op de goede plek terechtkomen. Onze consulenten moeten op pad om werk voor iedereen te zoeken. Eerlijk gezegd maken we ons best wel zorgen over de uitwerking naar de toekomst toe. Waar ik aan bouw? Aan een organisatie die zo goed mogelijk is voorbereid op het nieuwe werkbedrijf.” Hans Crezee OR-voorzitter



De fundering

De fundering Afronden reorganisatieproces

Voordat we echt konden beginnen met de ‘bouw’ van de nieuwe

Indirecte functionarissen kunnen zowel ambtelijk

organisatie moesten we zorgen voor een stevige fundering. De nieuwe

medewerkers als SW-medewerkers zijn.

organisatiestructuur en de nieuwe functieprofielen waren in 2012

De groep ambtelijk kunnen we nog onderverdelen

In oktober 2012 startte het reorganisatieproces van

beschreven en in 2013 moest dit worden ingevuld.

in medewerkers die vallen onder de CAO CAR/UWO

Breed waarbij alle indirecte medewerkers deelnamen

en medewerkers die vallen onder CAO Welzijn &

aan de herplaatsingsprocedure. In maart 2013 werd

Maatschappelijke dienstverlening, ook wel derde

deze procedure afgerond. Op basis van de adviezen

Plaatsing

39

9

48

rechtspositie genoemd (zij worden gedetacheerd bij

van de herplaatsingscommissie heeft de directie ver-

Proefplaatsing

13

19

32

Breed via Support BV). Wanneer we in dit jaarverslag

volgens een besluit genomen over het wel of niet

Binnen Breed maken we onderscheid tussen directe en indirecte

over ambtelijk medewerkers spreken, zijn dat zowel

plaatsen van de medewerkers in de nieuwe organisa-

Niet geplaatst

40

94

134

functies. Directe functies zijn alle functies die bekleed worden door

medewerkers die onder de CAO CAR/UWO vallen

tie. In april informeerden de directieleden alle mede-

SW-medewerkers. Indirecte functies zijn ondersteunend daaraan.

als onder de CAO Welzijn & Maatschappelijke

werkers persoonlijk over de inhoud van dit besluit.

Proefplaatsingen

Denk hierbij aan facilitair medewerkers, consulenten, werkcoaches,

dienstverlening. Dit besluit kende drie varianten:

In 2013 startten bijna alle proefplaatsingen en werden de meeste ook

• Plaatsing: de medewerker werd geplaatst in een

afgerond met een positief resultaat. Zowel de medewerkers als de lei-

Soorten functies

Aantal medewerkers die zijn geplaatst, een proefplaatsing hebben gekregen en niet geplaatst zijn verdeeld naar ambtelijke en SW-medewerkers.

P&O-adviseurs, managers, etc.

functie waar hij/zij op had gesolliciteerd.

Ambtelijk

SW

Totaal

dinggevenden hebben veel energie gestoken in de ontwikkeling en het

Verhouding directe en

Aantal indirecte

indirecte medewerkers

medewerkers bij Breed

• Proefplaatsing: de medewerker werd geplaatst

per 31-12-2013 in

onderverdeeld naar

in een functie waar hij/zij op had gesolliciteerd,

aantallen medewerkers

CAO per 31-12-2013.

onder voorbehoud van een ontwikkeltraject van

Aantal medewerkers die een proefplaatsing succesvol hebben

maximaal 6 maanden dat succesvol moest

afgerond, niet succesvol hebben afgerond, zich teruggetrokken

worden afgesloten.

hebben / ziek zijn en waarvan de proefplaatsing nog loopt verdeeld

26 124

42

2198

Aantal medewerkers (totaal 2322 )


Direct Indirect

• Niet geplaatst: de medewerker werd niet

behalen van de doelstellingen.

naar ambtelijke en SW-medewerkers.

geplaatst in een functie binnen de organisatie. Ambtelijk

56

Aantal medewerkers (totaal 124)

CAR/UWO (ambtenaren) Welzijn (derde rechtspositie) SW

SW

Totaal

Proefplaatsing afgerond met plaatsing

9

13

22

Proefplaatsing niet succesvol afgerond

1

1

2

Teruggetrokken/ziek

0

2

2

Proefplaatsing nog lopend d.d. 31-12-2013

3

3

6


De fundering Niet geplaatste medewerkers

Samenstelling indirecte medewerkers

Veel ambtelijk medewerkers die niet werden geplaatst, kwamen in

Bezwaarprocedures

Bezetting afdeling Bemiddeling & Begeleiding

In totaal hebben 14 medewerkers bezwaren

Vanaf juni tot en met december 2013 waren we bezig met de

het Van Werk naar Werk (VWNW)-traject zoals beschreven is in het

Verdeling van het aantal

ingediend tegen het besluit van de directie over de

bezetting van de belangrijkste afdeling Bemiddeling & Begeleiding.

Sociaal Plan. Daarnaast hebben vooral medewerkers die wat ouder

indirecte medewerkers

plaatsing. Daarvan zijn twee gegrond verklaard en

Eind 2013 was de afdeling bijna compleet met 26 consulenten en

zijn of medewerkers die voor zichzelf zijn begonnen, gebruik gemaakt

naar geslacht per

12 ongegrond. Van de twee gegronde bezwaren, is in

22 werkcoaches. Zij worden aangestuurd door vijf managers detache-

van vertrekregelingen.

31-12-2013.

één geval het advies van de commissie opgevolgd en

ring. Twee komen uit de oude organisatie waarvan één direct begon

in het andere geval niet. Deze is eind 2013 nog in

en de ander per 1 januari 2014 is gestart. Drie managers zijn van

procedure bij de bestuursrechter. Van de ongegrond

buiten de organisatie aangetrokken en in september en oktober 2013

verklaarde bezwaren, zijn twee medewerkers naar

begonnen.

630

59

Verdeling van het aantal ambtelijke medewerkers die niet zijn geplaatst.

65

1568

de bestuursrechter gestapt. In 2014 verklaarde de bestuursrechter de bezwaren ook ongegrond.

Ambtelijk

medewerkers van de oude organisatie. De groep consulenten is aan-

Aantal VWNW-trajecten

20

Uitstroom met vertrekregeling

18

l directe SW-medewerkers (totaal 2198) Nog lopende outplacement Uitstroom door langdurig ziekte en overlijden

Man Vrouw

17

Iedere medewerker een consulent Aantal indirecte medewerkers (totaal 124)

Zij volgden bijna allemaal sollicitatietrainingen en de workshop Werk aan werk. In 2013 zijn 30 van hen gedetacheerd. De overige medewerkers hebben tijdelijk een nieuwe werkplek bij een van de leerwerkbedrijven van Breed of werken aan een intern project bij Breed. Alle medewerkers die nog geen plek bij een opdrachtgever hebben gevonden, zijn met

nieuwe organisatie is dat elke SW-medewerker een Verdeling van het aantal indirecte medewerkers in

consulent heeft. De consulenten zijn de direct leiding-

leeftijdscategorieën per 31-12-2013.

gevenden van de medewerkers en daarmee verant-

Consulenten en werkcoaches

woordelijk voor begeleiding, bemiddeling, scholing en

De afdeling Bemiddeling & Begeleiding deelden we in naar de zeven

doorgroei. Ze worden bijgestaan door

werksoorten. Consulenten en werkcoaches gingen als teams in units

de werkcoaches die dagelijks op de werkvloer bege-

van die werksoorten werken. De eerste prioriteit was ervoor zorgen

0

leiding bieden aan SW-medewerkers die in een groep

dat alle individuele gedetacheerden een consulent kregen. Daarna

25-34

26

werken (zowel binnen als buiten Breed). De werkcoa-

hebben we ervoor gezorgd dat de medewerkers die in groepen op

35-44

28

ches kennen de mensen en nemen de eerste taken

locatie bij de opdrachtgever werken een consulent kregen. Eind 2013

45-54

32

op qua verzuim, coaching, opleiding en oriëntatie op

maakten ook bijna alle medewerkers die nog binnen de muren van

een externe werkplek.

Breed werken kennis met hun consulent. In januari en februari 2014

55-64

38

Leeftijdscategorie 15-24

Totaal aantal


was een hectische periode waarbij we werkten aan de bezetting van

Eén van de belangrijkste uitgangspunten van de

bleven in dienst van Breed en werden directe medewerkers. Zij kregen een consulent als leidinggevende die hen begeleidt naar ander werk.

gevuld met 15 nieuwe medewerkers. Het bouwen aan deze afdeling de afdeling, de rollen, de processen en de samenwerking.

Man Vrouw

3

De SW-medewerkers die niet geplaatst waren in de nieuwe organisatie,

hun consulent actief op zoek.

De functies van werkcoach hebben we volledig in kunnen vullen met

Aantal

124

zijn de laatste vijf consulenten gestart en is de bezetting op volledige sterkte gekomen.


“ Onze mensen bieden meerwaarde op de arbeidsmarkt” Maureen, één van de vijf managers detachering van de nieuwe afdeling Bemiddeling & Begeleiding, geeft leiding aan consulenten en werkcoaches: “De omslag van productiegericht bedrijf naar arbeidsbemiddelaar is in volle gang. Alles is nu gericht op de bemiddeling en begeleiding naar werk bij reguliere organisaties. Wij geloven in de mogelijkheden van onze medewerkers en weten dat ze een meerwaarde bieden op de arbeidsmarkt. De consulenten en werkcoaches brengen enerzijds de krachten van medewerkers goed in kaart en spelen anderzijds in op de behoefte van de werkgever. We creëren bijvoorbeeld nieuw werk of richten productieprocessen anders in. Zo krijgt onze opdrachtgever het meeste rendement en kunnen onze mensen naar buiten.” Maureen Reyers Manager detachering 20 | Jaarverslag 2013


De fundering Bijna alle werkcoaches waren al op 1 juni gestart in hun nieuwe rol bij

ontzettend hard gewerkt om onduidelijkheden en

de groepsdetacheringen en bij de interne leerwerkbedrijven. Dit was

onrust het hoofd te bieden door goed samen te

lastig aangezien de rest van de afdeling nog niet compleet was en ze

werken. In korte tijd werden nieuwe werkafspraken

tegelijkertijd nog zaken moesten afronden op hun oude werkplek.

gemaakt, afdelingen gevormd en processen op orde

Deze nieuwe functie was daarom voor velen een intensieve

gebracht. De nieuwe organisatie kon nu echt vorm

omschakeling. Na de zomerperiode kwam er voor de werkcoaches

gaan krijgen.

meer structuur en duidelijkheid en is gestart met gerichte opleiding en begeleiding. Toen de afdeling meer vorm kreeg, kwam de samenwerking tussen consulenten en werkcoaches ook op gang.

De nieuwe organisatie Tijdens de reorganisatie zijn veel vacatures ontstaan. In april 2013 startte Breed de werving en selectie van de nieuwe medewerkers. In 2013 kwamen in totaal 44 nieuwe medewerkers werken bij Breed, gedetacheerd via Support. Daarnaast zijn er nog acht interim-medewerkers aangetrokken omdat een aantal activiteiten nog doorliepen en de verantwoordelijke collega’s al vertrokken waren (naar een nieuwe functie of vanwege ontslag). Tot het najaar 2013 waren er dus veel wisselingen en verschuivingen qua personeel. Medewerkers kregen nieuwe functies, verlieten de organisatie en moesten nieuwe collega’s inwerken. De consequentie was dat die periode niet alleen voor de indirecte medewerkers, maar vooral ook voor de SW-medewerkers heel onrustig was. Ze kregen te maken met nieuwe leidinggevenden en nieuwe gezichten op allerlei plekken. In het najaar was het grootste gedeelte van de nieuwe organisatie op orde. We kwamen op sterkte en het nieuwe elan werd duidelijk voelbaar in de organisatie. De medewerkers hebben



Steen voor steen

Steen voor steen Terwijl de fundering gelegd werd, begonnen we cement te maken,

Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers in

de stenen te bakken en langzaamaan steen voor steen te bouwen.

leeftijdscategorieën per 31-12-2013.

Nieuwe SW-medewerkers

De meeste nieuwe medewerkers (74%) zijn begonnen in de werksoort Productie & Logistiek. 24% is meteen gedetacheerd en 2% is gestart

Voor 2013 was de taakstelling voor Breed met ruim Leeftijdscategorie

Onze SW-medewerkers kennen Ondanks alle enorme veranderingen, ging het begeleiden en

43

25-34

247

35-44

444

45-54

794

elkaar leren kennen, zicht krijgen op de mogelijkheden en kwaliteiten

55-64

668

van mensen. Dit vormt de onmisbare basis voor succesvolle

65

arbeidsbemiddeling.

