24 / 1. oldal
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2008. évi beszámolóhoz
Vác, 2009. március 16.
dr. Kıvári Zoltán bv. alezredes ügyvezetı igazgató A vállalkozás rövid bemutatása Társaságunk a Duna-Mix Kft. a Dunai Tömegcikkipari Vállalat jogutódjaként l994. január l-e óta mőködik a jelenlegi szervezeti formában, tulajdonosi hányadát tekintve100 %-ban állami tulajdon. 2007. szep-
24 / 2. oldal
tember 25-ig a tulajdonosi jogokat az Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium gyakorolta, az alapító képviselıje a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka volt. Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. tv. (Vtv.) 2007. szeptember 25-én lépett hatályba, mely a Magyar Állam tulajdonában álló vagyon feletti tulajdonosi joggyakorlás módját és szervezetét és e vagyon kezelését szabályozza. A tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (NVT) gyakorolja. A NVT 14/2007.(X.24.) NVT számú határozatában kimondta, hogy a központi költségvetési szervek vagyonkezelésében lévı társasági részesedések tekintetében a tulajdonosi jogok gyakorlását 2007. december 31-ig az Állami Privatizációs és Vagyonkezelı Zrt. (ÁPV Zrt.) útján látja el. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács 238/2008.(IV.30.). sz. határozatában úgy döntött, hogy a társaság vagyonkezelıi jogát ideiglenesen, 2008. december 31.-ig a BV. OP. részére átadja, a Büntetésvégrehajtás országos parancsnoka jelen vagyonkezelési szerzıdés alapján jogosult a tulajdonosi jogokat gyakorolni. Fentiek értelmében a Duna-Mix Kft. tulajdonosi jogainak gyakorlója 2008.-tıl a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoka. A társaság tevékenységi köre:(TEÁOR'08 szerint) 1812 08 Nyomás (fıtevékenység) 1412 08 Munkaruházat gyártása 1413 08 Felsıruházat gyártása 1414 08 Alsóruházat gyártása 1419 08 Egyéb ruházat, kiegészítık gyártása 3299 08 Egyéb máshova nem sorolt feldolgozóipari tevékenység 1623 08 Épületasztalos-ipari termék gyártása 4332 08 Épületasztalos szerkezet szerelése 1624 08 Tároló fatermék gyártása 1629 08 Egyéb fa-parafatermék, fonott árú gyártása 3319 08 Egyéb, ipari eszközgyártás 1723 08 Irodai papírárú gyártása 1814 08 Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás 1813 08 Nyomdai elıkészítı tevékenység 2229 08 Egyéb mőanyag termék gyártása 2733 08 Szerelvény gyártás 2512 08 Fém épületelem gyártása 2561 08 Fémfelület-kezelés 2573 08 Szerszámgyártás 2841 08 Fémmegmunkálás szerszámgépgyártás 2849 08 Egyéb szerszámgépgyártás 3320 08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése 2571 08 Evıeszköz gyártás 2599 08 Máshova nem sorolt egyéb ipari fémfeldolgozási termék gyártása 3109 08 Egyéb bútor gyártása 9524 08 Bútor, lakberendezési tárgy javítása 3230 08 Sportszergyártás 9529 08 Egyéb személyi háztartási készülék javítása 6820 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8292 08 Csomagolás
24 / 3. oldal
3832 08 Hulladék újrahasznosítása 4641 08 Textil nagykereskedelem 4642 08 Ruházat-lábbeli nagykereskedelme 4647 08 Bútor- szınyeg- világítóberendezés nagykereskedelme 4649 08 Egyéb máshová nem sorolható háztartási cikk nagykereskedelme 4690 08 Vegyes termékkörő nagykereskedelem
A vállalkozás piaci pozíciója Értékesítési piacunk jellemzıen belföldi, export tevékenységünk az Európai Unión belül Szlovákia felé irányul. Szlovák partnerünk részére kézi cipıvarrást végzünk. Értékesítés 15.037 e Ft, aránya 7 % volt az összes értékesítésen belül. Büntetés-végrehajtás belsı ellátásra való értékesítés, illetve külsı partnerek felé történı értékesítés megoszlási aránya 44 % - 56 % volt 2008. évben. Belföldi értékesítés nettó árbevételének alakulása: BV intézetek, intézmények 71.837 e Ft BV társaságok 11.959 e Ft 114.485 e Ft Külsı szervezetek felé Az összes nettó árbevételen belül termékgyártás aránya 60%, a bérmunka aránya 25%, szolgáltatás és fogvatartott ellátáshoz kapcsolódó áruértékesítés aránya 15 %. Fı termék elıállítási tevékenység a nyomdaipari terület. Itt is jellemzı az erıs konkurencia, ugyanis a térségben számos nyugati érdekeltségő, tıkeerıs vállalkozás mőködik, másrészt a nyomdai tevékenység esélyeit