Jaarrekening Stichting Gehandicapten Platform. 's-hertogenbosch

Jaarrekening 2014

Stichting Gehandicapten Platform te 's-Hertogenbosch

Inhoudsopgave 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9..

Algemeen Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen voor de waardering en van de resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Kasstroom overzicht Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Overige gegevens Verklaring van de accountant

Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te ’s-Hertogenbosch

3 5 6 7 8 11 12 14 16

pagina 2 van 15

1. Algemeen Inleiding De Stichting Gehandicaptenplatform te ’s-Hertogenbosch is op 25 augustus 1998 bij notariële akte opgericht. De Stichting is ingeschreven in het stichtingenregister van Kamer van Koophandel en Fabrieken te ’sHertogenbosch onder dossiernummer 17104090 Doel van de Stichting De Stichting heeft ten doel te fungeren als het advies-, overleg-, informatie- en samenwerkingsorgaan van en voor organisaties, instellingen en instanties, die zich in het werkgebied van de Stichting - zijnde de gemeente 's-Hertogenbosch - richten op de belangenbehartiging van en dienstverlening aan mensen met een functiebeperking ongeacht hun leeftijd (verder te noemen de doelgroep). Op dit terrein is de Stichting onder meer een beleid adviserend orgaan voor de gemeentelijke overheid, organisaties, bedrijven en derden. De Stichting laat zich bij haar werkzaamheden leiden door het beginsel van inclusief beleid. Onder inclusief beleid wordt hier verstaan een beleid, waarbij van meet af aan zodanig rekening wordt gehouden met de leden van de doelgroep, dat er voor hen zo weinig mogelijk exclusieve voorzieningen behoeven te worden getroffen, zodat zij zo zelfstandig mogelijk aan de samenleving kunnen deelnemen. En voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De Stichting tracht haar doel te bereiken onder meer door: a. Het fungeren als overlegorgaan tussen in de gemeente werkzame organisaties, instanties en instellingen, die verantwoordelijkheid dragen voor het realiseren en uitvoeren van het algemene of specifieke beleid ten aanzien van de doelgroep. b. Het geven van algemene en specifieke informatie over het gehandicaptenbeleid. c. Het bevorderen van de totstandkoming en instandhouding van een samenhangend geheel van dienstverlening, voorzieningen en verstrekkingen. d. Het gevraagd en ongevraagd advies geven aan overheden, organisaties, instellingen en instanties. e. Het bieden van ondersteuning en service aan organisaties van de doelgroep. f. Alle andere wettige middelen, welke het gestelde doel kunnen bevorderen. g. Zij heeft geen partijpolitieke kleur. Bestuurssamenstelling Het bestuur is op 31 december 2014 als volgt samengesteld: Voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

de heer J.Gorter de heer B. Clazing vacature mevrouw H. Ebben mevrouw A. Gorter de heer C. Geerts mevrouw A. Radix

Ter identificatie behorende bij controleverklaring d.d. 10 maart 2015


pagina 3 van 15

Bestemming van het resultaat over 2014 Het bestuur heeft besloten om het nadelige resultaat 2014 van € -5.633 te onttrekken aan het eigen vermogen. Activiteiten Voor een uitgebreid verslag van de activiteiten in het verslagjaar wordt verwezen naar het jaarverslag 2014.

Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van de onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2013. Ultimo 2014 Ultimo 2013 x € 1000

x €1000

%

%

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

31 31

100 100

7 46 53

Vlottende passiva Kortlopende schulden Werkkapitaal

9 22

27 73

26 28

48 52

In de huishouding werkzame vermogen

22

73

28

52

22 22

70 70

28 28

52 52

32

100

53

100

Gefinancierd met: Eigen vermogen

Totaal vermogen

14 86 100

Fiscale positie De Stichting is niet belastingplichtig voor de omzetbelasting en de vennootschapsbelasting. De stichting is wel inhoudingsplichtig voor de loonheffing. Er is geen achterstand in de aangifte en betaling van de afdracht loonheffing.



pagina 4 van 15

2. Balans per 31 december 2014 ACTIVA

Vaste activa 1. Materiële vaste activa Vlottende activa 2. Vorderingen 3. Liquide middelen

31-12-2014 €

31-12-2013 €

p.m.

p.m.