Totaal aantal

bemiddelen van medewerkers gewoon door. De belangrijkste winst is dat eind 2013 (bijna) alle SW-medewerkers een consulent hadden en dat er direct is gestart met het bouwen van relaties. Dé basis voor

Samenstelling directe SW-medewerkers

46 se (standaardeenheden*) verhoogd. Dit aantal had

Aantal

15-24

met name betrekking op de gemeente Nijmegen

In juni, juli en augustus is een groep van bijna 40 medewerkers in

maar ook op Groesbeek en Wijchen. In totaal staan

dienst gekomen met een achtergrond in de WIW of ID. Deze regelingen

er eind 2013 nog 252 personen op de wachtlijst

worden afgebouwd en een deel van de mensen had een SW-

waarvan 19% langer dan 1 jaar.

indicatie aangevraagd en gekregen. Deze medewerkers komen allemaal uit de gemeente Nijmegen en werkten al bij een opdracht-

Aantal SW-medewerkers in dienst en uit dienst in

gever buiten Breed. Zij blijven zoveel mogelijk op dezelfde werkplek

2013 en 2012.

actief. De ruimte in de taakstelling van 2013 was niet helemaal toereikend om de hele groep over te laten gaan. In 2014 zal dit proces

2 2198

2013

Bemiddelingsadvies

worden vervolgd.

2012

In dienst

201

370

In 2013 hebben we ook 200 SW-indicaties ingetrokken. Voornamelijk

Uit dienst

205

211

omdat mensen op de wachtlijst niet konden werken of zelf niet bij Breed wilden werken. Daarnaast hebben we ook indicaties tijdelijk of definitief ingetrokken van medewerkers van wie na drie maanden bleek

Verdeling van het aantal directe SW-medewerkers naar geslacht per 31-12-2013.

630 1568

In de nieuwe organisatie is het leren kennen van de

Aangezien we nog niet de volledige bezetting hadden

medewerkers een samenwerkingsresultaat tussen de

van consulenten hebben we in het eerste halfjaar

werkcoaches en de consulenten. De werkcoaches59

tijdelijk drie consulenten ingehuurd. Zij hielden zich

zorgen voor input en de consulent brengt de kennis

bezig met de intakegesprekken en de begeleiding

in kaart met het bemiddelingsadvies. In dit

van de nieuwe medewerkers gedurende de eerste

bemiddelingsadvies staat de informatie over de

65

drie maanden van het dienstverband. * De eenheid die overeenkomt met een arbeidsplaats van 36 uur

de consulent en de inhoudelijke basis om tot optimale

voor een werknemer die op grond van de indicatie of herindicatie,

arbeidsbemiddeling te komen.


Man Vrouw

Aantal indirecte medewerkers (totaal 124)

dat ze niet in staat waren om arbeid te verrichten.

Functionerings- en beoordelingssystematiek In juli begonnen de beleidsadviseurs van de afdeling P&O met het ontwikkelen van een cyclus van een functionerings- en beoordelings-

medewerker. Het document is de informatiebron voor

Aantal directe SW-medewerkers (totaal 2198)

in de werksoorten Groen en Administratie.

bedoeld in artikel 11 van de wet, op grond van artikel 6, eerste lid,

Man Vrouw

systematiek voor indirecte medewerkers. Dit is essentieel om te borgen dat we de nieuwe koers en bijbehorende doelstellingen volgen en

van het Besluit indicatie sociale werkvoorziening is ingedeeld in de

monitoren. De ontwikkeling is in nauwe samenwerking gegaan met het

arbeidshandicapcategorie matig.

Georganiseerd Overleg en de Ondernemingsraad. In oktober 2013 keurde de directie en de medezeggenschap deze nieuwe systematiek goed.


“ Er is niks mooiers dan met onze mensen te werken”

Freek is als werkcoach verantwoordelijk voor de dagelijkse begeleiding van de medewerkers op de werkvloer. “Breed bouwt aan heel ambitieuze plannen. De ambities zijn goed, maar of het bedrijfsleven meewerkt... Gelukkig hebben we ook veel succesverhalen. Zo heb ik onlangs dertig man stage laten lopen bij Look-o-Look. In eerste instantie wilde niemand. Maar na de stage is de helft gebleven. Ze roepen nog steeds dat ze dit veel eerder hadden moeten doen, zo enthousiast zijn ze. Er is dan ook niks mooiers dan met onze mensen te werken. Je ziet ze groeien.” Freek Stevens Werkcoach



2012 Steen voor steen Stabiele en langdurige opdrachten

De naam van deze systematiek is de PCB-cyclus. Dat staat voor

Gemiddeld verzuim in %,

In totaal hebben 97 SW-medewerkers in

Plannen - Coachen - Beoordelen. Eind 2013 en begin 2014 zijn alle

2012 versus 2013,

2013 een mbo-opleiding gevolgd en uiteindelijk

indirecte medewerkers getraind in deze systematiek, en in januari en

onderverdeeld in

hebben 66 mensen hun diploma gehaald.

We hebben in 2013 nieuwe afspraken gemaakt met de opdracht-

februari 2014 zijn we voor het eerst de planningsgesprekken

ambtelijk en SW.

In april 2014 zullen waarschijnlijk nog eens

gevers waar onze medewerkers op locatie werken. Opdrachtgevers

7 medewerkers hun diploma halen. De mbo-

maakten bij voorkeur gebruik van onze medewerkers om pieken en

opleidingen variëren van ‘begeleiden op de werk-

gaten in de personeelsbehoefte op te vullen. Dit zorgde te vaak voor

vloer’, ‘loopbaanvaardigheden’ en ‘fietsreparatie’.

een instabiele werkomgeving en onrust bij onze medewerkers. We

gaan voeren.

Ziekteverzuim

wilden daarom stabiele en langdurige plaatsingen tegen betere prijzen. Naast de opleidingen zijn er 188 SW-medewerkers

We hebben afspraken gemaakt met opdrachtgevers dat ze de

Het verzuim is al lange tijd te hoog bij Breed. Toen de nieuwe

getraind voor onder andere sociale vaardigheden,

constante personeelsbehoefte door Breed invullen en de flexibele

organisatie een feit was, hebben we in oktober 2013 het Arbo-

Microsoft Office, Nederlands, VCA en heftruck-

behoefte door een andere partij.

chauffeur.

Dit leverde zichtbaar resultaat op. Er wordt veel minder geschoven

on-stage regietheater georganiseerd als kick-off voor de verzuimaanpak. Hiermee werd direct duidelijk waarom verzuim alle prioriteit moet krijgen en welke visie Breed daarin heeft. Vervolgens zijn de indirecte medewerkers gestart met een training over preventie en verzuim. Deze bestaat enerzijds uit weten regelgeving en anderzijds vooral uit gesprekstechnieken en soorten gesprekken die je hierover met medewerkers kunt voeren. De samenwerking met onze arbodienst is goed en wordt met deze aanpak steeds beter.

17 % 18 % 7,3 % 5,6 %

SW - medewerkers 2012 SW - medewerkers 2013 Ambtelijk medewerkers 2012 Ambtelijk medewerkers 2013*

*In het ziekteverzuimpercentage van de ambtelijk medewerkers hebben we de medewerkers die niet geplaatst zijn in de nieuwe organisatie

met medewerkers. Dat is goed voor hen en levert ook voor de

Operational excellence

niet meegerekend. Wanneer we dit wel doen, is het ziekteverzuim

herkenbare uitvoeringsprincipes. Deze staan

ambtelijke medewerkers in 2013 7,4%.

beschreven in MatchMaker. In dit programma zijn de werkwijze en werkprocessen op de deelonder-

3,7%. Het is nog te vroeg om hier conclusies uit te trekken, maar de

werpen instroom, acquisitie, matchen en relatie-

Trainen en opleiden

op. Tegelijk heeft dit in eerste instantie geleid tot een daling van het aantal medewerkers die op locatie bij een opdrachtgever werken.

Alle consulenten moeten gaan werken volgens

Het laatste kwartaal van 2013 liet een daling van het verzuim zien van aanpak en training lijken effect te sorteren.

begeleiding en planning een aanzienlijke daling van de werkzaamheden

Inmiddels is hier weer een voorzichtige groei zichtbaar.

beheer uitgewerkt. Alle medewerkers van de afdeling Bemiddeling & Begeleiding kregen in september

In november zijn we gestart met een trainings

2013 een introductie van MatchMaker. Dit is een

programma voor diverse functionarissen van de

belangrijke stap om te komen tot het realiseren van

nieuwe organisatie, waarbij de prioriteit lag bij de

operational excellence. De verdere uitwerking en

consulenten en werkcoaches. Zij zijn gestart met

implementatie van de deelprocessen op dagelijks

trainingen over verzuim, veiligheid en de PCB-cyclus.

operationeel niveau zal in 2014 gebeuren.

Alle consulenten hebben daarnaast een tweedaagse commerciële training gevolgd.



“ Het was eerst wel even wennen”

Mark Vloet, teamleider bij logistiek dienstverlener Van Uden, werkt al jaren met Breed-medewerkers. “Het begon ooit met een man of twee, maar nu hebben we er af en toe wel veertig aan het werk. Natuurlijk was het eerst wel even wennen, maar nu kan ik altijd op ze bouwen. Ook als ik een paar uur van de vloer af ben. In het begin was het meer ‘gebruik maken van’, terwijl het nu echt ‘samenwerken met’ is geworden.” Mark Vloet Teamleider Van Uden Nederasselt



Steen voor steen Werkvormen

Groepsdetacheringen

Werk op locatie

Marktbenadering

In 2017 willen we dat 85% van onze medewerkers buiten de muren

We zoeken constant naar groepsdetacheringen in de

Naast de groepsdetacheringen waar de opdracht-

De consulent heeft in de nieuwe organisatie vraag en aanbod in één

van Breed werkt in de werkvormen begeleid werken (in dienst bij een

markt. In 2013 zijn we met twee groepsdetacheringen

gever de medewerkers inhuurt voor een uurtarief,

hand en is gespecialiseerd in één werksoort. De consulent kent de

opdrachtgever), individuele detachering of groepsdetachering. In 2013

in het Groen gestart, namelijk bij Dar en de

kennen we ook het zogenaamde ‘werk op locatie’.

medewerkers en de potentiële klanten van deze werksoort zodat hij/zij

hebben we hierin 10% groei bewerkstelligd.

gemeente Wijchen. Het aantal medewerkers in

In deze situaties werken onze medewerkers al buiten

de markt gericht en effectief kan benaderen. De consulenten hebben

groepsdetacheringen zal begin 2014 flink stijgen

de muren van Breed, maar nog niet op de manier die

vanaf 2013 individuele doelstellingen voor het realiseren van nieuwe

aangezien we dan voor de meeste leerwerkbedrijven

Breed uiteindelijk voor ogen heeft. In 2013 werkten

individuele detacheringen.

een samenwerkingspartner hebben gevonden.

we op locatie bij Scholten Awater, Micromedia,

Begeleid werken 105 externe organisaties hebben SW-medewerkers van Breed in dienst (begeleid werken). Dit aantal is met vier mensen gestegen ten

Individuele detacheringen

opzichte van 2012. We weten dat hier nog kansen liggen voor volgend jaar.

Van Uden Haaften, Van Uden Nederasselt, Chain en

Naast de salesacties die een consulent zelf organiseert, hebben we in

Total Pack. Ook de medewerkers die bij het leerwerk-

het voorjaar een ‘vergeet me niet’ actie gehouden. Alle consulenten

bedrijf Groen en Schoonmaak werken, vallen onder

gingen bij prospects op bezoek met een vergeet-me-nietje.

Het aantal individuele detacheringen is in 2013

de werkvorm ‘werk op locatie’. Helaas stopte in 2013

Prospects zijn relaties die eerder met Breed hebben samengewerkt

gestegen met 80 medewerkers.

het werk bij Nacco. We hebben met opdrachtgevers

maar dat momenteel niet meer doen.

waar we op locatie werken, duidelijke afspraken Aantallen medewerkers en percentage per werkvorm,

gemaakt over de minimale termijn waarvoor ze onze

In de tweede helft van 2013 zijn er drie commercieel managers aange-

vergeleken met het percentage in de totale SW-sector

medewerkers inzetten. Dit gebeurt niet meer ad hoc.

steld. Zij hebben als doelstelling groepsdetacheringen te realiseren en

Dit doen we als voorbereiding op groepsdetachering

ze hebben een begin gemaakt met bruggen bouwen naar de markt.

en het zorgt voor meer stabiliteit in de projecten en

De commercieel managers en de manager Marketing & Allianties zijn

creëert rust voor de medewerkers.

aanwezig in de verschillende relevante netwerken waaronder de

Werkvorm

Aantal personen 31-12-2012

% 31-12-2012

Aantal personen 31-12-2013

% 31-12-2013

% SW-sector 2012

Begeleid werk

101

4%

105

5%

6%

Individuele detachering

499

22%

579

25%

16%

54

2%

183

8%

11%

Werk op locatie

933

40%

652

28%

25%

Beschutte omgeving

731

32%

790

34%

42%

2.318

100%

2.309

100%

100%

Groepsdetachering

Totaal aantal personen


OSRN en IKN. In september 2013 hebben we een themabijeenkomst georganiseerd voor de leden van IKN bij Look-O-Look. Het thema was de verbinding van maatschappelijk verantwoord ondernemen met economisch rendement. Reshoring, social return on investment en functiecreatie waren belangrijke onderwerpen die aan bod kwamen.