tovább rontja az elektronikus úton való adattovábbítás, mely a nyomtatványpiac folyamatos szőkülésével jár. Beszerzési piacunk kizárólag belföldi jellegő, mely kielégíti termelési tevékenységünk anyagigényét. Befektetési és szerkezet váltási elképzelések Vállalkozásunk 100 %-ban állami kft, így a befektetési lehetıségek igen korlátozottak, még az uniós csatlakozással folyamatosan változó gazdasági környezet mellett is. EU-s pályázati lehetıségekbıl, éppen társaságunk 100 %-ban állami tulajdona miatt a pályázás lehetıségébıl kizáródunk, ehhez konzorciális kapcsolat kellene. Tárgyévi beruházásunk összege 37.208 e Ft, tervezett éves összege 16.024 e Ft volt. Célul tőztünk ki olyan beruházások megvalósítását melyekkel költségcsökkentés ( gépjármő állomány cseréje, integrált vállaltirányítási rendszer kiépítése ), hatékonyság és minıségi változás ( konfekció üzemi gépek, nyomdába ragasztó-kötıgép, cérnafőzı gép, lézer printer beszerzése ) érhetı el. Az elhasználódott termelı gépeket, szerszámokat is pótoltuk az év során. Szerkezetváltási elképzeléseink korlátosak ugyan, de a 2009. évben megújuló energia forrás ( pellet ) elıállítását, értékesítését és felhasználását tervezzük, ezzel csökkentve a főtési költségeket.
24 / 4. oldal
A számviteli politika rövid ismertetése A beszámoló formája, a könyvvezetés rendszere, könyvvizsgálat Társaságunk a Számviteli Tv. 9.§-a alapján Éves Beszámoló készítésére kötelezett. A SzTv. 12. §. elıírásainak megfelelıen könyvvezetési kötelezettségét a kettıs könyvvitel rendszerében teljesíti. Társaságunk egyszemélyes, 100 %-ban állami tulajdoni hányadú Kft. lévén, a GT. szerint könyvvizsgálatra kötelezett, melyet az EX ASSE Könyvvizsgáló ZRt., Fiedler Gábor bejegyzett könyvvizsgálója végez. Mérlegkészítés idıpontja, tagolása, eredmény-megállapítás módja Az üzleti év idıtartama társaságunknál a naptári évvel azonos. A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó naptári napja. Az éves zárás idıpontja a tárgyévet követı év március hó 15. napja. Társaságunk a beszámoló mérlegét a SzTv. l.sz. mell. „A” változata szerint, eredmény-kimutatását a SzTv. 2. sz mell. „A” változata szerinti tagolásban összköltségeljárással, de az alapító információs igényeinek kérésére forgalmi költség eljárással is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására társaságunk az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Társaságunk a számviteli tv. adta változásokat figyelembe véve, az ott leírt mérlegtagolásokat alkalmazva készíti beszámolóját, további tételtagolást, esetleges összevonást nem használ. A kft. alapvetı célkitőzése, legfontosabb üzleti tevékenységek bemutatása, kiemelve az üzleti év jelentısebb eseményeit A kft. állami feladatot, büntetés-végrehajtási szakfeladatot lát el, helyileg szervesen egybeépült a Váci Fegyház és Börtönnel. Az itt szabadságvesztésüket töltı fogva tartottak foglalkoztatását végzi, a nyereségesség megtartására való törekedés mellett. Legfontosabb üzleti tevékenységeink: - nyomdaipari termékgyártás (fı tevékenységünk) - mőanyag gombgyártás (megszüntetés alatt) - fémipari termékgyártás és felületkezelés, - asztalos-, konfekcióipari termékgyártás, - galvánipari szolgáltatás, - bérmunkában: bırlabda varrás, asztalosipari termékcsomagolás, fa és papír raklap összeszerelése, ládatisztítás, fémhulladék válogatás, oválfilterházak gyártása, - export cipıgyártás bérmunkában, - külsı munkáltatás. Tevékenységi stuktúránk 2008.évtıl tovább bıvült bérmunkában végzett ún. kábelkötegek gyártásával. Zárkaajtót 2008.évben is gyártottunk a Szegedi Fegyház és Börtön, Bács-Kiskun Megyei Bv. Intézet megrendelésére ( 68 db ). Az alapító képviselıje által megfogalmazott elvárás és teljesítendı cél, hogy a foglalkoztatott fogvatartottak létszámát szinten tartsuk. Ezt 2008. évben átlagos állományi létszámot nézve teljesítettük, dolgozói fogvatartotti létszám szintjén viszont 6 %-os a csökkenés, mivel csökkent a Kft munkával való ellátottsága is. 2007. évi bázis átlagos fogvatartotti állományi létszám 286,9 fı, 2008 évben 288,9 fı. 2007. évi bázis átlagos dolgozó fogvatartotti létszám 235,1 fı, 2008. évben 221,1 fı.
