KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2011. évi gazdálkodásról

Budapest, 2012. március 27.

Gálfi Lajos bv. ezredes mb. ügyvezető igazgató

2

BUFA Kft. 2011. Évi Kiegészítő Melléklete

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzıi I/2. A számviteli politika fıbb vonásai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE I1/1. A 2011. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2011. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegő ráfordítások II/5. Személyi jellegő ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi mőveletek eredménye II/10. Adózás elıtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök IV. ÖSSZEFOGLALÁS Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 8. sz. melléklet: Cash-flow

3 5

7 8 11 13 14 14 14 15 15 15 15 15 17 17 18 18 18

3


I.

ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ

1. A társaság fıbb adatai:

A társaság (gazdálkodó szerv) neve Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése Idegen nyelvő elnevezések Székhelye Postai címe Távirati címe Telefonszáma Mobiltelefonszám Telefax száma Telephelye A társasági szerzıdés kelte A társaság mőködési megkezdésének idıpontja A jogelıd alapítási éve Cégbejegyzés száma Bankszámlájának száma Adóigazgatási száma Statisztikai számjele Elektronikus elérhetısége E-mail címe Törvényes felügyeleti szerve A társaság idıtartama Társasági forma A társaság tagjai, neve, székhelye A tulajdonosi jogot gyakorló

„BUFA” Budapesti Faipari Termelı és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő társaság BUFA Kft. „BUFA” GmbH, „BUFA” Ltd. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1-2613961 06-30-651-0631 1-2611874 1108 Budapest Újhegyi út 52. 1994. január 1. 1994. január 1. 1954. 01-09-269450 Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1020094020112141 10898013-2-51 10898013-3109-113-01 http://www.bufa.hu [email protected] Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja/ 100 %-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága

A társaság fıtevékenysége (TEÁOR’08 3109’08 Egyéb bútorgyártás szerint)

4


A társaság ügyvezetıje

A 2011. évi beszámolót összeállította A társaság könyvvizsgálója:

Gálfi Lajos bv. ezredes, a beszámoló aláírására jogosult. (2600 Vác, Vág u. 8. I. em. 2.) Mészáros-Nagy Noémi bv. ırnagy gazdasági vezetı, mérlegképes könyvelı, nyilvántartási száma: 171272 EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: Fiedler Gábor könyvvizsgáló

A társaságot, illetve jogelıdjét a fogvatartottak kötelezı foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezelésérıl és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekrıl szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága gyakorolja. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. § (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. § (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. § (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelıként gyakorolja. Társaságunk fı profilja a különbözı faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelezı a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2011. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 636.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelıjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csıdeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévı tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetleges háttér-fedezetek alapvetı megváltoztatása.


I/2. A számviteli politika fıbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelıen olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetıvé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem elıtt tartva. Társaságunk kettıs könyvvitelt vezet, éves beszámoló készítésére kötelezett és nem tartozik a társasági adó hatálya alá. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint nem adóalanya társasági adónak. A társaság eszközeirıl analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a fıkönyvi zárást megelızıen összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelı számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevıkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idı alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebbıl eredı élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, mőszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékő, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történı kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termeléső készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az idıbeli elhatárolásokat az elıírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit a vezetés minél jobb informálása érdekében.

5

6


Az eredmény elszámolásnál az „A” összköltség eljárással készített eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság az „A” forgalmi költség eljárással és összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. A társaság gazdálkodásának fı mutatószámai az alábbiak: eFt 2010. év Éves nettó árbevétel 83.181 Mérleg fıösszeg 437.525 Létszám (szabad és elítélt) 163 fı Saját tıke 382.496

eFt 2011. év 84.029 405.617 148 fı 364.209

Az éves nettó árbevétel 1 %-kal magasabb az elızı évihez viszonyítva, azonban a tervezettıl 30,4 %-kal elmaradt. A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelıd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg elsı ízben. 2011. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanaink értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértıi Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építımérnök, földmérnök Igazságügyi szakértı (4494) Minısített ingatlanrendezı (1531) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer a piaci értékalapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetıségét, mőszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövıbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetérıl tájékozódott az ingatlan szőkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tıkésítés módszerével, melynek eredményeképpen 246.287 e Ft értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (246.287 e Ft), az eredménytartalék 2010. évi mérlegszerinti eredmény (52.896 e Ft) miatti változása és a 2011 évi pozitív mérleg szerinti eredmény okozta a saját tıke 18.287 e Ft-os csökkenését. A foglalkoztatott polgári alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma 2 fı, mely 2 fırıl 1 fıre csökkent az év végére, a Felügyelı Bizottsági tagok száma 3 fı. 1 fı energetikus dolgozik társaságunknál megbízási szerzıdéssel 2011. december 01-tıl. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos állományi statisztikai létszáma 146 fı volt, a foglalkoztatott fogvatartottak éves átlagos dolgozói létszáma 112 fı.

7


II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2011. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása Megnevezés

Elızı év 2010.

Tárgyév 2011.

Eltérés

Index

eFt

eFt

eFt

%

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek

385 645

-26 749

93,5

399

92

-307

23,1 23,1

399

92

-307

411 995

385 553

-26 442

93,6

133 640

133 666

26

100,0

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

4 268

4 076

-192

95,5

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

2 417

1 524

-893

63,1

0

0

0

0,0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok

Beruházások Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I.

