Jaarrekening Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

Jaarrekening 2013 Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Pagina


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2 3

0 2.306.947 27.484 2.334.431

0 3.024.559 82.437 3.106.996

4 5 6 7 8

0 437.037 473.946 0 3.541.636 4.452.619

2.591 275.952 245.714 0 2.927.127 3.451.384

6.787.050

6.558.380

31-dec-13 €

31-dec-12 €

38.771 2.353.569 0 2.392.340

38.771 1.821.929 0 1.860.700

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

278.728

301.889

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

2.253.643

2.562.608

5 12

0 1.862.339

0 1.833.183

6.787.050

6.558.380

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

15

11.483.202

11.175.359

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

16

381.814

416.177

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

17

45.464

59.256

Overige bedrijfsopbrengsten

18

356.910

405.565

12.267.390

12.056.357

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

19

8.222.791

8.148.334

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

20

889.248

950.703

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

21

0

0

Overige bedrijfskosten

22

2.541.199

2.806.755

Som der bedrijfslasten

11.653.238

11.905.792

BEDRIJFSRESULTAAT

614.152

150.565

-82.512

-92.589

531.640

57.976

2013 €

2012 €

531.640 531.640

57.976 57.976

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten

23


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

614.152

889.248 -23.161

150.565

950.703 41.259 866.087

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

2.591 -228.232 -161.085 -58.593

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

1.394 104.700 -88.936 162.579 -445.319

179.737

1.034.920

1.322.264

31.010 -113.522

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

991.962

44.083 -136.672 -82.512

-92.589

952.408

1.229.675

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-116.682 0

-232.008 3.524 -116.682

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-228.484

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

-221.217

-224.047 -221.217

-224.047

614.509

777.144

2.927.127 3.541.636

2.149.983 2.927.127


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" is statutair (en feitelijk) gevestigd te Kesteren op het adres Stationsstraat 28-30. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van AWBZ gefinancierde zorg aan mensen met een verstandelijke beperking. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gehouden. -Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) -Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren (steunstichting) Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2012 en 2013 met € 531.500,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. In 2014 zal de verhoogde afschrijving nog € 265.750,-- bedragen. De jaren daarna zal er geen sprake meer zijn van een verhoogde afschrijving

Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit dezelfde personen van de Raad van Toezicht als van de SVVG "De Schutse" De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: - Ter beschikking stellen van huurpanden - Verstrekken van leningen - Rekening-courant verhouding • Stichting Fondsenwerving "De Schutse" te Kesteren. Het bestuur bestaat uit 4 leden van de Raad van Toezicht van de SVVG "De Schutse" en uit 3 externe bestuursleden De kernactiviteiten van de stichting bestaan uit: Het werven van Fondsen om een bijdrage te kunnen leveren voor specifieke zorgactiviteiten. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De Schutse heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld, dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen ouder als 1 jaar worden voor 50% voorzien. Vorderingen ouder als 2 jaar worden voor 90% voorzien. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De onderhoudsvoorziening heeft een overwegend langlopend karakter (langer dan 1 jaar). Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening jubileumverplichtingen Ingevolge de van toepassing zijnde CAO hebben personeelsleden recht op jubileumuitkeringen bij langdurig dienstverband. Volgens de richtlijnen inzake personeelsbeloningen (RJ271), dienen er per balansdatum bestaande verplichtingen inzake deze op termijn uit te keren personeelsbeloningen in de jaarrekening tot uitdrukking te worden gebracht. Aangezien De Schutse nauwelijks langdurige dienstverbanden kent, is deze voorziening niet opgenomen. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting De Schutse heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Schutse. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Schutse betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Schutse heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Schutse heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.5 Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0 0

0 0

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari

0

0

Boekwaarde per 31 december

0

0

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

1.333.450 158.335 815.162

1.872.060 149.461 1.010.596

Totaal materiële vaste activa

2.306.947

3.032.117

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

3.024.559 116.682 834.294 0

3.691.823 232.008 895.748 3.524

Boekwaarde per 31 december

2.306.947

3.024.559

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Aanloopkosten

27.484

82.437

Totaal financiële vaste activa

27.484

82.437

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2013 Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