24 / 5. oldal
A 2008. üzleti évet -5.987 e Ft mérleg szerinti eredménnyel zártuk. Értékesítésünk nettó árbevétele 213.318 e Ft, mely a bázis ( 2008. év ) 359.835 e Ft árbevételéhez viszonyítva 59 % . A bemutatáshoz a 2007. évi árbevételt korrigálni kell azzal az árbevétellel, mely a Tiszalöki Börtön PPP konstrukcióban történı beruházásban való részvételünkhöz kapcsolódik, mivel az társaságunk gazdálkodásában egyszeri gazdasági lehetıséget, eredményt hozott 145.169 e Ft összegben. Így vizsgálva a 2008.-as árbevétel a korrigált 2007-es árbevétel (214.666 e Ft ) 99 %-a. Foglalkoztatási struktúránk változatlan, összetételét tekintve a vezényelt hivatásos állományból (állomány tábla szerint 70 fı, statisztikai állományi létszám 60,1 fı) és az alkalmazotti állományúakból (18,0 fı átlagos állományi létszám) tevıdik össze. Állománycsoportonkénti bontásban a bérköltség szerkezetét a kiegészítı melléklet 9. sz. táblája mutatja be. Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése: Társaságunk a mérlegben szereplı eszközök és források értékelésének szabályait a Sztv. elıírásai alapján, a helyi sajátosságok figyelembevételével kialakított belsı szabályzatban, a Számviteli politikában és az Eszközök és források értékelési szabályzatában határozza meg. Forgóeszközök értékelése: A vásárolt készletek készletre vétele tényleges beszerzési áron történik, árkülönbözeti számla közbeiktatásával. A felhasználásra jutó árkülönbözet a negyedéves, éves záráskor felosztásra kerül. A készletek felhasználásánál a FIFO módszert alkalmazzuk. Mérleg fordulónapján meglévı saját termeléső készleteket közvetlen önköltségen vesszük számba, mely utókalkulációval kerül meghatározásra, a nyomdaipari késztermékeknél az önköltség számítási szabályzattal összhangban az eladási ár 80 %-ban kerültek számbavételre. Mivel az eladási ár 80 %-ban történı önköltség meghatározása magasnak mutatkozott a tényleges önköltséghez viszonyítva, ezért a képzıdött készletérték különbözettel módosítottuk a nyomdaipari késztermékek nyilvántartási árát. Értékcsökkenés elszámolásának elve Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembevétele alapján meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk a bruttó érték alapján. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Maradványértékkel 2008. évi aktiválásunk során is ( szabályzatunknak megfelelıen) gépjármővek esetében számoltunk. Az 100 e Ft egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök költségét a használatbavételkor egy összegben elszámoltuk értékcsökkenésként. Értékvesztés elszámolásának rendje, kritériumai, eljárásai Számviteli politikánk szerint követelésnél a vevı, az adós minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést lehet elszámolni. Jelentısnek minısítjük, ha a különbözet vevınként, adósonként számított összege a követelések 2 %-át eléri.
24 / 6. oldal
2008. évben leírt vevı követelés 1423 e Ft, melybıl: - 1.285 e Ft a Joro Kft, jelentıs összegő 7 e Ft a Ruhaipari Szövetkezet, nem jelentıs összegő - 131 e Ft a Technik Green Kft, jelentıs behajthatatlan tartozása Készletnél, gomb terméknél 294 e Ft összegő értékvesztés visszaírására került sor, mivel az értékvesztett készlet értékesítésre került. A beszámoló összeállítását, a számviteli elszámolást meghatározó alkalmazott szabályzatok Elsıdlegesen a 2000. évi C. számú Számviteli törvény és módosításai határozza meg könyvvezetésünket. A számviteli politika keretében, de önálló belsı szabályzatként hatályos Számlarend Eszközök és források értékelési szabályzata Eszközök és források leltározási szabályzata Pénzkezelési szabályzat Önköltség számítási szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat A számviteli alapelvektıl való eltérések Társaságunk könyvvezetési gyakorlata, beszámolója nem tér el a számviteli tv. elıírásaitól, kivételes eltéréseket nem alkalmaztunk, mivel a tv. rendelkezéseinek alkalmazása biztosítja a megbízható, valós összkép bemutatását a mérlegben. Vezetı tisztségviselı, FB tagok járandósága A társaság vezetı tisztségviselıje részére 2008. évben kifizetett járandóság 8.470 e Ft. A felügyelı bizottság tagjainak kifizetett járandóság összesen 3.402 e Ft. Jelenleg a vállalkozás képviseletére jogosult személy, aki az éves beszámolót köteles aláírni dr. Kıvári Zoltán bv. alezredes, 2094 Nagykovácsi Erdész u.42. sz. alatti lakos. EXASSE Zrt részére könyvvizsgálói szolgáltatásért fizetett díj számla alapján 768 e Ft volt 2008.évben. A díj a havi ellenırzéseket és a mérleg auditálását foglalja magába. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Céltartalék: 2007. évben, várható kötelezettségekre 6.327 e Ft céltartalékot képeztünk, melybıl 1.507 e Ft. a galvanizáló üzem környezetvédelmi elıírás által meghatározott kötelezettségek teljesítésére, valamint 4.820 e Ft - 2008 évtıl 5 éven keresztül - a 2007.évben a Kész Kft részére gyártott, Tiszalöki Börtön zárkaajtóinak részbeni garanciális kötelezettsége. 2008.évben feloldásra kerülı 2.471 e Ft céltartalék, melybıl 1.507 e Ft a galvanizáló üzem karbantartására felhasznált összeg, 964 e Ft pedig a garanciális javítási kötelezettség 2008.évre jutó része. Aktív idıbeli elhatárolás összege 1.910 e Ft, melybıl 1.781 e Ft bevételek aktív idıbeli elhatárolása: - 997 e Ft EU-s szolgáltatás - 781 e Ft belföldi szolgáltatás árbevétele - 3 e Ft OTP 2008.04.n.évi lakásépítési kölcsön törlesztése.