412 394

0

0

0

0,0

271 670

246 287

-25 383

90,7

0

0

0

0,0

22 795

19 431

-3 364

85,2

KÉSZLETEK

7 761

6 727

-1 034

86,7

Anyagok

4 723

4 144

-579

87,7

Befejezetlen termelés és félkésztermék Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Egyéb követelések

0

0

0

0,0

3 016

2 561

-455

84,9

22

22

0

100,0

0

0

0

0,0

14 460

12 296

-2 164

85,0

14 100

11 726

-2 374

83,2

360

570

210

158,3

III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

0,0

IV. PÉNZESZKÖZÖK

574

408

-166

71,1

Pénztár, csekkek

264

110

-154

41,7

Bankbetétek

310

298

-12

96,1

2 336

541

-1 795

23,2

2 332

471

-1 861

20,2

Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

4

70

66

1750,0

Halasztott ráfordítások

0

0

0

0,0

437 525

405 617

-31 908

92,7

D. Saját tıke

382 496

364 209

-18 287

95,2

I. JEGYZETT TİKE

278 790

278 790

0

100,0

0

0

0

0,0

C. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalék F. Kötelezettségek

7 339

7 339

0

100,0

-228 199

-175 303

52 896

76,8

0

0

0

0,0

271 670

246 287

-25 383

90,7

52 896

7 096

-45 800

13,4

0

0

0

0,0

42 204

12 835

-29 369

30,4

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0,0

I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0,0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0,0

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

0,0

I.

8


Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0,0

42 204

12 835

-29 369

30,4

0

0

0

0,0

30 246

6 373

-23 873

21,1

0

0

0

0,0

1 326

2 877

1 551

217,0

10 632

3 585

-7 047

33,7

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıtıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgált-ból (szááll.) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G.Passzív idıbeli elhatárolások

12 825

28 573

15 748

222,8

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

3 167

2 081

-1 086

65,7

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

9 297

2 781

-6 516

29,9

Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

361

23 711

23 350

6568,1

437 525

405 617

-31 908

92,7

II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése •

A tárgyi eszközök értéke 26.442 e Ft-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest, mely csökkenést elsı sorban a piaci érték csökkenése okozta, tehát az értékhelyesbítés csökkenése, illetve a mőszaki gépek berendezések és az egyéb berendezések nettó értékének csökkenése, az ingatlanok nettó értéke pedig növekedett. 2011. évben jelentısebb összegő beruházások: 3. számú épület tetıszigetelése (803 e Ft), Kompresszor vásárlás, tervezés (1.105 e Ft), Osztályvezetıi irodai szárny funkció átalakítás (2.261 e Ft), 2. számú épület hıszigetelése (687 e Ft). A tárgyi eszközök állományváltozásait az 1/a. számú melléklet tartalmazza.

•

A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2011. évben 0 e Ft. Beruházásaink aktivált értéke 5.445 e Ft A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

•

A tárgyi eszközök fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a 2010. évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza.

•

A készletek értéke 1.034 e Ft-tal alacsonyabb az elızı évihez képest. A raktáron lévı késztermékek 2011. év folyamán további értékesítésre kerültek, így az elızı évhez képest 455 e Ft-tal csökkent az állománya. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 4. sz. melléklet tartalmaz.

9


A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés (12. 31-ei záró állomány) Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Mindösszesen (saját+vásárolt): Készletek forgási sebessége: •

2010.év E Ft 3 016 0 3 016 22 4 723 4 745

2011.év E Ft 2561 0 2561 22 4144 4166

7 761 46,05 nap

6727 30,78 nap

% 84,91 0 84,91 100,00 87,74 87,80 86,68

A követelések állománya 2.164 e Ft-tal csökkent az elızı évhez képest. A követelések nyilvántartott értékvesztésének alakulása:

Megnevezés Vevıi követelések elszámolt értékvesztése Egyéb követelések elszámolt értékvesztése Összesen:

Nyitó állomány

Növekedés

0

Csökkenés

6 553

E Ft Záró állomány

0

6 553

0

78

0

78

0

6 631

0

6 631

•

A pénzeszközök állománya 166 e Ft-tal alacsonyabb az elızı évinél.

•

Az aktív idıbeli elhatárolások 1.795 e Ft-tal csökkentek. Az aktív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt):

Tárgyévet illetı bevételek Következı évet terhelı elıfizetések, költségek Összesen

2010. 2.332 4 2.336

2011. 471 70 541

•

A források között az eredménytartalék negatív összege 52.896 e Ft-tal csökkent, mert a 2010. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került.

•

Értékelési tartalék csökkenéseként értékhelyesbítését 25.383 e Ft értékben.

számoltuk

el

az

ingatlanok

visszaírt

10


•

A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0 e Ft.

•

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 29.369 e Ft-tal csökkent. A csökkenést legnagyobb részben okozta, hogy a folyószámla hitelkeretünkbıl a 2011. év végén jóval kevesebb összeget vettünk igénybe, mint a 2010. év végén, mivel a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága év végén biztosított számunkra vissza nem fizetendı támogatást, melybıl 22 Millió Ft értékben a 2012. évben fog megtörténni a beruházás, így az összeg a számlánkon maradt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állomány is csökkent az elızı évhez képest 7.047 e Ft-tal. A rövid lejáratú kölcsön állománya: 0 Ft. A rövidlejáratú hitelek állománya - az elızı évhez hasonlóan – 6.373 e Ft értékben a 40 milliós folyószámla hitelkeretünkbıl igénybe vett összeget tartalmazza. A szállítói tartozás állomány december 31-én 2.877 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíjat, valamint a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettséget tartalmazzák, illetve az egyik partnerünk által fizetett óvadékot.

