rapporteer
jaarrapport 2013 Financieel Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort Stichting
rapporteer INHOUDSOPGAVE 1. 1.1
Jaarverslag Jaarverslag bestuur
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Pagina
6
8 10 11 13 16
rapporteer
1. Accountantsrapport
groet Aan het bestuur van Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort F.J.M. Heitkamp
Amersfoort, 3 juni 2014
Geachte heer Heitkamp, Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.
Met vriendelijke groet enik, puur accountancy
was getekend E.J.C. Boersen Partner
Digitally signed by Edwinus Johannes Cornelis Boersen
enik bv Arnhemseweg 10 3817 CH Amersfoort
033 737 01 93 www.enik.com
[email protected]
kvk 52 57 20 05 aangesloten bij: Extendum
Pagina 4
rapporteer
1. JAARVERSLAG
rapporteer 1.1 Jaarverslag bestuur Voorgeschiedenis De Stichting Vrienden Toon Hermans Huis te Amersfoort werd op 14 september 2004 opgericht door het bestuur van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. Als doel van de nieuw opgerichte stichting werd geformuleerd: 1. Het verlenen van financiële hulp aan de te Amersfoort gevestigde Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort bij de uitvoering van die taken welke tot de doelstelling van de stichting te rekenen zijn. 2. De wijze waarop en de mate waarin de financiële hulp wordt verleend, wordt door de beide stichtingsbesturen in een convenant vastgelegd. Tenminste eenmaal per jaar zullen beide stichtingsbesturen gezamenlijk overleggen op basis van de begrotingen van beide stichtingen voor het komende boekjaar omtrent de inhoud van het convenant, geldig voor dat komende jaar. 3. De stichting beoogt niet het behalen van winst. Bestuur De volgende personen waren ultimo 2013 bestuursleden van de stichting Vrienden: - C. Dijksterhuis, voorzitter - A.van Boxtel-Groot, secretaris - F.J.M. Heitkamp, penningmeester - P.Wassink Uitvoering In het jaar 2013 werd de lijn uit de voorafgaande jaren voortgezet met verkennen van het ruime terrein van fondsenwerving, sponsoring en subsidiering. Er werd een tekort gerealiseerd van € 2.488. De Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort deed een beroep op de stichting tot een bedrag van € 90.000 tegenover € 136.250 in 2012. Afsluiting Zorgelijk blijft dat de begroting van het THHA grotendeels steunt op donaties, sponsorgelden en giften, en dat structurele financiering niet verder gegroeid is, en derhalve nog niet op het nagestreefde niveau kon worden gevonden. Het aantal bezoekers van het THHA is meer dan 4.000 en geeft aan dat het belangrijk is onze activiteiten voort te zetten. Amersfoort, 18 juni 2014
C. Dijksterhuis, voorzitter
Pagina 6
rapporteer
2. Jaarrekening
rapporteer 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)
ACTIVA
31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen
755.833
775.000 755.833
775.000
Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen
Liquide middelen
Totaal activazijde
1.668
2.216 1.668
2.216
169.139
123.380
926.640
900.596
Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
Pagina 8
rapporteer 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)
PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Resultaat boekjaar
31 december 2013 € €
485.420 -6.155
31 december 2012 € €
221.281 264.139 479.265
Voorzieningen Overige voorzieningen
15.796
485.420
15.000 15.796
Langlopende schulden Andere obligatie- en onderhandse leningen
395.000
15.000
397.500 395.000
Kortlopende schulden Overige schulden
Totaal passivazijde
36.579
397.500
2.676 36.579
2.676
926.640
900.596
Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
Pagina 9
rapporteer 2.2 Staat van baten en lasten 2013
€ Opbrengsten Totaal baten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten
Resultaat
€
140.394 140.394 19.167 18.106 878 90.191
Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten
2013 €
2012 € 437.008 437.008
18.482 490 137.780 128.342
156.752
12.052
280.256
1.668 -19.875
2.216 -18.333 -18.207
-16.117
-6.155
264.139
Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
Pagina 10
rapporteer 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. In het jaar van aanschaf wordt niet afgeschreven. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De restwaarde en waarde van de grond is gesteld op € 200.000. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
3,33 %
Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.
Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
Pagina 11
rapporteer 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.
Pagina 12
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen € Aanschafwaarde Boekwaarde per 1 januari
775.000 775.000
Afschrijvingen Mutaties 2013
-19.167 -19.167
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
775.000 -19.167 755.833
De WOZ waarde van het pand bedraagt € 559.000.
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Overige vorderingen Nog te ontvangen rente
Liquide middelen Rekening courant bank Deposito rekening
31-12-2013 €
31-12-2012 €
1.668
2.216
24.003 145.136 169.139
12.960 110.420 123.380
Pagina 13
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat vorige periode Stand per 31 december
2013 €
2012 €
221.281 264.139 485.420
225.033 -3.752 221.281
31-12-2013 €
31-12-2012 €
15.796
15.000
2013 €
2012 €
15.000 15.000 -14.204 15.796
15.000 15.000
31-12-2013 €
31-12-2012 €
395.000
397.500
2013 €
2012 €
400.000 -2.500 397.500 397.500 -2.500 395.000
400.000 -2.500 397.500 397.500
VOORZIENINGEN
Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen
Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december
LANGLOPENDE SCHULDEN
Andere obligatie- en onderhandse leningen Andere obligatie- en onderhandse leningen
Andere obligatie- en onderhandse leningen Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Opgenomen Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december
Pagina 14
rapporteer 2.4 Toelichting op de balans Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het pand Regentesselaan in 2012. Het rentepercentage bedraagt 5% en is vast tot en met 31 januari 2022. De looptijd van de lening is 10 jaar vanaf 1 februari 2012. De aflossing bedraagt € 2.500 per jaar, in jaarlijkse termijnen voor het eerst op 15 december 2012. Het restant van de lening dient aan het einde van de looptijd in een bedrag te worden afgelost. Als zekerheid is het recht van hypotheek verleend op het pand voor € 540.000 inclusief rente en kosten. De lening is opeisbaar o.a. als het pand niet meer wordt aangewend conform de huidige doelstelling van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. In de overeenkomst is bepaald dat het voor de Stichting verboden is om voor 1 februari 2022, zonder voorafgaande toestemming van verkoper, het pand geheel of gedeeltelijk in economische casu quo juridische zin te vervreemden of daarop een beperkt recht te vestigen (anders dan een recht van hypotheek). Bij overtreding daarvan is de Stichting een boete verschuldigd van € 315.000.
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden Rekening courant schuld Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort Vooruitontvangen KWF Nog te betalen hypotheekrente en aflossing
31-12-2013 €
31-12-2012 €
14.204 22.375 36.579
2.676 2.676
Betreft een rekening courant terzake van onderhoudskosten welke zijn betaald door Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort.
Pagina 15
rapporteer 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten
Opbrengsten Donaties, giften en collecte Huur Regentesselaan Overige baten
2013 €
2012 €
95.205 45.000 189 140.394
365.758 71.250 437.008
Onder de donaties en giften 2012 zijn mede begrepen specifieke donaties inzake de aankoop van het pand Regentesselaan.
Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Huisvestingskosten Dotatie onderhoudsvoorziening Gas, water en elektra Verzekering onroerend goed Overige huisvestingskosten
Overige kosten Bankkosten en provisie Vakliteratuur Bestuurskosten
Algemene kosten Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort Notariskosten Overige algemene kosten
19.167
-
15.000 1.265 1.841 18.106
15.000 361 1.748 1.373 18.482
196 682 878
90 24 376 490
90.000 296 -105 90.191
136.250 1.010 520 137.780
1.668
2.216
19.875
18.333
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente
Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente
Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
Pagina 16