82.438 -54.954 27.484


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 € 0

31-dec-12 € 2.591

0

2.591

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

437.037

275.952

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

437.037

275.952

Overige voorraden: Totaal voorraden

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 €

2011 €

2012 €

2013 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

275.952

0

275.952

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

549 -273.618 -273.069

434.154 0 0 434.154

434.154 549 -273.618 161.085

Saldo per 31 december

0

0

2.883

434.154

437.037

Stadium van vaststelling (per erkenning): 300/604 300/605

c c

c c

c c

a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-13 €

31-dec-12 €

437.037 437.037

275.952 275.952

2013 €

2012 €

11.482.653 11.048.499

11.173.907 10.897.955

434.154

275.952


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 € 135.601

31-dec-12 € 132.288

38.945 205.204

0 0

3.915 2.324 20.038

14.068 6.186 16.138

13.820 16.867

21.004 19.280

37.232 0

25.502 11.248

473.946

245.714

31-dec-13 €

31-dec-12 €

0

0

0

0


31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen

3.534.377 7.259

2.922.382 4.745

Totaal liquide middelen

3.541.636

2.927.127

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: R.C. Stichten Fondsenwerving "De Schutse" R.C. Stichting Vermogensbeheer "De Schutse" Vooruitbetaalde bedragen: Studiekosten Fiets-prive project Overige Nog te ontvangen bedragen: Rentebaten Subsidie stagefonds Overige overlopende activa: Overige Waskosten bewoners Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 20,000,--

7. Effecten De specificatie is als volgt:

Totaal effecten 8. Liquide middelen

Toelichting: Het kredietlmiet op de rekening courant per 31 december 2013 bedraagt € 315.000,--. Voor gestelde zekerheden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

38.771 2.353.569 0 2.392.340

38.771 1.821.929 0 1.860.700

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

38.771

0

0

38.771

38.771

0

0

38.771

Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Reserve aanvaardbare kosten:

1.821.929

531.640

0

2.353.569

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

1.821.929

531.640

0

2.353.569

Saldo per 1-jan-13 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Onderhoudsfonds LTOP Voorziening langdurig zieken

301.889 0

0 15.282

0 0

38.443 0

263.446 15.282

Totaal voorzieningen

301.889

15.282

0

38.443

278.728

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

10. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

35.282 243.446 65.100


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken

2.253.643

2.562.608

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

2.253.643

2.562.608

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

2.699.447 0 221.217

2.917.686 0 218.239

Stand per 31 december

2.478.230

2.699.447

224.587

136.839

2.253.643

2.562.608

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

224.587 2.253.643 1.847.283

136.839 2.562.608 1.990.731

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL dagen Terug te betalen PGB budget Nog te betalen ORT Overige schulden: R.C. Stichting Fondsenwerving "De Schutse" R.C. Stichting Vermogensbeheer "DE Schutse" Overige overlopende passiva: Accountantskosten Borgsommen Afrekening Zorgcentrum 't Anker Lening zorgvernieuwing Lening personeelspot Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

31-dec-12 €

258.434 224.587 244.429 206.291 29.982 226.567 192.656 239.002 86.897 31.922

233.874 136.839 241.236 184.907 0 225.702 193.669 158.437 86.897 28.006

0 0

85.890 151.834

11.750 2.807 1.377 68.074 9.607 27.957

12.500 2.497 5.037 68.074 9.350 8.434

1.862.339

1.833.183


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen en vastgoedbeheerovereenkomst Vanaf januari 2011 is door de Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" een vastgoedbeheerovereenkomst aangegaan voor de duur van 5 jaar. Voor het beheer van het vastgoed wordt een vergoeding verkregen van 4,5% van de huursom. De vastgoedbeheerovereenkomst heeft betrekking op de volgende objecten: Object Friesesteeg 15 te Achterberg Schenkhofstraat te Kesteren Stationsstraat 28-30 te Kesteren Lindelaan 7 te Opheusden Coentjesweg 41 te Oud Vossemeer Coentjesweg 43 te Oud Vossemeer Totaal

