KERJASAMA PEMBIAYAAN MULTIJASA DANA PENDIDIKAN ANTARA BSM DENGAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA
Disusun Oleh: Nelisa Agustina 207046100607
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAH (EKONOMI ISLAM) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1432 H/2011 M
KERJASAMA PEMBIAYAAN MULTIJASA DANA PENDIDIKAN ANTARA BSM DENGAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA SKRIPSI Diajukan Kepada Fakultas Syariah dan Hukum Untuk Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)
Oleh NELISA AGUSTINA NIM. 207046100607
Pembimbing I
Pembimbing II
Mu’min Rauf, M.A NIP. 197004161997031004
Dr. Euis Amalia, M.Ag NIP. 197107011998032002
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAH (EKONOMI ISLAM) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1432 H/2011 M
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
Skripsi berjudul KERJASAMA PEMBIAYAAN MULTIJASA DANA PENDIDIKAN ANTARA BSM DENGAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA telah diujikan dalam Sidang Munaqasyah Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta pada 22 September 2011. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam). Jakarta, 22 September 2011 Mengesahkan, Dekan Fakultas Syariah dan Hukum
Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, M.A, M.M NIP. 195505051982031012 PANITIA SIDANG MUNAQASYAH 1. Ketua
: Drs. H. Ahmad Yani, M.Ag. NIP. 196404121994031004
2. Sekretaris
: Moh. Syafi’i, S.E.i
3. Pembimbing I : Dr. Euis Amalia, M.Ag. NIP. 197107011998032002 4. Pembimbing II : Mu’min Rauf, M.A NIP. 197004161997031004 5. Penguji I
: Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM NIP. 195505051982031012
6. Penguji II
: Fahmi Muhammad Ahmadi, S.Ag, M.Si NIP. 197412132003121002
LEMBAR PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa: 1. Skripsi ini merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelar strata 1 di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 3. Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Jakarta, 12 September 2011
Nelisa Agustina
ABSTRAK
Penelitian ini merupakan studi pada Bank Syariah Mandiri dan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta dengan judul “Kerjasama Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta”. Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji apakah pembiayaan multijasa yang dijalankan oleh BSM Kcp Ciputat sudah sesuai dengan prinsip akad tersebut, kemudian apakah kerjasama/perikatan yang terjalin antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta sudah sesuai dengan perjanjian menurut hukum islam. Metode penelitian yang digunakan adalah metode normatif, yaitu metode penelitian hukum yang dilakukan dengan meneliti bahan pustaka atau data sekunder belaka. Hasil analisis menyatakan bahwa akad yang digunakan oleh BSM dalam pembiayaan multijasa dana pendidikan ini sudah sesuai dengan prinsip akad dan kerjasama yang terjalin antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta juga sudah sesuai dengan perjanjian menurut hukum islam. Berdasarkan kesimpulan di atas, penulis menyarankan agar jalinan kerjasama antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta tetap terus dipertahankan, karena banyaknya jumlah anggota Madrasah Pembangunan yang diharapkan akan dapat memanfaatkan pelayanan jasa perbankan.
i
KATA PENGANTAR
بسم اهلل الرمحن الرحيم Assalamu’alaikum Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan sebaik-baiknya. Shalawat serta salam senantiasa tercurah kepada baginda Rasulullah SAW yang telah memberikan tuntunan dan bimbingan kepada umat manusia untuk kehidupan yang lebih baik serta kepada keluarganya, para sahabatnya, dan umatnya. Dalam penyusunan skripsi ini, penulis menyadari terdapat banyak kendala yang menghambat langkah penulis untuk merampungkan skripsi ini. Namun, berkat bimbingan, arahan, dan motivasi dari berbagai pihak. Alhamdulillah, pada akhirnya skripsi yang berjudul
“Kerjasama Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan
antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta” dapat diselesaikan oleh penulis dengan baik. Dengan penuh kesadaran penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan dan tidak akan selesai tanpa dukungan dari berbagai pihak baik dukungan moril maupun materil. Penghargaan yang tidak dapat terlukiskan, penulis berikan kepada orang-orang tersayang dan pihak-pihak yang telah memberikan dukungan, do’a, dan pengorbanan demi selesainya skripsi ini. Ucapan terima kasih yang mendalam penulis sampaikan kepada:
ii
1.
Dekan Fakultas Syariah dan Hukum Syarif Hidayatullah Jakarta, Bapak Prof. Dr. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM.
2.
Dr. Euis Amalia, M. Ag dan Mu’min Rauf, MA pembimbing skripsi yang telah sabar membimbing, memberikan arahan, dan meluangkan waktunya disela-sela kesibukannya kepada penulis dalam penyusunan skripsi ini.
3.
Drs. H. Ahmad Yani, M. Ag, Koordinator Teknis Program Non Reguler sekaligus selaku dosen penguji seminar proposal.
4.
Bapak Ah. Azharudin Lathif, M. Ag Dosen Penasihat Akademik yang telah membimbing dan memberikan banyak informasi dalam membuat proposal skripsi ini.
5.
Para Dosen yang telah mengajarkan ilmunya kepada Penulis dari Semester awal hingga akhir, para staff
perpustakaan yang telah membantu Penulis dalam
mendapatkan data-data yang dibutuhkan dalam skripsi ini. 6.
Bapak Ahmad Sofyan, selaku Direktur Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, bapak Sartana selaku kepala Tata Usaha dan para staff, atas segala bantuannya kepada penulis dalam proses penyelesaian penelitian di Madrasah Pembangunan UIN Jakarta. Serta bapak Hendri Fadilla selaku kepala Bank Syariah Mandiri KCP Ciputat yang telah memberi izin kepada penulis, Bapak Budi, Bapak Andi, Bapak Adi dan para staff, atas kesediaanya membantu penulis dalam proses penelitian.
7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, untuk semua bantuan serta perhatian yang diberikan kepada penulis.
iii
Akhirnya, hanya kepada Allah semua amal baik tersebut penulis kembalikan, semoga mendapat balasan yang berlipat ganda. Hanya kepada Allah penulis berserah diri dan memohon ridha-Nya dalam menggapai masa depan yang cerah. Amin. Jazakumullah Khairan Katsira Wassalamu’alaikum Wr. Wb Jakarta, 12 September 2011
Nelisa Agustina
iv
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...............................................................................................................
i
KATA PENGANTAR .............................................................................................
ii
DAFTAR ISI ...........................................................................................................
v
BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ..............................................................
1
B. Perumusan Masalah ....................................................................
6
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ...................................................
7
D. Metodologi Penelitian .................................................................
8
E. Review Studi Terdahulu .............................................................. 10 F. Sistematika Penulisan ................................................................. 13 BAB II
PEMBIAYAAN MULTIJASA A. Produk Pembiayaan Multijasa..................................................... 15 B. Skema Akad yang Digunakan ..................................................... 20 C. Teknik Perhitungannya ............................................................... 28
BAB III
GAMBARAN UMUM BANK SYARIAH MANDIRI DAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA A. Profil Bank Syariah Mandiri ....................................................... 32 1. Sejarah Singkat ..................................................................... 32 2. Visi dan Misi ......................................................................... 34 3. Struktur Organisasi ............................................................... 36
v
4. Produk Pembiayaan Eduka Pada Bank Syariah Mandiri ...... 37 B. Madrasah Pembangunan UIN Jakarta ........................................ 38 1. Sejarah Singkat ..................................................................... 38 2. Visi, Misi dan Tujuan............................................................ 41 3. Struktur Organisasi ............................................................... 44 BAB IV
KERJASAMA
PEMBIAYAAN
MULTIJASA
DANA
PENDIDIKAN ANTARA BSM DENGAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA A. Mekanisme pembiayaan Multijasa BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta .......................................................... 45 B. Analisa terhadap Pembiayaan Multijasa antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta ......................................... 51 1. Analisis Produk ..................................................................... 51 2. Analisis Akad ........................................................................ 53 3. Analisis Kerjasama BSM dengan Madrasah Pembangunan . 58 BAB V
PENUTUP A. Kesimpulan ................................................................................. 63 B. Saran ............................................................................................ 65
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................. 66 LAMPIRAN-LAMPIRAN
vi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah Layanan perbankan kepada nasabah tidak pernah berhenti. Salah satu layanan yang dihadirkan yakni produk pembiayaan. Pembiayaan ijarah dengan akad sewa-menyewa di bank syari’ah merupakan akad yang sangat fleksibel dalam penerapannya sangat meringankan dan memberi kemudahan bagi para nasabahnya, nasabah yang memerlukan suatu barang atau jasa untuk memenuhi kebutuhannya baik kebutuhan konsumtif atau bisnis.
Pertumbuhan pinjaman
konsumtif tiap tahun mengalami peningkatan karena pinjaman konsumtif ini paling banyak dicari nasabah karena dari sisi kemudahan dan kenyamanan yang ditawarkan.1 Secara definisi, pembiayaan konsumtif syariah adalah kebutuhan individual meliputi kebutuhan baik barang maupun jasa yang tidak dipergunakan untuk tujuan usaha. Menurut jenis akadnya dalam produk pembiayaan syariah, pembiayaan konsumtif dapat dibagi menjadi 5 bagian yaitu: a. Pembiayaan konsumen akad murabahah b. Pembiayaan konsumen akad IMBT c. Pembiayaan konsumen akad ijarah d. Pembiayaan konsumen akad istishna e. Pembiayaan konsumen akad Qard+ijarah 1
May. “Pinjaman Konsumtif Naik 35 Persen”. Bangka Pos. (Pangkalpinang). 10 Februari
2011.
1
2
Dalam menetapkan akad pembiayaan konsumtif, ada beberapa langkah yang harus dilakukan bank yaitu: 1. Apabila kegunaan pembelian yang dibutuhkan nasabah adalah untuk kebutuhan konsumtif semata, harus dilihat dari sisi apakah pembiayaan tersebut berbentuk pembelian barang atau jasa. 2. Jika untuk pembelian barang, faktor selanjutnya yang harus dilihat adalah apakah barang tersebut berbentuk ready stock, pembiayaan yang diberikan adalah pembiayaan murabahah. Namun, jika berbentuk goods in process, yang harus dilihat berikutnya adalah dari sisi apakah proses barang tersebut memerlukan waktu dibawah 6 bulan atau lebih. Jika dibawah 6 bulan, pembiayaan yang diberikan adalah pembiayaan salam. Jika proses barang tersebut memerlukan waktu lebih dari 6 bulan, pembiayaan yang diberikan adalah istishna. 3. Jika pembiayaan tersebut dimaksudkan untuk memenuhi kebutuhan nasabah di bidang jasa, pembiayaan yang diberikan adalah ijarah.2 Bank adalah suatu lembaga yang di mana kegiatan usahanya adalah menyimpan atau menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat. Sampai saat ini, mayoritas produk pembiayaan bank syariah masih terfokus pada murabahah, pembiayaan murabahah sebenarnya memiliki kesamaan dengan pembiayaan ijarah. Keduanya termasuk dalam kategori natural
2
Ahmad Ifham Solihin, Buku Pintar Ekonomi Syariah, (PT Gramedia pustaka utama, 2010) hal. 612-613.
3
certainty contracts,3 dan pada dasarnya adalah kontrak jual beli. Yang membedakan keduanya hanyalah objek transaksi yaitu barang, misalnya rumah, mobil dan sebagainya. Sedangkan dalam pembiayaan ijarah, objek transaksinya adalah jasa, baik manfaat atas barang maupun manfaat atas tenaga kerja. Dengan pembiayaan murabahah, bank syariah hanya dapat melayani kebutuhan nasabah untuk memiliki barang, sedangkan nasabah yang membutuhkan jasa tidak dapat dilayani. Dengan skim ijarah, bank syariah dapat pula melayani nasabah yang hanya membutuhkan jasa.4 Salah satu bentuk pelayanan jasa keuangan yang menjadi kebutuhan masyarakat adalah pembiayaan multijasa, yaitu pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah kepada nasabah dalam memperoleh manfaat atas suatu jasa. Melalui pembiayaan multijasa ini bank syariah mendapatkan kemudahan
dalam
mengelola
likuiditasnya,
karena
dapat
menyalurkan
pembiayaan dengan memenuhi kebutuhan nasabah terhadap jasa-jasa yang dibenarkan secara syariah.5 Produk Ijarah Multijasa muncul karena adanya permintaan dari bank untuk mengembangkan produk pembiayaan pada tiga macam keperluan: pembiayaan untuk upacara perkawinan, pembiayaan untuk wisata ibadah (umrah) dan pembiayaan untuk studi tingkat lanjut. Dalam perkembangannya, ia bermutasi menjadi produk yang meliputi berbagai produk 3
Natural Certainty Contracts adalah kontrak atau akad kepastian pembayaran, baik dari segi jumlah maupun waktunya.
dalam bisnis yang memberikan
4
Adiwarman Karim, Bank Islam : Analisis Fiqh dan Keuangan, (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2006) edisi ke-3. hal. 137. 5
Http://Ahmadifham.Files.Wordpress.Com diakses tanggal 15 Maret 2011.
4
pembiayaan yang melayani semua jasa, seperti jasa atas manfaat layanan pendidikan. Pembiayaan multijasa hukumnya boleh (jaiz) dengan menggunakan akad ijarah atau kafalah. Kalau bank syariah menggunakan akad ijarah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam fatwa ijarah. Kalau bank syariah menggunakan akad kafalah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam fatwa kafalah. Dalam kedua pembiayaan multijasa tersebut, bank syariah dapat memperoleh imbalan jasa (ujrah).6 Produk-produk pembiayaan yang ditawarkan oleh perbankan syariah Indonesia cukup banyak dan bervariasi untuk memenuhi kebutuhan usaha maupun pribadi.7 Produk yang lahir dari Fatwa DSN-MUI No. 44/DSN-MUI/ VIII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa itu kini berkembang biak menjadi produk pembiayaan multiguna untuk jenis jasa. Idealnya sebuah produk multijasa dilaksanakan seperti pembiayaan Ijarah, dimana bank membeli/menyewa aset dan menyewakannya kepada nasabah, lalu nasabah menyewanya secara cicilan. Itulah fungsi sebenarnya dari intermediary institution seperti bank. Produk bank syariah memang banyak, beragam, dan mudah dilaksanakan, karena seirama dan sejalan dengan transaksi di sektor riil. Tapi ia memiliki karakter, prosedur dan teknik yang harus diikuti dengan disiplin.
6
Mungkin satu-satunya kiat
Ahmad Ifham Solihin, Ini lho, Bank Syariah, (Jakarta : PT Grafindo Media Pratama, 2006)
hal .143. 7
243.
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada,2008) hal.
5
menjalankan Ijarah Multijasa dengan benar dan aman dari sisi syariah, maupun risk management, adalah mendorong bank untuk menciptakan kerjasama sebanyak-banyaknya dengan penyedia jasa, seperti sekolah, rumah sakit, agen perjalanan (untuk umroh) dan lain-lain. Jika program-program kerjasama ini dilaksanakan, tentu jaringan keuangan perbankan syariah dengan sekolah, rumah sakit, klinik, agen perjalanan dan sebagainya akan kuat. Dengan demikian stabilitas sistem keuangan dalam skala mikro akan terbangun. Dalam konteks perbankan syariah, maka bank bertindak sebagai muajjir dan nasabah sebagai musta'jir. Jadi, keuntungan bagi bank terletak pada nilai sewa yang dibayarkan oleh nasabah. Penggunaan akad ijarah pada pembiayaan multijasa dana pendidikan BSM KCP Ciputat ini pada dasarnya adalah jenis pembiayaan dalam bentuk sewa-menyewa. Bank dapat memperoleh ujrah (fee) atas manfaat barang/jasa yang disewakannya. Besar ujrah atau fee harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal bukan dalam bentuk persentase. Apakah jenis pembiayaan multijasa yang dijalankan oleh bsm KCP Ciputat sudah sesuai dengan prinsip akad tersebut, kemudian kerjasama/perikatan yang terjalin antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta sudah sesuai dengan perjanjian menurut hukum Islam. Dengan mengacu pada uraian diatas, maka penulis tertarik untuk mengadakan penelitian lebih tentang masalah tersebut dalam skripsi yang berjudul : “ Kerjasama Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan Antara BSM Dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta”.
6
B. Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang masalah yang dideskripsikan di atas maka penulis perlu melakukan pembahasan yang mempunyai maksud dan tujuan yang terarah dan jelas, supaya tidak terjadi perbedaan masalah dalam penulisan skripsi ini. Serta pokok permasalahan yang terkait didalamnya dengan tujuan agar dapat diperoleh gambaran yang lebih jelas dalam menguraikan masalah tersebut dalam penulisan skripsi ini. 1. Bagaimana mekanisme Pembiayaan Multijasa dana pendidikan antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta ? 2. Bagaimana analisa kerjasama penyaluran pembiayaan Multijasa dana pendidikan BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta ?
