Jaarverslaggeving Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland

Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.6 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vast activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa art. 5a Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Gesegmenteerde resultaten rekening Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

4 5 6 7 13 20 21 22 23 24 28 32

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Controleverklaring

34 34 34 34


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

743.214 800.139 1.543.353

909.818 852.859 1.762.677

3 4 5

6.454.085 7.888.932 11.528.944 25.871.961

4.295.358 10.733.772 9.851.134 24.880.264

27.415.314

26.642.941

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.884.193 6.934.475 844.701 9.663.369

1.884.193 6.814.024 891.748 9.589.965

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

875.697

1.225.404

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

0

136.577

9

16.876.248

15.690.995

27.415.314

26.642.941

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Jaarverantwoording Thuiszorg zuidwest Friesland

Jaarrekening 2014

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

11 12

22.945.657 9.878.604

23.149.468 11.174.094

13

19.221

31.448

14

475.537

548.100

33.319.018

34.903.110

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

30.865.953

32.425.943

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

202.904

194.211

Overige bedrijfskosten

17

2.237.686

2.397.675

Som der bedrijfslasten

33.306.543

35.017.829

BEDRIJFSRESULTAAT

12.475

-114.719

60.928

133.932

73.404

19.213

0 0 0

0 0 0

73.404

19.213

2014 €

2013 €

120.451 0 -47.047 73.404

41.080 0 -21.867 19.213

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

19 19

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve

Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland

Jaarrekening 2014 5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

12.475

202.904 -349.706

-114.719

194.211 256.731 -146.802

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

2.844.840 -2.158.727 1.185.253

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

88.181 -785.664 2.908.365 1.871.366

2.210.882

1.737.039

2.547.105

113.648 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

450.942

133.932 113.648

133.932

1.850.687

2.681.037

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -36.300 -

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-211.031 -

-

-36.300

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-211.031

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-136.577

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

136.577-

Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen


-

Jaarrekening 2014

-

1.677.810

2.470.006

9.851.134 11.528.944 1.677.810

7.381.128 9.851.134 2.470.006

6]


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Thuiszorg Zuidwest Friesland is statutair (en feitelijk) gevestigd te Sneek, op het adres Bolswarderbaan 1 De belangrijkste activiteten zijn Verpleging, Verzorging en Huishoudelijke Hulp bij cliënten thuis. Thuiszorg Zuidwest Friesland behoort tot de Antonius Zorggroep. Aan het hoofd van deze groep staat de Stichting Antonius zorggroep. De jaarrekening van Thuiszorg zuidwest Friesland is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Antonius Zorggroep te Sneek. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Antonius Zorggroep aan te merken als verbonden partij.


Jaarrekening 2014

7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. • Machines en installaties : 10-20 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-33.3 %. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De Stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. De financiële instrumenten worden op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland

Jaarrekening 2014

8

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.


Jaarrekening 2014

9

Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,7%.

Voorziening ziektekosten Ingevolge RJ271 is een voorziening opgenomen voor verplichtingen van doorloopbetlaingen aan zieke werknemers. Onderdeel hiervan zijn zieke werknemers waarvan de verwachting is dat deze na 2 jaar ziekte voor een WIA uitkering in aanmerking komen. Deze voorziening is opgebouwd op basis van het aantal dagen dat loonbetaling bij ziekte zal plaatsvinden, gewaardeerd tegen het ultimo geldende uurtarief (inclusief opslag werkgeverslasten). Voorziening reorganisatie Thuiszorg Ten behoeve van een wijziging in de organisatiestructuur om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg is een reorganisatiestructuur gevormd op basis van de kosten van boventallige personeelsleden. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland

Jaarrekening 2014

10

Pensioenen Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemerschebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland betaald hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien er voor zover de dekkingsgrad van het pensionfonds(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichting) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie)bedoreg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe'dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden, Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noddzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.


Jaarrekening 2014

11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet en productieuren • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van m2 en werkplekken • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


Jaarrekening 2014

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

446.926 6.593 289.695 0 0

489.580 11.745 408.493 0 0

Totaal materiële vaste activa

743.214

909.818

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

909.818 36.300 0 202.904 0 0 0

892.998 211.031 0 194.211 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

743.214

909.818

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland

13


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

800.139

852.859

Totaal financiële vaste activa

800.139

852.859

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen

852.859 0 -52.720

852.859 0 0

Boekwaarde per 31 december

800.139

852.859


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: In de loop van 1996 is een 25% deelneming verworven in HMC BV ten bedrage van € 4.538. De waarde vindt plaats tegen netto vermogenswaarde. Het resultaat over het boekjaar 2013 en 2014 is € 52.720 negatief Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.

