Jaarverslag Verslag Raad van Bestuur Verslag Raad van Toezicht Jaarrekening. De Gemiva-SVG Groep ondersteunt mensen met een handicap

Jaarverslag 2012 Verslag Raad van Bestuur Verslag Raad van Toezicht Jaarrekening

De Gemiva-SVG Groep ondersteunt mensen met een handicap

Jaarrekening 2012 Stichting Gemiva-SVG Groep

24

Stichting Gemiva-SVG Groep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1.4 3.1.5 3.1.6 3.1.7 3.1.8 3.1.9

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

26 27 28 29 30 32 39 45 48 49

3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

57 58 58 58 58 59

25


3.1 JAARREKENING

26


3.1 JAARREKENING 3.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

130.893 1.660 132.553

114.961 0 114.961

3 4 5

5.598 2.559 1.528 9.685

8.475 3.053 2.265 13.793

142.239

128.754

31-dec-12 €

31-dec-11 €

33.253 1.071 34.324

30.712 1.071 31.783

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

6.176

17.127

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

61.686

50.846

4 9

0 40.053

0 28.998

142.239

128.754

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

27


3.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

10

147.516

131.876

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

11

5.778

5.158

Subsidies

12

-83

419

Overige bedrijfsopbrengsten

13

2.486

3.057

155.696

140.510

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

97.236

90.769

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

7.415

6.572

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

15.790

3.441

Overige bedrijfskosten

23

29.783

33.561

Som der bedrijfslasten

150.225

134.344

BEDRIJFSRESULTAAT

5.472

6.166

-2.931

-2.247

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

2.541

3.919

RESULTAAT BOEKJAAR

2.541

3.919

2012 €

2011 €

10.832 -8.291 2.541

632 3.286 3.918

Financiële baten en lasten

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve kapitaallasten

28


3.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

5.472

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - impairment - mutaties voorzieningen

7.415 7.262 -10.951

6.166

6.573 0 -711 3.726

5.862

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

494

-629

2.877

-1.663

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

2.751

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.258 6.121

-1.034

15.320

10.994

-2.931

Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-2.247 -2.931

-2.247

12.388

8.746

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -32.955 -1.993 2.672

Investeringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-28.927 0 493 -32.276

-28.435

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 14.000 -2.693

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

28.000 -1.826

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

11.307

26.174

Mutatie geldmiddelen

-8.581

6.485

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

29


3.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

3.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 3.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De levensduur van bedrijfsgebouwen is in het verleden volgens de vigerende regelgeving bepaald op 50 jaar, waarbij geen restwaarde wordt verondersteld. Voor nieuwe gebouwen wordt uitgegaan van 30 jaar. Voor installaties wordt uitgegaan van 20 jaar. In specifieke gevallen wordt daarvan afgeweken. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De vergoedingen voor grootschalige voorzieningen en kinderdagcentra bevinden zich in een overgangstraject van nacalculeerbare vergoedingen naar normatieve huisvestingscomponent. Tevens wordt de regeling Kleinschalig Wonen in een overgangstraject vervangen door de normatieve huisvestingscomponent. Doorgerekend is of dat voor bestaande locaties leidt tot een lagere bedrijfswaarde - op basis van de te verwachten opbrengsten - dan de boekwaarde. Deze berekeningen geven aan dat voor de locaties Swetterhage en De Gelderhof een extra waardevermindering noodzakelijk is. Deze waardevermindering is verwerkt in het exploitatieresultaat 2012. Daarnaast zijn ten laste van de exploitatie 2012 gebracht waarderingsverschillen voor een aantal nieuwe locaties, zoals nader uiteengezet in onderdeel 5.1.5. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden opgenomen voor de nominale waarde.

30


3.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 3.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Gemiva-SVG Groep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Gemiva-SVG Groep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Gemiva-SVG Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft ten laste van het brutoloon van de werknemer wordt gebracht. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Gemiva-SVG Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Gemiva-SVG Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

31


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

83.456 6.298 6.348 34.791

87.953 5.527 6.397 15.085

130.893

114.961

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen bestaande activa Af: desinvesteringen

114.961 32.955 7.082 7.262 2.679

93.099 28.927 6.573 0 492

Boekwaarde per 31 december

130.893

114.961

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.1.6. In toelichting 3.1.7 zijn overzichten opgenomen van de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Overige vorderingen

1.660

0

Totaal financiële vaste activa

1.660

0

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

0

Bij: toekenning compensatieregeling Af: afschrijvingen

1.993 -332

Boekwaarde per 31 december 2012

1.660

Toelichting: In 2012 is de aanvraag voor de compensatieregeling voor spookgebouwen en leegstaande gebouwen gehonoreerd. Het toegekende bedrag is opgenomen onder de financiële vaste activa. Vanaf 2012 wordt in zes jaar het toegekende bedrag ontvangen vanuit de rekenstaat en afgeboekt van de opgenomen vordering. Daarnaast is de aanvraag voor de compensatie voor het verwijderen van de asbest in 2012 toegekend. De toegekende vergoeding wordt jaarlijks in zes gelijke bedragen ontvangen vanuit de rekenstaat. De ontvangst wordt jaarlijks opgenomen als reservering onder de kortlopende schulden, waarbij de lasten inzake de asbestsanering worden ontrokken aan de reservering.