C. Tujuan dan manfaat penelitian Bertitik tolak pada permasalahan diatas, maka yang menjadi tujuan penulisan ini adalah sebagai berikut: 1. Untuk menganalisis mekanisme Pembiayaan Multijasa BSM ke Madrasah Pembangunan UIN Jakarta 2. Untuk menganalisis kerjasama penyaluran pembiayaan Multijasa antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta Adapun hasil dari penelitian dan penulisan skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi perbankan syariah, pembaca maupun pribadi, selain itu juga diharapkan dapat bermanfaat:
7
1. Bagi penulis sendiri Penelitian ini sangat bermanfaat karena dapat menambah wawasan ilmu pengetahuan di bidang kerjasama bank dalam pembiayaan Multijasa dana pendidikan. 2. Bagi objek penelitian (Madrasah Pembangunan UIN) Dapat menjadi rujukan dan perbandingan dalam menerapkan kerja sama pembiayaan Multijasa dana pendidikan dengan bank syariah biar lebih efektif. 3. Bagi Pembaca Dapat
memberikan
alternatif pilihan bagi
menentukan lembaga keuangan bank
masyarakat
dalam
yang sesuai dengan prinsip syariat
islam. 4. Bagi Kalangan Akademisi Dengan adanya skripsi ini diharapkan dapat lebih bermanfaat bagi kita semua dan bisa menjadi sumber referensi dan acuan yang jelas didalam memilih pembiayaan Multijasa. 5. Bagi Dunia Pustaka Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai sumbangan yang berguna dalam memperkaya koleksi dan ruang lingkup karya-karya penelitian lapangan
8
D. Metode Penelitian Metode adalah suatu prosedur atau cara untuk mengetahui sesuatu yang mempunyai langkah-langkah sistematis. Sedangkan metodologi ialah suatu pengkajian dalam mempelajari peraturan-peraturan suatu metode. Dengan demikian, metode penelitian ialah suatu pengkajian dalam mempelajari peraturanperaturan yang terdapat dalam penelitian.8 Penelitian ini menggunakan metode normatif, metode penelitian hukum yang dilakukan dengan meneliti bahan pustaka
atau
data
sekunder
belaka.
Penelitian
ini
dilakukan
untuk
mengidentifikasi konsep dan asas-asas serta prinsip-prinsip syariah yang digunakan untuk mengatur perbankan syariah, khususnya sistem pembiayaan ijarah. Metode berpikir yang digunakan adalah metode berpikir deduktif (cara berpikir dalam penarikan kesimpulan yang ditarik dari sesuatu yang sifatnya umum yang sudah dibuktikan bahwa dia benar dan kesimpulan itu ditujukan untuk sesuatu yang sifatnya khusus). Ruang lingkup metode penelitian dari karya akhir ini akan membahas berbagai aspek yang berkaitan dengan kerjasama pembiayaan multijasa antara bank syariah dengan lembaga penyedia jasa. Selanjutnya dalam penulisan hasil karya ini akan digunakan metodologi penelitian yang terdiri dari beberapa unsur, yaitu sebagai berikut: 1. Jenis Penelitian Dalam penelitian ini penulis menggunakan jenis penelitian yang bersifat deskripktif analisis, yakni penelitian yang menggambarkan data dan 8
Husaini Usman dan Purnomo Setiady Akbar, Metodologi Penelitian Sosial, (Jakarta: Bumi Aksara, 1998), Cat. II, hal. 42.
9
informasi yang diperoleh peneliti di lapangan mengenai kerjasama pembiayaan Multijasa antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN. 2. Sumber Data Dalam penyusunan skripsi ini, penulis menggunakan sumber data yaitu: a. Data primer, yaitu data yang diperoleh dari hasil wawancara dari salah satu pejabat Madrasah Pembangunan UIN. b. Data sekunder, yaitu catatan-catatan laporan pembiayaan Multijasa dan dari literatur-literatur kepustakaan seperti buku-buku serta sumber lainnya yang berkaitan dengan materi penulisan ini. 3. Objek Penelitian Objek penelitian ini ditetapkan secara khusus pada Madrasah Pembangunan UIN dan diarahkan untuk mengumpulkan data yang mendukung untuk menjawab permasalahan yang telah diungkapkan diatas. Penelitian ini khususnya diarahkan pada bidang-bidang pembiayaan. Untuk kepentingan penelitian ini, pengumpulan data dilakukan dengan teknik: a. Kepustakaan (library research), dilakukan untuk memperoleh dan memahami konsep-konsep dan teori serta ketentuan-ketentuan tentang pembiayaan Multijasa. Penelitian kepustakaan, yaitu mencari data-data yang diperoleh, literatur dan referensi yang berhubungan dengan judul skripsi di atas. Dari penelitian ini diharapkan dapat memperoleh kerangka teori yang relevan dengan pokok bahasan dalam operasi penelitian ini.
10
b. Lapangan (field research), yaitu melakukan pencarian data-data dan informasi mengenai permasalahan yang dibahas dalam skripsi ini melalui wawancara, studi dokumentasi, observasi. 4. Metode Analisis Dalam mengolah dan menganalisa data, digunakan metode yang bersifat normatif, yaitu dengan cara menggambarkan kondisi yang ada melalui data-data yang didapat dari lapangan kemudian diterjemahkan dalam keadaan sebenarnya. 5. Teknik Penulisan Skripsi Teknik penulisan skripsi ini berdasarkan pada buku “Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah”, Jakarta, Tahun 2010.
E. Review Studi Terdahulu Adapun studi terdahulu untuk penelitian yang akan saya lakukan melihat kepada beberapa penelitian skripsi terdahulu, yaitu :
Judul
Penelitian lain 1
Penelitian lain 2
Skripsi Saya
Konsep Ijarah Terhadap
Konsep Ijarah dan
Kerjasama Pembiayaan
Jasa Pelayanan Pada
Aplikasinya dalam
Multijasa Dana
Koperasi Maju Bersama
Pembiayaan
Pendidikan antara BSM
kec. Bekasi Selatan kab
Multijasa pada
dengan Madrasah
Bekasi
BPRS Wakalumi
Pembangunan UIN Jakarta
11
Focus
Menjadi focus kajian
lebih
Pada penelitian ini
skripsi ini, yaitu
memfokuskan
penulis lebih
membahas jasa-jasa
aplikasi yang
memfokuskan pada
koperasi maju bersama
dilakukan oleh
kerja sama antara BSM
dengan melihat praktek
nasabah
dengan Madrasah
yang ada di koperasi maju
pembiayaan
Pembangunan UIN
bersama
multijasa tersebut
Jakarta yang berkaitan
dan kaitannya
dengan aplikasi yang
dengan
dilakukan oleh BSM
penggunaan akad
dalam pembiayaan
ijarah itu sendiri.
Multijasa Dana
Jadi lebih
Pendidikan.
memfokuskan pada aplikasi yang dilakukan oleh nasabah pembiayaan multijasa di BPRS Wakalumi. Metode
Penelitian ini
Penelitian ini
Penelitian saya
menggunakan metode
menggunakan
menggunakan metode
deskriptif kualitatif
metode deskriptif
normatif
kualitatif
menggabungkan
menggabungkan
penelitian kepustakaan,
penelitian
wawancara dan
kepustakaan dan
observasi lapangan
observasi lapangan
12
Obyek
Koperasi Maju Bersama
BPRS Wakalumi
Bank Syariah Mandiri
kec. Bekasi Selatan kab
dan Madrasah
Bekasi
Pembangunan UIN Jakarta
Pendekatan
Pendekatan deskriptif
Pendekatan
kualitatif
deskriptif
Pendekatan normatif
kualitatif Kesimpulan
Dalam skripsi ini dapat di
Dalam skripsi ini
Kesimpulan dari skripsi
simpulkan bahwa masih
dapat disimpulkan
ini pembiayaan
kurangnya pemahaman
dalam prakteknya
multijasa dana
para pelaku di koperasi
di BPRS
pendidikan ini
maju bersama terhadap
Wakalumi, produk
mempunyai beberapa
perekonomian syariah,
IB Multijasa
keunggulan yaitu
yang juga mempunyai
menggunakan
mekanisme pencairan
kontrak (akad) yang lebih
akad wakalah dan
yang sangat mudah dan
transparan, seperti ijarah
ijarah, dimana
cepat dengan
sehingga masih
BPRS memberikan menggunakan akad
menggunakan bunga
jasa dalam
ijarah dan kontrak
dalam aktifitasnya dan
memenuhi
kerjasama antara BSM
kurang detailnya isi-isi
kebutuhan
dengan Madrasah
dalam pelayanan, yang
nasabahnya
Pembangunan UIN
dikhawatirkan
dengan
Jakarta sesuai dengan
menimbulkan masalah di
memberikan kuasa
pandangan hukum
masa yang akan datang.
kepada nasabah
islam.
untuk membayarkannya kepada pihak ketiga
13
F. Sistematika Penulisan Dalam penulisan skripsi ini diperlukan adanya suatu uraian mengenai susunan dari tulisan yang dibuat agar pembahasan menjadi teratur dan terarah pada permasalahan yang sedang dibahas. Untuk itu skripsi ini akan di bagi ke dalam lima bab, yaitu: BAB I
PENDAHULUAN Dalam bab pendahuluan, yang mencakup latar belakang masalah, perumusan masalah, manfaat penelitian, tujuan penelitian, review studi terdahulu, metode penelitian serta sistematika penulisan.
BAB II
PEMBIAYAAN MULTIJASA Pada bab ini penulis menjelaskan tentang produk pembiayaan multijasa, Skema Akad yang Digunakan dan Teknik Penghitungannya.
BAB III
GAMBARAN UMUM BANK SYARIAH MANDIRI DAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA Melanjutkan dari bab II selanjutnya penulis mencoba menjabarkan tentang objek penelitian yaitu pada Madrasah Pembangunan UIN Jakarta dari sejarah singkat, visi, misi, tujuan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, struktur organisasinya serta BSM.
BAB IV
KERJASAMA PENDIDIKAN
PEMBIAYAAN ANTARA
BSM
MULTIJASA DENGAN
DANA
MADRASAH
PEMBANGUNAN UIN JAKARTA Pada bab ini penulis menguraikan tentang analisis Mekanisme pembiayaan Multijasa BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN
14
Jakarta, analisa terhadap Pembiayaan Multijasa antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta meliputi: Analisis Produk, Analisis Akad dan Analisis Kerjasama BSM dengan Madrasah Pembangunan BAB V
PENUTUP Merupakan bagian penutup dikemukakan kesimpulan dari semua permasalahan yang dibahas dan memberikan saran-saran
BAB II PEMBIAYAAN MULTIJASA
A. Produk Pembiayaan Multijasa 1. Pengertian Ijarah Multijasa Secara terminologi atau menurut bahasa multijasa terdiri dari dua kata, multi yaitu banyak, bermacam-macam dan kata jasa yang berarti perbuatan yang berguna atau bernilai bagi orang lain. Jadi multijasa adalah sebuah perbuatan atau manfaat yang bermacam-macam gunanya bagi orang lain. Menurut terminologi istilah pembiayaan ijarah multijasa adalah pembiayaan yang diberikan oleh lembaga keuangan syariah, baik perbankan atau non perbankan kepada nasabah dalam memperoleh manfaat dan jasa1. Pembiayaan ijarah multijasa merupakan fasilitas biaya konsumtif yang tidak bertentangan dengan syariah seperti biaya pendidikan, kesehatan, pernikahan, naik haji dan umroh2. Pada umumnya pembiayaan multijasa yang terjadi di lembaga keuangan syariah yaitu membeli jasa manfaat dari penyedia jasa, kemudian nasabah akan membayar ujrah (fee) sebagai kompensasi atas manfaat yang diperolehnya dengan cara mengangsur atau langsung melunasi sekaligus sesuai dengan kesepakatan dalam perjanjian di awal akad. 1
Serambi Indonesia, “Hukum Transaksi Pembiayaan Ijarah Multijasa”,artikel di akses pada 7 Mei 2011 dari http:// www.serambinews.com/ 2
ISM, “BNI Syariah Luncurkan Multijasa iB”, artikel di akses pada 12 Mei 2011 dari http://www.niriah.com/
15
16
2. Landasan Hukum Pembiayaan Ijarah Multijasa a. Al-qur‟an Ada beberapa ayat yang menegaskan dibolehkannya pembiayaan multijasa. Contohnya terdapat pada surat yusuf ayat 72 yang berbunyi :
Artinya : “penyeru-penyeru itu berkata : “kami kehilangan piala raja, dan barang siapa yang dapat mengembalikannya akan memperoleh bahan makanan (seberat) beban unta, dan aku menjamin terhadapnya”. Ayat ini menjelaskan tentang ujrah dari jualah (sayembara), ketika seseorang dapat melakukan sesuatu yang bisa melakukan sesuatu yang diinginkan, maka ia dapat mendapatkan imbalan sebagai pengganti jasa tersebut. Sedangkan pembiayaan ijarah multijasa tidak diperbolehkan dalam hal kemaksiatan atau yang diluar syariat islam, ini ditegaskan dalam surat al- maidah ayat 2:
Artinya : “dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran dan bertakwalah kamu kepada allah, sesungguhnya allah amat berat siksa-Nya.”
17
b. Hadis Selain dalil-dalil dari al-qur‟an, ada juga beberapa hadis yang membolehkan dan menjelaskan sebagai pendukung atau pegangan dalam bertransaksi menggunakan akad ijarah multijasa. Seperti hadis riwayat tirmidzi di bawah ini.
3
Artinya:
“perjanjian boleh dilakukan di antara kaum muslimin kecuali perjanjian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram, dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram.”
Sesuai dengan hadis di atas, bahwa rasulullah SAW membolehkan umatnya untuk menolong satu sama lain dengan melakukan perjanjian atau mengikat
akad, asalkan tidak menghalalkan yang haram dan
mengharamkan yang halal. c. Kaidah fiqh Pada dasarnya semua bentuk muamalah adalah boleh dilakukan, kecuali ada dalil yang mengharamkannya. Jadi, pembiayaan ijarah multijasa juga boleh oleh agama islam, karena belum ada dalil yang mengharamkannya. 3
Abdul Qadir Syaibah Al-Hamd, Fiqh Islam: Syarah Bulughul Maram, (Jakarta: Darul Haq, 2005) h 310
18
Ketentuan berkaitan dengan ijarah multijasa didasarkan kepada fatwa DSN-MUI No: 44/DSN-MUI/VII/2004 tentang pembiayaan multijasa. Menurut pasal 17 PBI No.7/46/PBI/2005, yaitu PBI yang telah dicabut dengan PBI No. 10/16/PBI/2008, kegiatan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan berdasarkan ijarah untuk transaksi multijasa berlaku persyaratan paling kurang sebagai berikut : a. Bank dapat menggunakan akad ijarah untuk transaksi multijasa dalam jasa keuangan antara lain dalam bentuk pelayanan pendidikan,kesehatan, ketenagakerjaan, dan kepariwisataan b. Dalam pembiayaan kepada nasabah yang menggunakan akad ijarah untuk transaksi multijasa, bank dapat memperoleh imbalan jasa (ujrah) atau fee c. Besar ujrah atau fee harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal bukan dalam bentuk persentase4. Menurut fatwa DSN-MUI No. 44/DSN-MUI/VII/2004 tersebut, ketentuan dari pembiayaan multijasa adalah sebagai berikut : a. Pembiayaan multijasa hukumnya boleh (jaiz) dengan menggunakan akad ijarah atau kafalah b. Dalam hal LKS menggunakan akad ijarah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam fatwa ijarah c. Dalam hal LKS menggunakan akad kafalah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam fatwa kafalah 4
Peraturan bank Indonesia No 7/46/PBI/2005 tentang akan penghimpunan dan penyalyur dana bagi yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah pasal 17 ayat 1, 2, dan 3
19
d. Dalam kedua pembiayaan multijasa tersebut, LKS dapat memperoleh imbalan jasa (ujrah) atau fee e. Besar ujrah atau fee harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal bukan dalam bentuk persentase Berdasarkan fatwa DSN dan ketentuan PBI tersebut, pembiayaan ijarah multijasa dijalankan oleh bank syariah dengan prosedur sebagai berikut: a. Pelaksanaan ijarah multijasa dituangkan dalam akad ijarah dengan objek manfaat atas suatu jasa b. Bank diperkenankan memperoleh imbalan jasa atau fee atas jasa yang diberikan c. Besarnya imbalan jasa atau fee disepakati diawal5.