“ Ik zit in de snoep van Look-o-Look”

Ria werkt bij Breed, op de afdeling Verpakken Voedingswaren. Maar zoals ze het zelf omschrijft, klinkt het een stuk leuker: “Ik zit in de snoep van Look-o-Look. Vroeger was ik gedetacheerd bij andere bedrijven. Dat was een heel mooie tijd. Ik vertel daar ook graag over op de afdeling, want er zitten mensen bij mij aan de band die nog 20 tot 25 jaar mogen werken. Ik probeer ze wel een beetje moed in te praten. Met goede begeleiding kunnen zij misschien ook ooit naar buiten. Daar bouwt Breed nou aan.” Ria Lagé Medewerker Verpakken Voedingswaarden



Steen voor steen Leerwerkbedrijf Productie & Logistiek

In het derde kwartaal is de rust teruggekeerd in het

dat ze willen inhuren. Daarnaast speelt een duurzame

Daarnaast is het verzuim van de medewerkers in deze pilots gedaald

leerwerkbedrijf. Alle posten zijn bezet en verbetering

inzet van onze medewerkers een grote rol bij de keuze.

en de productiviteit gestegen.

van de werkprocessen leidt tot rust. Ook de werk-

We hadden verwacht de samenwerkingsverbanden

In 2013 hebben we hard gewerkt aan de ‘verbouwing’ van ons

hoeveelheid is beter. In de tweede helft van 2013

in 2013 op te kunnen starten. Voor het leerwerkbedrijf

De inzet van Breed was om alle gemeentelijke groencontracten in één

leerwerkbedrijf Productie & Logistiek. Het aantal medewerkers dat

hebben we bijna constant voor iedereen werk. Wel

Groen is dit gedeeltelijk gelukt. Voor de andere leer-

van deze varianten onder te kunnen brengen voor eind 2013.

bij Productie & Logistiek aan de slag is, zal ieder jaar minder worden.

ontbreekt het nog aan voldoende variatie in het werk.

werkbedrijven bleek dit niet haalbaar door uiteen-

Dat hebben we niet kunnen realiseren, aangezien een aantal gemeenten

lopende redenen. We zijn wel ver gekomen met de

de voorkeur heeft om het groenonderhoud door een commerciële partij

Maar in eerste instantie nog niet. Daarom hebben we het oude leerwerkbedrijf aangepast aan de huidige tijd. Voor medewerkers

Om in de toekomst met voedingsmiddelen te

onderhandelingen en verwachten in het eerste

uit te laten voeren. Via social return in de aanbesteding van de

die werknemersvaardigheden moeten leren, is het de springplank

kunnen blijven werken, zijn we in 2013 gestart met

kwartaal van 2014 bijna alle leerwerkbedrijven definitief

gemeenten zullen deze partijen Breed-medewerkers in gaan huren.

geworden naar een plek bij een opdrachtgever.

het verkrijgen van de vereiste voedselveiligheids-

om te kunnen bouwen naar groepsdetacheringen.

certificering. De productieruimte is uitgebreid met Begin 2013 vielen op een aantal sleutelposities van het leerwerkbedrijf

onder andere een hygiënesluis en medewerkers

Productie & Logistiek gaten. De functies van het leerwerkbedrijf zijn geen

dragen witte jassen en haarnetjes.

Voor de commerciële groencontracten hebben we eind 2013 een

Groen

onderdeel van de nieuwe organisatie. Daarom hebben we tijdelijk medewerkers aangetrokken die zo lang als nodig de productie van de afdelingen aansturen, voor voldoende werk zorgen en de planning regelen.

goede partner gevonden en afspraken gemaakt voor overname en het inhuren van medewerkers. In 2014 worden deze afspraken omgezet in een contract en gaan we over tot de uitvoering.

Op zoek naar samenwerkingspartners

Op 1 juli 2013 verhuisde de Flex-afdeling van de Tarweweg naar de

In 2013 hebben we voor het eerst een aantal bestekken niet meer zelf vanuit ons leerwerkbedrijf uitgevoerd. De gemeente Nijmegen heeft de keuze

Post

gemaakt om de bestekken aan Dar te gunnen. In een

hoofdlocatie op de Boekweitweg. Dit ging gepaard met een interne

Voor de leerwerkbedrijven Schoonmaak, Groen,

pilotconstructie is Dar de ‘aannemer’ geworden en

Voor het leerwerkbedrijf Post hadden we eind 2013 keuze uit twee

verhuizing van het totale leerwerkbedrijf. Het leerwerkbedrijf delen we

Documentconversie en Post hebben we in 2013

huurt Dar 45 Breed-medewerkers in om een deel van

partijen die de bedrijfsvoering over wilden nemen. Begin 2014 hebben

in in vier logische onderdelen, namelijk:

actief naar overname- en/of samenwerkingspartners

het groenonderhoud uit te voeren. De gemeente

we een keuze gemaakt voor de partij die de werkzaamheden zoveel

• Licht industrieel

gezocht. De bedoeling is dat deze partners de

Wijchen heeft het groenbeheer in eigen hand genomen

als mogelijk in stand houdt en vertrouwen heeft in uitbreiding naar de

• In- en ompakken

bedrijfsvoering van onze leerwerkbedrijven overne-

en huurt zelf Breed-medewerkers in om het werk uit

toekomst. Begin 2014 nemen zij de bedrijfsvoering over en huren ze

• Verpakken voedingswaren

men en Breed-medewerkers (in een groep) inhuren

te voeren.

een grote groep Breed-medewerkers in. Uiteraard worden de mede-

• Flexafdeling

om het werk uit te voeren. Deze verandering betekent

Het eindresultaat is een grote opruiming. Alle afdelingen zitten onder

een toename van de groepsdetacheringen.

één dak en we werken met een gestandaardiseerd werkproces en centrale planning.


werkers hierin goed begeleid door hun werkcoach en consulent. De eerste ervaringen zijn positief en de resultaten goed. Wij komen op deze manier in onze rol van

Een belangrijk criterium voor het vinden van de juiste

bemiddelaar. Wij selecteren, plaatsen, begeleiden en

partners is ervaring met de aansturing en begeleiding

scholen de medewerkers, terwijl de aansturing op

van onze medewerkers en het aantal medewerkers

werkinhoudelijk vlak bij de opdrachtgevers ligt.


Steen voor steen Documentconversie

Schoonmaak

In 2013 is het ons niet gelukt om een overnamepartner te vinden voor

Voor de overname van het leerwerkbedrijf Schoon-

het leerwerkbedrijf Documentconversie. Gezien de kosten, risico’s en

maak is Breed afhankelijk van de gemeenten en de

niet-structurele opbrengsten wilden we dit leerwerkbedrijf daarom

wetgeving rondom aanbestedingen. In 2013 hebben

afbouwen. Mede door het advies van de OR zijn we eind 2013 nog-

we daarom vooral met de gemeenten contact gehad

maals met een marktpartij gaan onderhandelen. Uiteindelijk hebben

over hoe we de ombouw van het leerwerkbedrijf het

we begin 2014 met hen een effectief afbouwscenario afgesproken,

beste kunnen realiseren. Afgesproken is dat de

waarbij deze partij de bedrijfsvoering overneemt met een groeimodel

gemeenten hun gemeentelijke schoonmaakcontracten

voor de inzet van Breed-medewerkers. Breed gaat een aantal grote

in 2014 aanbesteden aan een marktpartij. Deze partij

opdrachten voor deze marktpartij proberen te acquireren, waarmee

zal dan de medewerkers van Breed inhuren. Vanuit

we bijdragen aan het aantal gedetacheerde medewerkers.

de markt is er overigens veel belangstelling om met Breed-medewerkers te werken.

Aantal medewerkers per leerwerkbedrijf per 31-12-2012 en 31-12-2013

Leerwerkbedrijf

Aantal personen ultimo 31-12-2012

Aantal personen ultimo 31-12-2013

Groen

298

177

Productie & Logistiek 1 (Werk op locatie)

238

124

Productie & Logistiek 2 (Look-O-Look in Andelst)

196

182

Productie & Logistiek 3

511

616

Post

117

89

Schoonmaak

105

97

Documentconversie

91

47

AFAC

16

15

7

0

Kulturhus



“ De hoofdbeheerders wilden mij niet kwijt”

Willy is een levende legende: hij is al 35 jaar gedetacheerd bij gemeente Nijmegen als beheerder, schoonmaker en manusje-van-alles bij de Jan Massinkhal. Na een loopbaan van 40 jaar gaat Willy deze december met pensioen. “Ik mocht vorig jaar al met pensioen, maar de hoofdbeheerders wilden mij eigenlijk niet kwijt, omdat ik een harde werker ben. Toen heb ik gezegd: ik werk tot mijn 65e en dan vind ik het mooi geweest. Er lopen daar zat jonge gasten rond die aan hun toekomst willen bouwen.” Willy Huijding Individueel gedetacheerde medewerker



Financieel

Financieel

Rekening 2013

(bedragen x € 1000)

Rekening 2012

vermogensmutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering.

Verschil 2013-2012

Subsidieresultaat

(1)

-4.317

-3.367

-950

Bedrijfsresultaat

(2)

3.135

1.685

1.450

Gemeentelijke bijdragen

(3)

1.760

0

1.760

Incidentele baten/lasten

(4)

64

54

10

Resultaat voor bestemming uit gewone bedrijfsuitoefening

(5) = 1+2+3+4

642

-1.628

2.270

Incidentele baten/lasten reorganisatie

(6)

6.148

-11.300

17.448

Resultaat voor bestemming

(7)=5+6

6.790

-12.928

19.718

Mutatie reserve

(8)

-4.528

12.928

-17.456

Resultaat na bestemming

(9) = 7+8

2.262

0

2.262

Specificatie van overzicht kengetallen regel (6) ‘Incidentele baten/

Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van

lasten reorganisatie met een omvang van € 6,1 miljoen:

€ +0,7 miljoen is ten opzichte van 2012 verbeterd

• Incidentele reorganisatie baat van € 1,6 miljoen.

met € +2,3 miljoen. Deze verbetering kan worden

• Extra subsidie van € 4,5 miljoen.

opgesplitst in onderstaande onderdelen:

• Een nadeliger subsidieresultaat van

Subsidieresultaat:

Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salarissubsidie

€ -1,0 miljoen.

• Een positiever bedrijfsresultaat van € +1,5 miljoen.

Wsw, verminderd met de salariskosten SW-medewerkers en de

• Een gemeentelijke bijdrage van € +1,8 miljoen.

overige kosten SW-medewerkers, zoals reiskosten woon-werkverkeer, netto kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen

Reorganisatie

voor SW-medewerkers, kosten arbodienst, loonkostensubsidies voor

Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen

medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken.

bestuur genomen reorganisatiebesluit, hebben de

(aantallen in se/fte) SW-medewerkers incl. (se) Niet gesubsidieerde medewerkers (fte)

Toelichting kengetallen

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

1.981

1.927

54

85

100

-15

reorganisatie en de hiermee samenhangende perso-

Het subsidieresultaat 2013 is met € -1,0 miljoen verslechterd ten

nele consequenties, grotendeels in 2013 hun beslag

opzichte van 2012. Dit is als volgt te specificeren:

gekregen. Eind 2012 is een reorganisatievoorziening

• Een toename van de subsidie Wsw van € +1,8 miljoen.

gevormd van € 11,3 miljoen. De reorganisatiekosten

• Een toename van de salarissen SW-medewerkers van

hebben in 2013 een omvang van € 3,7 miljoen.

Op basis van de situatie eind 2013 zijn de nog te

• Een toename van de overige kosten SW-medewerkers van

verwachten reorganisatiekosten € 1,6 miljoen lager

€ -2,4 miljoen. € -0,4 miljoen.

Algemeen

in vergelijking met de nog resterende reorganisatie-

Het resultaat na bestemming heeft een omvang van

voorziening. Dit heeft geleid tot een incidentele

Bovenstaande effecten zijn vooral beïnvloed door een stijging van de

Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2013 in

€ +2,3 miljoen en bestaat uit een positief resultaat uit

reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen.

SW-formatie (verhoogde SW-taakstelling) ten opzichte van 2012 van

vergelijking met voorgaand jaar, 2012. Voor een vergelijking van deze

gewone bedrijfsuitoefening van € +0,7 miljoen en een

De reorganisatievoorziening heeft eind 2013 een

52 se (+2,7%). Daarnaast is de stijging van de gemiddelde salaris-

realisatiecijfers 2013 met de begroting van 2013 verwijzen wij u naar

incidentele reorganisatie bate van € +1,6 miljoen.

omvang van € 6,0 miljoen.

kosten in 2013 van +2,3% ten opzichte van 2012 maar gedeeltelijk

de Toelichting op de programmarekening op pagina 66.

