Stichting Platform Gras Bloemsingel AX Groningen JAARREKENING 2010

Stichting Platform Gras Bloemsingel 1001 9714 AX Groningen

JAARREKENING 2010

Kenmerk: 65230/PP Datum: 28 april 2011

INHOUDSOPGAVE

BLZ

RAPPORT Algemeen Resultaat Financiële positie

3 4 5

FINANCIEEL VERSLAG

JAARREKENING Balans per 31 december 2010 Winst-en-verliesrekening over 2010 Kasstroomoverzicht 2010 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2010 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2010

7 9 10 11 13 18

OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming

23

BIJLAGE(N) Overzicht vaste activa Specificatie omzetbelasting

24 25

Aan het bestuur van Stichting Platform Gras Bloemsingel 1001 Groningen

Betreft: Jaarrekening 2010 Plaats: Groningen, 28 april 2011 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2010 met betrekking tot de stichting. ALGEMEEN

Oprichting Bij notariële akte d.d. 5 oktober 1999 verleden voor notaris Mr Arend van Olst te Groningen is opgericht de Stichting Platform Gras. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting Platform Gras. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 02067636. Bedrijfsgegevens Stichting Platform Gras is een culturele instelling, die ten doel heeft om allen die het aangaat te betrekken bij Groningen en de stedelijke samenleving, door samenspraak en de kennis op het gebied van architectuur te bevorderen, alles in de ruimste zin van het woord. Afrondingsverschillen Bepaalde cijferreeksen worden automatisch afgerond. Hierdoor kunnen er relatief kleine afrondingsverschillen ontstaan.

Stichting Platform Gras

Jaarrekening 2010

Pagina 4

RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belastingen over 2010 bedraagt € 10.864 tegenover € 0 over 2009. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2010 € Netto-omzet Mutatie onderhanden werk Kostprijs van de omzet Bruto-winst

Overige bedrijfsopbrengsten Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Machine- en inventariskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bijzondere baten en lasten Afschrijvingen

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat


2009 %

€

Verschil %

€

462.290 6.172 -258.869

100,0 1,3 -56,0

324.051 -263.271

100,0 -81,3

138.239 6.172 4.402

209.593

45,3

60.780

18,7

148.813

209.593

45,3

60.780

18,7

148.813

-

-

1.475

0,5

-1.475

180.498 1.198 477 6.974 1.850 6.047 1.637

39,0 0,3 0,1 1,5 0,4 1,2 0,4

40.091 1.625 486 11.728 192 260 5.431 1.984 1.664

12,4 0,5 0,2 3,6 0,1 0,1 1,6 0,6 0,5

140.407 -427 -9 -4.754 -192 1.590 616 -1.984 -27

198.681

42,9

63.461

19,6

135.220

10.912

2,4

-1.206

-0,4

12.118

-48

-

1.206

0,4

-1.254

10.864

2,4

-

-

10.864

Jaarrekening 2010

Pagina 5

FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2010 €

31-12-2009 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen

46.758 25.977

35.894 11.746 72.735

47.640

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa

4.937 600

Werkkapitaal

3.971 600 5.537

4.571

67.198

43.069

Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

45.000 39.885 142.787

37.000 32.619 36.118 227.672

105.737

160.474

62.668

67.198

43.069

Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2010 is toegenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met € 24.129. De toename is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht.


Jaarrekening 2010

Pagina 6

2010 €

€

Toename Resultaat Afschrijvingen

10.864 1.637

Cash flow

12.501

Toename voorzieningen

14.231 26.732

Afname Investeringen in materiële vaste activa Mutatie in het werkkapitaal


2.603 24.129

Jaarrekening 2010

Pagina 7

BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Voor winstbestemming 31-12-2010 €

31-12-2009 €

€

€

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris

4.937

3.971

600

600

45.000

37.000

Financiële vaste activa Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen


13.644

8.219

245

5.501

25.996

18.899 39.885

32.619

142.787

36.118

233.209

110.308

Jaarrekening 2010

Pagina 8

31-12-2010 €

31-12-2009 €

€

€

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Basisvermogen Overige reserves Reserve niet verdeeld resultaat