Objek Ijarah Multijasa : Bank dapat menggunakan akad ijarah untuk transaksi multi jasa dalam jasa keuangan antara lain dalam bentuk pelayanan : 1) Pendidikan 2) Kesehatan 3) Ketenagakerjaan 4) Kepariwisataan
5
Sutan Remy Syahdeini. Perbankan Syariah : Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya, (Jakarta: PT Jayakarta Agung) cet 1, hal. 253.
20
d. Besarnya ujrah dan jangka waktu Nasabah membayar uang upah/ujrah sesuai dengan kesepakatan. Jangka waktu maksimum Ijarah Multijasa adalah 3 tahun Besarnya upah/ujrah harus disepakati diawal dan dinyatakan dalam bentuk tabel yang sudah ditentukan pada SOP Multijasa.
B. Skema Akad Yang digunakan 1. Pengertian ijarah Lafaz al-ijarah dalam bahasa arab berarti upah, sewa, jasa, atau imbalan. Secara terminologi, ada beberapa definisi ijârah yang dikemukakan para ulama fiqh : Pertama, Ulama Hanâfiyah mendefinisikannya dengan: “ transaksi terhadap suatu manfaat dengan imbalan”. Kedua, ulama syafi’iyah mendefinisikannya dengan “Akad terhadap manfaat yang dituju, tertentu, bersifat mubah dan boleh dimanfaatkan dengan imbalan tertentu”. Ketiga, ulama malikiyah dan hanabilah mendefinisikannya dengan: “Pemilikan manfaat sesuatu yang dibolehkan dalam waktu tertentu dengan suatu imbalan”. Berdasarkan beberapa definisi diatas, maka akad al-ijarah tidak boleh dibatasi oleh syarat. Akad al-ijarah juga tidak berlaku pada pepohonan untuk
21
diambil buahnya, karena buah itu sendiri adalah materi, sedangkan akad alijarah itu hanya ditujukan kepada manfaat. Demikian juga halnya dengan kambing tidak boleh dijadikan sebagai obyek al-ijarah untuk diambil susu atau bulunya, karena susu dan bulu kambing termasuk materi.6 Menurut penjelasan atas peraturan bank Indonesia no 9/19/PBI/2007, ijarah adalah transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan atau jasa antara pemilik objek sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas objek sewa dengan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan 7. Jadi pada prinsipnya ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak pada objek transaksinya. Bila pada jual beli objek transaksinya adalah barang, pada ijarah objek transaksinya adalah barang maupun jasa, baik manfaat atas barang maupun manfaat atas tenaga kerja. Sedangkan arti dari pembiayaan ijarah adalah pembiayaan berupa talangan dana yang dibutuhkan nasabah untuk memiliki suatu barang/jasa dengan kewajiban menyewa barang tersebut sampai jangka waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan. Inti dari suatu perjanjian sewa-menyewa adalah perjanjian yang berkaitan dengan pemberian manfaat kepada pihak penyewa dengan kontraprestasi berupa biaya sewa8.
6
Nasrun Haroen. Fiqh Muamalah, (Jakarta: PT Gaya Media Pratama, 2007) hal. 228-229.
7
Undang-Undang Perbankan Syariah (No 21 Tahun 2008), hal. 102.
8
Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (PT Gajah Mada Universitas Press), 2007 cet 1 h 117
22
2. Landasan Hukum Ijarah a. Al-quran
Artinya: “Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak ada dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. Bertakwalah kamu kepada allah dan ketahuilah bahwa allah maha melihat apa yang kamu kerjakan.”(Al-Baqarah : 233) Dalil dari ayat tersebut adalah ungkapan “apabila kamu memberikan pembayaran yang patut”. Ungkapan tersebut menunjukkan adanya jasa yang diberikan (menyusukan anak) berkat kewajiban membayar upah (fee) secara patut. b. Hadis Salah satu hadis yang menjelaskan tentang ijarah adalah
9 Artinya: “berikanlah upah atau jasa kepada orang yang kamu pekerjakan sebelum kering keringat mereka”. (HR. Ibnu Majah dari Abdillah bin Umar). Rukun dan Syarat Ijarah Rukun dari akad ijarah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa, yaitu: 9
Abu „Abdullah Muhammad Ibn Yazis Al-Qazumi, Kitab Sunan Ibn Majah, (Beirut: Darul Fikr, 1995), Jilid 2 Hadist 2443. Hal. 20.
23
a. Kedua orang yang berakad. Pelaku akad, yaitu musta’jir (penyewa) adalah pihak yang menyewa asset, dan mu’jir (pemilik) adalah pihak yang menyewakan asset. Jumhur ulama sepakat bahwa syarat utama pelaku akad adalah orang yang sudah baligh dan berakal.10 b. Objek akad, yaitu ma’jur ( asset yang disewakan), menurut jumhur ulama asset yang disewakan haruslah bermanfaat dan merupakan barang yang halal Sedangkan menurut fatwa DSN-MUI no 9/DSN-MUI/IV/2000 objek akad dalam ijarah dibagi menjadi dua yaitu : 1) Manfaat barang dan sewa 2) Manfaat jasa dan upah c. Ujrah (harga sewa/imbalan) d. Shighat yaitu ijab dan qabul berupa pernyataan dari kedua belah pihak yang berkontrak. Sedangkan syarat akad ijarah adalah : a. Syarat bagi kedua orang yang berakad, adalah telah baligh dan berakal. Dengan demikian, apabila orang yang belum atau tidak berakal, seperti anak kecil atau orang gila, menyewakan hartanya, atau diri mereka sebagai buruh (tenaga dan ilmu boleh disewa) maka ijarahnya tidak sah.
10
M. Ali Hasan. Berbagai Macam Transaksi Dalam Islam : Fikih Muamalat, (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2004), ed 1 cet ke 2, hal. 231.
24
b. Kerelaan kedua belah pihak dalam melakukan akad ijarah. Apabila ada salah satu diantara keduanya terpaksa melakukan akad ijarah, maka akadnya tidak sah. c. Jasa dan manfaat harus diketahui dengan jelas oleh kedua belah pihak, sehingga tidak terjadi perselisihan di belakang hari d. Kepemilikan asset tetap pada pihak yang menyewakan yang bertanggung jawab atas pemeliharaannya agar objek tetap bermanfaat11. e. Akad ijarah dapat dihentikan apabila asset atau objek ijarah tidak lagi memberikan manfaat kepada penyewa. Jika asset tersebut itu rusak dalam periode kontrak, maka akad ijarah tetap berlaku. f. Uang dan sewa haruslah bernilai dana jelas12.
3. Ketentuan Objek Ijarah Objek ijarah adalah manfaat dari penggunaan barang dan jasa. Manfaat yang menjadi objek ijarah harus diketahui secara sempurna, sehingga tidak muncul perselisihan di kemudian hari. Apabila manfaat yang akan menjadi objek ijarah itu tidak jelas, maka akadnya tidak sah. Kejelasan manfaat itu dapat dilakukan dengan menjelaskan jenis manfaatnya, dan penjelasan berapa lama manfaat di tangan penyewa. Pembagian Ketentuan Objek Ijarah: 11
12
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, hal. 101.
Hamzah Ya‟kub, Fiqh Muamalah : Kode Etik Dagang Menurut Islam, Pola Pembinaan Hidup Dalam Berekonomi, ( Bandung : CV Diponegoro, 1992), cet ke 2, hal. 322-323.
25
a. Objek ijarah harus diketahui secara sempurna, sehingga tidak muncul perselisihan di kemudian hari. Apabila manfaat yang akan menjadi objek ijarah itu tidak jelas, maka akadnya tidak sah. Kejelasan manfaat itu dapat dilakukan dengan menjelaskan jenis manfaatnya, dan penjelasan berapa lama manfaat di tangan si penyewa. b. Objek ijarah itu boleh diserahkan dan dipergunakan secara langsung dan tidak bercacat. Oleh karena itu, para ulama fikih sepakat menyatakan bahwa tidak boleh menyewakan sesuatu yang tidak boleh diserahkan dan dimanfaatkan langsung oleh penyewa. c. Objek ijarah itu sesuatu yang dihalalkan oleh syara‟. Oleh sebab itu, para ulama fikih sepakat menyatakan tidak boleh menyewa seseorang untuk mengajarkan ilmu sihir, menyewa orang untuk membunuh orang lain, dan orang islam tidak boleh menyewakan rumah kepada non muslim untuk dijadikan tempat ibadah mereka. Kaidah fikih menyatakan “sewa menyewa dalam masalah maksiat tidak boleh”. d. Objek ijarah itu merupakan sesuatu yang biasa disewakan, seperti rumah, mobil, dan hewan tunggangan. e. Objek ijarah adalah manfaat dari penggunaan barang dan atau jasa f. Manfaat barang harus bisa dinilai dan dapat dilaksanakan dalam kontrak g. Pemenuhan manfaat harus yang bersifat dibolehkan h. Kesanggupan memenuhi manfaat harus nyata dan sesuai dengan syariah
26
i. Manfaat
harus
dikenali
secara
spesifik
sedemikian
rupa
untuk
menghilangkan jahalah (ketidaktahuan) yang akan mengakibatkan sengketa j. Spesifikasi manfaat harus dinyatakan dengan jelas, termasuk jangka waktunya. k. Sewa adalah sesuatu yang dijanjikan dan dibayar nasabah kepada LKS sebagai pembayaran manfaat. Sesuatu yang dapat dijadikan harga dalam jual beli dapat pula dijadikan sewa (ujrah) dalam ijarah. l. Pembayaran sewa boleh berbentuk jasa (manfaat lain) dari jenis yang sama dengan objek kontrak m. Kelenturan dalam menentukan sewa dapat diwujudkan dalam ukuran waktu, tempat, dan jarak. 4. Skema dan Pola Pembiayaan Ijarah Skema pembiayaan ijarah 3. Akad Pembiayaan Ijarah 1. Permohonan Pembiayaan Ijarah B. Bank Syariah A. Nasabah 4. Ijarah 2. Menyewa/membeli objek Ijarah
C. Supplier/Penjual/Pemilik
D. Objek Ijarah
27
Keterangan : 1) Nasabah mengajukan pembiayaan ijarah ke bank syariah 2) Bank syariah membeli/menyewa barang yang diinginkan oleh nasabah sebagai objek ijarah, dari supplier/penjual/pemilik 3) Setelah dicapai kesepakatan antara nasabah dengan bank mengenai barang objek ijarah, tarif ijarah, periode ijarah dan biaya pemeliharaannya, maka akad pembiayaan ijarah ditandatangani. Nasabah diwajibkan menyerahkan jaminan yang dimiliki. 4) Bank menyerahkan objek ijarah kepada nasabah sesuai akad yang disepakati. Setelah periode ijarah berakhir, nasabah mengembalikan objek ijarah tersebut kepada bank. a) bila bank membeli objek ijarah tersebut (al-bai’ wal ijarah), setelah periode ijarah berakhir objek ijarah disimpan oleh bank sebagai asset yang dapat disewakan kembali. b) Bila bank menyewa objek ijarah tersebut (al-ijarah wal ijarah, atau ijarah parallel), setelah periode ijarah berakhir objek ijarah tersebut dikembalikan oleh bank kepada supplier/penjual/pemilik. a. Jenis Barang atau Jasa Yang Dapat Disewakan 1) barang modal : asset tetap, misalnya bangunan, gedung, kantor, ruko, dan lain-lain. 2) barang produksi : mesin, alat-alat berat, dan lain-lain. 3) barang kendaraan transportasi : darat, laut dan udara
28
4) jasa untuk membayar ongkos : a) uang sekolah/kuliah b) tenaga kerja c) hotel d) angkut dan transportasi dan sebagainya13.
5. Pembatalan ijarah yang dibenarkan Mazhab Hanafi berpendapat bahwa sebuah kontrak ijarah boleh dibatalkan sepihak kalau ada alasan yang kuat dan sangat substansial. Alasan tersebut biasanya berhubungan dengan tidak dimungkinkannya pemanfaatan dari asset sewa itu. Ada pertimbangan khusus mengapa pembatalan kontrak sewa dengan alasan yang kuat dibenarkan. Salah satu yang memiliki alasan itu akan dirugikan oleh sesuatu yang ia tidak setujui dalam kontrak. Maka bolehnya pembatalan kontrak dalam kondisi seperti itu dimaksudkan untuk mencegah salah satu pihak menderita kerugian secara terpaksa14.
C. Teknik Penghitungan Dalam
pembiayaan
multijasa,
lembaga
keuangan
syariah
dapat
memperoleh ujrah. Ujrah adalah imbalan yang diberikan atau yang diminta atas
13
Adiwarman Karim, Bank Islam : Analisis Fiqh dan Keuangan, (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada,2009), cet ke 3, hal. 146-147. 14
Muhammad Syafi‟i Antonio, Bank Syariah : Wacana Ulama dan Cendekiawan, (Jakarta : Tazkia Institute,1999), cet 1, hal. 162-163.
29
suatu pekerjaan yang dilakukan.15 Dalam ujrah disyaratkan diketahui jumlahnya oleh kedua belah pihak, baik dalam sewa-menyewa maupun dalam upah mengupah16. Kebutuhan masyarakat untuk memperoleh manfaat suatu barang sering memerlukan pihak lain melalui akad Ijarah. Ujrah dalam Ijarah harus disepakati pada saat akad. Akan tetapi, dalam kondisi tertentu terkadang salah satu atau para pihak memandang perlu untuk melakukan review atas besaran ujrah yang telah disepakati tersebut. Ketentuan Hukum 1. Review Ujrah boleh dilakukan antara para pihak yang melakukan akad Ijarah apabila memenuhi syarat sebagai berikut : a. Terjadi perubahan periode akad Ijarah b. Ada indikasi sangat kuat bahwa bila tidak dilakukan review maka akan timbul kerugian bagi salah satu pihak c. Disepakti oleh kedua belah pihak 2. Review atas besaran ujrah setelah periode tertentu : a. Ujrah yang telah disepakati untuk suatu periode akad Ijarah tidak boleh dinaikkan b. Besaran ujrah boleh ditinjau ulang periode berikutnya dengan cara yang diketahui dengan jelas oleh kedua belah pihak 15
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syaria, hal. 110.
16
Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah, (Jakarta : PT Raja Grafindo, 2007), hal. 118.
30
c. Peninjau kembali besaran ujrah setelah jangka waktu tertentu harus disepakati kedua belah pihak sebelumnya dan disebutkan dalam akad d. Dalam keadaan sewa yang berubah-ubah, sewa untuk periode akad pertama harus dijelaskan jumlahnya. Untuk periode akad berikutnya boleh berdasarkan rumusan yang jelas dengan ketentuan tidak menimbulkan perselisihan.17 Contoh penghitungan akad ijarah:18 Bapak Ahmad hendak menyewa sebuah ruang perkantoran disebuah gedung selama 1 tahun mulai dari tanggal 1 Mei 2010. Pemilik gedung menginginkan pembayaran sewa secara tunai dimuka sebesar Rp. 240.000.000,-. Dengan pola pembayaran tersebut, kemampuan keuangan Bpk. Ahmad tidak memungkinkan. Bpk. Ahmad hanya dapat membayar sewa secara angsuran per bulan. Untuk memecahkan masalah ini, Bpk. Ahmad mendatangi sebuah bank syariah untuk meminta pembiayaan, dengan memaparkan kondisi kebutuhan dan keuangannya. Analisa bank : berikut adalah analisa bank dalam memberikan pendanaan dengan memperhitungkan kebutuhan dan kemampuan financial/keuangan nasabah serta required rate of profit bank (sebesar 20%) : a. Harga sewa 1 tahun (tunai dimuka) :
Rp. 240.000.000,-
b. Required rate of profit bank (20%) :
Rp. 48.000.000,-
17
Ahmad Ifham Sholihin, Buku Pintar Ekonomi Syariah, (Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama,2010), hal. 724. 18
Adiwarman Karim, Bank Islam : Analisis Fiqh dan Keuangan, hal. 155.
31
c. Harga sewa kepada nasabah d. Periode pembiayaan
Rp. 288.000.000,:
e. Besarnya angsuran nasabah per bulan :
12 bulan (=360 hari) Rp. 24.000.000,-
Dengan analisa tersebut maka bentuk pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada Bpk. Ahmad adalah: Pembiayaan ijarah, harga sewa Rp. 288.000.000,- jangka waktu 12 bulan, angsuran per bulan Rp. 24.000.000,-/bulan.