281 31.361

7.227 46.007

31.642

53.234

-297 22.381 22.084

6.290 21.427 27.717

2.690 6.868

2.644 22.873

31.642

53.234

PASSIVA Eigen vermogen 4. Eigen vermogen 5. Bestemmingsreserve Kortlopende schulden 6. Belastingen 7. Overige kortlopende schulden

Vastgesteld te ’s-Hertogenbosch, 10 maart 2015

Voorzitter, de heer J.Gorter

Secretaris, de heer B. Clazing



pagina 5 van 15

3. Resultatenrekening over 2014 Begroting 2014 €

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

Lasten A. Personeelskosten B. Huisvestingskosten C. Algemene kosten D. Aktiviteitskosten

46.500 7.700 9.430 9.400

47.354 8.207 11.036 9.428

47.039 7.910 12.922 15.639

73.030

76.025

83.510

62.333 62.333

67.132 3.260 70.392

72.280 10.174 82.454

-10.697

-5.633

-1.056

Baten E. Subsidies F. Overige inkomsten

Resultaat (batig; - = nadelig)



pagina 6 van 15

4. Grondslagen voor de waardering en van de resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn in het boekjaar ongewijzigd gebleven en voldoen aan algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen van waardering De materiële vaste activa zijn steeds direct ten laste van de exploitatie aangeschaft en worden p.m. opgenomen. De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door de lasten en baten zoveel mogelijk toe te rekenen aan het verslagjaar. Voordelige resultaten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Nadelige resultaten worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De gepresenteerde bedragen luiden in euro’s.



pagina 7 van 15

5. Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2014 1. Materiële vaste activa Boekwaarde per ultimo p.m. De tot op heden aangeschafte apparatuur en software zijn direct ten laste van de exploitatie gebracht en verantwoord in het jaar van aanschaf. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Vooruitbetalingen Rente Bijdragen in scholenproject Overige vorderingen

31-12-2013 p.m.

230 51

962 392 5.873

281

7.227

8 7.062 24.291

40 18.218 27.749

31.361

46.007

De opgenomen bijdragen in het scholenproject is gebaseerd op toezeggingen onder voorbehoud. In 2014 moet blijken of de betreffende fondsen bereid zijn alsnog een bijdrage te leveren. 3. Liquide middelen Kas ING betaalrekening ING spaarrekening



pagina 8 van 15

31-12-2014 €

31-12-2013 €

22.084

27.717

-297

6.290

6.290 -6.587 -297

7.290 -1.000 6.290

22.381

21.427

21.427 954

21.483

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen 4. Eigen vermogen, vrij besteedbaar Het verloop van het vermogen was als volgt: Stand per 1 januari Bij: voordelig resultaat Stand per 31 december Voor toekomstige tekorten op de dekking van de personeelskosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke subsidie heeft het bestuur besloten het eigen vrij besteedbare vermogen te maximeren op 10% van de gemeentelijke subsidie en het overige deel toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor handhaving van het huidige niveau aan personeel gelet op de noodzaak voor continuïteit van de inzet door de stichting. 5. Bestemmingsreserve Het verloop van het bestemmingsreerve was als volgt: Stand op 1 januari Bestemmingsreserve inkomsten Scholenproject Bestemd resultaat

22.381

-56 21.427

De bestemmingsreserve is voornamelijk gevormd vanuit de eigen inkomsten uit projecten gefinancierd door derden en giften van de vereniging. De bestemmingsreserve wordt volledig ingezet voor toekomstige tekorten op de dekking van de personeelskosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke subsidie.



pagina 9 van 15

Verwerking resultaat Resultaat Onttrokken c.q. toegevoegd aan het eigen vermogen Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve personeel

KORTLOPENDE SCHULDEN 6. Belastingen Loonheffing

7. Overige kortlopende schulden Vakantiegeld Pensioenlasten Vooruitontvangen subsidie Overige kortlopende schulden

31-12-2014 €

31-12-2013 €

-5.633

-1.056

-6.587 954

-1.000

-5.633

-56 -1.056

2.690 2.690

2.644 2.644

1.746 1.278

1.901 634 15.790 4.548 22.873

3.844 6.868

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen bijzondere situaties binnen de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De voornaamste verplichtingen zijn abonnementen, telecommunicatie , huur pand en verplichtingen uit de CAO.



pagina 10 van 15

6. Kasstroom overzicht 31-12-2014 €

€

31-12-2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen en overlopende activa - kortlopende schulden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-5.633