24 / 7. oldal
129 e Ft a költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása: - 3 e Ft OMV kamat - 31 e Ft VPOP szervezet azonosító díja - 39 e Ft 2009. évi közlöny, újság elıfizetések, - 42 e Ft casco 2009. I.n.évi elıfizetése, - 14 e Ft telefon 2009.évi elıfizetési díja Passzív idıbeli elhatárolás összege 17.002 e Ft, melybıl Bevételek passzív idıbeli elhatárolására 2007.évben nem került sor. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 2.066 e Ft melynek részletezése: - OTP 1% kezelési költség 1 e Ft - munkábajárás - 12. havi 76 e Ft - foglalkozás eü. szolg.12.havi díja 80 e Ft - befektetési jegyek nem realizált árfolyam vesztesége 1.909 e Ft Halasztott bevételek az elızı években OP-tıl fejlesztésre kapott támogatás idıbeli elhatárolása: 14.936 e Ft Az Eszközök mérlegsorai között szereplı Egyéb tartósan adott kölcsön a dolgozók 1 éven túli lakásépítési kölcsön tartozása 129 e Ft 1 éven belüli 19 e Ft , mely a rövidlejáratú kötelezettségek közé átvezetésre került. Saját tıke üzleti éven belüli változása: a 2007 évi 18.608 e Ft nyereség a Kft 2007. évi 75.429 e Ft összegő eredménytartalékát 2008 .évre 94.037 e Ft-ra módosította. A Kft 2008. évi -5.987 e Ft mérleg szerinti eredményével (veszteség) a saját tıke 2008. dec. 31- n 212.330 e Ft. (A saját tıke részletes kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza.) Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változását, növekedés, csökkenés, átsorolásokat, a könnyebb áttekinthetıség érdekében a 2. sz. táblázat tartalmazza, mérlegtételek szerinti bontásban. Az immateriális javak 2008. évi beszerzése 2.617 e Ft, vagyoni értékő jog, 50 e Ft értékő nem használatos szoftwer selejtezésre került, az immateriális javak 2008.évi tervszerinti értékcsökkenése 819 e Ft, így az immateriális javak nettó értéke 1.936 e Ft-ra módosult. Tárgyi eszközökön belül az Ingatlanok mérleg szerinti nettó értéke 1.984 e Ft növekedést mutat az elızı évihez viszonyítva. 2008.évben tovább folytatódott a számítógépes hálózat bıvítése 1.307 e Ft értékben került aktiválásra. Befejezıdött a fémtechnológia üzem és a szociális blokk valamint a raktár kialakítása, ezek aktivált értéke 3.702 e Ft. Az fenti beruházások, mint saját vállalkozásban végzett kivitelezés a Kft saját termelési értékét növelte. Az épület külsı területén elhelyezkedı klub biztonsági rendszerének kialakítása 257 e Ft volt. Az ingatlanok 2008.évi értékcsökkenése 3.282 e Ft, ezzel a nettó érték 2008.december 31-én 88.385 e Ft-ra módosult.