BAB III GAMBARAN UMUM BANK SYARIAH MANDIRI DAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA
A. Profil Bank Syariah Mandiri 1. Sejarah Singkat Bank Syariah Mandiri Krisis ekonomi dan moneter sejak Juli 1997, yang disusul dengan krisis
multi-dimensi
termasuk
di
panggung
politik
nasional,
telah
menimbulkan beragam dampak negatif yang sangat hebat terhadap seluruh sendi kehidupan masyarakat, tidak terkecuali dunia usaha. Dalam kondisi tersebut, industri perbankan nasional yang didominasi oleh bank-bank konvensional mengalami krisis luar biasa. Pemerintah akhirnya mengambil tindakan dengan merestrukturisasi dan merekapitalisasi sebagian bank-bank di Indonesia.1 Salah satu bank konvensional, PT Bank Susila Bakti (BSB) yang dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT Bank Dagang Negara dan PT Mahkota Prestasi juga terkena dampak krisis. BSB berusaha keluar dari situasi tersebut dengan melakukan upaya merger dengan beberapa bank lain serta mengundang investor asing. Pada saat bersamaan, pemerintah melakukan penggabungan (merger) empat bank (Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan 1
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/ diakses pada tanggal 24 Mei
2011
32
33
Bapindo) menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada tanggal 31 Juli 1999. Kebijakan penggabungan tersebut juga menempatkan dan menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas baru BSB. Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri melakukan konsolidasi serta membentuk Tim Pengembangan Perbankan Syariah. Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan perbankan syariah di
kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon atas
diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system).2 Tim
Pengembangan
Perbankan
Syariah
memandang
bahwa
pemberlakuan UU tersebut merupakan momentum yang tepat untuk melakukan konversi PT Bank Susila Bakti dari bank konvensional menjadi Bank Syariah. Oleh karenanya, Tim Pengembangan Perbankan Syariah segera mempersiapkan sistem dan infrastrukturnya, sehingga kegiatan usaha BSB berubah dari bank konvensional menjadi bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah dengan nama PT Bank Syariah Mandiri sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris: Sutjipto, SH, No. 23 tanggal 8 September 1999. Perubahan kegiatan usaha BSB menjadi bank umum syariah dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI No. 2
Ibid
34
1/24/ KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999. Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/ 1999, BI menyetujui perubahan nama menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan dan pengakuan legal tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai beroperasi sejak Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999.3 PT Bank Syariah Mandiri hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang mampu memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi kegiatan operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan nilainilai rohani inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri dalam kiprahnya di perbankan Indonesia. BSM hadir untuk bersama membangun Indonesia menuju Indonesia yang lebih baik.
2. Visi dan Misi Visi Menjadi Bank Syariah Terpercaya Pilihan Mitra Usaha.4 Misi a. Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan yang berkesinambungan b. Mengutamakan
penghimpunan
dana
konsumer
dan
penyaluran
pembiayaan pada segmen UMKM 3
http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/ diakses pada tanggal 24 Mei
2011 4
Ibid
35
c. Merekrut dan mengembangkan pegawai profesional dalam lingkungan kerja yang sehat d. Mengembangkan nilai-nilai syariah universal e. Menyelenggarakan operasional bank sesuai standar perbankan yang sehat.5 PT Bank Syariah Mandiri sebagai bany yang beroperasi atas dasar prinsip syariah menetapkan budaya perusahaan yang mengacu kepada akhlakul karimah yaitu sikap pribadi kaum muslimin. Sikap tersebut terangkum dalam sikap dasar yang disingkat dengan kata SIFAT yaitu: 6 a. Siddiq (integritas) b. Istiqomah (kesabaran) c. Fathonah (profesionalisme) d. Amanah (terpecaya) e. Tabligh (kasih sayang) Selain itu, dalam operasionalnya, PT Bank Syariah Mandiri mempunyai prinsip-prinsip sebagai berikut: a. Keadilan b. Kemitraan c. Transparansi d. Universal dalam kemitraan.
5 6
Ibid Ibid
36
3. Struktur organisasi
37
4. Produk Pembiayaan Edukasi Pada Bank Syariah Mandiri Pembiayaan Edukasi BSM adalah pembiayaan jangka pendek dan menengah yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan uang masuk sekolah/perguruan tinggi/lembaga pendidikan lainnya atau uang pendidikan pada saat pendaftaran tahun ajaran/semester baru berikutnya dengan akad ijarah. Fitur: 1. Untuk membiayai dana pendidikan di sekolah/perguruan tinggi yang telah melakukan kerjasama dengan BSM 2. Plafon pembiayaan mulai dari Rp5 juta hingga Rp250 juta, dengan maksimum pembiayaan sebesar 80% dari harga perolehan manfaat layanan pendidikan 3. Bisa diangsur mulai dari 1 tahun hingga 3 tahun 4. Besar angsuran tidak melebihi 40% dari pendapatan bersih bulanan nasabah. Persyaratan: 1. Kriteria nasabah: a. merupakan orang tua/wali dari pelajar/mahasiswa b. pelajar/mahasiswa dan telah memiliki penghasilan sendiri 2. Usia nasabah minimal 21 tahun dan pada saat jatuh tempo fasilitas pembiayaan usia maksimal 55 tahun atau belum pensiun, khusus untuk wiraswasta dan professional pada saat jatuh tempo fasilitas pembiayaan usia maksimal 60 tahun. 3. Karyawan dengan masa kerja minimal 2 tahun 4. Profesional/wirausaha berpengalaman di bidangnya minimal 2 tahun.
38
Benefit/manfaat: 1. Sesuai prinsip syariah 2. Angsuran ringan dan tetap 3. Proses cepat dan mudah 4. Biaya administrasi ringan 5. Bebas agunan sampai Rp250 juta khusus untuk karyawan dengan persyaratan tertentu.7
B. Profil Madrasah Pembangunan UIN Jakarta 1. Sejarah Singkat Madrasah Pembangunan Madrasah Pembangunan lahir berawal dari keinginan tokoh-tokoh di Departemen Agama dan IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta akan adanya pendidikan Islam yang representatif. Pada awal tahun 1972, Panitia Pembangunan Gedung Madrasah Komprehensif dibentuk oleh Rektor IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta, Prof. H.M. Toha Yahya Omar (alm). Bulan Juni 1972, bertepatan dengan Lustrum III IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta, dimulai pembangunan gedung madrasah yang ditandai dengan peletakan batu pertama oleh Menteri Agama RI pada masa itu, yaitu Prof. H.A. Mukti Ali dan Rektor IAIN Syarif Hidayatullah.
7
http://www.syariahmandiri.co.id/category/consumer-banking/pembiayaanconsumer/syariah-mandiri-pembiayaan-konsumer/pembiayaan-edukasi-bsm/ diakses tanggal 24 Mei 2011
39
Tanggal 17 November 1973, gedung madrasah diserah terimakan dari Pimpinan Bagian Proyek Pembinaan Bantuan Untuk Madrasah Swasta Pemda DKI Jakarta kepada IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Tahun 1974, pertama kali Madrasah Pembangunan membuka tingkat Ibtidaiyah. Jumlah muridnya baru 58 orang, terdiri dari Kelas I: 43 orang, Kelas II: 8 orang, dan Kelas III: 7 orang. Permulaan kegiatan belajar mengajar dimulai pada tanggal 7 Januari 1974. Tanggal inilah yang kemudian ditetapkan sebagai "Hari Kelahiran" Madrasah Pembangunan.8 Pada awal tahun 1977, Madrasah Pembangunan membuka tingkat Tsanawiyah. Siswa angkatan pertama berjumlah 19 orang. Bulan Juli 1991, dibuka kelas jauh tingkat Ibtidaiyah di Pamulang, bekerja sama dengan Yayasan Al Hidayah sebagai penyedia lahan. Sesuai dengan keputusan Rektor IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta, sejak awal September 1974 pembinaan Madrasah Pembangunan dilaksanakan oleh Tim Pembinaan yang dipimpin oleh Dekan Fakultas Tarbiyah. Tugas tim ini di antaranya adalah menyiapkan Madrasah Pembangunan sebagai 'madrasah laboratorium' FTIK UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Pada tahun 1978, Madrasah Pembangunan ditetapkan sebagai Madrasah Pilot Proyek Percontohan oleh Departemen Agama RI melalui Surat Keputusan Dirjen Bimas Islam Depag RI Nomor: Kep/D/03/1978. Berdasarkan 8
keputusan
tersebut,
kemudian
Madrasah Pembangunan, Panduan Siswa, Jakarta, 2009.
diselenggarakan
kegiatan
40
penataran penulisan modul dan uji coba pembelajaran dengan sistem modul. Empat modul bidang studi Alquran Hadits, Bahasa Arab, Bahasa Indonesia, dan Matematika telah diujicobakan sampai dengan tahun 1985. Pada tahun 1988, berdasarkan Surat Keputusan Rektor IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta Nomor: 06 Tahun 2008, wewenang pembinaan dan pengelolaan Madrasah Pembangunan dilimpahkan kepada Yayasan Syarif Hidayatullah
Jakarta.
sedangkan
Pengembangan
sebagai
'madrasah
laboratorium' dilaksanakan bersama-sama dengan FTIK UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.9 Kini diusianya yang ke-35 tahun, siswa madrasah pembangunan UIN Jakarta berjumlah 2.574 orang, yang terdiri atas siswa tingkat ibtidaiyah sebanyak 1.711 orang, siswa tingkat tsanawiyah sebanyak 734 orang dan tingkat aliyah 129 orang. Prestasi-prestasi yang telah diraih baik dalam bidang akademik maupun nonakademik serta kepercayaan masyarakat yang begitu besar untuk menyekolahkan putra-putrinya di Madrasah Pembangunan UIN Jakarta membuktikan bahwa Madrasah Pembangunan UIN Jakarta memiliki mutu yang dapat diandalkan. Hal lain yang cukup membanggakan adalah ditetapkannya MI dan MTS pembangunan UIN Jakarta sebagai Madrasah Standar nasional oleh kanwil depag DKI Jakarta dengan nomor : 150 kw.09.4/4/5/hk.005/2081/2008. 9
http://www.mpuin-jkt.sch.id/content/view/12/74/ diakses tanggal 24 Mei 2011
41
2. Visi, Misi, Dan Tujuan a. Visi10 Menjadikan
madrasah
pembangunan
UIN
sebagai
jenjang
pendidikan dasar dan menengah yang unggul dan terkemuka dalam pembinaan keislaman, keilmuan dan keindonesiaan, dengan mengapresiasi potensi-potensi
anak
serta
perkembangan
era
globalisasi
dan
perkembangan zaman. b. Misi11 1) Menyelenggarakan pendidikan dasar dan menengah yang akan melahirkan lulusan beriman dan bertaqwa serta memiliki kemampuan kompetitif dan keunggulan komparatif; 2) Melakukan
pembinaan
kesehatan
fisik
sehingga terbentuk
keseimbangan antara kekuatan keilmuan dengan perkembangan jasmani peserta didik serta dapat melahirkan lulusan yang cerdas, kuat dan sehat; 3) Melakukan inovasi kurikulum dengan aksentuasi pada pembinaan keislaman,
sains
dan
ateknologi
serta
apresiatif
terhadap
kecenderungan globalisasi dengan tetap berpijak pada kepribadian Indonesia;
10 11
Ibid hal. 3 Ibid
42
4) Melakukan
pembinaan
tenaga
pendidik
sebagai
tenaga
professional yang menguasai aspek keilmuan, keterampilan mengajar, kepribadian pedagogis serta komunikasi global yang dijiwai akhlak mulia; 5) Melakukan pembinaan tenaga kependidikan yang profesional, yang menguasai bidang ilmu yang mendukung tugasnya, etos kerja yang tinggi, serta kepribadian yang Islami. 6) Mengupayakan tersedianya sarana prasarana dan fasilitas belajar mengajar yang dapat memberikan kesempatan kepada para peserta didik untuk dapat mengikuti kegiatan belajar seluas-luasnya, sehingga madrasah benar-benar berfungsi sebagai pusat pembelajaran. 7) Melakukan pembinaan kemandirian dan team work melalui berbagai aktifitas belajar baik intra maupun ekstrakurikuler. c. Tujuan 12 Madrasah pembangunan UIN Jakarta mempunyai tujuan: 1) Terciptanya pendidikan yang dapat melahirkan lulusan yang beriman dan bertakwa dengan kemampuan kompetitif serta memiliki keunggulan komparatif. 2) Terwujudnya kurikulum yang memiliki kekuatan pada pembinaan keislaman, sains dan teknologi serta apresiatif terhadap kecenderungan
12
Ibid hal 4
43
globalisasi dengan tetap berpijak pada kepribadian Indonesia dan kemampuan potensi anak. 3) Tersedianya pendidikan sebagai tenaga profesional yang menguasai bidang keilmuan yang diasuhnya secara luas, mendalam dan komprehensif serta memiliki kemampuan untuk mengajarkannya (teaching skill) berkepribadian pedagogis dan berakhlak mulia. 4) Tersedianya tenaga pendidikan profesional yang dalam melaksanakan tugasnya didukung oleh ilmu pengetahuan yang relevan, memiliki etos kerja, loyalitas dan dedikasi yang tinggi yang dilandasi akhlak mulia. 5) Tersedianya sarana prasarana dan fasilitas sumber belajar yang dapat memberi kesempatan kepada siswa untuk dapat belajar seluas-luasnya, sehingga sekolah benar-benar berfungsi sebagai Center For Learning. 6) Terwujudnya siswa yang memiliki keseimbangan antara kekuatan jasmani dan rohani serta kepekaan dan kepedulian social. 7) Terwujudnya siswa yang mandiri dan mampu melakukan teamwork melalui berbagai aktivitas belajar baik intra maupun ekstrakurikuler.
44
3. Struktur Organisasi
BAB IV KERJASAMA PEMBIAYAAN MULTIJASA DANA PENDIDIKAN ANTARA BSM DENGAN MADRASAH PEMBANGUNAN UIN JAKARTA
A. Mekanisme Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan BSM ke Madrasah Pembangunan UIN Jakarta Kerjasama yang dilakukan antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta dilaksanakan dalam rangka penyaluran pembiayaan dana pendidikan kepada calon siswa/pelajar sekolah Madrasah Pembangunan. Pembiayaan dana pendidikan ini bertujuan untuk membantu dan meringankan biaya pendidikan bagi orang tua siswa. Selain itu juga guna meningkatkan kualitas bidang pendidikan melalui penyelenggaraan layanan administrasi keuangan siswa. Kerjasama yang terjalin antara BSM dengan Madrasah Pembangunan dilatar belakangi oleh berbagai hal di antaranya : 1. Bagi Madrasah Pembangunan, BSM merupakan salah satu dari bank terbesar di Indonesia, profesional dan murni syariah. Hal tersebut sebagai acuan bagi Madrasah Pembangunan untuk menjalin kerjasama untuk memperoleh pembiayaan dana pendidikan. 1 2. Bagi BSM, kerjasama ini dilatarbelakangi adanya harapan agar brand BSM sebagai salah satu dari bank syariah yang ada dapat terangkat terlebih lagi.
1
Wawancara pribadi dengan Ahmad Sofyan, Direktur Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, Tangerang, 9 Juni 2011.
45
46
Madrasah Pembangunan merupakan sebuah lembaga pendidikan sekolah swasta yang bergerak di bidang pendidikan yang cukup memiliki potensi yang baik. Selain itu, prestasi-prestasi yang telah diraih baik dalam bidang akademik maupun nonakademik serta kepercayaan masyarakat yang begitu besar untuk menyekolahkan putra-putrinya di Madrasah Pembangunan UIN Jakarta membuktikan bahwa Madrasah Pembangunan UIN Jakarta memiliki mutu yang dapat diandalkan.2 Pada sisi lain, BSM sebagai perusahaan yang bergerak di bidang jasa keuangan dapat memperoleh keuntungan dengan jasanya dalam menyalurkan pembiayaan. Pihak Bank Syariah Mandiri memiliki beberapa proses pembiayaan multijasa dana pendidikan bagi para wali orang tua murid (nasabah) untuk mendapatkan pembiayaan tersebut. Penulis akan memaparkan sesuai dengan hasil wawancara dengan pihak Bank Syariah Mandiri yaitu sebagai berikut: 1. Nasabah yang membutuhkan/kekurangan dana akan mendatangi BSM untuk mengajukan permohonan pembiayaan. Tahap pertama yang harus dipenuhi oleh nasabah adalah pemenuhan dokumen yang tertuang dalam formulir pembiayaan yang telah disediakan oleh bank. Adapun syarat-syarat permohonan pembiayaan dana pendidikan yaitu: a. Asli formulir permohonan pembiayaan yang telah diisi lengkap dan ditandatangani b. Foto kopi KTP/Kartu identitas nasabah+suami/istri 2
Wawancara dengan Account Officer BSM kcp Ciputat Pamungkas Setyo Budi, pada tanggal 23 Juni 2011
47
c. Foto kopi Kartu Keluarga d. Foto kopi akte nikah/cerai e. Asli surat persetujuan suami/istri f. Asli bukti penerimaan calon pelajar dari sekolah/lembaga pendidikan berikut perincian biayanya g. Asli slip gaji/surat keterangan penghasilan terakhir h. Foto kopi rekening tabungan/Koran (3 bulan terakhir)3 Jumlah pembiayaan yang ditetapkan pada pembiayaan multijasa dana pendidikan ini mulai dari Rp 5 juta sampai dengan Rp 20 juta, dengan jangka waktu pembiayaan 1 sampai dengan 3 tahun atau selama masa pendidikan yang akan ditempuh. Maksimum pembiayaan yang akan dibiayai oleh pihak Bank Syariah Mandiri sebesar 80% dari harga perolehan manfaat layanan pendidikan. Biaya-biaya yang terkait dengan proses pembiayaan tersebut yaitu: 1) Biaya administrasi 2) Biaya penjaminan pembiayaan 3) Biaya administrasi keterlambatan pembayaran angsuran 4) Biaya materai Selain itu juga nasabah harus menjelaskan maksud dan tujuan pembiayaan, berapa jumlah yang diinginkan serta untuk jangka waktu berapa lama. Sebelum pembiayaan multijasa dana pendidikan disetujui oleh pihak Bank
3
Wawancara pribadi dengan Andi Priadi Suhariatmo, Assistant Account Officer Bank Syariah Mandiri, Tangerang, 8 Juni 2011.
