Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti v roce 2013 a o stavu majetku Hradecké lesní a dřevařské společnosti a. s.
k 31. 12. 2013 Zaměstnanci a organizační struktura V roce 2013 byl průměrný přepočtený stav zaměstnanců společnosti 31 osob, což je o 6 osob méně než v předchozím roce. V zaměstnaneckém poměru bylo ke konci roku 33 osob, z toho 17 žen (včetně 2 na rodičovské dovolené) a 16 mužů. Vedení společnosti pokračovalo ve snižování stavu zaměstnanců v rámci restrukturalizace společnosti po prudkém snížení tržeb v roce 2011. V základní organizační struktuře společnosti došlo k dalším změnám, které souvisely s rozsáhlými změnami v předchozím roce z důvodu omezení činnosti společnosti a se snížením počtu zaměstnanců. Společnost je nyní členěna pouze na dva základní útvary: obchodní a ekonomický. Útvar správy a marketingu byl zrušen a některá jeho pracovní místa přeřazena pod přímé řízení generálním ředitelem nebo do ekonomického útvaru. Generální ředitel přímo řídí oddělení prodeje oděvů a oddělení správy majetku a zásobování, nově v závěru roku začal přímo řídit i obchodní útvar. V rámci přerozdělení funkcí obchodního útvaru byla více propojena část fakturace s částí agendy kupních smluv. Do kompetence vedoucího ekonomického útvaru nyní patří správa pohledávek a financí, administrativa a archiv. V ekonomickém útvaru byla zachována účtárna a oddělení informatiky. Ekonomický útvar řeší část agendy personalistiky a mezd, část je řešena dodavatelem služeb ve mzdovém účetnictví. V obchodním útvaru nyní spadají pod přímé řízení generálního ředitele obchodní referenti, terénní zaměstnanci a fakturantky a analytik obchodu s referentem pro obchodní politiku, kteří zároveň řídí obchodování na komoditní burze. Grafické znázornění organizační struktury společnosti je uvedeno v příloze k řádné účetní závěrce. 80 70 60 50 40 30 20 10 0
Průměrný přepočtený stav zaměstnanců
1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
Stav a perspektivy společnosti Společnost se i v roce 2013 vyrovnávala s novou úrovní objemu tržeb po jejich prudkém poklesu po roce 2010 v důsledku neobnovení rámcové kupní smlouvy s Lesy České republiky, s. p., do té doby rozhodujícím dodavatelem dříví. Navíc došlo následkem přerušení obchodního styku ze strany významného slovenského odběratele řeziva k dalšímu významnému poklesu tržeb na samém počátku roku 2013. Tržby za zboží dosažené v roce 2013 tak 2
poklesly o 27 % ve vztahu k úrovni předchozích dvou let. V porovnání s rokem 2012 došlo k poklesu tržeb i u vlastních obchodních služeb, neboť v první polovině roku 2012 společnost ještě poskytla za 20 mil. Kč služby v zasilatelství (před jejich zrušením pro nízkou úroveň dosahované marže). Celková výše tržeb za prodané zboží a vlastní služby v hodnoceném roce tedy dosáhla úrovně 664 mil. Kč, což bylo v souhrnu o 260 milionů Kč méně než v roce 2012. Tržby za zboží v mil. Kč
6000,0 5000,0 4000,0 3000,0 2000,0 1000,0 ,0 1998 1999
2000 2001
2002
2003 2004
2005
2006 2007
2008
2009 2010
2011
2012 2013
Společnost se po změně obchodních vztahů s Lesy České republiky věnuje novým obchodním příležitostem, zejména zvláštním sortimentům dříví a poptávce zahraničních odběratelů. Bohužel i v této oblasti vinou již výše zmíněného přerušení odběru řeziva ze strany slovenského odběratele došlo k poklesu tržeb v exportu. Podíl exportu na celkových tržbách za zboží se v roce 2013 snížil na 26 % ze 43 % roku předchozího. 50 40 30 Vývoj podílu exportu na tržbách za zboží (v %)
20 10 0 1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
Hradecká lesní a dřevařská společnost a. s. vyváží dříví do německy mluvících zemí (82% z celkového exportu) a na Slovensko. Nejvýznamnějším odbytištěm exportovaného dříví bylo v roce 2013 Rakousko před Německem, Slovenskem a Švýcarskem. Podíl zahraničních odběratelů na exportu 18%
2%
32%
Rakousko 48%
Německo Slovensko Švýcarsko
3
Společnost se stále pokouší i o dovoz dříví ze zahraničí. Větší import z okolních zemí je však těžké realizovat zejména z důvodů negativního vlivu vysokých přepravních nákladů na cenu dříví. Přesto se daří alespoň mírně navyšovat dovoz dříví ze Slovenska.