24 / 8. oldal
Mőszaki berendezések, gépek nettó értéke is 2.821 e Ft-al nıtt a bázis évhez viszonyítva. Beszerzésre került a konfekció üzemünkbe 1 db gombfelvarró gép 445 e Ft érékben, Nyomdaüzemünkbe: - ragasztó- kötıgép 2.737 e Ft - cérnafőzıgép 3.975 e Ft - lézer printer 334 e Ft értékben A csiszoló és fúrógépek 2008. évi beszerzése 328 e Ft volt mely a fémtechnológiai üzemünk részére került beszerzésre. Mőszaki berendezések és gépek bruttó értékének növekedése összesen 7.819 e Ft Az elszámolt tervszerinti értékcsökkenés 4.995 e Ft Terven felüli értékcsökkenés 3 e Ft volt. Mőszaki berendezések és gépek nettó értéke 2008. december 31-én 15.812 e Ft Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek nettó értéke 14.223 e Ft növekedést mutat a bázis évhez. Beszerzésre került 5 db jármő összesen 17.853 e Ft Számítástechnikai eszközök 194 e Ft Irodai gépek berendezések 659 e Ft értékben Bruttó érték növekedés összesen: 18.706 e Ft 2008. évben 4 db gépjármő került eladásra, melynek nyilvántartott nettó értéke 1.168 e Ft volt. 2008.évi tervszerinti értékcsökkenése 3.315 e Ft. A fentiekbe részletezett módosító tényezık hatására az egyéb berendezések és felszerelések 2008.évi nettó értéke: 18.031 e Ft. Befejezetlen beruházás állományunk a mérleg fordulónapján: 2.800 e Ft, épület átalakításával, rendeltetési céljának megváltoztatásával összefüggı (klub helyiség kialakítás) még nem aktivált költsége. Fentiek összhatásaként Befektetett eszközállományunk 14.344 e Ft-tal nıtt az elızı évhez képest. Az elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése: Tárgyévi értékcsökkenés összesen - tervszerinti értékcsökkenés: - 50 e Ft alatti azonnali értékcsökkenés: - terven felüli értékcsökkenés:
12.414 e Ft 11.451 e Ft 960 e Ft 3 e Ft
Befektetett eszközök részletes bemutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza. A számviteli törvény kiemeli a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök kiegészítı mellékletben való ismertetését. Elızı évhez hasonlóan, közvetetten a technológiai folyamatba épített környezetvédelmi berendezéseink a galvániszap szőrıberendezés, mely szervesen integrálódik a komplett galván üzem épületgépészeti berendezésbe. 2008 évben került felhasználása 2007.évben a galvánüzem karbantartására képzett 1.506 e Ft összegő céltartalék . Felhasználása: Mőgyanta csere ioncserélı oszlopban 453 e Ft Szennyvízszivattyú 597 e Ft 185 e Ft Munkahelyi levegı mérése Nedves gázmosó torony karbantartása 271 e Ft
24 / 9. oldal
A beszámolási idıszakban nyomdai hulladék, galvániszap veszélyes hulladék nyitó mennyisége 0 kg, tárgyévi növekedése 1040 kg, leadásra került 1040 kg, záró készlet 0 kg. Megsemmisítési díjként összesen 879 e Ft-ot fizetett ki a társaság. Környezetvédelmi birság, egyéb szankció nem volt 2008. évben. Egyéb kiegészítések Készletek összetételének megoszlása azok mobilitása szerint Összes készlet állományunk 31.491 e Ft, melynek 61 %-a anyagkészlet 35 %-a késztermék 4 %-a pedig kereskedelmi árú. Bázis készletállományunkhoz képest a 2008. záró állomány 2.477 e Ft alacsonyabb. Követelések megoszlása lejáratuk és vevık szerinti bontásban: Fizetési határidı
Külsı vevık
BV szervezet
Összesen
Határidın belüli
3.535 ezer
2.980 ezer
6.515 ezer
1-90 nap
5.465 ezer
102 ezer
5.567 ezer
91-180 nap
0
7 ezer
7 ezer
181Összesen
153 ezer 9.153 ezer
0 3.089 ezer
153 ezer 12.242 ezer
Az éves zárás idıpontjáig (2009.03.15.) vevıink tartozásaikat kiegyenlítették a 153 e Ft visszatartás kivételével, mellyel a Kész Kft. tartozik a társaságnak. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános és tételes elıírások Az eredmény reális megítéléséhez és az elızı évekkel való összehasonlíthatóságához számba kell venni azokat a törvényi változásokat, amelyek tılünk függetlenül befolyásolták teljesítményünket. Értékesítés nettó árbevételének, export értékesítés árbevételének bemutatása Az export értékesítés és a belföldi értékesítés árbevételét, tevékenységenkénti megoszlását a 4 sz. melléklet tartalmazza. Export értékesítés árbevétele bázis évhez képest 8 %-kal, 13.947 e Ft-ról 15.037 e Ft-ra növekedett. Belföldi értékesítés árbevétele 57%-a az elızı évinek. Az összehasonlítás nem mutat reális képet, mivel 2007. év kiemelkedı évnek számított a Tiszalöki börtön berendezéseinek és zárkaajtóinak gyártása miatt. Korrigált belföldi értékesítés nettó árbevételéhez vizsgálva (200.719 e Ft) árbevételhez viszonyítva ez az arány 98,8 %. A 2008.évi árbevételen belül a - bérmunkában végzett tevékenység árbevétele - a saját elıállítású termékek értékesítés árbevétele: - - szolgáltatás: ebbıl kereskedelmi árú értékesítés: 9.248 e Ft fuvardíj árbevétele: 1.007 e Ft egyéb bevételek 8 e Ft