48
Syariah Mandiri, maka BSM mengadakan uji kelayakan bagi nasabah. Uji kelayakan yang pertama adalah tentang karakteristik calon nasabah, pengujian ini dilakukan dengan interview langsung dari pihak bank kepada pihak nasabah, selain itu dilakukan pengecekan SID (Sistem Informasi Debitur) dari Bank Indonesia. Setelah lulus uji kelayakan secara karakter maka uji kelayakan berikutnya adalah Kapasitas (kemampuan bayar). Dihitung berdasarkan pendapatan yang diterima dikurangi dengan pengeluaran. Perhitungan kewajiban angsuran: 1) Besarnya angsuran perbulan tidak melebihi 40% dari pendapatan bersih bulanan nasabah 2) Autodebet rekening tabungan Syariah Mandiri tabungan Data pencairan nasabah Madrasah Pembangunan UIN di Bank Syariah Mandiri Ciputat tahun 2011. Pembiayaan yang
Jangka waktu
dicairkan
Angsuran per bulan (Rupiah)
(Rupiah) 8.000.000
24 bulan
472.379
6.000.000
24 bulan
354.284
8.000.000
24 bulan
472.379
8.000.000
24 bulan
472.379
8.000.000
24 bulan
472.379
6.000.000
36 bulan
274.823
6.000.000
24 bulan
354.284
6.000.000
12 bulan
602.773
6.000.000
12 bulan
602.773
Sumber: Madrasah Pembangunan
49
2. Jika sudah terpenuhi semua persyaratan dan bank setuju untuk memberikan pembiayaan multijasa dana pendidikan, maka terjadilah akad pembiayaan ijarah. Nasabah kemudian menandatangani sejumlah dokumen pembiayaan multijasa dana pendidikan (pada tahap ini juga bank mengadakan akad ijarah, dimana nasabah ditunjuk sebagai musta’jir (pihak yang menyewa) atas ma’jur (objek ijarah). Adapun syarat-syarat penandatanganan akad yang harus dipenuhi nasabah yaitu: a. Nasabah (orang tua/wali murid) telah mengembalikan asli surat penegasan persetujuan pembiayaan yang telah ditandatangani oleh nasabah dan suami. b. Telah menyetorkan dana untuk membayar biaya administrasi, biaya premi asuransi dan biaya lainnya sehubungan dengan fasilitas pembiayaan yang diberikan. c. Telah menyerahkan surat pernyataan dan kuasa yang telah ditandatangani di atas materai secukupnya bahwa nasabah bersedia membayar biaya administrasi dan seluruh biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan penandatanganan akad dan menyetor dana cadangan untuk pembiayaan biaya-biaya yang timbul. d. Memberikan surat pernyataan bahwa suami dan ahli waris mengetahui, menyetujui dan turut bertanggung jawab atas kelancaran pembayaran angsuran pembiayaan sesuai dengan ketentuan BSM.
50
e. Putra/putri nasabah termasuk kedalam daftar hasil seleksi penerimaan peserta didik baru pada madrasah pembangunan UIN dan dinyatakan lulus oleh pihak sekolah. 3. Selanjutnya tahap terakhir, bank akan mencairkan sejumlah dana yang dibutuhkan melalui rekening nasabah di BSM dan langsung dipindahbukukan ke rekening penyedia jasa (Madrasah Pembangunan). Sebelum pencairan dana ada beberapa syarat yang harus dipenuhi oleh nasabah yaitu: a. Nasabah
telah
menandatangani
akad
perjanjian
al-ijarah
serta
menandatangani dokumen lainnya yang terkait dengan fasilitas yang diterima nasabah. b. Nasabah telah membayar biaya administrasi, biaya premi asuransi dan biaya lainnya sehubungan dengan fasilitas pembiayaan yang diberikan. c. Nasabah telah menandatangani tanda terima uang dan surat aksep. d. Nasabah telah menutup asuransi jiwa atas nama nasabah sampai dengan jatuh tempo. e. Syarat penarikan dana pelunasan fasilitas pembiayaan digunakan dengan tujuan pembiayaan tersebut diatas. f. Mengetahui dan bersedia bilamana terjadi gagal bayar/wanprestasi terhadap kewajiban nasabah di bank syariah mandiri maka raport/ijazah dari putra/putri nasabah ditahan oleh pihak sekolah.
51
Prosedur yang dilalui untuk mendapatkan pembiayaan dana pendidikan di Bank Syariah Mandiri selain cepat juga sangat mudah didapatkan. Karena persyaratannya yang mudah dan proses pencairan dananya juga cepat. Seperti dikatakan Ibu Herlis “Saya mengajukan pembiayaan untuk biaya sekolah anak saya, dengan melengkapi beberapa persyaratan. Beberapa hari kemudian dilakukan survey dan dana tersebut langsung cair.”4 Sama halnya yang dikatakan Account Officer BSM Bapak Pamungkas Setyo Budi apabila setelah dianalisa dan ternyata nasabah ini layak, maka paling lambat seminggu dana tersebut sudah bisa cair,5 walaupun tidak 100% dipenuhi, lanjutnya. Karena boleh jadi ketika nasabah mengajukan pembiayaan untuk merencanakan sesuatu, maka nasabah tersebut otomatis sudah memiliki kesiapan dana, dari asumsi itu pihak bank menggunakan kisaran 80% untuk memenuhi kebutuhan nasabah.
B. Analisa Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta 1. Analisa Produk Menurut Phillip Kotler, produk adalah setiap apa saja yang dapat ditawarkan dipasar untuk mendapatkan perhatian, permintaan, pemakaian atau 4
Wawancara dengan Ibu Herlis, (nasabah BSM sub Produk Ijarah Multijasa) pada tanggal 26 Juni 2011. 5
Wawancara dengan Account Officer BSM kcp Ciputat Pamungkas Setyo Budi, pada tanggal 23 Juni 2011.
52
konsumsi yang dapat memenuhi keinginan dan kebutuhan.6 Ijarah multijasa yang berasal dari kata ijarah dan multijasa, atau lebih tepatnya produk multijasa yang berakadkan Ijarah. Produk ini merupakan fasilitas pembiayaan konsumtif yang tidak bertentangan dengan syariah yang berjangka sekitar satu sampai tiga tahun. Pembiayaan multijasa ini dapat digunakan untuk biaya pendidikan, biaya kesehatan rawat inap maupun general check up, biaya pernikahan, biaya naik haji dan umrah. Dengan produk ini mereka yang butuh dana untuk biaya pendidikan dapat memperoleh pembiayaan melalui produk multijasa ini. Sumber dana dari pembiayaan ini berasal dari beberapa pihak yaitu tentunya para nasabah, partisipasi modal berbagi hasil dan investasi khusus. Produk seperti ini bisa bermacam-macam namanya. Bank syariah mandiri menamakannya pembiayaan multiguna dana pendidikan. Adapun keunggulan pada pembiayaan ini yaitu: a.
Sesuai prinsip syariah
b. Angsuran ringan dan tetap dengan jangka waktu maksimal 3 tahun c. Proses cepat dan mudah d. Biaya administrasi ringan e. Bebas agunan Dalam hal ini pihak BSM mempunyai alasan tersendiri mereka menamakannya pembiayaan multiguna. Menurut hasil wawancara dengan Ahmad Irsyadi ada beberapa alasan mengapa dinamakan multiguna: 6
Phillip Kotler, Dasar-Dasar Manajemen, (Jakarta: FEUI,1987) edisi ke-3
53
a. Untuk menghindari dari ketidaksalahpahaman persepsi masyarakat (nasabah) tentang pembiayaan ini. b. Untuk memudahkan nasabah mengenal produk ini karena namanya sama dengan produk konvensional tetapi pengaplikasiannya berdasarkan syariah. Alasan Bank Syariah Mandiri mengeluarkan produk ini di antaranya adalah: a. Melihat kebutuhan masyarakat, permintaan akan jasa yang semakin meningkat. Dalam hal ini BSM menilai seiring berjalannya waktu adanya kebutuhan masyarakat (nasabah) untuk mengajukan pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan akan jasa-jasa seperti pendidikan, umrah, dan kebutuhan jasa lainnya. b. Dikeluarkannya peraturan tentang pembiayaan multijasa baik berupa fatwa tentang pembiayaan multijasa maupun peraturan yang lain
2. Analisis Akad Ijarah Dalam Pembiayaan Multijasa Dana Pendidikan Ijarah, sebagaimana telah dibahas pada bab sebelumnya, pada dasarnya merupakan salah satu bentuk dari akad tijarah, yaitu suatu jenis akad dalam transaksi perjanjian antara dua orang atau lebih yang dilakukan dengan tujuan mencari keuntungan, karena bersifat komersil. Dalam skim pembiayaan multijasa di BSM menggunakan akad ijarah, yaitu akad sewamenyewa antara muajjir (pemilik obyek sewa) dengan musta’jir (pihak yang menyewa) atas ma’jur (obyek sewa) untuk mendapat imbalan atas barang/jasa
54
yang disewakannya, dengan menggunakan akad ijarah, nasabah (wali/orang tua siswa) memberikan imbalan sebagai kompensasi atas pelayanan berupa pembayaran yang dilakukan oleh LKS kepada pihak ketiga. Setelah itu nasabah membayar kepada LKS dengan cara mengangsur atau sekaligus sesuai dengan kesepakatan dalam perjanjian. Angsuran yang disepakati pada tahap awal pembiayaan tidak akan berubah selama jangka waktu pembiayaan. Dengan demikian, angsuran pembiayaan multijasa ini besarnya tetap kendati terjadi fluktuasi suku bunga di pasar konvensional. Adapun penetapan ujrah keuntungan bagi bank dilakukan berdasarkan kesepakatan antara bank dengan nasabah. Penggunaan akad ijarah dalam pembiayaan multijasa didasarkan pada fatwa DSN-MUI/VIII/2004 dalam ketentuan umum poin 2 yang berbunyi dalam LKS menggunakan akad ijarah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam fatwa ijarah.7 Menurut ulama Hanâfiyah, rukun al-ijârah itu hanya satu, yaitu ijab (ungkapan menyewakan) dan kabul persetujuan terhadap sewa-menyewa. Ulama Hanâfiyah menyatakan bahwa orang yang berakad, sewa atau imbalan, dan manfaat, termasuk syarat-syarat ijârah, bukan rukunnya. Sebagai sebuah transaksi umum, ijarah baru dianggap sah setelah memenuhi rukun dan
7
Fatwa DSN-MUI No.44/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa (Terlampir)
55
syaratnya. Sebagaimana yang berlaku secara umum dalam transaksi lainnya. Jumhur ulama menyatakan bahwa rukun akad ijârah itu ada empat, yaitu:8 a. Sighat ijarah (ijab dan kabul), dalam rangka memperoleh manfaat layanan pendidikan, khususnya terkait transaksi penyewaan jasa layanan pendidikan, diperlukan beberapa dokumen hukum sebagai berikut: 1. Perjanjian sewa menyewa. Perjanjian ini mengatur kesepakatan antara BSM sebagai pemberi sewa dan nasabah (orang tua/wali calon pelajar) selaku penyewa. 2. Perjanjian pembiayaan ijarah. Perjanjian ini mengatur mengenai kesepakatan antara BSM sebagai pemberi sewa dan nasabah (orang tua/wali calon pelajar) selaku penyewa bahwa nasabah membayar sewa atas manfaat jasa layanan ini kepada bank dalam jangka waktu tertentu dengan harga yang telah yang disepakati oleh kedua belah pihak, tidak termasuk biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan pelaksanaan akad ini. b. Orang yang berakad, dalam hal ini BSM sebagai pemberi sewa atas manfaat layanan pendidikan, dan nasabah (orang tua/wali calon pelajar) selaku penyewa. c. Manfaat, nasabah (orang tua/wali calon pelajar) dalam hal ini sebagai penyewa mendapatkan manfaat berupa falisitas untuk memperoleh layanan pendidikan. 8
Nasrun Haroen, Fiqh Muamalah, (Jakarta:PT Gaya Medika Pratama, 2007), hal. 231.
56
d. Sewa/imbalan (ujrah) 1) Imbalan berupa sewa yang jumlah pembayarannya bersifat tetap. 2) Imbalan yang diperoleh berkisar 20.55% per tahun yang dibayar setiap bulan. 3) Frekuensi imbalan. Imbalan dibayarkan secara periodik setiap bulan terhitung dari tanggal akad ini ditandatangani, dengan cara membayar sewa pada tiap—tiap bulan sesuai dengan jadwal sewa yang ditetapkan dalam surat sanggup untuk membayar dan lunas pada saat jatuh tempo. Dalam hal tanggal pembayaran imbalan jatuh pada bukan hari kerja, maka pembayaran imbalan dilakukan pada hari kerja berikutnya. Hari kerja adalah hari pada saat operasional system pembayaran diselenggarakan oleh Bank Indonesia. Apabila dilihat dari standarisasi akad, berdasarkan fatwa DSN pembiayaan ijarah multijasa dana pendidikan yang dijalankan oleh Bank Syariah Mandiri sudah sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Karena semua rukun dan syarat yang ada pada akad ijarah telah terpenuhi, yaitu : orang yang berakad, sewa/imbalan, manfaat, dan shighat (ijab dan qabul). Dengan skema sebagai berikut
57
4. Nasabah membayar secara cicil+fee
BANK
1. Nasabah mengajukan
NASABAH
pembiayaan multijasa
2. Akad Ijarah
3. Melakukan pencairan dan langsung dipindah bukukan MADRASAH PEMBANGUNAN nan Keterangan : 1. Nasabah mengajukan permohonan pembiayaan dana pendidikan kepada bank syariah disertai kelengkapan administrasi. 2. Sebelumnya pihak bank terlebih dahulu menganalisa permohonan pengajuan tersebut. Bila pembiayaan tersebut layak Bank syariah akan membantu mengurus biaya-biaya yang harus dibayar kepada lembaga yang bersangkutan. Setelah dicapai kesepakatan antara nasabah dan pihak Bank Syariah Mandiri mengenai jumlah dana dan masa cicilannya, maka akad pembiayaan dana pendidikan dengan akad ijarah ditandatangani.