3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

6.454.085

4.295.358

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

6.454.085

4.295.358

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0


14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

4.295.358

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 -4.295.358 -4.295.358

6.454.085

6.454.085 0 -4.295.358 2.158.727

Saldo per 31 december

0

0

0

6.454.085

6.454.085

31-dec-14 €

31-dec-13 €

6.454.085 0 6.454.085

4.295.358 0 4.295.358

2014 €

2013 €

22.714.599 525.425 16.900.937 114.998

22.704.445 445.023 18.854.110 0

6.454.085

4.295.358

4.295.358 6.454.085

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Bij: vergoeding Zorginfrastructuur Af: ontvangen voorschotten Bij: na-indexering Totaal financieringsverschil


15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen: - rente lening u/g en creditrente - diversen -Zorgkantoor Overige overlopende activa:

1.002.275 0

2.208.506 0

6.809.554 0 0 214.196 -137.092

8.225.469 0 6.334 293.463

Totaal overige vorderingen

7.888.932

10.733.772

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

11.528.944 0

9.851.134 0

Totaal liquide middelen

11.528.944

9.851.134

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.


16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

1.884.193 0 6.934.475 844.701

1.884.193 0 6.814.024 891.748

Totaal eigen vermogen

9.663.369

9.589.965

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

1.884.193

0

0

1.884.193

Totaal kapitaal

1.884.193

0

0

1.884.193

Saldo per 1-jan-2014 €




Bestemmingsreserves Saldo ultimo verslagjaar

0

0

0

0

Totaal bestemmingsreserves

0

0

0

0





Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten

6.814.024

120.451

0

6.934.475

Totaal bestemmingsfondsen

6.814.024

120.451

0

6.934.475





891.748 0

-47.047 0

0 0

844.701 0

891.748

-47.047

0

844.701

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Saldo ultimo verslagjaar

Totaal algemene en overige reserves


17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Jubileumuitkeringen Ziektekosten Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


178.097 178.490 868.817

0 0 0

0 0 153.609

27.239 20.415 148.444

150.858 158.075 566.764

1.225.404

0

153.609

196.098

875.697

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 875.697 0

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening Jubilea Conform regelgeving is er een reservering betreffende de te verwachten jubileumuitkeringen opgenomen. Deze voorziening is gevormd voor de verplichting die Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen. Voorziening Ziektekosten De voorziening Ziektekosten betreft een voorziening voor een aantal langdurig zieke medewerkers berekend tegen de loonkosten van deze medewerkers overe de resterende periode waarvoor de verplichting tot loondoorbetaling geldt. Voorziening Reorganisatie Als gevolg van een wijziging in de organisatiestructuur, die beschreven staat in het plan Fase II en die nodig is om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg, is een aantal personeelsleden boventallig verklaard. Hiervoor is een reorganisatievoorziening gevormd, op basis van de overeengekomen regelingen. In 2014 maakt de organisatie een ontwikkeling door naar zelfsturende teams. In verband met deze organisatiewijziging heeft een aanvullende dotatie aan de voorziening plaats gevonden.

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

0 0

0 136.577

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

0

136.577

2014 €

2013 €

136.577 0 136.577

136.577 0 0

Stand per 31 december

0

136.577

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

0

0

Stand langlopende schulden per 31 december

0

136.577

0 0 0

0 136.577 136.577


Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De lening is in 2014 in zijn geheel afgelost. Toelichting: De rente verschuldigd op de oorspronkelijke lening van de Steunstichting Sneek is 3%. In de overeenkomst staan geen aflossingstermijnen.


18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantie- en compensatieuren Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Diversen Totaal overige kortlopende schulden

0 1.045.095 688.886 1.553.041 1.009.244 2.000.326

0 1.134.162 1.575.622 1.383.780 1.070.644 1.732.679

10.500.179 0 79.477 16.876.248

8.478.029 0 316.079 15.690.995

Toelichting: Door de centrale inkoop door de zorggroep wordt de crediteurenschuld daar verantwoord. Schulden en vorderingen binnen de zorggroep worden verantwoord onder de post Groepsmaatschappijen.