6.946 -15.959

-1.056

4.158 -3.126 -9.013 -14.646

1.032 -24

-14.646

-24

Kasstroom uit operationele activiteiten Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutaties geldmiddelen



pagina 11 van 15

7. Toelichting op de resultatenrekening over 2011

Lasten A. Personeelskosten Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten

B. Huisvestingskosten Huur Overige huisvestingskosten

C. Algemene kosten Reiskosten algemeen Kantoorkosten algemeen Kopieerkosten Telefoon, fax en internet Automatisering Bestuurskosten Lidmaatschappen Accountantskosten Administratiekosten Verzekeringen algemeen Representatie- en verblijfkosten Promotie en publiciteit Kosten bank Vakliteratuur Overige organisatiekosten Totaal algemene kosten organisatie

Begroting 2014 €

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

36.000 6.550 3.700

36.065 7.694 3.564

36.751 6.609 3.501

250 46.500

31 47.354

178 47.039

7.600 100 7.700

8.011 196 8.207

7.823 87 7.910

150 150 800 1.200 1.900 500 150 2.600 550 180 250 150 250 400 200 9.430

576 14 2.429 1.127 3.077 89 2.524 452 133 164 147 368 -64 11.036

490 252 2.293 1.310 3.739 132 2.583 380 140 356 1.247 12.922



pagina 12 van 15

Begroting 2014 € D. Aktiviteitskosten Vrijwilligerskosten - Reiskosten - Vrijwilligersdag - Overig Alg. kosten projecten Kosten scholenproject Europese dag Scootmobielcursus Eerste Bossche Electrisch Rolstoelclub (EBER) Praktijkdag Kosten project Domotica Kosten Landelijke week Overige aktiviteiten Totaal aktiviteitskosten organisatie

Baten E. Subsidies Algemene subsidie gemeente Subsidie scootmobielcursus Subsidie EBER

F. Overige inkomsten Bijdragen Scholenproject zie pagina 17 Bijdragen derden Giften Overige inkomsten

Werkelijk 2014 €

Werkelijk 2013 €

3.000 2.400 100 1.100 2.800 9.400

376 2.455 227 3.058 117 1.173 348 3.972 760 -

307 3.681 3.988 159 3.564 6.027 1.518 383 -

9.428

15.639

62.333 62.333

63.160 3.972 67.132

62.900 6.948 2.432 72.280

-

2.127 860

3.000 4.814 490 1.478



pagina 13 van 15

8. Overige gegevens

1. Statutaire regeling omtrent de ontbinding van de stichting. Bij ontbinding van de Stichting is het bestuur belast met de vereffening. Indien na vereffening van de schulden een batig saldo overblijft, zal hieraan een zodanige bestemming worden gegeven als door het bestuur zal worden bepaald, welke zoveel mogelijk met het doel van de Stichting dient overeen te komen. Voor zover het gelden of zaken betreft welke met overheidssteun zijn verkregen, zal in overleg met de subsidiënten daaraan een bestemming worden gegeven. 2. Resultaatbestemming Het bestuur heeft het resultaat van 2014 toegevoegd aan het eigen vermogen. 3. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed op de jaarcijfers kunnen zijn.



pagina 14 van 15

APS Accountantskantoor Prevoo

Aan: het bestuur van de Stichting Gehandicapten Platform 's-Hertogenbosch Sint Teunislaan 3 5231 BS 's-Hertogenbosch

Beoordelingsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening ten behoeve van bovenvermelde instelling als opdrachtgever

Opdracht Wij hebben de jaarrekening van de Stichting Gehandicapten Platform 's-Hertogenbosch te ’s-Hertogenbosch, beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonder-winststreven. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de entiteit en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Gehandicapten Platform 's-Hertogenbosch te ’s-Hertogenbosch per 31 december 2014 van € 22.084 en van het resultaat over de periode 2014 van € -5.633 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonder-winststreven. Wij hebben de jaarrekening gewaarmerkt. APS Accountantskantoor Prevoo,

Th.A.M. Prevoo RA 's-Hertogenbosch, 10 maart 2015 2015031001

APS Accountantskantoor Prevoo Tjalkhof 3, 5237 PM 's-Hertogenbosch T 073-6444789; F 084-7142260; E [email protected] www.aps-accountants.nl


pagina 15 van 15

Jaarrekening Stichting Gehandicapten Platform. 's-hertogenbosch

Recommend Documents