Deze incidentele bate van € 1,6 miljoen is onderdeel

In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen

gecompenseerd door een stijging van de subsidie Wsw met +1,0%.

van kengetallen overzicht regel (6) ‘Incidentele baten/

extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het

lasten reorganisatie’, zie ook toelichting onderdeel

bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in

‘reorganisatie’.

de programmarekening 2013 en vervolgens via een



Financieel Bedrijfsresultaat:

In de verschuiving van de bedrijfsopbrengsten is de

transitie van leerwerkbedrijven naar arbeidsbemidde-

invulling van de nieuwe organisatie. Hierdoor zijn de kosten van mede-

Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten

in 2013 gestarte transitie naar een arbeidsbemidde-

ling (zie toelichting groepsdetacheringen). Daarnaast

werkers die niet geplaatst zijn in een van de functies van de nieuwe

verminderd met de salarissen niet gesubsidieerde medewerkers,

lingsbedrijf al terug te zien.

is dit het gevolg van afnemende bedrijfsopbrengsten

organisatie, ten laste van de reorganisatievoorziening gebracht. In de

afschrijvingskosten, huur/lease kosten, onderhoudskosten, energiekosten, rente baten/lasten en de overige bedrijfskosten.

in vooral de werksoort Productie & Logistiek, zowel de

loop van 2013 zijn veel van de vacante vacatures ingevuld. In de

In 2013 is in de werkvorm groepsdetacheringen een

werkvorm werk op locatie als de werkvorm beschut,

tussentijd zijn de vacatures daar waar nodig opgevuld door tijdelijke

omzet gerealiseerd van € 1,3 miljoen ten opzichte

met een totale afname van de bedrijfsopbrengsten

inhuur van medewerkers. Deze afwijking is incidenteel en niet

Het bedrijfsresultaat is in 2013 met € +1,5 miljoen verbeterd in

van € 0,1 miljoen in 2012. Vooral de groei van

van € -1,0 miljoen. Gedurende 2013 hebben we

structureel van aard.

vergelijking met 2012. Dit valt uiteen in:

groepsdetacheringen in de werksoort Groen en in

ervoor gekozen om het hebben van voldoende werk

• Een afname van de netto bedrijfsopbrengsten van € -1,1 miljoen.

mindere mate de werksoort Productie & Logistiek

voor onze SW-medewerkers leidend te laten zijn bij

De veelal productie- en dienstverleninggerelateerde kosten, zoals

• Een afname van de bedrijfskosten van € +2,6 miljoen.

hebben voor de verschuiving van de omzet van de

de acquisitie van werk en/of klanten. Dit heeft naast

afschrijvingskosten, huur- leasekosten, onderhoudskosten en energie-

leerwerkbedrijven naar arbeidsbemiddeling gezorgd.

de effecten van de reorganisatie en de slechte

kosten, zijn € -0,6 miljoen lager dan in 2012. In 2013 is de voorziening

Een deel van bovenstaande effecten hangt samen met de transitie van

economische marktomstandigheden een negatief

groot onderhoud geactualiseerd op basis van de verwachte trans-

een productie- en dienstverleningsbedrijf naar een arbeidsbemidde-

De omzet van de werkvorm individuele detachering

effect gehad op prijzen en marges en daarmee op de

formatie van de leerwerkbedrijven. Dit heeft voor 2013 geresulteerd in

lingsbedrijf en brengt deze verandering in de opbrengsten- en

is in 2013 met € +0,1 miljoen toegenomen ten

omvang van de bedrijfsopbrengsten.

een vrijval van de voorziening groot onderhoud van € -0,4 miljoen.

kostenstructuur tot stand. Onderstaand geven we meer in detail aan

opzichte van 2012 en heeft in 2013 een omvang

wat de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de netto bedrijfs-

van € 4,9 miljoen. Zowel het aantal individueel

De overige bedrijfsopbrengsten zijn in vergelijking

De overige bedrijfskosten laten in 2013 een daling zien van

opbrengsten en de bedrijfskosten.

gedetacheerde SW-medewerkers (+18%) als het

met 2012 met ruim € +0,2 miljoen toegenomen.

€ -0,7 miljoen in vergelijking met 2012. Dit is vooral het gevolg van

aantal productieve uren per SW-medewerker (+6%)

Dit is veroorzaakt door een uitgekeerde bonus

minder aanschaf van productie- en dienstverlening gerelateerde

Netto bedrijfsopbrengsten

is in 2013 toegenomen. Hiertegenover staat een

begeleid werken door de rijksoverheid.

middelen, lagere advieskosten en een vrijval van gereserveerde

De netto bedrijfsopbrengsten zijn ten opzichte van 2012 met

daling van het gemiddelde uurtarief van -5% ten

€ -1,2 miljoen (-9%) afgenomen. Dit wordt in onderstaande tabel

opzichte van 2012, mede als gevolg van de lastige

Bedrijfskosten

uiteengezet:

marktsituatie, economische recessie en krimp van de

De bedrijfskosten zijn ten opzichte van 2012 met


werkgelegenheid enerzijds en toegenomen prijsdruk

€ -2,6 miljoen (-21%) afgenomen.

De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling,

(bedragen x €1.000)

Rekening 2013

Rekening 2012

Verschil 2013 - 2012

Arbeidsbemiddeling

6,2

4,8

1,4

Leerwerkbedrijven

6,4

9,2

-2,8

Overig

0,3

0,1

0,2


archiveringsuitgaven.

van andere partijen, die gericht zijn op de onderkant van de arbeidsmarkt, anderzijds.

in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengeDe salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers

komen bijdragen, behalve de bijdrage in bestuurs- en beheerskosten

(ambtelijk medewerkers, medewerkers ingehuurd

dat onder de overige bedrijfsopbrengsten is verantwoord.

Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op

via Support en tijdelijk ingehuurde medewerkers),

locatie en beschut, is sprake van een afname van de

hebben in 2013 een omvang van € 6,6 miljoen en zijn

De afgelopen jaren is er geen gemeentelijke bijdrage geweest ter

bedrijfsopbrengsten van € -2,8 miljoen in vergelijking

daarmee € -1,3 miljoen lager in vergelijking met 2012.

dekking van de negatieve resultaten voor bestemming. De negatieve

met 2012. Voor een deel is dit het gevolg van de

Vanaf april 2013 is Breed gestart met de personele

resultaten voor bestemming van de afgelopen jaren zijn in mindering


Financieel gebracht op de algemene reserves van Breed. De ontvangen

TAAKSTELLING EN WACHTLIJST

Overzicht taakstelling en realisatie per gemeente 2013

gemeentelijke bijdrage in 2013 van € +1,8 miljoen is conform de begroting 2013.

Het aantal standaardeenheden (se) dat gemeenten kunnen plaatsen, de zogenaamde taakstelling,

Gemeente

taakstelling na uitruil*

realisatie Breed

realisatie extern

realisatie gemeente

over/onder realisatie


is het afgelopen jaar met bijna +46 se toegenomen

Beuningen

130,02

128,55

1,42

129,97

-0,05

De incidentele baten reorganisatie in 2013 van € +6,1 miljoen bestaat

in vergelijking met 2012. Deze stijging van de taak-

Druten

108,59

104,91

3,00

107,91

-0,68

uit verwachte lagere kosten van € 1,6 miljoen en € 4,5 miljoen extra

stelling wordt met name veroorzaakt door gemeente

verstrekte subsidie door de gemeenten.

Nijmegen (+45 se), gemeente Groesbeek (+6 se) en

Groesbeek

148,11

146,16

2,25

148,41

0,30

Heumen

62,18

60,15

2,21

62,36

0,18

31,01

32,20

0,00

32,20

1,19

gemeente Wijchen (+7 se). De overige deelnemende Mutaties reserves

gemeenten hebben bijna allemaal te maken gehad

Millingen aan de Rijn

Verstrekte extra subsidie van € 4,5 miljoen door de gemeenten.

met een gelijkblijvende of licht verlaagde taakstelling.

Nijmegen

1.143,69

1.132,36

17,14

1.149,50

5,81

Ubbergen

30,81

30,99

0,00

30,99

0,18

West Maas en Waal

69,54

67,91

2,63

70,54

1,00

241,81

238,95

3,50

242,45

0,64

1.965,76

1.942,19

32,14

1.974,33

8,57

Conform het bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in de programmarekening 2013 (incidentele baten reorganisatie) en vervolgens

De (indirect) aan Breed toegewezen taakstelling van

via een vermogensmutatie (mutaties reserves) in mindering gebracht

de negen deelnemende gemeenten voor 2013 was

op de langlopende vordering.

1.934 se. De gerealiseerde formatie in 2013 is +9 se

hoger dan de taakstelling. Deze overrealisatie komt

Wijchen Totaal aangesloten gemeenten

voornamelijk door een overrealisatie bij de gemeente Nijmegen van +6 se welke met name is veroorzaakt door de instroom van voormalig WIW/ID’ers met een SW-indicatie medio 2013. De gemeente Nijmegen heeft deze overrealisatie gecompenseerd door een extra subsidietoekenning in 2013. De tabel op

*Als een gemeente verwacht dat zij zelf de taakstelling niet volledig zal gebruiken, bestaat de mogelijkheid om een deel van de taakstelling aan een andere gemeente over te dragen. Dit noemen we uitruil.

pagina 51 geeft een overzicht van de taakstelling en van de over- en onderrealisatie per gemeente (laatste kolom) in 2013. Deze realisatie is in de tabel onderverdeeld in realisatie door Breed (realisatie Breed) en door andere SW-bedrijven (realisatie extern).



Financieel GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

In onderstaande tabel geven we een overzicht van de ontwikkeling van

In onderstaande tabel geven we een overzicht van

de wachtlijst van de afgelopen drie jaar per gemeente. Voor een aantal

de ontwikkeling van het aantal SW-medewerkers

gemeenten, zoals Beuningen en Druten, is een relatie zichtbaar tussen

(inclusief begeleid werken-medewerkers) van de

De deelnemende gemeenten leveren een financiële

enerzijds de over- of onder realisatie enerzijds en de ontwikkeling van

afgelopen drie jaar per gemeente.

bijdrage aan Breed conform artikel 10 van de

Bijdrage voor bestuurs- en beheerskosten

Gemeente

Inwoners*

Bestuur -en beheerskosten in €

Beuningen

25.507

4.728

Druten

18.150

3.364

Groesbeek

18.850

3.494

Heumen

16.500

3.058


5.914

1.096

financiële verordening WNO-bedrijven. De financiële

de wachtlijst anderzijds.

bijdrage richt zich op twee specifiek benoemde Aantal SW-medewerkers op de wachtlijst per gemeente

onderdelen. Enerzijds indien er sprake is van

Aantal SW-medewerkers per gemeente

negatieve exploitatieresultaten en anderzijds ten aanzien van kosten van bestuur- en beheerskosten.

Gemeente

31-12-2011

31-12-2012

31-12-2013

Gemeente

31-12-2011

31-12-2012

31-12-2013

Beuningen

24

30

7

Beuningen

152

144

155

Bijdrage in het begrote exploitatieresultaat van 2013

Nijmegen

165.000

30.583

Druten

18

18

3

Druten

129

129

131

Groesbeek

34

26

8

Groesbeek

165

159

174

Heumen

2

8

10

Heumen

78

75

74


0

0

2


39

36

34

Nijmegen

393

116

185

Nijmegen

1.145

1.329

1.292

Ubbergen

0

3

4

Ubbergen

39

41

41

West Maas en Waal

3

11

14

West Maas en Waal

83

75

74

Wijchen

63

22

19

Wijchen

269

278

284

Totaal aangesloten gemeenten

537

234

252


2.099

2.266

2.259

Ubbergen

9.385

1.740

Gemeente

Aantal SW medewerkers *

Bijdrage exploitatieresultaat in €

West Maas en Waal

18.301

3.392

Beuningen

152

127.451

Wijchen

40.707

7.545

Druten

129

108.166


318.314

59.000

Groesbeek

165

138.352

Heumen

78

65.403


39

32.701

Nijmegen

1.145

960.076

Ubbergen

39

32.701

onder de post ‘Overige bedrijfsopbrengsten’ in de

West Maas en Waal

83

69.595

programmarekening.

Wijchen

269

225.555


2.099

1.760.000

* Gebaseerd op stand per 1-1-2012 CBS, BRN 2013, conform artikel 10 lid 7 financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003.

De bijdrage in de bestuurs- en beheerskosten is opgenomen

* Gebaseerd op stand ultimo verslagjaar 2011, SISA indicator A, conform artikel 10 lid 4 - financiële verordening WNO-bedrijven 14 maart 2003.