35.000 894 10.864

35.000 894 46.758

35.894

25.977

11.746

VOORZIENINGEN Reservering nieuwe publicaties KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva


-

11.964

7.842

4.435

152.632

46.269 160.474

62.668

233.209

110.308

Jaarrekening 2010

Pagina 9

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2010 2010

2009

€

€

Netto-omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Overige bedrijfsopbrengsten

462.290 6.172 -

324.051 1.475

Som der bedrijfsopbrengsten Kostprijs van de omzet

468.462 258.869

325.526 263.271

Bruto-marge

209.593

62.255

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

148.836 28.656 1.261 1.745 1.637 16.546

10.688 26.586 1.720 1.097 1.664 21.706

Som der bedrijfslasten

198.681

63.461

10.912

-1.206

-48

1.206

10.864

-

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat


Jaarrekening 2010

Pagina 10

KASSTROOMOVERZICHT 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2010 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie crediteuren Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva

10.912 1.637 14.231 -7.266 -8.000 -11.964 3.407 1.727 104.636

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

109.320

Rentelasten

-48

Kasstroom uit operationele activiteiten

109.272

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-2.603

Mutatie geldmiddelen

106.669

Samenstelling geldmiddelen 2010 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december


€

36.118 106.669 142.787

Jaarrekening 2010

Pagina 11

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Waarderingsgrondslagen voor de balans

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Financiële vaste activa De overige vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorraden De voorraad boeken wordt gewaardeerd tegen kostprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap.

Voorzieningen De reservering nieuwe publicaties wordt gevormd uit de resultaten van boekverkopen. Met deze resultaten worden nieuwe publicaties gemaakt.


Jaarrekening 2010

Pagina 12

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De grondslagen voor bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in het verslagjaar in rekening gebrachte bedragen voor levering van goederen en verrichte werkzaamheden, onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur.

Financieel resultaat Dit betreft de van derden ontvangen c.q. aan derden betaalde intrest.

Belastingen Stichting Platform Gras is op basis van artikel 5 wet VPB vrijgesteld van vennootschapsbelasting.


Jaarrekening 2010

Pagina 13

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris € Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen

3.971 2.603 -1.637

Boekwaarde per 31 december

4.937

Aanschaffingswaarde Afschrijvingen

9.568 -4.631

Boekwaarde per 31 december

4.937

Afschrijvingspercentages % Inventaris Vervoermiddelen

20 20

Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage.


Jaarrekening 2010

Pagina 14

Financiële vaste activa Depot TPG & Carex B.V. € Stand per 1 januari

600

Stand per 31 december

600

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 31-12-2010

31-12-2009

€

€

45.000

37.000

Handelsgoederen Handelsvoorraad

Bij de bepaling van de handelsvoorraad is rekening gehouden met onverkoopbare voorraad, deze is gewaardeerd tegen nihil.

Vorderingen Debiteuren Debiteuren

13.644

8.219

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenen


245

5.501 -

245

5.501

Jaarrekening 2010

Pagina 15

Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren omzet Te ontvangen rente spaarrekening Te ontvangen subsidie Stimuleringsfonds Nog te ontvangen creditfatuur Vooruitbetaalde kosten (w.o. verzekeringen)

6.172 218 15.000 4.606

1.302 13.466 4.000 131

25.996

18.899

728 25.378 16.600 100.010 71

32.502 2.873 450 10 283 -

142.787

36.118

Liquide middelen ABN-Amro spaar 5571.15.248 ABN-AMRO bank 5507.68.009 Postbank 8817567 ABN Amro Ondernemersdeposito Kas Gras Kas uitgeverij

Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant bij de ABN AMRO bank, tot een bedrag van € 9.100.