•

A passzív idıbeli elhatárolások 15.748 e Ft-tal növekedtek. A nagy összegő növekedést eredményezte, hogy 2011. december hónapjában 22.000 e Ft vissza nem fizetendı támogatást kaptunk a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságától a termelés színvonalának növelésére, melyet a 2012. évben faipari megmunkáló CNC gép beszerzésére fogjuk felhasználni, így az összeg elhatárolásra került.

A passzív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt): 2010. Bevételek (bérleti díjak) tárgyévi összege 3.167 Közüzemi költségek tárgyévi összege 502 Személyi jellegő költségek tárgyévre 0 Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolg. költsége 856 Főtési költségek tárgyévi összege 7.629 Egyéb anyagköltségek 32 Közvetített szolgáltatások 1 Bérjárulékok 270 Bírság 7 Fizetett kamat 0 Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 0 Halasztott bevételek (leltár többlet) 361

2011. 2.081 428 0 446 1.697 0 0 0 0 210 22.000 1.711

Összesen

28.573

12.825

Összességében a társaság mérleg fıösszege 31.908 e Ft-tal csökkent, ami az elızı évinek a 92,7 %-a.

11


II/3. A 2011. évi eredmény alakulása A 2011. évi eredmény bázisidıszakhoz viszonyított alakulása: Ssz.

1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

2010. év tény

2011. év tény

Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

77 246 5 935 83 181 -29 139 110 84 241 0 40 047 12 590 1 738 0 15 54 390 41 582 504 3 223 45 309 8 838 1 247 0 57 748 78 4 930 -4 852 52 896 0 0 0 52 896 0 52 896 52 896

84 029 0 84 029 -455 2 755 2 300 42 341 0 44 392 10 724 1 210 482 8 56 816 39 603 2 263 2 681 44 547 6 812 10 144 6 631 10 351 0 3 255 -3 255 7 096 0 0 0 7 096 0 7 096 7 096

eFt Eltérés a bázishoz % 108,8 0,0 101,0 1 569,0 1 982,0 2 090,9 50,3 0,0 110,8 85,2 69,6 0,0 53,3 104,5 95,2 449,0 83,2 98,3 77,1 813,5 0,0 17,9 0,0 66,0 67,1 13,4 0,0 0,0 0,0 13,4 0,0 13,4 13,4

Összes bevétel + akt. saját telj. ért. Összes költség, ráfordítás Adózott eredmény

167 610 114 714 52 896

128 670 121 574 7 096

76,8 106,0 13,4

Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

Üzleti tev. eredménye

Az eredmény összetevıi a következıképpen alakultak: •

Az értékesítés nettó árbevétele az elızı évhez viszonyítva 1 %-kal nıtt.

12


A belföldi értékesítés árbevétele 9 %-kal nıtt az elızı évhez viszonyítva, export érékesítés árbevétele nem volt a 2011. évben. Az árbevétel megoszlását és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Árbevétel megoszlása tevékenységi bontásban: Tevékenység

•

e Ft 2010. év

2011. év

%

raklap és ládagyártás (2011-ben csak OSB láda volt) Ágybetét gyártása + szállítása Fahulladék értékesítése Épületasztalos munkák Szekrénygyártása Faipari tevékenység árbevétele

13 998 0 0 0 0 13 998

7 114 275 252 111 123 7 875

50,82 0,00 0,00 0,00 0,00 56,26

Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással Konyhabútor Lakószobai bútorok Csontváztartó Megállítótábla Bútorgyártás árbevétele Alaptevékenység összesen szemléltetı eszköz Összeállított hab cipıvarrás forgácsalom csomagolás reklámtábla gyártás villanyóra bontás bérfőrészelés parketta gumipók, ponyvaleszorító bérmunkáltatás összesen anyageladás áru eladás közvetített szolgáltatás egyéb bérmunka egyéb Egyéb árbevétel Ingatlanhasznosítás Egyéb tevékenység összesen Értékesítés nettó árbevétele

0 0 2023 0 0 2 023 16 021 18 595 0 5 935 543 20 904 4 460 0 498 50 935 1 224 725 654 80 19 2 702 13 523 16 225 83 181

13 008 1621 297 476 1 775 17 177 25 052 16 987 452 0 1 009 20 752 8 848 967 754 49 769 238 0 665 0 10 913 8 295 9 208 84 029

0,00 0,00 14,68 0,00 0,00 849,09 156,37 91,35 0,00 0,00 185,82 99,27 198,39 0,00 151,41 97,71 0,00 0,00 101,68 0,00 52,63 33,79 61,34 56,75 101,02

Az egyéb bevétel az elızı évhez viszonyítva 49,7 %-kal csökkent, melyet a tulajdonosi jogokat gyakorló által nyújtott támogatás csökkenése eredményezett, illetve a kapott támogatásból 22.000 e Ft fejlesztési célú támogatás elhatárolása halasztott bevételként. A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságától kapott összes támogatás a 2011. évben 63.495 e Ft, ebbıl 41.495 e Ft-ot használtunk fel a 2011. évben, így a fennmaradó 22.000 e Ft elhatárolása megtörtént.