Financieel GEMEENTELIJKE OMZET Omzet in € per inwoner en per bedrijfsonderdeel 2013

Omzet in € per inwoner en per bedrijfsonderdeel 2012

Detacheringen

4,70

9,42

0,19

2,01

1,98

5,73

2,13

6,83

14,68

6,37

2,04

Detacheringen

4,69

9,65

-

2,00

2,41

Omzet per bedrijfsonderdeel (in mln €)

Totaal

Wijchen

West Maas en Waal

Ubbergen

Nijmegen


Heumen

Groesbeek

Druten

Bedrijfsonderdeel

Beuningen

Omzet per bedrijfsonderdeel (in mln €)

Totaal

Wijchen

West Maas en Waal

Ubbergen

Nijmegen


Heumen

Groesbeek

Druten

Bedrijfsonderdeel

Beuningen

3,64

1,49

5,41

0,59

3,39

1,08

Groen

11,56

8,70

13,32

16,10

25,87

1,07

10,43

6,13

1,22

4,88

1,56

Groen

10,40

11,35

12,27

19,98

29,28

7,32

10,94

6,18

9,19

9,44

2,99

Schoonmaak

4,26

-

3,72

-

-

6,82

2,48

-

2,22

4,46

1,43

Schoonmaak

3,85

-

3,54

-

-

6,62

5,99

-

-

4,12

1,31

Post & Print

0,08

0,01

-

-

-

1,60

-

-

0,23

0,87

0,28

Post & Print

0,10

-

0,07

0,25

-

1,52

-

-

0,23

0,84

0,27

-

-

0,01

-

-

1,07

7,48

-

-

0,78

0,25

Facilitair

-

-

-

-

-

1,06

-

-

-

0,55

0,18

Facilitair

Totale omzet per inwoner (in €)

20,59

18,13

17,24

18,11

27,85

16,28

15,04

12,96

18,36

17,13

-

Totale omzet per inwoner (in €)

19,03

21,00

15,88

22,22

31,70

20,18

25,89

11,59

10,02

18,57

-

Omzet per gemeente (in mln €)

0,52

0,33

0,33

0,30

0,16

2,71

0,14

0,24

0,75

-

5,49

Omzet per gemeente (in mln €)

0,49

0,38

0,30

0,37

0,19

3,31

0,24

0,21

0,41

-

5,89

In bovenstaande tabel wordt een specificatie gegeven van de omzet per deelnemende gemeente en per bedrijfsonderdeel voor

In de grafiek hiernaast is de ontwikkeling van de

het jaar 2013. In de vergelijking met 2012 is het aandeel van de gemeenten in de transitie naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf

gemeentelijke omzet ten opzichte van de totaal

terug te zien. De omzet bij Detacheringen is toegenomen met € +1,0 miljoen, vooral door de in 2013 gestarte groeps-

gerealiseerde omzet van de afgelopen drie jaren

detacheringen Groen (gemeente Nijmegen en gemeente Wijchen). Dit heeft een tegenovergesteld effect op de omzet bij het

zichtbaar. We zien een stijgende lijn van het aandeel

40%

bedrijfsonderdeel/leerwerkbedrijf Groen.

van de gemeenten in de omzet bij Breed.

30%

Ontwikkeling gemeentelijke omzet t.o.v. totaal gerealiseerde omzet

20% 33%

37%

41%

10% 0%

2011


2012

2013


Financieel WEERSTANDSVERMOGEN

Reservepositie in € (algemene reserve

Hieronder geven we een beschrijving van de belang-

• Continuïteit (beleid) van bestuur en management welke bepalend

en bestemmingsreserve)

rijkste risico’s voor Breed, waarvoor geen maatrege-

is voor de voortzetting van de uitgezette koers en strategische

Onder weerstandsvermogen verstaan wij: De mate waarin Breed (onverwachte) verliezen door financiële

2010

2011

2012

2013

4.900.000

3.700.000

2.000.000

2.000.000

tegenvallers kan opvangen, zonder dat de continuïteit van Breed direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn.

richting.

len zijn getroffen en die van materiële betekenis zijn in

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare

relatie tot de financiële positie.

Risico’s zijn niet kwantificeerbaar.

Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s

Beheersmaatregel: heldere en duidelijke communicatie,

committent en besluitvorming tussen enerzijds bestuur en directie

• Stijging van de gemiddelde loonkosten

en anderzijds tussen bestuur en gemeenteraden ten aanzien van koers en strategie.

weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege

De reservepositie is de afgelopen jaren afgenomen

SW-medewerkers.

ingeschatte risico’s.

van € 4,9 miljoen eind 2010 naar € 2,0 miljoen eind

Externe factoren die hierop van invloed zijn:

2012 en 2013. De gemeentelijke bijdrage in 2013

- ontwikkeling cao Wsw

• Onrust en onzekerheid bij het personeel.

Weerstandscapaciteit definiëren we als volgt:

heeft er mede toe geleid dat de reservepositie in

- ontwikkeling wettelijk minimumloon

Risico’s zijn niet kwantificeerbaar.

De beschikbare financiële middelen om onverwachte verliezen door

2013 niet verder is afgenomen. De financiële positie

- ontwikkeling sociale lasten en pensioenpremies

Beheersmaatregel: transparante interne en externe communicatie,

financiële tegenvallers te financieren. In 2011 is een notitie weerstand-

blijft echter zorgelijk, zeker gezien de huidige econo-

Interne factoren die hierop van invloed zijn:

betrokkenheid van Ondernemingsraad en Georganiseerd Overleg.

vermogen uitgebracht. Bij de behandeling van deze notitie, die door

mische situatie en de invoering van de Participatie-

- salariëring en omvang instroom van SW-

het bestuur ter kennisgeving is aangenomen, werd duidelijk dat

wet. Wel staan de deelnemende gemeenten op basis

medewerkers. Vanaf 2015 is er geen nieuwe

Breed aan de vooravond stond van een ingrijpende strategische

van de WGR (Wet Gemeenschappelijke Regelingen)

instroom meer op basis van de Participatiewet.

koerswijziging. Daarnaast opereert Breed de laatste jaren in een

en Gemeenschappelijke Regeling Breed garant voor

Dit heeft een vertragend effect op de daling van

omgeving die ook op andere vlakken continu aan veranderingen

toekomstige onvoorziene tegenvallers, waarmee de

onderhevig is. Hierbij valt in het bijzonder te denken aan veranderende

continuïteit is gewaarborgd.

weten regelgeving (Participatiewet). Bovenstaande is voor Breed

het loongebouw.

- salariëring en omvang uitstroom van SW-

Klant- en marktrisico’s • Lager aantal gedetacheerde SW-medewerkers (detachering en begeleid werken).

- Vertraging verkoop, afbouw, ombouw leerwerkbedrijven

- Lagere groei groepsdetachering in de werksoort Groen

medewerkers.

Een stijging van de salariskosten van 1,5% heeft

en Schoonmaak

aanleiding geweest om zich opnieuw te beraden op haar vermogens-

Risico

positie en heeft geleid tot een geactualiseerde notitie weerstands-

Onder risico verstaan wij een onzekere of

vermogen 2013. Het dagelijks bestuur heeft in oktober 2013 besloten

onverwachte gebeurtenis die het behalen van de

om de notitie voor kennisgeving aan te nemen, in afwachting van de

strategische doelstellingen van Breed in gevaar

gebouw en verwachte ontwikkeling van het loon-

uitkomst van een gemeentelijke projectgroep die zich richt op de

brengt (risico = kans x gevolg).

gebouw, consistent uitgevoerd beloningsbeleid,

Beheersmaatregel: projectmatige aanpak verkoop, afbouw en

bij uitzonderingen op het beleid de financiering

ombouw leerwerkbedrijven, focus op werksoort Groen en

ervan zeker stellen.

politiek bestuurlijke keuze ten aanzien van vorming weerstands-

een jaarlijks effect van € 750.000. Beheersmaatregel: periodieke analyse van loon-

- Verminderde klantvraag vanwege tegenvallende economische

omstandigheden Een vertraagde toename van de werkvorm groepsdetachering van 10% heeft een jaarlijkse impact van € 250.000.

vermogen bij Gemeenschappelijke Regelingen, in relatie tot vorming

Soorten risico’s:

weerstandsvermogen bij gemeenten.

• Bedrijfs- en ondernemingsrisico’s

• Lager uurtarief gedetacheerde SW-medewerkers dan geraamd.

• Klant- en marktrisico’s

Een daling van het uurtarief met 5% heeft een jaarlijkse impact

• Maatschappelijke en politieke risico’s

van € 550.000.


Schoonmaak zowel vanuit vraag- als aanbodkant.


Financieel Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd prijsbeleid ten aanzien van individuele en groepsdetachering.

de Wsw-subsdie versneld worden doorgevoerd.

FINANCIERING

Indien de kortingen op de Wsw-subsidie met een jaar worden versneld dan heeft dit een jaarlijks effect van € 550 per standaardeenheid (se).

• Lagere stijging productieve uren gedetacheerde SW-medewerkers

In 2013 zijn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige

en/of lagere stijging toegevoegde waarde SW-medewerkers in de

Op basis van de taakstelling 2014 van 1.955 se

middelen worden gefinancierd. Op de langlopende

werkvorm beschut.

lening werden de reguliere aflossingen gedaan.

Een daling van het aantal productieve uren van 5% heeft een

jaarlijkse impact van € 500.000.

Beheersmaatregel: consistent uitgevoerd verzuimbeleid,

productieplanning bedrijfsbureau werksoort beschut.

is het jaarlijkse effect € 1.075.000.

Beheersmaatregel: vergroten van de toegevoegde waarde van de SW-medewerkers.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel de renterisico’s van

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te koppelen. De limiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Breed is in

Maatschappelijke en politieke risico’s • Onduidelijkheid over uitwerking van de Participatiewet en de

Voor het groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen

gevolgen voor Breed.

is een voorziening getroffen. De voorziening is be-

Risico’s zijn op dit moment niet kwantificeerbaar.

doeld voor het gelijkmatig spreiden van de onderhoudskosten over een langere periode.

• Rol van Breed binnen het voornemen van de regio-gemeenten om

2013 onder de renterisiconorm gebleven.

Kasgeldlimiet 2013 per kwartaal (bedragen x € 1.000)

kw 1

kw 2

kw 3

kw 4

0

0

0

0

6.076

5.673

5.152

9.489

Er is een lange termijn onderhoudsplan (LTOP) opge-

(1)

Vlottende korte schuld

steld voor de activa waarvoor dit relevant is. Periodiek

(2)

Vlottende middelen

nieuwe regionale werkbedrijf en de consequenties ten aanzien van

wordt het LTOP geactualiseerd. In 2013 is LTOP geac-

infrastructuur (middelen) en formatie (mensen) om dit risico te

tualiseerd op basis van de verwachte transformatie van

(3)

Netto vlottende schuld - Overschot vlottende middelen (1-2)

-6.076

-5.673

-5.152

-9.489

kwantificeren.

Breed naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf, de afbouw

(4)

Begrotingstotaal)

65.831

65.831

65.831

65.831

van de leerwerkbedrijven en de hiermee samenhang-

(5)

Kasgeldpercentage

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

• Ontwikkeling Wsw-subsidie

ende afname van het aantal benodigde huisvestings-

(6)

Kasgeldlimiet (4x5)

5.398

5.398

5.398

5.398

In het sociaal akkoord zijn zaken gewijzigd ten opzichte van het

en productieruimten. Eind 2013 heeft de voorziening

(7)

Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3)

11.474

11.071

10.550

14.887

te komen tot een nieuw regionaal werkbedrijf. Er is momenteel nog te weinig bekend over de uitwerking van het

regeerakkoord. Een van deze wijzigingen heeft betrekking op het

groot onderhoud een omvang van € 0,2 miljoen.

minder snel doorvoeren van de kortingen op de Wsw-subsidie. Het is op dit moment niet duidelijk in hoeverre nieuwe

bezuinigingen in het licht van het verwachte overheidstekort,

dit jaar en komende jaren, tot gevolg hebben dat de kortingen op



Financieel BEDRIJFSVOERING

Renterisiconorm De renterisiconorm beoogt de renterisico’s van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de

Hiervoor verwijzen wij u naar het jaarverslag.

vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2013 binnen de renterisiconorm gebleven.

VERBONDEN PARTIJEN

Renterisiconorm 2013 (bedragen x € 1.000

Breed heeft geen verbonden partijen.