Jaarrekening 2010

Pagina 16

PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2010

31-12-2009

€

€

35.000

35.000

Basisvermogen Basisvermogen

Het basisvermogen van € 35.000 dient als uitgangspunt voor de komende jaren. 2010

2009

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat

894 -

10.758 -9.864


894

894

Stand per 1 januari Onverdeeld resultaat 2010

10.864

-9.863 -

Onttrekking

10.864 -

-9.863 9.863


10.864

-

Onverdeeld resultaat


Jaarrekening 2010

Pagina 17

VOORZIENINGEN Reservering nieuwe publicaties

Reservering nieuwe publicaties

31-12-2010

31-12-2009

€

€

25.977

11.746

De reservering nieuwe publicaties wordt gevormd uit de resultaten van boekverkopen. Met deze resultaten worden nieuwe publicaties gemaakt. In 2010 is een bedrag van € 4.575 onttrokken aan deze reservering, er is € 18.806 gedoteerd aan deze reservering.

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

-

11.964

3.859 3.983 -

4.120 315

7.842

4.435

4.677 4.232 4.781 6.836 132.106

3 4.800 7.160 7.447 26.859

152.632

46.269

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Af te dragen pensioenpremie

Overige schulden en overlopende passiva Bankkosten Accountantskosten Diverse projectkosten Overige schulden (door te belasten boek opbrengsten) Vakantiegeld Vooruitontvangen subsidie (w.o. Gemeente Groningen 2011)

De post vooruitontvangen subsidie heeft onder meer betrekking op projecten die in 2010 nog niet zijn afgerond. De hiervoor toegekende subsidies zijn onder aftrek van reeds gemaakte projectkosten opgenomen als vooruitontvangen subsidies.


Jaarrekening 2010

Pagina 18

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2010 Netto-omzet De netto-omzet is in 2010 ten opzichte van 2009 met 42,7 % gestegen. 2010

2009

€

€

Netto-omzet Opbrengsten commerciele opdrachtgevers (19%) Opbrengsten uit entree etc Opbrengst publicaties (6%,19%) Omzet horeca projecten Opbrengsten projecten Detachering personeel Gemeente Groningen (BTW vrijgesteld) Stedelijke corporaties (BTW vrijgesteld) Stimuleringsfonds voor de architectuur (BTW vrijgesteld) Vooruitontvangen subsidies overlopende projecten

176.311 13.113 10.271 1.502 57.677 1.662

55.134 1.717 17.723 141 32.811 -

260.536

107.526

91.000 50.000 75.000 -14.246

91.000 50.000 67.330 8.195

201.754

216.525

462.290

324.051

6.172

-

50 239.382 3.665 2.052 1.660 2.500 3.441 -112 14.231 -8.000 -

266.708 1.042 1.548 1.409 1.287 10.777 -17.000 -2.500

258.869

263.271

Mutatie nog te faktureren omzet Mutatie nog te faktureren omzet

Kostprijs van de omzet Verslaglegging Kosten projecten Huur externe accommodatie Inzet gastspreker(s) Inzet dagvoorzitter Inzet gastdocenten Vrijwilligers Overige kosten projecten Dotatie reservering boeken Mutatie voorraad Mutatie incourante voorraad


Jaarrekening 2010

Pagina 19

2010

2009

€

€

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengst

-

1.475

149.447 -611 -

145.590 1.247 -136.149

148.836

10.688

24.257 4.399

22.143 4.443

28.656

26.586

1.261

1.720

259 75 354 1.057

375 722 -

1.745

1.097

Personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Doorbelaste personeelskosten naar projecten

Sociale lasten Sociale lasten UWV Premie ziekteverzuimverzekering

Pensioenlasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Kantinekosten Opleidingskosten Arbodiensten Overige personeelskosten

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2010 gemiddeld 5 personeelsleden, berekend op fulltime basis, werkzaam.