10. Niet in de balans opgenomen regelingen Leaseverplichtingen De Stichting heeft aan een aantal werknemers een leaseauto beschikbaar gesteld. Binnen het hiertoe afgelsoten contract zijn per 31 december 2014 voor maximaal 7 jaar verplichtingen aangegaan ter waarde van € 1.142.119,-- voor in totaal 63 auto's. Huurverplichting De Stichting heeft een huurovereenkomst lopen inzake de Zorgboulevard aan de Bolswarderbaan te Sneek voor de looptijd van 10 jaar: 2006 t/m 2015. De waarde van deze verplichting betreft € 49.628,-- per jaar.


19


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

534.485 0 44.905

19.889 0 8.144

549.655 0 141.162

0 0 0

0 0 0

1.104.029 0 194.211

Boekwaarde per 1 januari 2014

489.580

11.745

408.493

0

0

909.818

0 0 42.652 0

0 0 5.151 0

36.300 0 155.101 0

0 0 0 0

0 0 0 0

36.300 0 202.904 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-42.652

-5.151

-118.801

0

0

-166.604

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

534.485 0 87.557

19.889 0 13.295

585.955 0 296.263

0 0 0

0 0 0

1.140.329 0 397.115

Boekwaarde per 31 december 2014

446.928

6.594

289.692

0

0

743.214

10,0%

20,0%

10-33,3%

0,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €


Totaal €

20


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen € Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio

852.859


800.139

Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige vorderingen €

Totaal € 852.859 0 -52.720 0 0 0 0 0 0

52.720-

0

0

0


Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

0

0

0

800.139

21


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Totaal

€

€

€

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

317.125 0 0

64.012 0 0

108.441 0 0

11.745 0 0

161.080 0 0

16.827 0 0

230.588 0 0

909.818 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2014

317.125

64.012

108.441

11.745

161.080

16.827

230.588

909.818

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 42.652 0

0 0 5.152 0

0 0 42.682 0

0 0 3.883 0

36.300 0 108.535 0

36.300 0 202.904 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-42.652

-5.152

-42.682

-3.883

-72.235

-166.604

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

317.125 0 0

64.012 0 0

108.441 0 42.652

11.745 0 5.152

161.080 0 42.682

16.827 0 3.883

266.888 0 108.535

946.118 0 202.904


317.125

64.012

65.789

6.593

118.398

12.944

158.353

743.214

0,0%

2,5%

10,0%

20,0%

10-33,3%

20,0%

33,3%

Afschrijvingspercentage


Jaarrekening 2014

pagina 22


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

€ Steunstichting Sneek Totaal


136.577

Totale looptijd

Soort lening

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 % 3,00%

€

€

136.577 136.577

Aflossing in 2014

0

€

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 €

136.577

0

136.577

0

Jaarrekening 2014

Resterende looptijd in jaren eind 2014

€ 0

Aflossingswijze

AflosGestelde zekerheden sing 2015 €

0 0

0

23


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 AWBZ 2014 €

2013 €

22.925.961

23.095.455

1.772.214

2.162.459

18.720

1.375

200.516

205.365

24.917.411

25.464.654

21.887.357

22.426.582

166.422

159.317

0

0

1.668.798

1.754.530


23.722.577

24.340.429

BEDRIJFSRESULTAAT

1.194.834

1.124.225

60.928

133.932

1.255.762

1.258.157

0 0 0

0 0 0

1.255.762

1.258.157

2014 €

2013 €

1.255.762 0

1.258.157 0

1.255.762

1.258.157


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Niet collectief gefinancierd vermogen