(1a)

Renteherziening op vaste schuld o/g

0

(1b)

Renteherziening op vaste schuld u/g

0

(2)

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

0

(3a)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

0

(3b)

Nieuw uitgezette lange leningen

0

(4)

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0

(5)

Betaalde aflossingen

(6)

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

0

(7)

Renterisico op de vaste schuld (2+6)

0

(8)

Stand vaste schuld per 1-1

(9)

Percentage

(10)

Renterisiconorm (minimum 2.500)

2.500

(11)

Ruimte (10-7)

2.500


90

1.682 20%


Jaarrekening Opgemaakt door dagelijks bestuur d.d. 26 maart 2014

Jaarrekening BALANS (bedragen x € 1.000)

31-12-2013

31-12-2012

945

1.207

Activa 945

1.207

6.700

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd langer dan één jaar

31-12-2013

31-12-2012

4.226

1.964

Passiva

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

(bedragen x € 1.000)

6.700

Vaste passiva Eigen vermogen

11.227 11.227

Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

1.964

0

0

1.964

2.262

0

Vlottende activa Voorraden

91

31

Voorzieningen

8.631

14.437

1.682

1.772

Overige gronden hulpstoffen

19

23

Gereed product en handelsgoederen

10

8

Vaste schulden

Overige voorraden

62

0

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

5.906

1.682

2.879

531

824

RC verhouding met het Rijk

3.185

0

Overige vorderingen

2.190

2.055

Vlottende passiva Netto vlottende schulden

Liquide middelen

5.488

Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal activa

8.855

195

248

25

63

170

185 19.325

24.447

Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

Verleende waarborgen en/of garanties 64 | Jaarverslag 2013

1.772

4.762 4.762

6.206 6.206

24

68

19.325

24.447

0

0 Jaarverslag 2013 | 65

Jaarrekening PROGRAMMAREKENING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Subsidie Wsw (gemeente)

51.747

48.933

49.962

Onderstaande grondslagen, waarop de waardering

Materiële vaste activa

Salarissen SW-medewerkers

53.014

50.860

50.653

van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijging-

3.050

2.978

2.676

gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste

of vervaardigingprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering

-4.317

-4.905

-3.367

13.540

15.079

15.922

interpretatie van de financiële overzichten. De

van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een

956

1.060

2.012

jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en

vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam

12.584

14.019

13.910

Verantwoording (BBV).

is. Op gronden wordt niet afgeschreven. Voor het overige vinden af-

TW %

93%

93%

87%

Overige bedrijfsopbrengsten

332

59

127


12.916

14.078

14.037

(bedragen x € 1.000)

Overige kosten SW-medewerkers Subsidieresultaat

(1)

Netto omzet Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers

schrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs. Algemene grondslagen voor het opstellen van de

De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen, afhankelijk

jaarrekening

van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt:

De waardering van de activa en passiva en de

6.614

7.385

7.942

Afschrijvingen vaste activa

200

160

207

bepaling van het resultaat vinden plaats op basis

Voorzieningen aan terreinen

25 jaar

Huur/Lease

881

546

840

van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende

Gebouwen

25 jaar

Onderhoudskosten

554

905

1.062

Energie

402

394

494

passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor

Rente baten/lasten

-48

10

-52

zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten

Inventarissen

5 jaar

Overige bedrijfskosten

1.178

1.534

1.859

en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij

Vervoermiddelen

5 jaar

Totaal bedrijfskosten

9.781

10.934

12.352

betrekking hebben. Winsten worden slechts

1.685

Overige activa

Bedrijfsresultaat

(2)

3.135

3.144

Incidentele baten

(3)

64

0

67

Incidentele lasten

(3)

0

0

-13


(4)

1.760

1.760

0

(5)=1+2+3+4

642

0

-1.628

Incidentele baten reorganisatie

(6)

6.148

0

0

Incidentele lasten reorganisatie

(6)

0

0

-11.300

(7)=5+6

6.790

0

-12.928

Toevoeging reserves

(8)

-6.492

0

0

Onttrekking reserves

(9)

1.964

0

12.928

(10)=7-8+9

2.262

0

0

Resultaat voor bestemming uit gewone bedrijfsvoering


Resultaat na bestemming


balanspost anders vermeld, worden de activa en

Machines, apparaten en installaties

5 à 10 jaar

3 à 5 jaar

opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong

Activa met een aanschafwaarde van < € 5.000 worden niet

vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden

geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het jaarresultaat gebracht.

in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Financiële vaste activa

Voor 2013 zijn er geen begrotingswijzigingen

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs

geweest.

(nominale waarde) of lagere marktwaarde.


Jaarrekening Voorraden


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

voor medewerkers die zijn geplaatst in de regeling begeleid werken.

Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard

Het resultaat voor bestemming is het resultaat

De verplichtingen met betrekking tot het vakantiegeld

De ontvangen baten uit hoofde van de WVA (Wet vermindering

verrekenprijzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en

na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het

en nog te genieten verlofdagen mogen niet op de

afdracht loonbelasting en premies voor de volksverzekeringen) zijn

de betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord.

resultaat voor bestemming wordt ter bestemming

balans gewaardeerd worden en zijn daarom onder

hierop in mindering gebracht.

De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de

voor-gelegd aan het algemeen bestuur.

deze post opgenomen.

vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds

Netto omzet

voorzienbare verliezen. De vervaardiging-prijs omvat de verrekenprijzen

De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde

van de gronden hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de

Voorzieningen

overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen.

toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd

Voorziening groot onderhoud

tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte

Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig

Salaris subsidie Wsw (gemeente)

Materiaalverbruik/uitbesteed werk

marktwaarde. Voor het risico dat voorraden incourant zijn, wordt een

onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties

Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artikelen

De kosten van materiaalverbruik worden berekend op basis van

voorziening in mindering gebracht.

in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden.

8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.

standaard verrekenprijzen of betaalde inkoopprijzen. Hieronder zijn

De jaarlijkse dotatie ten laste van het resultaat is

Vanaf 2013 is hier ook de verrekening van de extra

tevens de kosten voor uitbesteed werk opgenomen.

gebaseerd op de meerjarenraming.

loonkosten verantwoord van de WIW/ ID-medewer-

Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen.

kers die tegen garantieloon zijn ingestroomd.

Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord, waaronder

Overige voorzieningen De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de

Salarissen SW-medewerkers

ook de bonus begeleid werken. De bonus begeleid werken wordt

Liquide middelen

nominale waarde. In de paragraaf ’Toelichting op

Hieronder zijn opgenomen de over het jaar

verantwoord in het jaar waarin Breed de gelden van de gemeenten

De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen

de balans’ zijn deze posten uitvoerig toegelicht.

verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld

ontvangt. Daarnaast zijn hieronder de bijdragen van de deelnemende

en de daarmee samenhangende sociale lasten en

gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten opgenomen.

en omvatten bank-, giro- en kassaldi.

Eigen vermogen

Vaste schulden

pensioenpremies. De ontvangen ziekengelden en

De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden

WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht.

hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.

Salarissen niet-gesubsidieerde medewerkers Hieronder vallen de over het jaar verschuldigde salarissen,

Overige kosten SW-medewerkers

het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale

De belangrijkste onder deze post opgenomen lasten

lasten en pensioenpremies, verminderd met de ontvangen zieken-

Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan

Vlottende passiva

zijn de vervoerskosten, de Arbo-kosten, kosten voor

gelden. De verloning van via Support gedetacheerde medewerkers

door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.

De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan

opleiding en training en kosten voor bijzondere voor-

wordt eveneens hieronder gerekend.

een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen

zieningen voor deze groep medewerkers. Daarnaast

nominale waarde.

zijn hieronder opgenomen de loonkostensubsidies

Bestemmingsreserve



Jaarrekening Afschrijvingen vaste activa Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa.

TOELICHTING OP DE BALANS

De afschrijvingstermijn is maximaal de economische levensduur.

Activa

Rente baten/lasten

Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Onder deze post is de werkelijk betaalde rente over de leningen en

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Machines en installaties

Overige vaste activa

Totaal

826

172

54

154

1.207

0

0

10

5

16

Desinvesteringen

-10

-52

0

-15

-77

Afschrijvingen

-11

-17

-54

-118

-200

over de rekening courant, verminderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.

Boekwaarde per 01-01-2013 Investeringen

Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen omvatten de in degemeenschappelijke

Bijdragen van derden

0

0

0

0

0

regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek

Duurzame waardeverminderingen

0

0

0

0

0

overeengekomen bijdragen.

Boekwaarde per 31-12-2013

805

103

10

26

945

De desinvesteringen in gronden/terreinen en bedrijfsgebouwen hebben betrekking op een pand in eigendom ten behoeve van de groenactiviteiten met een verkoop intentie en is per 31-12-2013 opgenomen onder de overige voorraden. Verzekerde waarde

Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)

2013

2012

Uitzettingen > 1 jaar

6.700

11.227

Totaal

6.700

11.227

De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op ge-


taxeerde polissen die periodiek worden geactuali-

In 2012 is een langlopende vordering op de negen deelnemende

seerd. Vervoermiddelen zijn verzekerd voor zover ei-

gemeenten opgenomen van € 11,2 miljoen. Deze vordering zal in de

gendom van Breed. De verzekerde waarde voor

komende jaren door de negen deelnemende gemeenten worden afge-

brandschade van de bedrijfsgebouwen en de daarin

lost. In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen extra subsidie

aanwezige bedrijfsuitrusting bedraagt € 21.593.000.

verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen


Jaarrekening Passiva

verantwoord in de programmarekening 2013 en vervolgens via een

In 2013 is voor de decentrale overheden het

vermogensmutatie in mindering gebracht op de langlopende vordering.

schatkistbankieren verplicht geworden. Dit houdt in dat Breed haar overtollige middelen moet aanhouden

2013

2012

Overige grond -en hulpstoffen

29

33

Gereed product en handelsgoederen

10

8

Af: voorziening incourante voorraden

10

10

Overige voorraden

62

0

Totaal

91

31

Voorraden (bedragen x € 1.000)

bij het Rijk. De post overige vorderingen eind 2013 bestaat

Algemene reserves

grotendeels uit de teruggaaf WAO/WIA, welke voort-

Bestemmingsreserves

Liquide middelen (bedragen x € 1.000)

2013

2012

19

14

5.469

8.841

leerwerkbedrijf Productie & Logistiek. De overige voorraden hebben

Totaal

5.488

8.855

2012

Vorderingen op openbare lichamen

531

824

RC verhouding met het Rijk

3.185

Nog te ontvangen subsidies

Toevoegingen 2013

Onttrekkingen 2013

Stand per 31-12-2013

0

0

6.492

4.528

1.964

1.964

0

0

1.964

0


Dotaties 2013

Onttrekkingen 2013

Vrijval 2013


685

0

120

385

180

1.723

405

192

80

1.855

79

10

80

9

0

650

19

44

0

625

doelen’ is vrijgevallen in 2013 ten gunste van de

Banken

2013

Bestemming resultaat 2012

De bestemmingsreserve met de bestemming ‘sociale

WAO/WIA is in januari 2014 ontvangen.

De voorziening incourante voorraden is gevormd ten behoeve van het

Uitzettingen (bedragen x € 1.000)


komt uit het belastingplan 2014. Deze teruggaaf

Kasgelden

betrekking op een bedrijfspand in eigendom met een verkoop intentie.

Verloopoverzicht reserves (bedragen x € 1.000)

algemene reserve. Verloopoverzicht voorzieningen (bedragen x € 1.000) Groot onderhoud Kosten 57/59 jarigen FPU-ambtenaren

Door het schatkistbankieren is het banksaldo eind 2013 lager dan eind 2012. Eind 2013 hadden we nog

Verbeterprogramma

voor € 5 miljoen een deposito. Deze is per 1-1-2014

Reorganisatie

11.300

0

3.708

1.621

5.971

0

volgens de weten regelgeving inzake schatkist-

Totaal voorzieningen

14.437

434

4.144

2.095

8.631

107

0

bankieren ook naar de rekening-courant (RC) met

2.025

2.348

Overige vorderingen

392

56

Af: Voorziening dubieuze debiteuren

334

349

Handelsdebiteuren

Totaal


5.906

2.879

het Rijk gegaan. Overlopende activa (bedragen x € 1.000)

De voorziening ‘groot onderhoud’ betreft groot onder-

waar geen directe arbeidsprestaties tegenover staan, maar prestaties

houd aan gebouwen en is gebaseerd op het lange

uit het verleden, toen de rechten op deze faciliteit zijn opgebouwd.

termijn onderhoudsplan.

Breed treft een voorziening voor deze toekomstige lasten, genaamd

2013

2012

Nog te factureren

49

91

In de cao-SW zijn faciliteiten voor oudere SW-

Vooruitbetaalde bedragen

25

63

medewerkers gecreëerd. Deze faciliteiten betreffen

Nog te ontvangen bedragen

121

94

enerzijds minder werkuren per week, variërend van

De voorziening FPU-ambtenaren voorziet in de kosten van ambtelijke

Totaal

195

248

10% tot 40% en anderzijds minder salariëring,

werknemers die gebruikmaken van de faciliteit Flexibel Pensioen en

variërend van 0% tot 10%. Hieruit vloeien lasten voort

Uittreden (FPU). Onder bepaalde voorwaarden kunnen ambtelijke

Kosten 57/59 jarigen, gebaseerd op SW-medewerkers die gebruikmaken van deze faciliteit.