58
3. Bank syariah melakukan pencairan ke rekening anggota/nasabah dan langsung dipindah bukukan. 4. Nasabah/ anggota membayar angsuran ke bank sesuai jadwal angsuran berikut fee. Contoh perhitungan: Limit pembiayaan : Rp. 6.000.000,00 Jangka waktu : 12 bulan (1 tahun) Biaya sekolah : Rp. 12.500.000,00 Imbal jasa : Rp. 1.233.270,15 Total hutang sewa : Rp. 13.733.270,15 Angsuran pendahuluan : Rp. 6.500.000,00 Pembayaran yang diangsur : Rp. 7.233.270,15 Angsuran/bulan : Rp. 602.772,51 Biaya administrasi : Rp. 60.000,00 Biaya angsuran jiwa : Rp. 23.992,00 Blokir 1x angsuran : Rp. 602.772,51 3. Analisis Kontrak Kerjasama BSM dengan Madrasah Pembangunan Dalam hukum perikatan Islam, terdapat rukun dan syarat yang harus dipenuhi. Kalau kita melihat kontrak perjanjian antara BSM dengan Madrasah Pembangunan, maka kita dapat mengetahui bahwa kontrak tersebut telah memenuhi rukun dan syarat suatu akad. Keempat hal yang telah dipenuhi adalah :9 a. Shighat ‘aqad (pernyataan untuk mengikat diri) Shighat al-‘aqad adalah cara bagaimana pernyataan pengikatan diri itu dilakukan. Shighat al-„aqad ini merupakan rukun akad terpenting. Dalam 9
51-63
Gemala Dewi dkk, Hukum Perikatan Islam di Indonesia,(Jakarta: Kencana,2006) cet k 2 h
59
hal ini, dimana telah ditandatangani perjanjian kerjasama oleh kedua belah pihak, yaitu antara pihak BSM dan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, yang berarti kedua belah pihak secara tidak langsung telah melakukan ijab dan qabul. Dengan perjanjian ini, kedua belah pihak mempunyai kuasa dan wewenang serta menjalankan hak dan kewajiban dengan mematuhi semua hukum yang berlaku di Republik Indonesia. b. Mahallul ‘aqad (objek akad) Objek dari perjanjian ini adalah manfaat atas layanan pendidikan. Dalam hukum perjanjian islam objek akad dapat berupa benda, manfaat benda, jasa atau pekerjaan, atau suatu yang lain yang tidak bertentangan dengan syariah.10 Dalam kerjasama ini, Bank Syariah Mandiri mendapatkan keuntungan dari nasabah pembiayaan berupa fee atau ujrah, sedangkan bagi Madrasah Pembangunan dapat memperoleh dana cash dan bagi wali murid mendapatkan pembiayaan dana pendidikan yang meringankan mereka. c. Al-‘aqidain (pihak-pihak yang berakad) Islam mengatur bahwa dalam sebuah perjanjian masing-masing pihak harus memenuhi persyaratan kecakapan melakukan tindakan hukum tanpa ada paksaan dari pihak manapun, serta perjanjian tersebut dilandasi oleh saling percaya antara masing-masing pihak. Dalam perjanjian ini yang menjadi para pihak adalah Bank Syariah Mandiri dan Madrasah 10
Syamsul Anwar, Hukum Perjanjian Syariah: Studi tentang Teori Akad dalam Fikih Muamalat, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2007) hal.190.
60
Pembangunan UIN Jakarta. Dimana pihak pertama dari Madrasah Pembangunan UIN Jakarta yang diwakilkan oleh Ahmad Sofyan selaku direktur dari Madrasah Pembangunan UIN Jakarta dan pihak kedua dari Bank Syariah Mandiri yang diwakilkan oleh Hendri Fadilla selaku kepala cabang pembantu PT Bank Syariah Mandiri cabang pembantu Ciputat. d. Maudhu’ al-‘aqad (tujuan akad) Tujuan dari perjanjian ini adalah selain menjalin koordinasi untuk memberikan fasilitas pembiayaan menyangkut kriteria pemohon, jumlah pembiayaan, dan persyaratan yang harus dipenuhi oleh pemohon. Tujuan akad ini telah sah karena memenuhi syarat: a. Tujuan ini baru ada pada saat akad diadakan yaitu pada saat pengisian dan penandatanganan formulir pengajuan pembiayaan dana pendidikan. b. Tujuan dari akad ini tetap berlangsung hingga berakhirnya pelaksanaan akad yaitu jika salah satu pihak memutuskan atau mengakhiri kerjasama ini. c. Tujuan akad ini tidak bertentangan menurut syara‟ Adapun tata cara kerjasama sebagai berikut: a. Jangka waktu perjanjian Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 tahun, terhitung sejak 08 maret 2010 atau sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan akan berakhir pada tanggal 07 maret 2011, perjanjian ini akan otomatis diperpanjang untuk jangka waktu yang sama. Apabila salah satu pihak dalam perjanjian tersebut bermaksud memutuskan atau mengakhiri perjanjian, maka pihak
61
yang akan memutuskan atau mengakhiri perjanjian wajib memberitahukan kepada pihak lainnya mengenai maksud tersebut paling lambat 2 bulan sebelum pemutusan atau pengakhiran dilaksanakan. Jika perjanjian ini berakhir dan atau diputuskan masih terdapat hak-hak dan
kewajiban-kewajiban
dilaksanakan/dipenuhi
yang
oleh
telah
para
timbul pihak
dan sampai
belum saat
pemutusan/pengakhiran perjanjian ini, maka ketentuan-ketentuan dalam perjanjian akan tetap berlaku sampai seluruh hak-hak dan kewajibankewajiban para pihak tersebut terpenuhi/diselesaikan. b. Pengajuan pinjaman dana pendidikan Pengajuan pinjaman dana pendidikan oleh nasabah/orang tua/wali calon pelajar, dengan besar pinjaman yang dapat diberikan antara Rp 5.000.000 (lima juta rupiah) sampai dengan Rp 10.000.000 (sepuluh juta rupiah). Mekanisme dan tata cara nasabah/orang tua/wali calon pelajar dalam mengajukan pembiayaan dana pendidikan yaitu: 1) Nasabah dapat mengajukan pembiayaan dana pendidikan di kantorkantor cabang BSM yang sudah ditentukan sebelumnya 2) Sekolah menyerahkan surat pengantar kepada calon pelajar (adalah nasabah/orang tua/wali calon pelajar) yang menerangkan bukti penerimaan dan perincian biaya 3) Sekolah menyerahkan rekap calon pelajar (adalah nasabah/orang tua/wali calon pelajar) yang berniat untuk mengajukan pembiayaan
62
kepada BSM berikut masing-masing perincian biayanya untuk diverifikasi oleh pihak BSM dengan pengajuan yang ada 4) BSM melakukan analisa terhadap kemampuan nasabah dan verifikasi atas kelengkapan dokumen. c. Penyelesaian perselisihan Mengenai penyelesaian perselisihan yang mungkin timbul di antara para pihak di dalam pelaksanaan kerjasama berdasarkan perjanjian terlebih dahulu akan diselesaikan secara musyawarah untuk mencapai mufakat, dan apabila cara musyawarah untuk mencapai mufakat tersebut tidak tercapai maka langkah selanjutnya untuk menyelesaikannya di pengadilan negeri dengan memilih tempat kedudukan yang umum dan tetap pada kantor pengadilan negeri tangerang. Berdasarkan penjelasan tersebut dapat disimpulkan bahwa kerjasama antara Bank Syariah Mandiri dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta sesuai dengan pandangan hukum islam, dimana telah terpenuhinya rukun dan syarat sahnya perjanjian menurut hukum islam, yaitu pernyataan untuk mengikatkan diri, objek akad, pihak-pihak yang berakad maupun tujuan akad.
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan dan didukung dengan teoriteori yang dijadikan landasan dalam memahami permasalahan-permasalahan, maka kesimpulan yang penulis buat adalah sebagai berikut: 1. Mekanisme pembiayaan Multijasa BSM ke Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, yaitu nasabah (orang tua/wali murid) datang langsung ke Bank Syariah Mandiri dengan maksud untuk mengajukan permohonan pembiayaan dana pendidikan, nasabah (orang tua/wali murid) mengisi formulir permohonan pembiayaan dan disertai dengan fotokopi KTP, kartu keluarga, akte nikah, rekening tabungan, asli surat persetujuan suami/istri, bukti penerimaan calon pelajar dari sekolah, dan slip gaji. Apabila semua persyaratan sudah terpenuhi dan bank setuju untuk memberikan pembiayaan dana pendidikan maka kemudian bank membuat form perjanjian akad pembiayaan atas manfaat layanan pendidikan. Selanjutnya kedua belah pihak sepakat menuangkan akad ini dalam akad pembiayaan Ijarah dan ditandatangani oleh keduanya. Tahap terakhir bank syariah mandiri akan mencairkan sejumlah dana yang dibutuhkan melalui rekening nasabah (orang tua/wali murid) dan langsung dipindahbukukan ke rekening penyedia jasa (Madrasah Pembangunan).
63
64
2. Kerjasama penyaluran pembiayaan Multijasa antara BSM dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta a. Analisa produk, produk pembiayaan multijasa ini merupakan fasilitas pembiayaan konsumtif yang tidak bertentangan dengan syariah yang berjangka sekitar satu sampai tiga tahun. Produk ini mempunyai beberapa keunggulan seperti prosesnya relatif cepat dan mudah, sesuai prinsip syariah, angsuran ringan dan tetap, biaya administrasi ringan dan bebas agunan. b. Analisa akad, pada pembiayaan multijasa ini Bank Syariah Mandiri pada prakteknya menggunakan akad Ijarah, dimana bank hanya mendapatkan ujrah (fee) dari penggunaan akad Ijarah. Dalam pembiayaan multijasa ini Bank Syariah Mandiri atas permintaan nasabah akan membeli jasa manfaat jasa dari penyedia jasa kemudian nasabah membayar biaya ujrah atau fee berupa margin (mark up) sebagai kompensasi atas manfaat yang diperolehnya secara angsuran atau sekaligus sesuai dengan kesepakatan dalam perjanjian.
Penetapan ujrah/fee keuntungan bagi bank ini
dilakukan secara negosiasi antara bank dengan nasabah sehingga lebih kompetitif. c. Analisa Kontrak Kerjasama BSM dengan Madrasah Pembangunan, kerjasama antara Bank Syariah Mandiri dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta sesuai dengan pandangan hukum islam, dimana telah terpenuhinya rukun dan syarat sahnya perjanjian menurut hukum islam, yaitu pernyataan
65
untuk mengikatkan diri, objek akad, pihak-pihak yang berakad maupun tujuan akad.
B. Saran Merujuk pada hasil penelitian, maka peneliti dapat memberikan saransaran sebagai berikut: 1. Bagi Bank Syariah Mandiri, khususnya kerjasama dengan Madrasah Pembangunan UIN Jakarta harus tetap dipertahankan, karena banyaknya jumlah anggota Madrasah Pembangunan yang diharapkan akan dapat memanfaatkan pelayanan jasa perbankan. Selain itu, kerjasama serupa juga harus dikembangkan kepada institusi lainnya. 2.
Bagi Madrasah Pembangunan UIN Jakarta, dapat lebih meningkatkan lagi kualitas pendidikan dan menciptakan generasi penerus bangsa yang beriman dan bertaqwa dengan kemampuan kompetitif serta keunggulan komparatif.
DAFTAR PUSTAKA
Al Qur‟an Al-Karim Anshori, Abdul Ghofur, Perbankan Syariah di Indonesia. Yogyakarta: PT Gajah Mada Universitas Press, 2007. Antonio, M. Syafi‟i, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Press, 2001. Antonio, Muhammad Syafi‟i. Bank Syariah : Wacana Ulama dan Cendekiawan, Jakarta : Tazkia Institute,1999. Anwar, Syamsul. Hukum Perjanjian Syariah: Studi tentang Teori Akad dalam Fikih Muamalat, Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2007.
Artikel
diakses pada tanggal 24 Mei http://www.syariahmandiri.co.id/category/info-perusahaan/
2011
dari
Artikel diakses pada tanggal 24 Mei 2011 dari http://www.syariahmandiri.co.id/category/consumer-banking/pembiayaanconsumer/syariah-mandiri-pembiayaan-konsumer/pembiayaan-edukasi-bsm/ Artikel
diakses pada tanggal 24 jkt.sch.id/content/view/12/74/
Mei
2011
dari
http://www.mpuin-
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2008. Dewi, Gemala. Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di Indonesia. Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2006. Hamd al, Abdul Qadir Syaibah Fiqh Islam: Syarah Bulughul Maram, Jakarta: Darul Haq, 2005. Haroen, Nasrun. Fiqh Muamalah, Jakarta: PT Gaya Media Pratama, 2007. Hasan M. Ali. Berbagai Macam Transaksi Dalam Islam : Fikih Muamalat. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2004. ISM, “BNI Syariah Luncurkan Multijasa iB”, artikel di akses pada 12 Mei 2011 dari www.niriah.com. Kamus besar Bahasa Indonesia
66
67
Karim, Adiwarman. Bank Islam : Analisis Fiqh Dan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2006. Kotler, Phillip. Dasar-Dasar Manajemen, Jakarta: FEUI,1987. Kountur, Ronny. Metode Penelitian: Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis, Jakarta: PPM, 2005. Lathief, A.H Azharuddin. Fiqh Muamalat. Jakarta: UIN Press, 2005. Pembangunan, Madrasah. Panduan Siswa. Jakarta, 2009. Pusat Bahasa Departemen Pendidikan Nasional. Kamus Besar Bahasa Indonesia. Jakarta : Balai Pustaka, 2005. Qazuni al, Abu „ Abdullah Muhammad Ibn Yazis, Kitab Sunan Ibnu Majah, Penerbit Beirut Darrul Fikhr, 1995. Remy, Sutan Syahdeini. Perbankan Syariah : Produk-Produk dan Aspek-Aspek Hukumnya. Jakarta: PT Jayakarta Agung, 2010. Serambi Indonesia, “Hukum Transaksi Pembiayaan Ijarah Multijasa”,artikel di akses pada7 Mei 2011 dari www.serambinews.com. Solihin, Ahmad Ifham. Ini lho, Bank Syariah. Jakarta : PT Grafindo Media Pratama, 2006. Solihin, Ahmad Ifham, Buku Pintar Ekonomi Syariah, Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama, 2010. Suhendi, Hendi. Fiqh Muamalah. Jakarta : PT Raja Grafindo, 2007. Undang-Undang Perbankan Syariah 2008 (UU RI no 21 Tahun 2008). Usman, Husaini dan Setiady Purnomo. Metodologi Penelitian Sosial. Jakarta: Bumi Aksara, 1998. Wawancara pribadi dengan Andi Priadi Suhariatmo, Assistant Account Officer Bank Syariah Mandiri, Tangerang, 8 Juni 2011 Wawancara dengan Ibu Herlis, (nasabah BSM sub Produk Ijarah Multijasa) pada tanggal 26 Juni 2011.
68
Wawancara dengan Account Officer BSM kcp Ciputat Pamungkas Setyo Budi, pada tanggal 23 Juni 2011. Ya‟kub, Hamzah. Fiqh Muamalah : Kode Etik Dagang Menurut Islam, Pola Pembinaan Hidup Dalam Berekonomi. Bandung : CV Diponegoro, 1992. Yusak, Lakmana. Tanya Jawab : Cara Mudah Mendapatkan Pembiayaan di Bank Syariah. Jakarta : PT Elex Media Komputindo, 2009.
LAMPIRAN-LAMPIRAN
FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO. 44/DSN-MUI/VIII/2004 Tentang PEMBIAYAAN MULTIJASA
ِﻢﺣِﻴﻤﻦِ ﺍﻟﺮﺣﻢِ ﺍﷲِ ﺍﻟﺮﺑِﺴ Dewan Syariah Nasional setelah, Menimbang
:
a. bahwa salah satu bentuk pelayanan jasa keuangan yang menjadi kebutuhan masyarakat adalah pembiayaan multi jasa, yaitu pembiayaan yang diberikan oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) kepada nasabah dalam memperoleh manfaat atas suatu jasa; b. bahwa LKS perlu merespon kebutuhan masyarakat yang berkaitan dengan jasa tersebut; c. bahwa agar pelaksanaan transaksi tersebut sesuai dengan prinsip syariah, Dewan Syariah Nasional MUI memandang perlu menetapkan fatwa tentang pembiayaan multijasa untuk dijadikan pedoman.
Mengingat
:
1. Firman Allah SWT; antara lain: a. QS. al-Baqarah [2]: 233:
ﺇِﺫﹶﺍﻜﹸﻢﻠﹶﻴ ﻋﺎﺡﻨ ﻓﹶﻼﹶ ﺟﻛﹸﻢﻻﹶﺩﺍ ﺃﹶﻭﻮﺿِﻌﺮﺘﺴ ﺃﹶﻥﹾ ﺗﻢﺗﺩﺇِﻥﹾ ﺃﹶﺭﻭ... ﻥﹶﹸﻠﻮﻤﻌﺎﺗﺍ ﺃﹶﻥﱠ ﺍﷲَ ﺑِﻤﻮﻠﹶﻤﺍﻋ ﻭ،َﻘﹸﻮﺍ ﺍﷲﺍﺗ ﻭ،ِﻑﻭﺮﻌ ﺑِﺎﻟﹾﻤﻢﺘﻴﺎﺁﺗ ﻣﻢﺘﻠﱠﻤﺳ .ﺮﺼِﻴﺑ “…Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, tidak dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran menurut yang patut. Bertaqwalah kepada Allah; dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu kerjakan.” b. Firman Allah QS. al-Qashash [28]: 26:
ﺍﻟﹾﻘﹶﻮِﻱﺕﺮﺄﹾﺟﺘﻦِ ﺍﺳ ﻣﺮﻴ ﺇِ ﱠﻥ ﺧ،ﻩﺄﹾﺟِﺮﺘﺖِ ﺍﺳﺂﺃﹶﺑﺎ ﻳﻤﺍﻫﺪ ﺇِﺣﻗﹶﺎﻟﹶﺖ .ﻦﺍﹾﻷَﻣِﻴ “Salah seorang dari kedua wanita itu berkata, ‘Hai ayahku! Ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada kita), karena sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil untuk bekerja (pada kita) adalah orang yang kuat lagi dapat dipercaya.’”