13


Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

2010. év

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele

adatok E Ftban %

2011. év

443

2

0,5

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

0

0

0,0

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat

6

0

0,0

Egyéb térülések, bevételek

0

395

0,0

Követelések visszaírt értékvesztése OP által térített többletköltség, támogatás

0

0

0,0

82 696

41 495

50,2

1 096 84 241

449 42 341

41,0 50,3

Különféle egyéb bevételek Összesen

A 2011. évben nem volt visszaírt értékvesztés. •

A költségek és ráfordítások az elızı évihez viszonyítva 6 %-kal magasabb szinten realizálódtak, ami az anyagigényesebb bútoripari tevékenység növekedésébıl adódik.

Mindezen hatások eredıjeként alakult ki a 7.096 e Ft-os mérleg szerinti eredmény.

A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4.

Anyagjellegő ráfordítások

Az anyagjellegő ráfordítások a 2011. évben az elızı évhez viszonyítva 4,5 %-kal növekedtek. Anyagjellegő ráfordítások alakulása: e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

2010. év 40 047 12 590 1 738 15 54 390

2011. év 44 392 10 724 1 210 482 8 56 816

% 110,8 85,2 69,6 0,0 53,3 104,5

Az anyagköltség 10,8 %-os növekedését az anyagigényes bútoripari termelés növekedése okozta.

14


II/5.

Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások összességükben a bázisidıszakhoz viszonyítva 1,7 %-kal alacsonyabbak, amit a fogvatartottak létszámának csökkenése okozott. 2011-ben a polgári munkavállalóknak béremelés történt, a fogvatartottak munkadíjának jogszabály által elıírt emelése megtörtént. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza.

II/6.

Az értékcsökkenés elszámolása

A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 6.812 e Ft összegben számolta el. Ez 22,9 %-kal alacsonyabb az elızı évben elszámolthoz viszonyítva. A 2011. évi értékcsökkenés fıkönyvi csoportonkénti részletezését az 1/a. sz. melléklet tartalmazza.

II/7.

Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások alakulása eFt 2010. év Leltárhiány Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Selejt Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelés leírt összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke Különféle egyéb ráfordítások Összesen

760

2011. év

%

1 842 1 045

137,5

-

416

0,0

-

-

0,0

-

6 631

0,0

-

-

0,0

180

180

100,0

1

23

2300,0

218

-

0,0

88

7

8,0

1 247

10 144

813,5

Az elızı években felhalmozott vevıkövetelések behajtásában elért eredmények: A Charlie és Társa Kft. kezdeményezésére a 2008-ban indított peren kívüli megállapodás nem járt eredménnyel. Az eredetileg 23.003 e Ft összegő számlatartozása a mérlegkészítés idıpontjáig 6 553 e Ft-ra csökkent. A fennálló követelésünket a 2011. évben zárult elsıfokú bírósági határozat 20 %-os csökkenéssel megítélte társaságunk számára, a Charlie Kft. jogi,


vagyoni, jövedelmi helyzetét vizsgálva azonban kétes ezen követelésnek a megtérülése, így a teljes 6 553 e Ft-os követelése értékvesztést számoltunk el, az ügyvédi jelentés és a vagyoni helyzet elemzése alapján. Az elızı évhez képest az egyéb ráfordítások nagy arányban növekedtek, melynek elsıdleges oka egy 6.553 e Ft-os vevı követelés, több kisebb egyéb követelés értékvesztésének elszámolása, mely az elızı évben nem jelentkezett. A bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés címén elszámolt ráfordítások is jelentısen növekedtek az elızı évhez viszonyítva, amelynek oka a fentebb részletezett leírt vevıi követeléssel kapcsolatban fizetett kártérítés, illetve a NAV és a magánnyugdíj-pénztárak felé fizetett pótlékok. A 2011. évben jelentkezett leltárhiány és selejt is, amely az elızı évben nem volt.

II/8.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 10.351 e Ft nyereség.

II/9.

Pénzügyi mőveletek eredménye

A 2011. évi pénzügyi mőveletekbıl származó bevétel 0 e Ft. A pénzügyi mőveletek vesztesége 3.255 e Ft. Ez nagyrészt a folyószámlahitel kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Így a pénzügyi mőveletek eredménye 3.255 e Ft veszteség. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény 7.096 e Ft-os nyereséget ért el társaságunk.

II/10. Adózás elıtti eredmény A 2011. évi adózás elıtti eredmény 7.096 e Ft nyereség.

II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 3. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az elızı idıszakhoz viszonyítva 16,79%kal, azaz 10.842 e Ft-tal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegő ráfordítások összege alacsonyabb az elızı évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2011. évi pénzügyi helyzete lényegesen kiegyensúlyozottabb volt a 2010. gazdasági évnél. A Kft. a főtési díj kivételével a mőködését finanszírozni tudta, a főtési költségek kifizetéséhez a tulajdonosi jogokat gyakorló Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságának segítségére volt szükség.