Huurbedrag/jr. € 90.564 102.633 193.596 205.265 128.291 195.766 916.115


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

€

Verbouwingen €

Subtotaal vergunning €

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

359.208 0 0

153.638 0 151.982

2.247.736 0 1.303.735

82.000 0 52.617

483.649 0 251.179

612.678 0 612.678

58.847 0 41.191

3.997.756 0 2.413.382

Boekwaarde per 1 januari 2013

0

359.208

1.656

944.001

29.383

232.470

0

17.656

1.584.374

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 1.656 0

0 0 368.495 0

0 0 8.200 0

0 0 155.013 0

0 0 0 0

0 0 11.770 0

0 0 545.134 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-1.656

-368.495

-8.200

-155.013

0

-11.770

-545.134

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

359.208 0 0

153.638 0 153.638

2.247.736 0 1.672.230

82.000 0 60.817

483.649 0 406.192

612.678 0 612.678

58.847 0 52.961

3.997.756 0 2.958.516

Boekwaarde per 31 december 2013

0

359.208

0

575.506

21.183

77.457

0

5.886

1.039.240

0,0%

0,0%

5,0%

2,5%

10,0%

2,5%

5,0%

5,0%

Afschrijvingspercentage


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

160.001 0 86.742

0 0 0

160.001 0 86.742

226.903 0 146.601

0 0 0

226.903 0 146.601

386.904 0 233.343


73.259

0

73.259

80.302

0

80.302

153.561

0 0 8.000

0 0 0

0 0 8.000

0 0 22.690

0 0 0

0 0 22.690

0 0 30.690


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-8.000

0

-8.000

-22.690

0

-22.690

-30.690

160.001 0 94.742

0 0 0

160.001 0 94.742

226.903 0 169.291

0 0 0

226.903 0 169.291

386.904 0 264.033

65.259

0

65.259

57.612

0

57.612

122.871

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


1.796.991 0 1.133.031

530.965 0 349.204

172.563 0 114.595

2.500.519 0 1.596.830


663.960

181.761

57.968

903.689


27.302 0 110.125

0 0 48.205

64.583 0 41.441

91.885 0 199.771


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-82.823

-48.205

23.142

-107.886

1.824.293 0 1.243.156

530.965 0 397.409

237.146 0 156.036

2.592.404 0 1.796.601

581.137

133.556

81.110

795.803

10,0%

20,0%

33,3%

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €


0 0 0


Subtotaal Kleinschalige Keuken woonvoorzieningen € €

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

154.521 0 63.594

63.951 0 61.347

0 0 0

314.994 0 201.141

232.583 0 83.122

242.089 0 215.999

1.008.138 0 625.203

0

90.927

2.604

0

113.853

149.461

26.090

382.935


0 0 0

0 0 7.726

0 0 1.849

0 0 0

0 0 26.470

24.797 0 15.923

0 0 6.731

24.797 0 58.699


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-7.726

-1.849

0

-26.470

8.874

-6.731

-33.902

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

154.521 0 71.320

63.951 0 63.196

0 0 0

314.994 0 227.611

257.380 0 99.045

242.089 0 222.730

1.032.935 0 683.902

Boekwaarde per 31 december 2013

0

83.201

755

0

87.383

158.335

19.359

349.033

0,0%

5,0%

10,0%

0,0%

5,0%

5,0%

10,0%

Afschrijvingspercentage

€

Totaal €

7.893.317 0 4.868.758 3.024.559

116.682 0 834.294 0

0 0 0

0 0 0 0 -717.612

8.009.999 0 5.703.052 2.306.947


BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank Rabobank St. V.B.S. St. V.B.S. St. V.B.S. St. V.B.S. Totaal

2.631.925 1.185.000 136.134 434.584 455.412 300.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2012 2013 %

30 40 20 30 30 25

hypothecaire hypothecaire onderhandse onderhandse onderhandse onderhandse

4,70% 3,10% 5,50% 5,50% 5,50% 5,10%

€

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2013 over 5 jaar 2013 €

€

Resterende looptijd in jaren eind 2013

Aflossingswijze

€

569.723 1.039.111 13.617 434.584 455.412 187.000

0 0 0 0 0 0

179.018 22.485 7.714 0 0 12.000

390.705 1.016.626 5.903 434.584 455.412 175.000

0 842.287 0 434.584 455.412 115.000

2.699.447

0

221.217

2.478.230

1.847.283

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 5 29 1 19 19 15

lineair ann. lineair afl. vrij afl. vrij lineair

179.016 25.857 7.714 0 0 12.000 224.587

zie toelichting zie toelichting Geen Geen Geen zie toelichting


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

11.483.202

11.175.359

Totaal

11.483.202

11.175.359

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12.