V roce 2013 vytvořila společnost ztrátu ve výši 3.075 tis. Kč. Tento výsledek je nejhorším v její historii, neboť dosud bylo každé její roční hospodaření ziskové. Společnost se dosud nevyrovnala s novou situací po prudkém poklesu tržeb v důsledku přerušení předchozí obchodní spolupráce s Lesy České republiky. Mění své obchodní postupy při získávání nových zdrojů dříví, mění organizaci práce a snižuje počet zaměstnanců. Získávání nových zdrojů dříví v menších objemech je však mnohem složitější a pracnější, a proto i náklady s tím spojené jsou relativně vyšší. 100000 80000 Zisk před zdaněním / ztráta v tis. Kč
60000 40000 20000
Čistý zisk po zdanění / ztráta
0 -20000 1998
2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
Společnost vytvořila na veškeré pohledávky nacházející se po lhůtě splatnosti déle než 180 dnů opravné položky v plné výši a navíc i na další pohledávky u vybraných partnerů se zvýšeným rizikem vzniku nedobytné pohledávky. Společnost se nadále potýká se zvýšenou úrovní rizika z pohledávek za obchodními partnery, která souvisí s neuspokojivým stavem lesnicko-dřevařského odvětví. Hradecká lesní a dřevařská společnost se v příštím roce bude snažit o stabilizaci svojí obchodní pozice na trhu. I nadále bude vyhledávat další podnikatelské příležitosti v obchodu se dřevem a nové zdroje dříví poskytováním kvalitních obchodních služeb. Podrobnější detaily o činnosti Hradecké lesní a dřevařské společnosti jako účetní jednotky a o jejím postavení v roce 2013 a ve dvou předcházejících účetních obdobích vyplývají z údajů uvedených v řádné účetní závěrce k 31. 12. 2013 a v její příloze.
4
Stav majetku k 31. 12. 2013 Celkový objem aktiv společnosti je 258.027 tis. Kč. Ta jsou tvořena dlouhodobým majetkem ve výši 114.055 tis. Kč, 140.105 tis. Kč oběžných aktiv a 3.867tis. Kč aktiv v časovém rozlišení. Dlouhodobý majetek tvoří dlouhodobý hmotný majetek za 16.576 tis. Kč a dlouhodobý finanční majetek ve výši 97.479 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek představují budovy v Hradci Králové na Malém náměstí o zůstatkové účetní hodnotě 4.867 tis. Kč a v ulici Šmilovského (7.736 tis. Kč), technické zhodnocení pronajatého majetku v ulici Vážní (370 tis. Kč) a technické zhodnocení pronajatého majetku v maloobchodních prodejnách (885 tis. Kč). Dlouhodobý hmotný majetek dále tvoří pozemky (950 tis. Kč), dopravní prostředky (1.476 tis. Kč), inventář (37 tis. Kč), drobný dlouhodobý hmotný majetek (24 tis. Kč) a umělecká díla (231 tis. Kč). Dlouhodobý hmotný majetek nebyl v roce 2013 pořizován formou leasingu. Dlouhodobý finanční majetek tvoří hypotéční zástavní listy UCB HZL 6,00/2017 ve výši 50.000 tis. Kč a dále majetkové účasti Hradecké lesní a dřevařské společnosti v následujících subjektech: Lesní společnost Broumov Holding a. s. Krnovská lesní obchodní spol. a. s. HENGSTBERGER, a. s. Slovenská lesnícka a obchodná spoločnosť, a. s. ENERGOWOOD CZ a. s. Hanušovická lesní a. s.
44% akcií 60% akcií 30% akcií 44% akcií 50% akcií 100% akcií
19.757 tis. Kč 2.550 tis. Kč 30 tis. Kč 445 tis. Kč 1.000 tis. Kč 23.697 tis. Kč
V průběhu roku 2013 došlo k následujícím změnám ve struktuře dlouhodobého finančního majetku: změna objemu dlouhodobého finančního majetku v kategorii zahraničních investic oproti roku 2012 zvýšením hodnoty majetkové účasti ve Slovenské lesnické a obchodní společnosti o 37 tis. Kč při závěrkovém přecenění podle aktuálního kurzu eura k 31. 12. 2013 -
snížení objemu poskytnutých půjček o 1.836 tis. Kč
Žádný dlouhodobý hmotný majetek společnosti není zatížen zástavním právem ani věcnými břemeny. Z finančního majetku je ve prospěch banky zřízeno zástavní právo k hypotéčním zástavním listům v nominální hodnotě 50.000 tis. Kč jako zajištění úvěrového rámce. Přehled o nejdůležitějších titulech pro přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku je obsažen v příloze k řádné účetní závěrce roku 2013. Oběžná aktiva tvoří zásoby zboží na skladě ve výši 7.387 tis. Kč, poskytnuté zálohy na zásoby 9.136 tis. Kč, dále krátkodobé pohledávky 100.625 tis. Kč a krátkodobý finanční majetek jako zůstatek na běžných účtech a v hotovosti v celkové výši 22.957 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky představují pohledávky z obchodních vztahů ve výši 93.506 tis. Kč (po tvorbě opravných položek), daňové pohledávky za státem (5.975 tis. Kč), krátkodobé poskytnuté zálohy (1.133 tis. Kč), dohadné účty aktivní (1 tis. Kč) a jiné pohledávky (10 tis. Kč). 5