Jaarrekening werknemers bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar geheel of

Dit betreft de langlopende leningen. De totale rente-

gedeeltelijk met pensioen gaan. Aangezien één van deze voorwaarden

last voor 2013 met betrekking tot de vaste schulden

is dat een medewerker voor 01-01-1950 geboren moet zijn, is deze

bedraagt € 89.199.

De resterende verplichtingen zijn per 31-12-2013 opgenomen onder

2013

2012

774

1.653

0

43

Vooruit ontvangen subsidies

De in 2009 gevormde voorziening Verbeterprogramma voorziet in verbeteracties gericht op (interne) communicatie, cultuur, mensontwikkeling, verbeteringen in de bedrijfsvoering en de aanpak van het ziekteverzuim in de breedste zin van het woord.

Eind 2013 bedroeg de verplichting vakantiegeld aan de medewerkers

Het effect van de Participatiewet op de bedrijfsvoeVlottende schulden (bedragen x € 1.000) Crediteuren

de vlottende schulden.

Vakantiegeldverplichting medewerkers Breed van Breed € 2,1 miljoen.

regeling nog maar voor een zeer beperkte groep toegankelijk. Er worden geen nieuwe toetreders verwacht waarmee deze voorziening afloopt.

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Loonheffing / OB

2.219

2.279

67

99

Overig nog te betalen

1.702

2.131

Totaal

4.762

6.205

Salarissen

ring van Breed staat nog niet vast, wat tot gevolg

Verlofuren

heeft dat Breed terughoudend is in het aangaan van

Het bestaande beleid is dat verlof wordt opgenomen en niet

lange termijn verplichtingen. Verder zorgt ook de

naar keuze kan worden uitbetaald. De waarde van opgebouwde

nieuwe koers van Breed richting een arbeidsbemid-

verlofrechten is een materiële verplichting en bedroeg eind 2013

delingsbedrijf ervoor dat er minder inkoopverplichtin-

€ 2,1 miljoen.

gen hoeven te worden aangegaan. Dit alles heeft tot gevolg dat de niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn afgenomen in vergelijking met voorgaande jaren.

De voorziening Reorganisatie is in 2012 gevormd ten behoeve van alle kosten die de reorganisatie met zich meebrengt, met als doel om De post ‘overig nog te betalen’ bestaat grotendeels

Breed om te vormen tot een arbeidsbemiddelingsbedrijf.

2014

2015

2016

2017

127.053

15.913

0

0

2014

2015

2016

2017

36.000

36.000

36.000

6.000

Huur gebouwen (bedragen x € 1)

2014

2015

2016

2017

Totaal aan verplichtingen

7.176

0

0

0

Leasewagens (bedragen x € 1) Totaal aan verplichtingen

uit nog te ontvangen inkoopfacturen die betrekking Vaste schulden (bedragen x € 1.000) Leningen


Vermeerderingen

Verminderingen


1.772

0

90

1.682

hebben op kosten van het jaar 2013. Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Overige geleasede productiemiddelen en onderhoudsverplichtingen (bedragen x € 1)

2013

2012

Transitorische rente leningen

24

59

Vooruit ontvangen bedragen

0

9

24

68

Totaal

Totaal aan verplichtingen

ICT (bedragen x € 1) KPN (per jaar opzegbaar) Epacity


2014

2015

2016

2017

156.000

0

0

0

12.000

0

0

0


Jaarrekening TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING

incidentele reorganisatiebaat in 2013 van € 1,6 miljoen.

Bedrijfsresultaat

deze afwijking ligt de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven

De reorganisatievoorziening heeft eind 2013 een

Het bedrijfsresultaat, met een omvang van

Groen, Schoonmaak en Documentconversie ten opzichte van de

Hieronder vindt u een toelichting op de realisatiecijfers van 2013 in

omvang van € 6,0 miljoen.

€ +3,1 miljoen, is in de lijn van de begrote omvang

verwachtingen.

vergelijking met de begroting 2013. Voor een vergelijking van deze

In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen

van € +3,1 miljoen. Onderstaand een specificatie van

realisatiecijfers 2013 met de realisatie 2012 verwijzen wij u naar de

extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het

het bedrijfsresultaat.

In 2013 is in de werkvorm individuele detachering een omzet

Toelichting op de kengetallen op pagina 46.

bestuursbesluit is deze € 4,5 miljoen verantwoord in

• Een afname van de netto bedrijfsopbrengsten

gerealiseerd van € 4,9 miljoen en deze wijkt daarmee € -0,2 miljoen

de programmarekening 2013 en vervolgens via een

af ten opzichte van de begrote omzet van € 5,1 miljoen. Dit is wel

Algemeen

vermogensmutatie in mindering gebracht op de

• Een afname van de bedrijfskosten van

onder andere condities dan verwacht. Zo is het uurtarief fors lager

Het resultaat na bestemming heeft een omvang van € +2,3 miljoen

langlopende vordering.

(-12%) dan begroot, maar zijn er meer mensen gedetacheerd waar-

van € +0,7 miljoen en een incidentele reorganisatie bate van

Subsidieresultaat

Onderstaand wordt meer in detail aangegeven wat

€ +1,6 miljoen.

Het subsidieresultaat 2013, met een omvang van

de ontwikkelingen en effecten zijn geweest op de

Bij de leerwerkbedrijven, werkvormen werk op locatie en beschut,

€ -4,3 miljoen, is € +0,6 miljoen minder negatief dan

netto bedrijfsopbrengsten en de bedrijfskosten.

is sprake van een afname van de bedrijfsopbrengsten van € -0,3 miljoen

van € -1,2 miljoen. € +1,2 miljoen.

en bestaat uit een positief resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

door de omzet slechts licht afwijkt van de begrote omzet.

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

de begrote omvang van € -4,9 miljoen.

Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening van € +0,7 miljoen wijkt

Onderstaand een specificatie van het subsidieresultaat.


als gevolg van de vertraagde transitie van de leerwerkbedrijven Groen,

positief af van het begrote resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

• Een toename van de subsidie Wsw van

De netto bedrijfsopbrengsten zijn € -1,2 miljoen

Schoonmaak en Documentconversie naar arbeidsbemiddeling

van € 0,0 miljoen. Het positievere resultaat kan worden opgesplitst

(-8%) lager dan begroot. In onderstaande tabel een

(zie toelichting groepsdetacheringen). Daarnaast is er een negatief

in onderstaande onderdelen:

• Een toename van de salarissen SW-medewerkers

specificatie.

effect door lagere bedrijfsopbrengsten in vooral de werksoort Productie

• Een positiever subsidieresultaat van € +0,6 miljoen.

€ +2,8 miljoen.

ten opzichte van de begroting 2013. Enerzijds is er een positief effect

van € -2,2 miljoen.

• Een positiever bedrijfsresultaat van € +0,1 miljoen.

& Logistiek. Gedurende 2013 is ervoor gekozen om het hebben van voldoende werk voor onze SW-medewerkers leidend te laten zijn bij

(bedragen x € 1000)

Rekening 2013

Begroting 2013

Verschil

6,2

7,3

-1,1

de reorganisatie en de slechte economische marktomstandigheden

Bovenstaande effecten zijn hoofdzakelijk veroorzaakt

de acquisitie van werk en/of klanten. Dit heeft naast de effecten van

Reorganisatie

door een stijging van de SW-formatie (verhoogde

Arbeidsbemiddeling

Op basis van het in oktober 2012 door het algemeen bestuur genomen

SW-taakstelling) ten opzichte van de begrote formatie

Leerwerkbedrijven

6,4

6,7

-0,3

een negatief effect gehad op prijzen en marges en daarmee op de

reorganisatiebesluit, hebben de reorganisatie en de hiermee samen-

van 80 se. De subsidie Wsw is licht hoger dan begroot en heeft een positief effect van € +0,3 miljoen

Overigen

0,3

0,1

0,2

omvang van de bedrijfsopbrengsten voor de werksoort Productie &

hangende personele consequenties, grotendeels in 2013 hun beslag gekregen. Eind 2012 is een reorganisatievoorziening gevormd van

op de omvang van de subsidie Wsw. De gemiddelde

€ 11,3 miljoen. De reorganisatiekosten hebben in 2013 een omvang

salariskosten in 2013 van € 28.028 per se wijkt

In 2013 is in de werkvorm groepsdetacheringen een

De overige bedrijfsopbrengsten zijn ruim € +0,2 miljoen boven

van € 3,7 miljoen. Op basis van de situatie eind 2013 zijn de nog te

slechts € -55 per se (-0,2%) af van de begrote

omzet gerealiseerd van € 1,3 miljoen en deze wijkt

verwachting uitgekomen. Dit is veroorzaakt door een uitgekeerde

verwachten reorganisatiekosten € 1,6 miljoen lager in vergelijking met

gemiddelde salariskosten van € 28.083.

daarmee € -0,9 miljoen af ten opzichte van de

bonus begeleid werken door de rijksoverheid.

de nog resterende reorganisatievoorziening. Dit heeft geleid tot een


Logistiek.

begrote omzet van € 2,2 miljoen. Ten grondslag aan


Jaarrekening Bedrijfskosten

transformatie van de leerwerkbedrijven. Dit heeft voor

De lagere bedrijfskosten van € -1,2 miljoen (-11%) zijn terug te

2013 geresulteerd in een vrijval van de voorziening

vinden in lagere salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers

groot onderhoud van € 0,4 miljoen. Verder zijn de

(€ -0,8 miljoen) en de overige bedrijfskosten (€ -0,4 miljoen).

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Totaal subsidie Wsw (gemeente)

51.627

48.933

49.962

automatiseringskosten hoger dan begroot, door ver-

Loonkostencompensatie WIW/ID

120

0

0

De huur- en leasekosten zijn hoger (€ +0,3 miljoen) dan begroot,

traagde transitie van het leerwerkbedrijf Document-

Totaal subsidie Wsw (gemeente)

51.747

48.933

49.962

maar de onderhoudskosten zijn € -0,3 miljoen lager dan begroot.

conversie, aanschaf van licenties en het op peil

Onderstaand een korte toelichting.

houden van de huidige infrastructuur.

De salariskosten van niet-gesubsidieerde medewerkers (ambtelijk

De overige bedrijfskosten laten in 2013 een daling zien

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

medewerkers, medewerkers gedetacheerd via Support en tijdelijk in-

van € -0,4 miljoen in vergelijking met de begroting.

Bruto salarissen

41.966

40.221

39.883

gehuurde medewerkers), heeft in 2013 een omvang van € 6,6 miljoen

Dit is vooral het gevolg van minder aanschaf van

Sociale lasten

6.578

6.200

6.001

en is daarmee € -0,8 miljoen lager in vergelijking met de begrote

productie- en dienstverlening-gerelateerde middelen,

salariskosten. In de begroting zijn voor de salariskosten van niet-

lagere advieskosten, lagere verkoopkosten en een

Pensioenpremies

4.521

4.520

4.874

gesubsidieerde medewerkers de kosten meegenomen van de formatie

vrijval van gereserveerde archiveringsuitgaven.

53.065

50.941

50.758

51

81

105

53.014

50.860

50.653

1.892

1.811

1.849

28.028

28.084

27.392

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

1.346

1.302

1.392

774

842

704

1.029

1.070

830

98

236

250

3.050

2.978

2.676

Subsidie Wsw (gemeente) (bedragen x € 1.000)

Salarissen SW medewerkers (bedragen x € 1.000)

Subtotaal Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen

en functies conform het transitieplan. De transitie is echter pas gestart op 1 april 2013, waarbij er gedurende maanden nog vele vacatures


Totaal salarissen SW-medewerkers

vacant waren. Hoewel waar nodig hiervoor inhuur van tijdelijke

De incidentele baten reorganisatie in 2013 van

Gemiddelde Breed formatie in se (excl. begeleid werkers)

medewerkers heeft plaatsgevonden, heeft dit toch een aanzienlijke

€ +6,1 miljoen bestaat uit verwachte lagere kosten

besparing opgeleverd ten opzichte van de begroting.

van € 1,6 miljoen en € 4,5 miljoen extra verstrekte

Salariskosten SW-medewerkers per se (in €)

subsidie door de gemeenten. De huur/lease kosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt

Overige kosten SW medewerkers (bedragen x € 1.000)

door toegenomen huur/lease van de vervoermiddelen. Dit komt

Mutaties reserves

enerzijds doordat het vervoer van groepen medewerkers naar hun

Verstrekte extra subsidie van € 4,5 miljoen door de

Vervoerskosten

werklocatie hoger is uitgevallen. Verder zijn de leaseverplichtingen van

gemeenten. Conform het bestuursbesluit is deze

Kosten begeleid werken

de vervoermiddelen, welke we in 2014 niet meer kunnen inzetten door

€ 4,5 miljoen verantwoord in de programmarekening

de afbouw van de leerwerkbedrijven, ten laste van het resultaat in

2013 (incidentele baten reorganisatie) en vervolgens

Overige personele kosten SW-medewerkers

2013 verantwoord.

via een vermogensmutatie (mutaties reserves) in mindering gebracht op de langlopende vordering.