16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

40.299

27.170

295.729 45.786

338.780 50.227

Totaal

381.814

416.177

2013 €

2012 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

45.464

59.256

Totaal

45.464

59.256

2013 €

2012 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Maaltijdvergoeding

253.468

264.135

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Bijdrage Stichting Fondsenwerving Bijdrage Stichting Vermogensbeheer Overige opbrengsten Totaal

38.196 54.060 11.186 356.910

37.082 93.462 10.886 405.565

17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingskosten Wervingskosten Reiskosten Overige Subtotaal Personeel niet in loondienst

5.877.446 842.908 451.104

5.742.751 800.442 386.311

68.468 5.707 278.092 102.554 7.626.279 596.512

113.599 5.444 262.547 111.076 7.422.170 726.164

Totaal personeelskosten

8.222.791

8.148.334

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: SVVG De Schutse

184

185

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

184

185

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa -financiele vaste activa Totaal afschrijvingen

0 834.293 54.955 889.248

0 895.748 54.955 950.703

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 545.134 54.955

0 543.966 54.955

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft instelling een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40. jaar (en/of rekening houdend met een eventuele restwaarde). Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering). Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2012 en 2013 met € 548.050,-- toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2013 € 889.248 600.089

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - Financiële vaste activa

57.570 9.245

Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

66.815

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

8.009.999 5.703.052 2.958.516


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

436.896 552.823 177.713

502.400 574.083 178.725

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

216.649 106.421 109.673 15.695 448.438

206.912 132.136 103.104 25.067 467.219

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

948.490 -23.161

1.043.069 41.259

2.541.199

2.806.755


2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

31.010 31.010

44.083 44.083

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-113.522 -113.522

-136.672 -136.672

-82.512

-92.589

2013 €

2012 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

23. Financiële baten en lasten

Totaal financiële baten en lasten

24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:



25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

Dhr. Dr. K. Ruitenberg 1-7-2007

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? ja 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? obepaalde tijd 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? CAO 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, € 97.314 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8.315 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 10.609 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 116.238

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Toelichting: De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is nihil

26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12

Beloning 2012

0

0

0

0



27. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

16.094 3.439 12.848 0

15.168 2.775 8.559 0

32.381

26.502

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

28. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dr. K. Ruitenberg (Bestuurder)

16-apr-14

W.G. R.F. Kraaijeveld (lid R.v.T.)

W.G. Dr. W. Verboom (voorzitter R.v.T.)

W.G. K.L. Pijpelink (lid R.v.T.)

W.G. Ir. A.C. van Bochove (lid R.v.T.)

W.G. Drs. W. Penning MBA (lid R.v.T.)

W.G. Ing. W. Cluistra RA (lid R.v.T.)

W.G. G.G.M. Janssen (lid R.v.T.)


5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten, inclusief NHC

2013 €

€

11.173.907

10.101.737

162.568

903.327

161.873

162.374 161.873

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

7.520 819 -59.671

162.374

10.561 -34.679 -23.102 -51.332

Overige mutaties: - vervoer dagbesteding - extreme zorgzwaarte / bijzondere zorgplannen - overige

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Toelichting:

2012 €

-63.840 99.477 0

-47.220

2.795 47.326 3.568 35.637

53.689

11.482.653

11.173.907

549

1.452

11.483.202

11.175.359


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 16 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse" heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling resultaatbestemming. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zij geen relevante gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting De Schutse heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Jaarrekening Stichting tot het Verzorgen van Verstandelijk Gehandicapten "De Schutse"

Recommend Documents