54.067 e Ft 127.247 e Ft 32.004 e Ft
24 / 10. oldal
Társaságunk az Éves beszámoló részeként összeállítja az összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változatát, mellyel eleget tesz a számviteli tv. kiegészítı melléklet ide vonatkozó elıírásának. Aktivált saját teljesítmények értéke : - saját termeléső készletek állományváltozása: - Saját elıállítású eszközök aktivált értéke:
+ 8.771 e Ft. + 1.655 e Ft + 7.116 e Ft
Értékcsökkenés eredménybefolyásoló hatása 4 %-al magasabb a bázis évhez képest. Egyéb ráfordításunk 4.106 e Ft, mely a bázis évhez képest jelentıs mértékben, 4.955 e Ft-al csökkent. Ebbıl: Te értékesítés önköltsége 1.167 e Ft Készletek selejtezése 432 e Ft Terven felüli értékcsökkenés 3 e Ft Követelések értékvesztése 1.423 e Ft Környezetvédelmi termékdíj 77 e Ft Környezetterhelési díj 9 e Ft Apeh késedelmi pótlék 1 e Ft Gépjármőadó 411 e Ft Kötbér 450 e Ft Késedelmi kamat 1 e Ft Behajthatatlan követelés 118 e Ft Kerekítés 14 e Ft Egyéb bevételünk: 17.187 e Ft, mely 55%-al magasabb az elızı évinél. Ebbıl: - TE értékesítés 4.885 e Ft - Céltartalék felhasználás 2.471 e Ft - Selejt megtérülés 90 e Ft - Visszaírt értékvesztés / gomb/ 294 e Ft - Biztosító kártérítése: 167 e Ft - OP-tıl kapott normatív+pályázati támogatás 9.010 e Ft - TB ktg térítés 1% 1 e Ft - Cégautó adó megtérítése 156 e Ft - Egyéb bevétel 113 e Ft Pénzügyi mőveleteink bevétele: - kapott kamat - értékpapír realizált árfolyam nyeresége - Követelések realizált árfolyam nyeresége
3.581 e Ft , melybıl 22 e Ft 3.429 e Ft 130 e Ft
Pénzügyi mőveletek ráfordítása: - Hitel kamat - Értékpapírok nem realizált árf.vesztesége - Hitel 2008.dec.31-i árfolyamon árf.veszteség - Követelések realizált árfolyam vesztesége
3.698 e Ft melybıl 178 e Ft 1.909 e Ft 1.391 e Ft 220 e Ft
Pénzügyi mőveletek eredménye:
-117 e Ft
24 / 11. oldal
Rendkívüli bevételeink: 962 e Ft, mely ebben az évben csak az OP-tól korábbi években fejlesztési támogatásként kapott összeg tárgyévi értékcsökkenés arányos részét tartalmazza. Rendkívüli ráfordításunk 2008. évben sincs. Fentieken túl az anyagjellegő ráfordítások, mint a legnagyobb költségelem 98.962 e Ft, mely a bázisévinek 65%-a, mely szintén nem összehasonlítható a fentiekben bemutatott árbevétel kiesés miatt. Személyi jellegő ráfordításaink 92%-a bázis évinek. Összefoglalva a bázishoz képest az eredményjavító-, és rontó hatások az alábbiak: -árbevétel csökkenés hatása eredmény csökkenés -146.517 e Ft -anyagi, személyi jell. ráf. csökkenés eredmény növekedést +73.817 e Ft -egyéb bevételek növekedése eredmény növekedést + 6.072 e Ft -aktivált saját teljesítmények értéke eredmény növekedést +40.150 e Ft -az értékcsökkenés növekedése eredmény csökkenést - 506 e Ft -az egyéb ráfordítás csökkenés eredmény növekedést + 4.955 e Ft - 2.566 e Ft -pénzügyi mőv. eredmény csökkenése eredmény csökkenést összesen 24.595 e Ft mérleg szerinti eredménycsökkenést idézett elı bázis évhez képest. Fenti árbevétel- és költséghatások összeredményeként üzemi tevékenység eredménye mérlegszerinti eredményünk
- 6.832 e Ft - 5.987 e Ft
Támogatásként kapott és felhasznált összegek bemutatása Támogatási struktúránk 2007 évrıl 2008. évre változatlan maradt, ezért korrekciók nélkül összehasonlítható, értékelhetı. A hivatásos személyi állomány bér és járulékai az OP. által finanszírozott, ennél fogva költségként nem társaságunknál jelentkezik. A támogatási struktúra másik fontos eleme a fogvatartott foglalkoztatásból eredı sajátos többletköltségek normatív és pályázat útján történı támogatása. Ennek trendje évek óta csökkenı tendenciájú, az inflációt is figyelembe véve, romló a támogatás reálérték tartalma. Az elmúlt 7 év támogatása az alábbi: 2001-ben 37.942 e Ft 2002-ben 33.021 e Ft. 2003-ban 22.425 e Ft, ebbıl 12.525 e Ft normatív, 9.900 e Ft pedig nyomdai alapanyagra pályázat útján kapott támogatás. 2004-ben 23.908 e Ft, melybıl 13.908eFt normatív, 5.000 e Ft pályázati, 5.000 e Ft pedig a pálhalmai államháztartásinak nem minısülı támogatás. 2005-ben 22.521 e Ft, melybıl 7.521 e Ft normatív, 7.000 e Ft. Ft pályázati, 3.000 e Ft pálhalmai, 5.000 e Ft tököli államháztartásinak nem minısülı támogatás. 2006-ban 12.259 e Ft, melybıl 2.259 e Ft normatív, 10.000 e Ft pályázati támogatás. 2007-ben 10.831 e Ft, melybıl 3.831 e Ft normatív, 7.000 e Ft pályázati támogatás. 2008-ban 9.010 e Ft, melybıl 5.010 e Ft normatív, 4.000 e Ft pályázati támogatás.