15

16


A mőködéshez 2011. évben is igénybe vettük a 40 milliós fedezet nélküli folyószámla hitelkeretünket, melyet szinte mindig – az év vége kivételével - maximálisan igénybe kellett vennünk. Munkabér kötelezettségeinket határidıre teljesítettük. Rövid lejáratú kötelezettségeinket a 2011. évben kifizettük. Ezen túlmenıen nagymértékő alapítói támogatást kaptunk. Az alapítói támogatásoknak köszönhetıen a Kft.-nek a 2011. december 23-i fordulónappal nyilvántartott és lejárt szállítói tartozása nem volt. Az elızı évhez viszonyítva az alapítótól kapott támogatás folyósított összege 23,22 %-kal csökkent, de az elhatárolt támogatást nem számolva ez a csökkenés 49,8 %-os. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségeinket tudtuk fizetni. Az elızı évihez képest 117 %-kal növekedett szállítók felé fennálló tartozásunk állománya, amely többségében nem lejárt tartozás. A lejárt tartozás az év végén érkezett és az ünnepi idıszak miatt nem került kifizetésre, így csak pár napja járt le. 5 éven túli kötelezettsége Társaságunknak nincs. Szállítók felé fennálló tartozás 2011. december 31-én ( E Ft) le nem járt

1 909

1-30 nap

968

31-60 nap

0

61-90 nap

0

90 napon túli

0

összesen

2 877

Vevıkkel szembeni követeléseink az elızı évhez viszonyítva 16,84 %-kal csökkent. Vevıkkel szembeni követelés 2011. december 31-én ( E Ft) le nem járt

7 030

1-30 nap

3 957

31-60 nap

703

61-90 nap

36

90 napon túli összesen

0 11 726

17


Egy 6.553 e Ft-os vevıi követeléssel szemben értékvesztést számoltunk el, így ezzel az összeggel kevesebb a követelésünk, mint a 2010. évben, ahol még ez az összeg szerepelt.

II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2011. évi mérlegbıl és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemzı mutatószámok az elızı évhez képest többségében pozitívan változtak. A 6. sz. melléklet a 2010. és 2011. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok változásainak értékelését. II/14. Vagyoni helyzet

A Kft. tıkeszerkezete a kritériumoknak megfelel, mert a saját tıke meghaladja a jegyzett tıkét, a befektetett eszközök meghaladják a saját tıkét. A társaság tıkeerıssége, tıkeellátottsága javult, a mutató értéke 87 %-ról 90 %-ra növekedett, illetve a 100 %-hoz közelítı értéke nagyon kedvezı.

Saját tıke alakulása 450000 400000 350000 1994.01.01

300000

2008.12.31

250000

2009.12.31

200000

2010.12.31

150000

2011.12.31

100000 50000 0 1

Saját tıke alakulása: 1994.01.01 2008.12.31 2009.12.31 2010.12.31 2011.12.31

361258 54179 336160 382496 364209

18


II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 83.181 e Ft-ról, 84.029 e Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az értékesítés közvetlen költségei 39.553 e Ft-ról, 41.003 e Ft-ra növekedtek, melynek oka, hogy az alaptevékenység 56 %-os növekedése növelte az értékesítésre elszámolt közvetlen önköltséget. Az értékesítés bruttó eredménye 43.628 e Ft-ról, 43.026 e Ft-ra csökkent azonban fontos tény, hogy ez a csökkenés nagyon csekély összegő. Az értékesítés közvetett költségei ugyanakkor 68.874 e Ft-ról 64.872 e Ft-ra csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményének csökkenését azonban az egyéb árbevételek, ezen belül a támogatás csökkenése és a ráfordítások jelentıs növekedése okozta.

III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari mőhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telepengedélyhez kötöttek. Állományuk a következıképpen alakult a 2011. év folyamán (eFt): 2011. január 1-ei nyitó érték 2011. évi értékcsökkenés

317 132

201. december 31-ei záró érték

185

IV. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdasági társaság a gazdasági évet az elızı évhez képest csökkenı pozitív eredménnyel zárta, de az értékesítés nettó árbevételét növelni tudtuk. Fontos szempont, hogy a társaság alaptevékenységében jelentıs árbevétel növekedést tudtunk elérni, mely elsısorban a 44/2011 (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet 2011. július 01-ei hatályba lépésének köszönhetı. A pozitív eredmény azonban elsısorban az alapítói támogatásoknak köszönhetı. A Kft. tıkeszerkezete stabil maradt. Az alapítói támogatások nélkül számított tervtıl való eltérés fı okai: - A gazdasági válság hatására a kereslet jelentısen visszaesett, a raktári termelés, egyes típusú termékek gyártása megszőnt. -a munkahelyek megtartása, a munka higiénés felújítások, gép beszerzések rontották az üzemi eredményt.


Összefoglalva a 2011. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitőzéseit az alapítói támogatással tudta megvalósítani. Ugyanakkor a rendezıdött a társaság szervezete reorganizálásra került, megszüntetésre kerültek a veszteséges üzletágak, a veszteségek pénzügyi és jogi rendezése megtörtént, a társaság tıkeszerkezete megfelel a kritériumoknak. Az alapítói feladatokat a társaság ellátta.