44 Pembiayaan Multijasa
2
c. QS. Yusuf [12]: 72::
.ﻢ ﻋِﻴﺎ ﺑِﻪِ ﺯﺃﹶﻧﺮٍ ﻭﻌِﻴﻞﹸ ﺑﺎﺀَ ﺑِﻪِ ﺣِﻤ ﺟﻦﻟِﻤﻠِﻚِ ﻭ ﺍﻟﹾﻤﺍﻉﻮ ﺻﻔﹾﻘِﺪﺍ ﻧﻗﹶﺎﹸﻟﻮ “Penyeru-penyeru itu berseru: ‘Kami kehilangan piala Raja; dan barang siapa yang dapat mengembalikannya, akan memperoleh bahan makanan (seberat) beban unta, dan aku menjamin terhadapnya.” d. Firman Allah QS. al-Ma’idah [5]: 2:
.ِﺍﻥﻭﺪﺍﻟﹾﻌﻠﹶﻰ ﺍﹾﻹِﺛﹾﻢِ ﻭﺍ ﻋﻮﻧﺎﻭﻌﻻﹶ ﺗ ﻭ،ﻯﻘﹾﻮﺍﻟﺘ ﻭﻠﹶﻰ ﺍﻟﹾﺒِﺮﺍ ﻋﻮﻧﺎﻭﻌﺗﻭ “Dan tolong-menolonglah dalam (mengerjakan) kebajikan dan taqwa, dan janganlah tolong-menolong dalam (mengerjakan) dosa dan pelanggaran.” e. QS. al-Ma’idah [5]:1:
… ِﺩﻘﹸﻮﺍ ﺑِﺎﻟﹾﻌﻓﹸﻮﺍ ﺃﹶﻭﻮﻨ ﺁﻣﻦﺎ ﺍﻟﱠﺬِﻳﻬﺎﺃﹶﻳﻳ “Hai orang yang beriman! Penuhilah aqad-aqad itu…”. f.
QS. al-Isra’ [17]: 34:
.ﻻﹰﺌﹸﻮﺴ ﻛﹶﺎﻥﹶ ﻣﺪﻬ ﺇِﻥﱠ ﺍﻟﹾﻌ،ِﺪﻬﺍ ﺑِﺎﻟﹾﻌﻓﹸﻮﺃﹶﻭ…ﻭ “…Dan penuhilah janji; sesungguhnya janji itu pasti diminta pertanggunganjawabannya.” 2. Hadis-hadis Nabi s.a.w.; antara lain: a. Hadis riwayat Ibn Majah dari Ibnu Umar, bahwa Nabi bersabda:
.ﻗﹸﻪﺮ ﻋﺠِﻒﻞﹶ ﺃﹶﻥﹾ ﻳ ﻗﹶﺒﻩﺮ ﺃﹶﺟﺮﻄﹸﻮﺍ ﺍﹾﻷَﺟِﻴﺃﹶﻋ “Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya kering.” b. Hadis riwayat ‘Abd ar-Razzaq dari Abu Hurairah dan Abu Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
.ﻩﺮ ﺃﹶﺟﻪﻠِﻤﻌﺍ ﻓﹶﻠﹾﻴﺮ ﺃﹶﺟِﻴﺮﺄﹾﺟﺘﻦِ ﺍﺳﻣ “Barang siapa mempekerjakan pekerja, beritahukanlah upahnya.” c. Hadis riwayat Abu Daud dari Sa`d Ibn Abi Waqqash, ia berkata:
ﺎ ِﺀ ﺑِﺎﻟﹾﻤﻌِﺪﺎﺳﻣﻉِ ﻭﺭ ﺍﻟﺰ ﻣِﻦﺍﻗِﻲﻮﻠﹶﻰ ﺍﻟﺴﺎ ﻋ ﺑِﻤﺽﻜﹾﺮِﻱ ﺍﹾﻷَﺭﺎ ﻧﻛﹸﻨ ﺫﹶﻟِﻚﻦ ﻋﻠﱠﻢﺳﺁﻟِﻪِ ﻭﻪِ ﻭﻠﹶﻴﻠﱠﻰ ﺍﷲُ ﻋﻝﹸ ﺍﷲِ ﺻﻮﺳﺎ ﺭﺎﻧﻬ ﻓﹶﻨ،ﺎﻬﻣِﻨ .ٍﺔ ﻓِﻀﺐٍ ﺃﹶﻭﺎ ﺑِﺬﹶﻫﻬﻜﹾﺮِﻳﺎ ﺃﹶﻥﹾ ﻧﻧﺮﺃﹶﻣﻭ “Kami pernah menyewankan tanah dengan (bayaran) hasil pertaniannya; maka, Rasulullah melarang kami melakukan hal tersebut dan memerintahkan agar kami menyewakannya dengan emas atau perak.” Dewan Syariah Nasional MUI
44 Pembiayaan Multijasa
3
d. Hadis Nabi riwayat Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf al-Muzani:
ﺎﺍﻣﺮﻞﱠ ﺣ ﺃﹶﺣﻼﹶﻻﹰ ﺃﹶﻭ ﺣﻡﺮﺎ ﺣﻠﹾﺤ ﺇِﻻﱠ ﺻﻠِﻤِﲔﺴ ﺍﻟﹾﻤﻦﻴ ﺑﺎﺋِﺰ ﺟﻠﹾﺢﺍﹶﻟﺼ .ﺎﺍﻣﺮﻞﱠ ﺣ ﺃﹶﺣﻼﹶﻻﹰ ﺃﹶﻭ ﺣﻡﺮﻃﹰﺎ ﺣﺮ ﺇِﻻﱠ ﺷﻭﻃِﻬِﻢﺮﻠﹶﻰ ﺷﻮﻥﹶ ﻋﻠِﻤﺴﺍﻟﹾﻤﻭ “Perjanjian boleh dilakukan di antara kaum muslimin kecuali perjanjian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram; dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram.” e. Hadis Nabi riwayat Bukhari:
ﻲ ِ ﺃﹸﺗﻠﱠﻢﺳﺁﻟِﻪِ ﻭﻪِ ﻭﻠﹶﻴﻠﱠﻰ ﺍﷲُ ﻋ ﺻﺒِﻲﻋﻦ ﺳﻠﻤﺔ ﺑﻦ ﺍﻷﻛﻮﻉ ﺃﹶﻥﱠ ﺍﻟﻨ ﻠﱠﻰ ﻓﹶﺼ، ﻻﹶ:ﺍﻦٍ؟ ﻗﹶﺎﻟﹸﻮﻳ ﺩﻪِ ﻣِﻦﻠﹶﻴﻞﹾ ﻋ ﻫ: ﻓﹶﻘﹶﺎﻝﹶ،ﺎﻬﻠﹶﻴ ﻋﻠﱢﻲﺼﺓٍ ﻟِﻴﺎﺯﻨﺑِﺠ :ﺍﻦٍ؟ ﻗﹶﺎﹸﻟﻮﻳ ﺩﻪِ ﻣِﻦﻠﹶﻴﻞﹾ ﻋ ﻫ: ﻓﹶﻘﹶﺎﻝﹶ،ﻯﺮﺓٍ ﺃﹸﺧﺎﺯﻨ ﺑِﺠ ﺃﹸﺗِﻲ ﺛﹸﻢ،ِﻪﻠﹶﻴﻋ ﻪﻨﻳ ﺩﻠﹶﻲ ﻋ:ﺓﹶﺎﺩ ﻗﹶﺘﻮ ﻗﹶﺎﻝﹶ ﺃﹶﺑ،ﺎﺣِﺒِﻜﹸﻢﻠﹶﻰ ﺻﺍ ﻋﻠﱡﻮ ﺻ: ﻗﹶﺎﻝﹶ،ﻢﻌﻧ .ِﻪﻠﹶﻴﻠﱠﻰ ﻋ ﻓﹶﺼ،ِﻝﹶ ﺍﷲﻮﺳﺎﺭﻳ
f.
“Telah dihadapkan kepada Rasulullah SAW jenazah seorang laki-laki untuk disalatkan. Rasulullah saw bertanya, ‘Apakah ia mem-punyai utang?’ Sahabat menjawab, ‘Tidak’. Maka, beliau men-salatkannya. Kemudian dihadapkan lagi jenazah lain, Rasulullah pun bertanya, ‘Apakah ia mempunyai utang?’ Sahabat menjawab, ‘Ya’. Rasulullah berkata, ‘Salatkanlah temanmu itu’ (beliau sendiri tidak mau mensalatkannya). Lalu Abu Qatadah berkata, ‘Saya menjamin utangnya, ya Rasulullah’. Maka Rasulullah pun menshalatkan jenazah tersebut.” (HR. Bukhari dari Salamah bin Akwa’). Hadits Nabi riwayat Imam Ibnu Majah, al-Daraquthni, dan yang lain, dari Abu Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
. ﺍﺭﻻﹶﺿِﺮ ﻭﺭﺮﻻﹶﺿ “Tidak boleh membahayakan (merugikan) diri sendiri maupun orang lain.” g. Hadits Nabi riwayat Abu Daud, Tirmizi dan Ibn Hibban:
ٍﺎﺱﺒﻦِ ﻋﺪِ ﺍﷲِ ﺑﺒﻋﺎﻟِﻚٍ ﻭﻦِ ﻣﺲٍ ﺑ ﺃﹶﻧﻦﻋ ﻭﺎﻫِﻠِﻲﺔﹶ ﺍﻟﹾﺒﺎﻣ ﺃﹸﻣ ﺃﹶﺑِﻲﻦﻋ . ﻏﹶﺎﺭِﻡﻢﻋِﻴ ﺍﹶﻟﺰ:ﻠﱠﻢﺳﺁﻟِﻪِ ﻭﻪِ ﻭﻠﹶﻴﻠﱠﻰ ﺍﷲُ ﻋﻝﹸ ﺍﷲِ ﺻﻮﺳﻗﹶﺎﻝﹶ ﺭ h. Sabda Rasulullah SAW :
.ِﻪﻥِ ﺃﹶﺧِﻴﻮ ﻋ ﻓِﻲﺪﺒﺎﻛﹶﺎﻥﹶ ﺍﻟﹾﻌﺪِ ﻣﺒﻥِ ﺍﻟﹾﻌﻮ ﻋﺍﷲُ ﻓِﻲﻭ “Allah menolong saudaranya.” Dewan Syariah Nasional MUI
hamba
selama
hamba
menolong
44 Pembiayaan Multijasa
4
3. Kaidah fiqh; antara lain:
.ﺎﻤِﻬﺮِﻳﺤﻠﹶﻰ ﺗﻞﹲ ﻋﻟِﻴﻝﱠ ﺩﺪﺔﹸ ﺇِﻻﱠ ﺃﹶﻥﹾ ﻳﺎﺣﻼﹶﺕِ ﺍﹾﻹِﺑﺎﻣﻌﻞﹸ ﻓِﻲ ﺍﻟﹾﻤﺍﹶﻷَﺻ “Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
ﺍﻝﹸﺰ ﻳﺭﺮﺍﹶﻟﻀ “Bahaya (beban berat) harus dihilangkan.”
.ﺮﺴِﻴﻴ ﺍﻟﺘﻠِﺐﺠﻘﱠﺔﹸ ﺗﺸﺍﹶﻟﹾﻤ “Kesulitan dapat menarik kemudahan”
.ِﻉﺮﻑِ ﻛﹶﺎﻟﺜﱠﺎﺑِﺖِ ﺑِﺎﻟﺸﺮ ﺑِﺎﻟﹾﻌﺍﹶﻟﺜﱠﺎﺑِﺖ “Sesuatu yang berlaku berdasarkan adat kebiasaan sama dengan sesuatu yang berlaku berdasarkan syara’ (selama tidak bertentangan dengan syari’at).” Memperhatikan :
1. Pendapat para ulama; antara lain: a. Kitab I’anah al-Thalibin, jilid III/77-78 :
ﻫﺬﹶﺍ ﺃﹶﻗﹾﺮِﺽ: ﻛﹶﺄﹶﻥﹾ ﻗﹶﺎﻝﹶﺫﻟِﻚ ﻭ...ﻘﹶﻊﻴﺽٍ( ﺳﻦِ ﻗﹶﺮﻳ ﻛﹶﺪﺠِﺐﻴﺎ ﺳ)ﻻﹶ ﺑِﻤ ﻡﻘﹶﺪ ﺗﻗﹶﺪ ﻭ.ٍ ﺛﹶﺎﺑِﺖﺮ ﻏﹶﻴﻪ ﻷَﻧﻪﺎﻧﻤ ﺿﺼِﺢ ﻓﹶﻼﹶ ﻳ،ﺎﻬﺎﻣِﻨﺎ ﺿﺃﹶﻧﻣِﺎﺋﹶﺔﹰ ﻭ .ﺎﻬﺎ ﻓِﻴﺎﻣِﻨﻥﹸ ﺿﻜﹸﻮ ﻳﻪﺃﹶﻧﺄﹶﻟﹶﺔِ ﻭﺴ ﻫﺬِﻩِ ﺍﻟﹾﻤﺽِ ﺫِﻛﹾﺮﻞِ ﺍﻟﹾﻘﹶﺮ ﻓﹶﺼﺎﺭِﺡِ ﻓِﻲﻟِﻠﺸ ﻪﺿ ﻓﹶﺄﹶﻗﹾﺮﺎﻣِﻦﺎ ﺿﺎ ﻟﹶﻬﺃﹶﻧ ﻭ... ﻫﺬﹶﺍ ﻣِﺎﺋﹶﺔﹰ ﺃﹶﻗﹾﺮِﺽ: ﻗﹶﺎﻝﹶﻟﹶﻮ ﻭ:ﺎﻙﻨ ﻫﻪﺗﺎﺭﻋِﺒﻭ ِﻡﺪ ﻋﺎ ﻣِﻦﻨﺎ ﻫﻥﹸ ﻣﻜﹸﻮ ﻓﹶﻴ.ِﻪﺟﻠﹶﻰ ﺍﹾﻷَﻭﺎ ﻋﺎﻣِﻨﺎ ﻛﹶﺎﻥﹶ ﺿﻬﻀﻌ ﺑﺍﻟﹾﻤِﺎﺋﹶﺔﹶ ﺃﹶﻭ .ﺎﻥﹸﻤ ﺍﻟﻀﻪﺟ ﺃﹶﻥﱠ ﺍﹾﻷَﻭ ﻣِﻦﻪﻨ ﻋﺮﺎ ﻣﺎ ﻟِﻤﺎﻓِﻴﻨﺎﻥِ ﻣﻤﺔِ ﺍﻟﻀﺻِﺤ “Tidak sah akad penjaminan [dhaman] terhadap sesuatu yang akan menjadi kewajiban, seperti utang dari akad qardh) yang akan dilakukan…. Misalnya ia berkata: ‘Berilah orang ini utang sebanyak seratus dan aku menja-minnya.’ Penjaminan tersebut tidak sah, karena utang orang itu belum fix. Dalam pasal tentang Qardh, pensyarah telah menuturkan masalah ini --penjaminan terhadap suatu kewajiban (utang) yang belum fix-- dan menyatakan bahwa ia sah menjadi penjamin. Redaksi dalam fasal tersebut adalah sebagai berikut: ‘Seandainya seseorang berkata, Berilah orang ini utang sebanyak seratus … dan aku menjaminnya. Kemudian orang yang diajak bicara memberikan utang kepada orang dimaksud sebanyak seratus atau sebagiannya, maka orang tersebut menjadi penjamin menurut pendapat yang paling kuat (awjah).’ Dengan demikian, pernyataan pensyarah di sini (dalam pasal tentang dhaman) yang menyatakan dhaman (terhadap sesuatu yang akan menjadi kewajiban) itu tidak sah bertentangan dengan pernyataannya
Dewan Syariah Nasional MUI
44 Pembiayaan Multijasa
5
sendiri dalam pasal tentang qardh di atas yang menegaskan bahwa hal tersebut adalah (sah sebagai) dhaman.” b. Kitab Mughni al-Muhtajj, jilid II: 201-202:
ﺎ ﹶﻝﺎ( ﺣﺎ )ﺛﹶﺎﺑِﺘﻘ( ﺣﻪﻧ… )ﻛﹶﻮﻦﻳ ﺍﻟﺪﻮﻫﻥِ( ﻭﻮﻤﻀﻁﹸ ﻓِﻰ ﺍﻟﹾﻤﺮﺘﺸﻳ)ﻭ ﺎﺎﻥﹶ ﻣﻤ ﺿﻢ ﺍﻟﹾﻘﹶﺪِﻳﺢﺤﺻ… )ﻭﺠِﺐ ﻳﺎﻟﹶﻢﺎﻥﹸ ﻣﻤ ﺿﺼِﺢ ﻓﹶﻼﹶﻳ،ِﻘﹾﺪﺍﻟﹾﻌ .ِﻪ ﺇِﻟﹶﻴﻮﻋﺪ ﺗﺔﹶ ﻗﹶﺪﺎﺟ ﻷَﻥﱠ ﺍﻟﹾﺤ،ﻪﻘﹾﺮِﺿﻴﺎﺳ ﻣ ﺃﹶﻭﻪﻌﺒِﻴﻴﺎﺳﻦِ ﻣ( ﻛﹶﺜﹶﻤﺠِﺐﻴﺳ (Hal yang dijamin) yaitu utang disyaratkan harus berupa hak yang bersifat fix pada saat akad. Oleh karena itu, tidak sah menjamin utang yang belum menjadi kewajiban… (Qaul qadim -Imam al-Syafi’i-- menyatakan sah pen-jaminan terhadap utang yang akan menjadi kewajiban), seperti harga barang yang akan dijual atau sesuatu yang akan diutangkan. Hal itu karena hajat -kebutuhan orang-- terkadang mendorong adanya penjaminan tersebut.” c. Kitab al-Muhadzdzab, juz I Kitab al-Ijarah hal. 394:
ِﺎﻓِﻊﻨﺔﹶ ﺇِﻟﹶﻰ ﺍﻟﹾﻤﺎﺟﻷﻥﱠ ﺍﻟﹾﺤ ﻭ...ِﺔﺎﺣﺒﺎﻓِﻊِ ﺍﻟﹾﻤﻨﻠﹶﻰ ﺍﻟﹾﻤﺓِ ﻋﺎﺭ ﺍﹾﻹِﺟﻘﹾﺪ ﻋﺯﻮﺠﻳ ﺃﹶﻥﹾﺐﺟﺎﻥِ ﻭﻴﻠﹶﻰ ﺍﹾﻷﻋﻊِ ﻋﻴ ﺍﻟﹾﺒﻘﹾﺪ ﻋﺎﺯﺎ ﺟ ﻓﹶﻠﹶﻤ،ِﺎﻥﻴﺔِ ﺇِﻟﹶﻰ ﺍﹾﻷﻋﺎﺟﻛﹶﺎﻟﹾﺤ .ِﺎﻓِﻊﻨﻠﹶﻰ ﺍﻟﹾﻤﺓِ ﻋﺎﺭ ﺍﹾﻹِﺟﻘﹾﺪ ﻋﺯﻮﺠﻳ “Boleh melakukan akad ijarah (sewa menyewa) atas manfaat yang dibolehkan… karena keperluan terhadap manfaat sama dengan keperluan terhadap benda. Oleh karena akad jual beli atas benda dibolehkan, maka sudah seharusnya boleh pula akad ijarah atas manfaat.” 2
Substansi Fatwa DSN No. 09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah. 3. Substansi Fatwa DSN No. 11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah. 4. Hasil Rapat Pleno DSN-MUI, hari Rabu, 24 Jumadil Akhir 1325 H/11 Agustus 2004. 5. Surat Permohonan Fatwa DSN tentang Pembiayaan Multi Jasa dari Bank Rakyat Indonesia tanggal 28 April 2004. Dengan memohon taufiq dan ridho Allah SWT MEMUTUSKAN Menetapkan
:
FATWA TENTAG PEMBIAYAAN MULTI JASA
Pertama
:
Ketentuan Umum 1. Pembiayaan Multijasa hukumnya boleh menggunakan akad Ijarah atau Kafalah.