Af: wet vermindering afdrachten Totaal overige kosten SW-medewerkers

De onderhoudskosten zijn lager dan begroot. In 2013 is de voorziening groot onderhoud geactualiseerd op basis van de verwachte



Jaarrekening

Specificatie kosten begeleid werken (bedragen x € 1.000) Kosten begeleid werken Gemiddeld aantal se in begeleid werken Kosten per se in begeleid werken (in €)

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

774

842

704

89

89

78

8.697

9.461

8.969

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

2.650

5.356

4.091

Sociale lasten

332

707

554

Pensioenpremies

413

846

591

0

0

0

Subtotaal

3.395

6.909

5.236

Inhuur Support

2.363

0

1.731

Totaal salaris niet gesubsidieerde medewerkers

5.758

6.909

6.967

Gemiddeld aantal niet gesubsidieerde medewerkers

85

112

100

67.741

61.688

69.913

856

476

975

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers (bedragen x € 1.000) Bruto salarissen ambtelijk

Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

13.540

15.079

15.922

956

1.060

2.012

12.584

14.019

13.910

Gemiddelde Breed formatie in se (excl. begeleid werkers)

1.892

1.811

1.849

Toegevoegde waarde per se in dienst (in €)

6.651

7.741

7.522

Toegevoegde waarde (bedragen x € 1.000) Netto omzet Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde

Gemiddeld salaris niet gesubsidieerde medewerkers (in €)

Overige personeelskosten niet gesubsidieerde medewerkers Overige bedrijfsopbrengsten (bedragen x € 1.000) Gemeentelijke bijdrage in bestuurs -en beheerskosten en in project AAO Bonus begeleid werken Overige baten Totaal overige bedrijfsopbrengsten

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

59

59

101

266

0

0

7

0

26

332

59

127

De bonus begeleid werken heeft betrekking op realisatie van 2010, welke in 2013 ontvangen is van de gemeenten.

Voor de bezoldiging directie/bestuur 2013 in het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) publieke en semipublieke sector, verwijs ik u naar pagina 87.

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Gronden en terreinen

11

1

1

Bedrijfsgebouwen

17

15

21


54

8

34

Automatisering

25

40

71

Overige vaste activa

93

96

80

200

160

207

Afschrijvingen vaste activa (bedragen x € 1.000)

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa



Jaarrekening

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

43

72

63

Bedrijfs -en vervoermiddelen

837

474

777

Totaal huurlasten

881

546

840

Huur/lease (bedragen x € 1.000) Gebouwen

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

77

103

93

Adviezen/ondersteuning

168

330

385

Indirecte productiekosten

68

115

138

Verkoopkosten

58

151

127

Overige reis- en verblijfkosten

262

224

168

Belastingen en verzekeringen

116

141

130

429

470

818

1.178

1.534

1.859

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Incidentele baten

64

0

67

Incidentele lasten

0

0

-13

64

0

54

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

1.760

1.760

0

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Incidentele baten

6.148

0

0

Incidentele lasten

0

0

-11.300

6.148

0

-11.300

Overige bedrijfskosten (bedragen x € 1.000) Telefoon/datacommunicatie

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

Gebouwen en terreinen

-355

150

159

Overige bedrijfskosten


140

152

199

Totaal overige bedrijfskosten

Automatisering

639

469

342

Overige onderhoudskosten

130

134

362

Totaal onderhoudskosten

554

905

1.062

Onderhoudskosten (bedragen x € 1.000)

Energie (bedragen x € 1.000) Totaal energiekosten

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

402

394

494

Incidentele baten/lasten (bedragen x € 1.000)

Totaal incidentele baten/lasten

Gemeentelijke bijdrage (bedragen x € 1.000) Rentebaten/lasten (bedragen x € 1.000) Rentelasten langlopende leningen Rentebaten Totaal rentebaten/lasten

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

89

114

106

-137

-104

-158

-48

10

-52


Incidentele baten/lasten reorganisatie (bedragen x € 1.000)

Totaal incidentele baten/lasten reorganisatie



Jaarrekening Normenkader en controletoleranties 2013

Specificatie incidentele baten en lasten die in de programmarekening zijn verantwoord.

(bedragen x € 1.000) Meevaller voorgaand boekjaar Claim Productie en Logistiek

Rekening 2013

Begroting 2013

Rekening 2012

64

0

67

0

0

-13

Reorganisatie vrijval

1.621

0

-11.300

Extra subsidie bijdrage gemeenten

4.527

0

0

Daarnaast dient wel expliciet de nadere (interne) regelgeving te worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

Normenkader 2013 Het Algemeen Bestuur dient het normenkader vast te

De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het

stellen. Wetten in formele zin worden van buitenaf

jaar 2013 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:

opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door

• Gemeenschappelijke Regeling WNO bedrijven;

het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde

• Financiële verordening WNO bedrijven (212);

onder het normenkader.

• Controleverordening WNO bedrijven (213); • Treasurystatuut;

In 2013 hebben de gemeenten in totaal € 4,5 miljoen extra subsidie verstrekt aan Breed. Conform het bestuursbesluit is deze

Onderstaand geven wij de minimale positie weer:

€ 4,5 miljoen verantwoord in de programmarekening 2013 en vervolgens via een vermogensmutatie in mindering gebracht op

• Grondwet;

de langlopende vordering.

• Gemeentewet;

• Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

Controletoleranties

• Burgerlijk Wetboek;

Het voorstel is om aan te sluiten bij de maximale goedkeurings- en

• Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en daarbij

rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld,

behorende regelingen/protocollen;

• AB- en DB-besluiten.

te weten 1% van de lasten voor fouten en 3% voor onzekerheden in

• Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);

de controle. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als

• Besluit Accountantscontrole Decentrale

voor de rechtmatigheid.

De rapporteringstolerantie wordt vastgesteld op een maximum van

Overheden (BADO);

• Wet Financiering decentrale overheden (Fido),

€ 200.000.

inclusief aanverwante regelingen; • Fiscale en sociale wetgeving; • Regels omtrent Europese Aanbesteding; • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT);



Jaarrekening JAARREKENING: SISA 2013

WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN

Ontvanger

G1B

Juridische grondslag

Nummer

SZW

Specifieke uitkering

Departement

Hieronder per regel één Het totaal aantal geïndiceerde gemeente(code) selecteren en in inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als gemeente invullen bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

I N D I C A T O R E N Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1B / 01

1 0209 (Beuningen) 2 0225 (Druten) 3 0241 (Groesbeek) 4 0252 (Heumen) 5 0265 (Millingen Aan De Rijn) 6 0268 (Nijmegen) 7 0282 (Ubbergen) 8 0668 (West Maas En Waal) 9 0296 (Wijchen) 10 11 0484 (Alphen Aan Den Rijn) 12 0202 (Arnhem) 13 0893 (Bergen) 14 0748 (Bergen Op Zoom) 15 0756 (Boxmeer) 16 0214 (Buren) 17 0109 (Coevorden) 18 1684 (Cuijk) 19 0505 (Dordrecht) 20 0228 (Ede) 21 1771 (Geldrop-Mierlo) 22 1652 (Gemert-Bakel) 23 0907 (Gennep) 24 0664 (Goes) 25 0786 (Grave) 26 1729 (Gulpen-Wittem) 27 0882 (Landgraaf) 28 0733 (Lingewaal) 29 1705 (Lingewaard) 30 0815 (Mill En Sint Hubert) 31 0944 (Mook En Middelaar) 32 0828 (Oss) 33 1734 (Overbetuwe) 34 0274 (Renkum) 35 0275 (Rheden) 36 0606 (Schiedam) 37 0518 ('s-Gravenhage) 38 0281 (Tiel) 39 1581 (Utrechtse Heuvelrug) 40 0984 (Venray)


166,50 138,25 187,75 86,25 37,25 1.525,25 46,25 91,50 311,50 0,00 5,00 1,00 0,00 2,00 1,00 0,00 4,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 5,00 1,00 0,00 1,00 3,25 1,00 3,00 4,00 9,25 0,00 1,00 0,00 1,00 2,25 1,00 1,00

Aard controle R Indicatornummer: G1B / 02

18,84 13,99 12,17 6,26 2,67 109,73 3,81 5,04 20,01 0,00 1,11 0,00 0,00 0,11 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,69 1,00 0,44 0,00 0,00 1,00 0,00 0,17 0,00 2,44 0,00 1,50 0,69 1,00 0,89 0,00 0,56 0,00 0,00


128,55 104,91 146,16 60,15 32,20 1.132,36 30,99 67,91 238,95 1,11 3,19 0,83 0,89 1,86 1,00 0,37 4,98 0,00 0,31 0,00 0,00 1,00 0,00 3,54 0,00 0,00 0,00 2,63 0,00 3,18 2,53 8,50 0,00 0,97 0,67 0,00 0,00 0,00 0,75


10,33 8,12 6,88 1,81 3,44 40,10 1,37 7,11 5,71 0,00 0,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b

c

d

e

f

g

h

i

j

120.122

11.761

14.859

22.123

algemeen directeur

36 uur, 5 jarig contract tot 1-9-2015

0

n.v.t.

n.v.t.

Mevr. A. van der Aalst

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. H. Beerten

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. J. van Dongen

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. G. Hendriks

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. B. Jeene

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. J. Scholtens

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. W. Spaan

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. A. van Swam

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. T. Tankir

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Mevr. J. van Veluw

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. M. Wintjes

0

0

0

0

bestuurslid

n.v.t.

0

n.v.t.

n.v.t.

Dhr. H. Koerhuis

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2013

a


Verklaring van de letters: a. de naam b. de beloning c. de door de werkgever betaalde sociale-verzekeringspremies d. de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen e. de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (pensioenpremies) f.

de functie

g. de duur en omvang van het dienstverband in het boekjaar h. de in het boekjaar verrichtte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband i.

de naam en functie die tijdens het dienstverband zijn bekleed

j.

het jaar waarin het dienstverband is beëindigd


Jaarrekening CONTROLEVERKLARING 2013

2 17 april 2014

Deloitte Accountants B.V. Meander 551 6825 MD Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) te Nijmegen

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2013 van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en het overzicht van baten en lasten over 2013 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale


Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader 2013 door het algemeen bestuur op 24 april 2013 en geoperationaliseerd in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 24 april 2013 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling WNO Bedrijven (Breed) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit 3begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. 17 april 2014 Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen

Verantwoordelijkheid van de accountant

Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de ‘Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, januari 2014’ gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

overheden (Bado) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 17 april 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA


Bestuur

Bestuur Samenstelling Bestuur Algemeen Bestuur

Dagelijks Bestuur

Gemeente

Gemeente

Beuningen

dhr. G. Hendriks

Beuningen

dhr. G. Hendriks

Druten

dhr. J. van Dongen

Groesbeek

dhr. W. Spaan, plv. voorzitter

Groesbeek

dhr. W. Spaan, plv. voorzitter

Nijmegen

dhr. T. Tankir, voorzitter

Heumen

mevr. J. van Veluw

Nijmegen

dhr. B. Jeene

Millingen a/d Rijn

dhr. J. Scholtens

Wijchen

dhr. M. Wintjes, secretaris

Nijmegen

dhr. T. Tankir, voorzitter

Nijmegen

dhr. B. Jeene

Nijmegen

dhr. H. Beerten

Auditcommissie

Ubbergen

mevr. A. van der Aalst

dhr. B. Jeene, voorzitter

West Maas en Waal

dhr. A. van Swam

Mevr. J. van Veluw

Wijchen

dhr. M. Wintjes, secretaris

dhr. M. Wintjes



Breed-medewerkers verrijken organisaties

Iedereen heeft in 2013 vanuit zijn eigen rol gebouwd aan het nieuwe Breed. SW-medewerkers, opdrachtgevers, stakeholders, de medezeggenschapsraad, werkcoaches, consulenten en alle anderen hebben hun steentje bijgedragen. Het is niet altijd gemakkelijk, maar daardoor des te uitdagender. Breed verandert langzaam maar zeker in een arbeidsbemiddelingsorganisatie die mensen met succes bemiddelt en begeleidt naar werk. Wij bouwen aan een organisatie die laat zien dat mensen die een beetje anders zijn een organisatie verrijken.



Boekweitweg 4 6534 AC Nijmegen www.denkbreed.nl

bouwen jaarstukken 2013

Recommend Documents