19

20


1/a. számú melléklet

Immateriális javak és Tárgyi eszközök változásai 2011.év

Megnevezés Bruttó érték Vagyon értékü jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktívált értéke Alap. átszerv.aktivált ért Immateriális javak Telkek Ingatlanok Ingatlanok értékhelyesbítése Mőszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Beflen beruházás Beflen felújítás Tárgyi eszközök összesen Összesen

Nyitó 48 0 1 851 0 0 1 899 0 172 524 271 670 27 862 87 464 0 0 559 520 561 419

Növekedés 0 0 80 0 0 80 0 3 750 0 1 203 412 0 0 5 365 5 445

Átsorolás

Csökkenés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 29 0 0 29 0 0 25 383 5 833 33 458 0 0 64 674 64 703

adatok e Ft-ban Záró 48 0 1 902 0 0 1 950 0 176 274 246 287 23 232 54 418 0 0 500 211 502 161

Értékcsökkenés Megnevezés Vagyon értékü jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktívált értéke Alap. átszerv.aktivált ért Immateriális javak Telkek Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Beflen beruházás Beflen felújítás Összesen Összesen

Nyitó 48 0 1 452 0 0 1 500 0 38 884 23 594 85 046 0 0 147 524 149 024

Növekedés, Terv szerinti csökkenés 0 0 -29 0 0 -29 0 0 -5 833 -33 458 0 0 -39 291 -39 320

0 0 387 0 0 387 0 3 724 1 395 1 306 0 0 6 425 6 812

Záró 48 0 1 810 0 0 1 858 0 42 608 19 156 52 894 0 0 114 658 116 516

Nettó érték 0 0 92 0 0 92 0 379 953 4 076 1 524 0 0 385 553 385 645

21


2. számú melléklet

BERUHÁZÁSOK ALAKULÁSA 2011. Évben ezer Ft

MEGNEVEZÉS

3. sz. épület tetıszigetelés Kompresszor vásárlás, tervezés Biztonsági kamerarendszer végleges kiépítése Oszt.vez. irodai szárny funkció átalakítása Video kaputelefon Vízforraló 1,7L Paradox SP5500 riasztószett Canon multifunkcionális fénymásoló Villanybojler 80 l Hı és páramérı Digitális konyhamérleg Főnyíró MTD Számítógép JTC P konfiguráció Microsoft Windows szoftver Microsoft Windows szoftver Microsoft Windows szoftver Bútorszéf Fúrókalapács Élmaró Hordozható telefon DUO DECT Ütvefúró HP1640 Szalagos Számológép CASIO HR8 TEC Mobiltelefon NOKIA C1-01/SL 2. sz. épület hıszigetelés Eszköz ráaktiválás számítógép, nyomtató Sarokcsiszoló Belsı felhasználás (bútor)

Összesen:

Beruházás Befejezetlen aktivált beruházás értéke állománya

Pénzügyi teljesítés saját pénzeszközbıl

bankhitelbıl

állami támogatásból

egyéb

összesen

803 1 105

0 0

803 1 105

0 0

0 0

0 0

803 1 105

0

0

0

0

0

0

0

2 261

0

2 261

0

0

0

2 261

18 3 82 77 33 9 4 43 47 32 24 24 28 38 28 6 16

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 3 82 77 33 9 4 43 47 32 24 24 28 38 28 6 16

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

18 3 82 77 33 9 4 43 47 32 24 24 28 38 28 6 16

6

0

6

0

0

0

6

8 687

0 0

8 687

0 0

0 0

0 0

8 687

24

0

24

0

0

0

24

17 22

0 0

17 22

0 0

0 0

0 0

17 22

5 445

0

5 445

0

0

0

5 445

22



Fel nem osztott költségek alakulása 2011.

(adatok: ezer Ftban)

Megnevezés

2010.éves

2011.éves

Anyagok Alapanyagok Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség

0 690 0 0 30 698 31 388

0 1 189 0 929 23 738 25 856

6 375 1 738

6 909 1 210

10 301 2 195

7 984 0

12 496

7 984

499 3 223 8 838

2 263 2 681 6 812

64 557

53 715

Munkabér Munkabér szabad és megbízási díj Munkabér elítélt Fel nem osztott munkabér összesen: Személyi jellegő kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés Fel nem osztott költségek összesen:

23


4. számú Melléklet

Készletek kronologikus átlaga 2011.év 2010. Megnevezés

Negyedéves készletérték

2011. Kronológikus átlagkészlet

Negyedéves készletérték

Kronológikus átlagkészlet

Késztermék nyitó

3 045

I.n.év

2 661

II.n.év

2 500

III.n.év

2 569

Záró

3 016

2 561

13 791

13 842

Összesen Befejezetlen nyitó

3 016 2 966 3 448

2 657

2 763

2 642

0

0

I.n.év

0 0

II.n.év III.n.év

0

0

0

Záró

0

0

Összesen

0

0

Nyitó

3 045

3 016

I.n.év

2 661

II.n.év

2 500

III.n.év

2 569

Záró

3 016

2 561

13 791

13 842

Anyag nyitó

6 168

4 723

I.n.év

5 831

Saját elıáll. ö s s z e s e n:

Összesen

2 966 15 971

2 657 2 642

4 471 7 019

II.n.év

5 550

III.n.év

5 803

Záró

4 723

4 144

28 075

21 638

Áru nyitó

22

22

I.n.év

22

II.n.év

22

III.n.év

22

Záró

22

22

110

110

Nyitó

6 190

4 745

I.n.év

5 853

4 493

II.n.év

5 572

III.n.év

5 825

Záró

4 745

4 166

28 185

21 748

Nyitó

9 235

7 761

I.n.év

8 514

II.n.év

8 072

III.n.év

8 394

Összesen

Összesen

2 763

4 094

4 301

4 206

22 27

22

22

22

Vásárolt összesen:

Összesen

4 116 7 046

4 228

4 323

Készlet ö s s z e s e n:

Záró Ö s s z e s e n:

Készletek forgási sebessége

7 459 10 494

6 773

7 761

6 727

41 976

35 590

46,05 nap

7 087

6 870

30,78 nap

24



Létszám, bér és kereset alakulása 2011. évben

2010. év

Megnevezés

2011. év

Átl.stat. létszám fı

2010. év

2011. év

Alapbér eFt

2010. év

2011. év

Kereset eFt

Teljes munkaidıben foglalkoztatott fogvatartott (7 órás) szabad Összesen:

161 2 163

146 2 148

30 701 9 244 39 945

31 619 6 675 38 294

30 701 9 565 40 266

31 619 8 834 40 453

Nem teljes munkaidıben foglalkoztatott fogvatartott szabad nyugdíjas állományon kivüli Összesen:

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

163

148

39 945

38 294

40 266

40 453

3

3

1 637

0

1

Összes foglalkoztatott Felügyelı Bizottság: tiszteletdíj: megbízási díjas energetikus Bérköltség:

1 637 1 309

41 582

39 603

1 309 95,2 %

25


6.sz. melléklet

Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez 2011 Adatok E Ftban

Tıkeerısség,

2010.év

2011.év

tıkeellátottság

Saját tıke

382 496 =

Mérlegfıösszeg

364 209 =

87 %

437 525

=

90 %

=

2 %

=

3 %

=

131 %

=

94 %

405 617

Kedvezı a mutató növekedése, 100 %-hoz közelítı érték jó. Mérleg szerinti eredmény a saját tıke arányában: 7 096

52 896

Mérleg szerinti eredmény

= Saját tıke

=

14 % 364 209

382 496

A mutató csökkenése kedvezıtlen hatású, de pozitív értéke jó.

Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tıke függvényében: 7 096

52 896

Mérleg szerinti eredmény

= Jegyzett tıke

=

19 %

278 790

278 790

A mutató csökkenése kedvezıtlen hatású, de pozitív értéke jó. Saját tıke-Jegyzett tıke aránya Saját tıke

382 496 =

Jegyzett tıke

364 209 =

137 %

278 790

278 790

A mutató csekély csökkenése negatív hatású, de a mutató értéke megfelelı, mert 100 % fölött van. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tıke

382 496 =

Befektetett eszközök

364 209 =

412 394

93 % 385 645

A mutató növekedése kedvezı hatású, a mutató értéke jó, mert közelít a 100 %-hoz.

26


2010. év

2011. év

Forgótıke Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezettségek 22 795

-

42 204

19 431

-

12 835

= =

-19 409 6 596

2010. évi 2011 .évi

A mutató változása, és pozitív értéke is kedvezı, megfelelı gazdálkodást mutat. Forgótıke aránya Forgótıke

-19 409 =

6 596 =

Saját tıke

-5 %

382 496

=

2 %

364 209

A mutató pozitív értéke és növekedése is a kiegyensúlyozottabb gazdálkodást mutatja az elızı évhez képest.

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek

42 204 =

Mérleg fıösszeg

12 835 =

10 %

437 525

=

3 %

405 617

A kötelezettségek részarányának csökkenése a gazdálkodás stabilitásának javulását mutatja, a mutató értéke megfelelı.

Pénzügyi likviditási helyzet mutatói Likviditási mutató Forgó eszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek

22 795

19 431 =

0,54

42 204

=

1,50

12 835

A mutató nagymértékő növekedése a likviditás javulását mutatja. A mutató biztonságos értéke 1,3, ennek a 2011. évi mutató megfelel, így a társaság fizetıképessége biztosított, a fizetési fegyelem megfelelı. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök- készletek = Rövid lejáratú kötelezettségek

22795-7761

19431-6727

=

0,36

42 204

=

0,98

12 835

A mutató növekedése a pénzügyi helyzet javulását mutatja. Hitelfedezeti mutató Követelések = Rövid lejáratú kötelezettségek

14 460

12 296 =

42 204

34 %

= 12 835

A mutató növekedése szintén a stabilabb pénzügyi helyzetet jelenti, 100 %-hoz közelítı értéke kedvezı.

96 %

27


2010. év

2011. év

Vevı, szállító állomány összemérése Vevı állomány

14 100 =

11 726 =

Szállító állomány

1063 %

1 326

=

408 %

2 877

A mutató csökkenése kedvezıtlenebb hatású, de még így is nagyon kedvezı értékő, a társaság stabilitását mutatja. Pénzeszköz és rövid lejáratú köt.aránya Pénzeszköz

574

= Rövid lejáratú kötelezettségek

408 =

1 %

=

3 %

=

12 %

12 835

42 204

A kötelezettségek csökkenésének hatására a mutató változása kedvezı hatású.

Jövedelmezıség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény

10 351

57 748

= Értékesítés nettó árbevétele

=

69 %

83 181

84 029

A mutató nagyfokú csökkenése az egyéb bevételek csökkenése miatt következett be, hiszen az árbevétel és a költségek csekély mértékben változtak.

Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen+közvetett költsége = Értékesítés nettó árbevétele

39538+68874

41003+64872 =

130 %

83 181

=

126 %

84 029

A mutató csökkenése kedvezı hatású, a társaság költségcsökkentési törekvéseinek eredménye, a nyereség növekedését vetíti elıre, de az elızı mutatóból látszik, hogy az egyéb bevételek csökkenése ezt a kedvezı tendenciát rontotta. Tıkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény = Saját tıke

52 896

7 096 =

14 %

382 496

=

2 %

364 209

A mutató csökkenése kedvezıtlen hatású, mert a tıke növekedése lassuló tendenciát mutat, de pozitív értéke jó. Alaptıke jövedelmezıség Adózott eredmény

52 896 =

Jegyzett tıke

7 096 =

278 790

19 %

= 278 790

A mutató csökkenése a tıke csökkenı jövedelemtermelı képességét mutatja, de pozitív értéke kedvezı.

3 %

28


2010. év

2011. év

Hatékonyság vizsgálata Élımunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele = Átlagos statisztikai létszám

84 029

83 181 =

510

=

163

568

148

A mutató alapján a hatékonyság növekszik, mivel közel azonos értéket kevesebb élımunka ráfordítással értük el. Eszközök megtérülése, eszközhatékonyság Értékesítés nettó árbevétele = Tárgyi eszközök+készl. átlag érték

83 181

84 029 =

20 %

411995+10494

=

21 %

=

31 nap

385553+7087

A mutató növekedése a hatékonyság növekedését mutatja, kedvezı irányú a változás. Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték = Értékesítés nettó árbevétele

10 494

7 087 =

83 181

A készletek forgási sebessége gyorsul, mely kedvezı tendencia.

46 nap 84 029

29


7. számú melléklet Ingatlanon belüli épületek száma

Megnevezése

Nyilvántartási érték 2011.12.31.

Piaci érték 2011.12.31.

értékhelyesbítés

36 690 227

32 562 788

78 199 812 172 193 701

93 993 889

Parancsnoki iroda épület irodák (40)

1.

Irodaépület

2.

Üzemi épület

3. 4. ×

Toldalék épület Raktár ×

5

Szárító

6.

Üzemi épület

C/3.

Irodaépület

C/6.

TS daraboló

C/7. C/8.

Nyitott szín Üvegipari csarnok

C/9.

Raktár I.

C/10.

Raktár II.

×

C/Kulyatelepi raktár

Iroda épület ( 44 ) BÜFÉ (001 ) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetıtéri iroda Telefonközpont ( 754 ) Gyártáselıkészítı ( 752 ) Iroda épület ( 45 ) Kisvasuti sín ( 4 ) TMK épület ( 37) Transtformátor ház (3) Pk épület technológia ( 41 ) Bútor üzem ( 1) Bútorgyártó üzem ( 2 ) Lapszabász emelet ráép. ( 6 ) Ipari légbefúvó ( 15 ) Kiskazánház (8) Központi raktár Patyolat üzem (5) Vasanyag raktár (14 ) Mőszaki anyagraktár ( 11 ) Szárító és Nagy kazánház (9) BFBhez Szerszám és minta ( 10 ) Labda varró mőhely ( 50 ) Porta épület ( 20 ) Barak (24 ) Mosdó helyiség Mezıváz szín (21 ) Készáru raktár (25 ) Vegyi anyag raktár (17) gépkocsi tároló (744) Garázs ( 12 ) Vegyi anyag raktár 2 ((18 ) Modul barakk 1 ( 22 ) Összesen

2010. évi érték Értékhelyesbítés

4 127 439

8 498 826 26 677 565 108

19 387 772 4 277 067 5 961 453

10 888 946 4 250 390 5 396 345

1 548 190

3 703 737

2 155 547

2 397 036

26 337 214

23 940 178

7 462 418

9 345 794

1 883 376

2 726 223

23 359 197

20 632 974

693 606 11 300 765

52 017 677

40 023 306

5 723 234

3 716 176

6 981 474

6 842 726

964 893 1 042 165 138 748

119 691 906 365 978 547 246 286 641 118 330 300 390 000 000 271 669 700 -25 383 059

30


Egyéb ingatlan tartozék: száma 009 010 017 135

Megnevezése 1. sz. Kerítés és térvilágítás 2. sz. Burkolt terület Tüzivíz tartály Telefonközpont Összesen:

Ingatlanok összesen nettó értéke Ingatlanok összesen nettó értéke értékhelyesbítéssel

Nyilvántartási érték 2011.12.31. 9 729 915 3 923 422 320 850 0 13 974 187 133 666 093 379 952 734

31


8. számú melléklet Cash-Flow kimutatás

Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív idıbeli elhatárolások változása + Vevıkövetelések változása + Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív idıbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -

E Ft 2010. év 2011. év

30375 52896 8838 0 0 -371 -45106 2756 1013 -52

29151 7096 6812 6631 0 -2 1551 -7047 15748 -4179

12050 -1649 0 0

746 1795 0 0

-7168 -7611 443 0

-5443 -5445 2 0

-23516 0

-23874 0

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának befétele + Hitel és kölcsön felvétele +

0 0

0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz +

0 0

0 0

0

0

0

0

-23516

-23874

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása +

0

0

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +

Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvénny és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) +

0 0

záró pénzeszköz nyitó pénzeszköz -

-309 574 883

-166 408 574

pénzeszköz változás

-309

-166


32

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

Recommend Documents