Dewan Syariah Nasional MUI
(jaiz)
dengan
44 Pembiayaan Multijasa
6
2. Dalam hal LKS menggunakan akad ijarah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam Fatwa Ijarah. 3. Dalam hal LKS menggunakan akad Kafalah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam Fatwa Kafalah. 4. Dalam kedua pembiayaan multijasa tersebut, LKS dapat memperoleh imbalan jasa (ujrah) atau fee. 5. Besar ujrah atau fee harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal bukan dalam bentuk prosentase. Ketiga
:
Penyelesaian Perselisihan Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan di antara kedua belah pihak, maka penyelesaiaannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
Keempat
:
Ketentuan Penutup Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan, jika di kemudian hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana mestinya.
Ditetapkan di : Jakarta Tanggal : 24 Jumadil Akhir 1425 H 11 Agustus 2004 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL MAJELIS ULAMA INDONESIA Ketua,
Sekretaris,
K.H.M.A. Sahal Mahfudh
Prof. Dr. H.M. Din Syamsuddin
Dewan Syariah Nasional MUI
FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 09/DSN-MUI/IV/2000 Tentang PEMBIAYAAN IJARAH
ِﻢﺣِﻴﻤﻦِ ﺍﻟﺮﺣﻢِ ﺍﷲِ ﺍﻟﺮﺑِﺴ Dewan Syari’ah Nasional setelah Menimbang
: a. bahwa kebutuhan masyarakat untuk memperoleh manfaat suatu barang sering memerlukan pihak lain melalui akad ijarah, yaitu akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa (ujrag), tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri; b. bahwa kebutuhan masyarakat untuk memperoleh jasa pihak lain guna melakukan pekerjaan tertentu melalui akad ijarah dengan pembayaran upah (ujrah/fee); c. bahwa kebutuhan akan ijarah kini dapat dilayani oleh lembaga keuangan syari’ah (LKS) melalui akad pembiayaan ijarah; d. bahwa agar akad tersebut sesuai dengan ajaran Islam, DSN memandang perlu menetapkan fatwa tentang akad ijarah untuk dijadikan pedoman oleh LKS.
Mengingat
: 1. Firman Allah QS. al-Zukhruf [43]: 32:
ﺎ ِﺓﻴ ﻓِﻲ ﺍﻟﹾﺤﻢﻬﺘﺸﻌِﻴ ﻣﻢﻬﻨﻴﺎ ﺑﻨﻤ ﻗﹶﺴﻦﺤ ﻧ،ﻚﺑ ﺭﺖﻤﺣﻥﹶ ﺭﻮﻘﹾﺴِﻤ ﻳﻫﻢ ﺃﹶ ﺎﻀﻌ ﺑﻢﻬﻀﻌﺨِﺬﹶ ﺑﺘﺎﺕٍ ﻟِﻴﺟﺭﺾٍ ﺩﻌ ﺑﻕ ﻓﹶﻮﻢﻬﻀﻌﺎ ﺑﻨﻓﹶﻌﺭ ﻭ،ﺎﻴﻧﺍﻟﺪ .ﻥﹶﻮﻌﻤﺠﺎ ﻳ ﻣِﻤﺮﻴ ﺧﻚﺑ ﺭﺖﻤﺣﺭ ﻭ،ﺎﺮِﻳﺳﺨ “Apakah mereka yang membagi-bagikan rahmat Tuhanmu? Kami telah menentukan antara mereka penghidupan mereka dalam kehidupan dunia, dan Kami telah meninggikan sebagian mereka atas sebagian yang lain beberapa derajat, agar sebagian mereka dapat mempergunakan sebagian yang lain. Dan rahmat Tuhanmu lebih baik dari apa yang mereka kumpulkan.” 2. Firman Allah QS. al-Baqarah [2]: 233:
ﻢﺘـﻠﱠﻤ ﺇِﺫﹶﺍ ﺳﻜﹸﻢﻠﹶﻴ ﻋﺎﺡﻨ ﻓﹶﻼﹶ ﺟﻛﹸﻢﻻﹶﺩﺍ ﺃﹶﻭﻮﺿِﻌﺮﺘﺴ ﺃﹶﻥﹾ ﺗﻢﺗﺩﺇِﻥﹾ ﺃﹶﺭﻭ... .ﺮﺼِﻴﻥﹶ ﺑﻠﹸﻮﻤﻌﺎﺗﺍ ﺃﹶﻥﱠ ﺍﷲَ ﺑِﻤﻮﻠﹶﻤﺍﻋ ﻭ،َﻘﹸﻮﺍ ﺍﷲﺍﺗ ﻭ،ِﻑﻭﺮﻌ ﺑِﺎﻟﹾﻤﻢﺘﻴﺎﺁﺗﻣ “…Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, tidak dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran
09 Pembiayaan Ijarah
2
menurut yang patut. Bertaqwalah kepada Allah; dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu kerjakan.” 3. Firman Allah QS. al-Qashash [28]: 26:
ﺍﻟﹾﻘﹶـﻮِﻱﺕﺮﺄﹾﺟـﺘﻦِ ﺍﺳ ﻣﺮﻴ ﺇِﻥﱠ ﺧ،ﻩﺄﹾﺟِﺮﺘﺖِ ﺍﺳﺂﺃﹶﺑﺎ ﻳﻤﺍﻫﺪ ﺇِﺣﹶﻗﺎﻟﹶﺖ .ﻦﺍﹾﻷَﻣِﻴ “Salah seorang dari kedua wanita itu berkata, ‘Hai ayahku! Ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada kita), karena sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil untuk bekerja (pada kita) adalah orang yang kuat lagi dapat dipercaya.’” 4. Hadis riwayat Ibn Majah dari Ibnu Umar, bahwa Nabi bersabda:
.ﻗﹸﻪﺮ ﻋﺠِﻒﻞﹶ ﺃﹶﻥﹾ ﻳ ﻗﹶﺒﻩﺮ ﺃﹶﺟﺮﻄﹸﻮﺍ ﺍﹾﻷَﺟِﻴﺃﹶﻋ “Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya kering.” 5. Hadis riwayat ‘Abd ar-Razzaq dari Abu Hurairah dan Abu Sa’id al-Khudri, Nabi s.a.w. bersabda:
.ﻩﺮ ﺃﹶﺟﻪﻠِﻤﻌﺍ ﻓﹶﻠﹾﻴﺮ ﺃﹶﺟِﻴﺮﺄﹾﺟﺘﻦِ ﺍﺳﻣ “Barang siapa upahnya.”
mempekerjakan
pekerja,
beritahukanlah
6. Hadis riwayat Abu Daud dari Sa`d Ibn Abi Waqqash, ia berkata:
ﺎ ِﺀﺪ ﺑِﺎﻟﹾﻤ ِﻌﺎﺳﻣﻉِ ﻭﺭﻦ ﺍﻟﺰ ِ ﻣﺍﻗِﻲﻮﻠﹶﻰ ﺍﻟﺴﺎ ﻋ ﺑِﻤﺽﻜﹾﺮِﻱ ﺍﹾﻷَﺭﺎ ﻧﹸﻛﻨ ﺎﻧﺮﺃﹶﻣ ﻭ ﺫﹶِﻟﻚﻦ ﻋﻠﱠﻢﺳﺁِﻟﻪِ ﻭﻪِ ﻭﻠﹶﻴﻠﱠﻰ ﺍﷲُ ﻋﻝﹸ ﺍﷲِ ﺻﻮﺳﺎ ﺭﺎﻧﻬ ﻓﹶﻨ،ﺎﻬﻣِﻨ .ٍﺔ ﻓِﻀﺐٍ ﺃﹶﻭﺎ ﺑِﺬﹶﻫﻬﻜﹾﺮِﻳﺃﹶﻥﹾ ﻧ “Kami pernah menyewankan tanah dengan (bayaran) hasil pertaniannya; maka, Rasulullah melarang kami melakukan hal tersebut dan memerintahkan agar kami menyewakannya dengan emas atau perak.” 7. Hadis Nabi riwayat Tirmidzi dari ‘Amr bin ‘Auf:
ﺎﺍﻣﺮﻞﱠ ﺣ ﺃﹶﺣﻼﹶﻻﹰ ﺃﹶﻭ ﺣﻡﺮﺎ ﺣﻠﹾﺤ ﺇِﻻﱠ ﺻﻠِﻤِﲔﺴ ﺍﻟﹾﻤﻦﻴ ﺑﺎﺋِﺰ ﺟﻠﹾﺢﺍﹶﻟﺼ .ﺎﺍﻣﺮﻞﱠ ﺣ ﺃﹶﺣﻼﹶﻻﹰ ﺃﹶﻭ ﺣﻡﺮﻃﹰﺎ ﺣﺮ ﺇِﻻﱠ ﺷﻭﻃِﻬِﻢﺮﻠﹶﻰ ﺷﻮﻥﹶ ﻋﻠِﻤﺴﺍﻟﹾﻤﻭ “Perdamaian dapat dilakukan di antara kaum muslimin kecuali perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram; dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram.” Dewan Syariah Nasional MUI
09 Pembiayaan Ijarah
3
8. Ijma ulama tentang kebolehan melakukan akad sewa menyewa. 9. Kaidah fiqh:
.ﺎﻤِﻬﺮِﻳﺤﻠﹶﻰ ﺗﻞﹲ ﻋﻟِﻴﻝﱠ ﺩﺪﺔﹸ ﺇِﻻﱠ ﺃﹶﻥﹾ ﻳﺎﺣﻼﹶﺕِ ﺍﹾﻹِﺑﺎﻣﻌﻞﹸ ﻓِﻲ ﺍﻟﹾﻤﺍﹶﻷَﺻ “Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”
ِﺎﻟِﺢﺼﻠﹾﺐِ ﺍﻟﹾﻤﻠﹶﻰ ﺟ ﻋﻡﻘﹶﺪﻔﹶﺎﺳِﺪِ ﻣﺀُ ﺍﻟﹾﻤﺭﺩ “Menghindarkan mafsadat (kerusakan, bahaya) didahulukan atas mendatangkan kemaslahatan.” Memperhatikan
:
harus
Pendapat peserta Rapat Pleno Dewan Syari'ah Nasional pada hari Kamis, tanggal 8 Muharram 1421 H./13 April 2000. MEMUTUSKAN
Menetapkan
: FATWA TENTANG PEMBIAYAAN IJARAH
Pertama
: Rukun dan Syarat Ijarah: 1. Sighat Ijarah, yaitu ijab dan qabul berupa pernyataan dari kedua belah pihak yang berakad (berkontrak), baik secara verbal atau dalam bentuk lain. 2. Pihak-pihak yang berakad: terdiri atas pemberi sewa/pemberi jasa dan penyewa/pengguna jasa. 3. Obyek akad ijarah adalah : a. manfaat barang dan sewa; atau b. manfaat jasa dan upah.
Kedua
: Ketentuan Obyek Ijarah: 1. Obyek ijarah adalah manfaat dari penggunaan barang dan/atau jasa. 2. Manfaat barang atau jasa harus bisa dinilai dan dapat dilaksanakan dalam kontrak. 3. Manfaat barang atau jasa harus yang bersifat dibolehkan (tidak diharamkan). 4. Kesanggupan memenuhi manfaat harus nyata dan sesuai dengan syari’ah. 5. Manfaat harus dikenali secara spesifik sedemikian rupa untuk menghilangkan jahalah (ketidaktahuan) yang akan mengakibatkan sengketa. 6. Spesifikasi manfaat harus dinyatakan dengan jelas, termasuk jangka waktunya. Bisa juga dikenali dengan spesifikasi atau identifikasi fisik. 7. Sewa atau upah adalah sesuatu yang dijanjikan dan dibayar nasabah kepada LKS sebagai pembayaran manfaat. Sesuatu yang dapat dijadikan harga dalam jual beli dapat pula dijadikan sewa atau upah dalam Ijarah.
Dewan Syariah Nasional MUI
09 Pembiayaan Ijarah
4
8. Pembayaran sewa atau upah boleh berbentuk jasa (manfaat lain) dari jenis yang sama dengan obyek kontrak. 9. Kelenturan (flexibility) dalam menentukan sewa atau upah dapat diwujudkan dalam ukuran waktu, tempat dan jarak. Ketiga
: Kewajiban LKS dan Nasabah dalam Pembiayaan Ijarah 1. Kewajiban LKS sebagai pemberi manfaat barang atau jasa: a. Menyediakan barang yang disewakan atau jasa yang diberikan b. Menanggung biaya pemeliharaan barang. c. Menjamin bila terdapat cacat pada barang yang disewakan. 2. Kewajiban nasabah sebagai penerima manfaat barang atau jasa: a. Membayar sewa atau upah dan bertanggung jawab untuk menjaga keutuhan barang serta menggunakannya sesuai kontrak. b. Menanggung biaya pemeliharaan barang yang sifatnya ringan (tidak materiil). c. Jika barang yang disewa rusak, bukan karena pelanggaran dari penggunaan yang dibolehkan, juga bukan karena kelalaian pihak penerima manfaat dalam menjaganya, ia tidak bertanggung jawab atas kerusakan tersebut.
Keempat
: Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah. Ditetapkan di Tanggal
: Jakarta : 08 Muharram 1421 H. 13 April 2000 M
DEWAN SYARI’AH NASIONAL MAJELIS ULAMA INDONESIA Ketua,
Sekretaris,
Prof. KH. Ali Yafie
Drs. H.A. Nazri Adlani
Dewan Syariah Nasional MUI