24 / 12. oldal
A normatív és a pályázati állami támogatások összege bázis évben 21 %-ban, míg tárgyévben csak 18,6 %-ban finanszírozta a tényleges fogvatartott foglalkoztatásból keletkezı sajátos többletkiadásokat. Az elszámolt többletköltség.48.446 e Ft volt, a kapott támogatás 9.010 e Ft, a pályázati támogatással együtt. A sajátos foglalkoztatás negatív hatásait elismerték egy 2/1996-os IM-PM közös jogszabállyal, de az állami költségvetés jelenlegi helyzete miatt nem lehet érvényt szerezni e hatályos rendeletnek. A támogatással csökkentett, korrigált mérleg szerinti eredményünk 2008.évben -14.997 e Ft. A vállalkozás vagyoni helyzetének jellemzése Társaságunk közepes tıkeerısségő gazdasági társaság, az összes eszközökön belül a befektetett eszközök aránya 47 % , mely a bázisévi 39 %-ról 8 %-al nıtt. Abszolút összegében elızı évhez képest a befektetett eszköz 14.344 e Ft növekedést, az összes eszköz 16.786 e Ft csökkenést mutat. 2008. évi mérleg fıösszeg 269.035 e Ft. Forgóeszköz állományunk összes eszközökön belüli aránya 52%, mely 8%-al alacsonyabb az elızı évinél. Ugyanezt a passzívák oldalán elemezve - a saját tıke összes forrásokon belüli aránya 2008-ben 79 %, mely 4 %-al magasabb a bázis évinél. Mivel a tıke összetételben a saját források aránya meghatározó, eladósodottság mértéke 13 %, szemben a tavalyi 12 %.-al. A tıke hatékonysága a bázis évi +9 % -ról - 3%-ra csökkent. Ezt mutatja a tıke önfinanszírozási mutatója is, mely szerint 100 Ft saját tıkére -3 Ft mérleg szerinti eredmény jut. Tárgyi eszközök fedezettsége a tavalyi 195 %-ról 170 %-ra csökkent, mely mutatja, hogy a saját tıke2008. évi csökkenése miatt - a tárgyi eszközök finanszírozására 70 %-ban nyújt fedezetet, a bázis év 95 %-ával szemben. A tárgyi eszközök avultsági mutatója 46 %, mely 5 % -al javult a bázis évhez viszonyítva. A forgóeszközökön belül a saját forrással finanszírozott forgótıke 79%. Az eszközök fordulat száma 0,8 a 2008.évi nettó árbevételben. Készletek fordulatszáma 6,8 mely szerint a nettó árbevételbıl a készlet 6,8- szer fordult meg, jónak mondható. A bázis évben a készletek fordulatszáma 11 volt. A fenti értékelés azt mutatja, hogy a társaság vagyoni helyzete a bázishoz képest romlott, ami elsısorban a 2007. évben kedvezı piaci helyzet kiesésének ,valamint az egyre erısödı pénzügyi válság hatásának tudható be. Az 5. sz. mellékletben, a szöveges értékelésen túl táblázatos formában is bemutatjuk a vállalkozás vagyoni helyzetét.