Jaarrekening 2010

Pagina 20

Afschrijvingen 2010

2009

€

€

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen

1.637 -

1.131 533

1.637

1.664

1.198 477 6.974 1.850 6.047 -

1.625 486 11.728 192 260 5.431 1.984

16.546

21.706

924 451 -177

912 300 413 -

1.198

1.625

477

36 450

477

486

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Machine- en inventariskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bijzondere baten en lasten

Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Onderhoud onroerende zaak Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

Machine- en inventariskosten Onderhoud inventaris Aanschaf klein materiaal


Jaarrekening 2010

Pagina 21

2010

2009

€

€

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon en fax Adsl Porti en overige verzendkosten Abonnementen Administratiekosten & loonadministratie Diverse kantoorkosten

1.778 1.857 1.066 352 1.169 177 454 121

3.444 398 1.842 742 5.302 -

6.974

11.728

-

167 25

-

192

1.349 446 55

195 65 -

1.850

260

4.597 1.065 37 348

415 4.390 -642 750 44 -6 480

6.047

5.431

Autokosten Assurantie auto's Motorrijtuigenbelasting

Verkoopkosten Advertentiekosten Representatiekosten Reis- en Verblijfkosten Website kosten

Algemene kosten Belastingadviseurs Accountantskosten Assuranties Cursuskosten Contributies en bijdragen Kasverschillen Diverse algemene kosten/aansluiting projectadministratie


Jaarrekening 2010

Pagina 22

2010

2009

€

€

Diverse baten en lasten Resultaat verkoop bedrijfsmiddelen Niet aftrekbare voorbelasting

-

-179 2.163

-

1.984

138 -186

1.302 -96

-48

1.206

138

1.302

164 22

96 -

186

96

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten rek.crt. bank Kredietbeperking debiteuren


Jaarrekening 2010

Pagina 23

OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming De directie stelt voor om het resultaat over 2010 in 2011 als volgt te verwerken: Resultaat na belastingen 2010 volgens winst-en-verliesrekening

10.864

Toevoeging aan de overige reserves

10.864

In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door het Bestuur is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post reserve onverdeeld resultaat.


Jaarrekening 2010

Pagina 24 OVERZICHT VASTE ACTIVA

Omschrijving

Jaar

AanCumuAanCumuschaffingslatieve schaffingslatieve waarde per afschrijving Boekwaarde waarde per afschrijving Boekwaarde begin per begin per begin Investering Afschrijving einde per einde per einde boekjaar boekjaar boekjaar 2010 2010 boekjaar boekjaar boekjaar Percentage €

€

€

€

€

€

€

€

%

Inventaris / Gereedschap Beeldschermen HP color laserprinter Stellingkast MacBook 13 Mac Mini 1.66Gh Canon EOS 400D Macbooks MacBook Mac Mini Mac Book Mac Laptop Totaal Inventaris / Gereedschap


2005 2006 2007 2007 2007 2007 2009 2009 2010 2010 2010

558 499 741 1.348 520 657 1.698 944 -

558 330 420 768 280 296 334 8 -

169 321 580 240 361 1.364 936 -

797 966 840

100 149 270 105 132 340 189 151 164 37

557 499 741 1.348 520 657 1.698 944 797 966 840

557 430 569 1.038 385 428 674 197 151 164 37

69 172 310 135 229 1.024 747 646 802 803

6.965

2.994

3.971

2.603

1.637

9.567

4.630

4.937

20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

Jaarrekening 2010

Pagina 25

SPECIFICATIE OMZETBELASTING Omzetbelastingnummer: NL8081.52.804.B.01 2010 € Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen hoog Af te dragen laag

€

46.096 1.219 47.315

Voorbelasting Voorbelasting hoog Voorbelasting laag

41.123 2.333 43.456

Af te dragen omzetbelasting

3.859

Afdrachten Afdracht

3.859

Suppletieaangifte 2010 te betalen

-

De verschuldigde omzetbelasting per balansdatum bedraagt € 3.859. Specificatie balanspost Afdracht 2010


-3.859

Jaarrekening 2010

Stichting Platform Gras Bloemsingel AX Groningen JAARREKENING 2010

Recommend Documents