Jaarrekening 2014

24


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 WMO 2014 €

2013 €

19.697

54.013

8.106.048

9.010.044

0

0

18.452

81.864

8.144.197

9.145.921

8.741.664

9.747.088

30.544

29.180

0

0

507.300

586.730


9.279.508

10.362.998

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.135.311

-1.217.077

0

0

-1.135.311

-1.217.077

0 0 0

0 0 0

-1.135.311

-1.217.077

2014 €

2013 €

-1.135.311

-1.217.077

-1.135.311

-1.217.077







Jaarrekening 2014

25


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Thuishotel 2014 €

2013 €

0

0

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

341

1.590

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

501

30.072

Overige bedrijfsopbrengsten

256.569

260.872

Som der bedrijfsopbrengsten

257.411

292.534

236.933

252.273

5.937

5.715

0

0

61.588

56.413


304.458

314.401

BEDRIJFSRESULTAAT

-47.047

-21.867

0

0

-47.047

-21.867

0 0 0

0 0 0

-47.047

-21.867

2014 €

2013 €

0 -47.047

0 -21.867

-47.047

-21.867

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties






Jaarrekening 2014

26


5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.255.762 -1.135.311 -47.047

1.258.157 -1.217.077 -21.867

73.404

19.213

73.404

19.213

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 WMO SEGMENT 3 Thuishotel

Resultaat volgens resultatenrekening


Jaarrekening 2014

27


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0 22.945.657 0

0 23.149.468 0

Totaal

22.945.657

23.149.468

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

820.729 221.979 8.432.784 403.112

1.135.972 247.749 9.386.691 403.682

Totaal

9.878.604

11.174.094


12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:


Jaarrekening 2014

28


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014 €

2013 €

Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0 19.221

0 31.448

Totaal

19.221

31.448

Overige opbrengsten Contributies leden

2014 € 258.160 217.376

2013 € 317.776 230.324

Totaal

475.537

548.100

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige (incl. ORT en Reiskosten) Subtotaal Personeel niet in loondienst Doorberekende personeelskosten Antonius Zorggroep

21.688.071 3.623.185 1.712.938 1.529.173 28.553.367 1.067.350 1.245.236

22.258.689 3.466.517 1.752.319 2.375.418 29.852.943 870.723 1.702.277

Totaal personeelskosten

30.865.953

32.425.943

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: -Segment 1 AWBZ -Segment 2 WMO -Segment 3 Thuishotel

402,01 253,41 4,21

421,25 290,81 4,92

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

659,63

716,98

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 202.904

0 194.211

Totaal afschrijvingen

202.904

194.211


14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:


Jaarrekening 2014

29


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

17. Overige bedrijfskosten 2014 €

2013 €

0 1.797.805 0

0 1.920.917 0

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

157.273 9.262 9.970 376 176.882

136.941 17.758 15.098 0 169.797

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

262.998 0

306.961 0

2.237.686

2.397.675

2014 €

2013 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

114.668 0 0 114.668

133.932 0 0 133.932

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-1.020 -52.720 0 0 -53.740

0 0 0 0 0

60.928

133.932

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Totaal financiële baten en lasten

19. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld. De bezoldiging van de leden van de raad van commissarissen over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld.


Jaarrekening 2014

30


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

20.116 0 6.419 0 0

20.111 9.289 6.419 0 0

26.535

35.819

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 2 3 4

Controle van de jaarrekening Nagekomen last voorgaand jaar Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: De opgenomen bedragen zijn inclusief B.T.W.

22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.


Jaarrekening 2014

31


5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

2014 €

€

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

23.149.468

23.902.340

Productieafspraken verslagjaar

22.714.599

22.704.445

0

0

0

0

0

0

0

0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties: Zorginfrastructuur Effecten nacalc.TZWF 2014

525.425 114.998

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

445.023 640.423

445.023

23.355.022

23.149.468 -37.159

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

Jaarverantwoording Thuiszzorg Zuidwest Friesland

23.355.022

Jaarrekening 2013

23.112.309

pagina 32


5.2 OVERIGE GEGEVENS


Jaarrekening 2014

33


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015. De raad van commissarissen van de Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling 5.2.4. Ondertekening door bestuurders en commissarissen G.A.M. Thiadens Voorzitter van de RvB

26 mei 2015

B.J. van den Berg Voorzitter van de RvC

26 mei 2015

E.W.M. Meulemans Lid RvC

26 mei 2015

B. Adema Lid RvC

26 mei 2015

A. Nolles Lid RvC

26 mei 2015

J.E. de Vries Lid RvC

26 mei 2015

L.J.A.J. van den Broek Lid RvC

26 mei 2015


Jaarrekening 2014

34

Jaarverslaggeving Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland

Recommend Documents