24 / 13. oldal
A vállalkozás pénzügyi - likviditási helyzetének átfogó jellemzése Likviditási mutató mely a forgóeszközök- kötelezettségekhez viszonyított aránya 391 %, a bázis évinek 79%-a. A kötelezettségeken belül, a szállító csökkent, az egyéb rövid lejáratú kötelezettség nıtt a bázishoz viszonyítva. 2008. évben visszafizetésre került az OP-tól kapott 17.691 e Ft kölcsön. 40.044,- CHF hosszú lejáratú hitel felvételére került sor 2008.évben, felvételkori árfolyama 143,15 Ft volt, ami 2008.december 31-én átértékelésre került. A válság hatására, az árfolyam különbözet jelentıs, 1.391 e Ft így a felvett 5.732 e Ft hitel az év végére 7.123 e Ft-ra alakult. Likviditásunk 2008. évben is biztosított volt, az értékpapírban lekötött pénzeszközünk 9.640 e Ft-al feloldásával kiegészítve. Értékpapírunk 2008-évben záró állománya 70.124 e Ft Készpénz likviditásunk, azaz a pénzeszközök és rövidlejáratú kötelezettségek aránya 2008. évben 81 %, mely az elızı évihez képest mindössze 1% romlást mutat. Hitelfedezettség a beszámolási idıszakban 52 % azaz a követelések ilyen arányban fedezték a rövid lejáratú kötelezettségek összegét. Vevı-, szállítóállomány arány mutatója 146%., a vevıkövetelésünk 2008. december 31-én 3.880 e Ft- al magasabb a szállítói kötelezettségünknél. Összefoglalva a kft. pénzügyi, likviditási helyzetérıl elmondható, hogy a bázishoz képest a likviditás, hitelfedezettség romlott ugyan,de mértéke nem veszélyeztette a Kft biztonságos mőködését. A 6. sz. mellékletben, a szöveges értékelésen túl táblázatos formában is bemutatjuk a vállalkozás pénzügyi-likviditási helyzetét. Jövedelmi helyzet, jövedelmezıség átfogó elemzése A Kft 2008. évi bruttó termelés értéke 239.276 e Ft volt, mely 100.295 e Ft marad alatta az elızı év azonos idıszakának Anyagmentes termelési értékünk 108.913 e Ft, nettó termelési értékünk 96.502 e Ft. Mérlegszerinti eredményünk -5.987 e Ft, mely az anyagmentes termelési értéknek -5%-a . A bruttó termelési értékhez viszonyított anyaghányadunk 54%, ( bázis év 58%), bérköltség hányad 41%, ( bázis év 32% ), értékcsökkenési hányad 5 %, ( bázis év 4%). Az értékesítés összes költsége 97 %-a a nettó termelési értéknek, mely 1 %-al magasabb a bázisévinél. Összességében elmondható, hogy 2008. évben jelentısen romlott az alaptıke hatékonysága, mely az árbevétel kieséssel, gazdasági válság hatásával valamint a vevı követelések jelentıs értékvesztésével magyarázható. 7. sz. mellékletben, a szöveges értékelésen túl táblázatos formában is bemutatjuk a vállalkozás jövedelmi helyzetét. A kft. pénzügyi helyzetének változását bemutató Cash flow kimutatást a 8.sz. melléklet részletesen tartalmazza. A szokásos vállalkozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás: + 29.748 e Ft Befektetési eszközbıl származó pénzeszköz változás - 23.554 e Ft - 11.183 e Ft Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás Pénzeszköz változás - 4.989 e Ft
24 / 14. oldal
ÖSSZEFOGLALÁS Társaságunk 2008.évi fıbb mutatószámai: Üzemi tevékenység eredménye : Pénzügyi mőveletek eredménye: Szokásos vállalkozásai eredmény : Rendkívüli eredmény : Adózott eredmény: Mérlegszerinti eredmény:
-6.832 e Ft - 117 e Ft -6.949 e Ft 962 e Ft -5.987 e Ft -5.987 e Ft
Saját tıke 2008.12.31-én Mérleg fıösszeg:
212.330 e Ft 269.035 e Ft
Társaságunk tevékenységi körében a foglalkoztatás színvonalának fenntartásához a büntetés-végrehajtási belsı piac megrendelései nagymértékben hozzájárulnak, mely piacot szükséges megtartani 2008. évben is. Az egyre erısödı árversenyben, értékesítési árainkban nehezen vagy egyáltalán nem tudjuk érvényesíteni az emelkedı költségeket. Versenyhelyzetünket gyengítik a 6/1996. IM rendelet által szabályozott, minimálbér változásához kötıdı, minden évben emelkedı fogvatartotti munkadíj megállapítása, a maradéktalanul betartásra kerülı egészséget nem veszélyeztetı biztonságos munkavégzés feltételeinek biztosítása, a környezetvédelmi és tőzvédelmi elıírások szigorú betartása.
Vác, 2009. március 16. .
24 / 15. oldal
24 / 16. oldal
24 / 17. oldal
24 / 18. oldal
24 / 19. oldal
24 / 20. oldal
24 / 21. oldal
24 / 22. oldal
24 / 23. oldal
24 / 24. oldal