32


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

711

1.888

5.877

-711 -711

-1.888 -1.888

61 -5.601 -5.540

5.261

5.261 61 -8.199 -2.877

0

0

337

5.261

5.598

31-dec-12 €

31-dec-11 €

5.598 0 5.598

8.475 0 8.475

2012 €

2011 €

147.455 142.194

131.876 124.977

5.261

6.899

31-dec-12 €

31-dec-11 €

477 1.602 282 198 2.559

517 1.021 954 561 3.053

Saldo per 1 januari

2012 €

totaal € 8.475

5.261

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): C

C

B

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: In 2012 zijn de financieringsverschillen 2006 tot en met 2010 afgewikkeld met de NZa. 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen debiteuren is gebracht, bedraagt € 44.000.

De overige vorderingen is hoger door enige achterstand in de afrekening met bewonersgelden op 31 december 2012. De vordering bewonersgelden heeft betrekking op de door Gemiva-SVG betaalde kosten, welke worden doorbelast aan de bewoners. Onder de vooruitbetaalde bedragen worden de betaalde facturen verantwoord waarbij de kosten betrekking hebben op het volgende boekjaar. De daling wordt veroorzaakt doordat in 2011 de huurkosten m.b.t. 2012 zijn betaald in 2011. De huurkosten 2013 zijn pas verantwoord in 2013 en derhalve niet opgenomen onder de vooruitbetaalde bedragen. Onder de overige overlopende activa waren in 2011 de incidentele vorderingen opgenomen met betrekking tot de subsidie "Buurtsuper speciaal Ammerstol" en de dienstverlening Stichting De Haardstee.

33


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.392 136 1.528

2.123 142 2.265

Toelichting: De bankrekeningen betreffen de saldi betaalrekeningen per bank met een positief saldo. De betaalrekeningen met een negatieve stand zijn vermeld onder de kortlopende schulden.

34


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

33.253 1.071

30.712 1.071

Totaal eigen vermogen

34.324

31.783

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

7.571

10.832

0

18.403

Bestemmingsreserves: Reserve kapitaallasten

23.141

-8.291

0

14.850

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

30.712

2.541

0

33.253

Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Algemene reserves: Algemene reserves:

1.071

0

0

1.071

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.071

0

0

1.071

Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De stijging van de reserve aanvaarbare kosten wordt met name veroorzaakt door de vrijval van de voorziening onderhoud. De daling van de bestemmingsreserve kapitaallasten wordt met name veroorzaakt door de bijzondere waardevermindering op de materiele vaste activa.

Solvabiliteitsratio's: 2012

2011

2010

Solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal)

24%

25%

26%

Solvabiliteit (eigen vermogen/totale opbrengsten)

22%

23%

21%

35


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening onderhoud Voorziening jubileumuitkering Voorziening PBL

10.065 1.036 6.026

5 135 0

10.070 0 1.021

0 1.171 5.005

Totaal voorzieningen

17.127

140

11.091

6.176

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.235 4.941 1.853

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening Onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud is in het verleden een voorziening onderhoud gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over de boekjaren. Daarbij is met name rekening gehouden met het uitgestelde onderhoud op Swetterhage. Vanwege de renovatie van Swetterhage is in 2012 de voorziening onderhoud aangewend voor de investeringen in de infrastructuur op Swetterhage. Deze infrastructuur wordt niet gedekt vanuit de normatieve huisvestingscomponent. Ter dekking zijn middelen ontrokken aan de voorziening onderhoud. Vanaf 2012 is besloten om geen voorziening onderhoud op te nemen om de onderhoudslasten gelijkmatig te verdelen over de boekjaren. Vanaf 2013 worden de werkelijke onderhoudslasten ten laste van de exploitatie gebracht. Het financiele effect van deze schattingswijziging op het resultaat van 2012 bedraagt € 10,1 miljoen. Door de grote hoeveelheid aan locaties vindt het groot onderhoud verspreid plaats. Derhalve zal naar verwachting deze schattingswijzing weinig effect hebben op de exploitatie. Voorziening Jubileumuitkering Op grond van bepalingen inzake jaarverslaglegging is er een voorziening getroffen voor jubileumuitkeringsverplichtingen. Geraamd is op basis van een staffel gekoppeld aan de bestaande dienstverbanden met de bijkomende CAO-verplichtingen. Er heeft een dotatie plaatsgevonden om de voorziening per ultimo 2012 op peil te brengen, waarbij rekening is gehouden met de verhoging van de pensioengerechtigde leeftijd. Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase Voor de toekomstige lasten als gevolg van opgebouwde overgangsrechten in het kader van het Persoonlijk Budget Levensfase (PBL) is een voorziening opgenomen. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden, omdat overgangsrechten in het verslagjaar zijn vrijgevallen. 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

61.686

50.846

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

61.686

50.846

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

53.372 14.000 2.693

27.198 28.000 1.826

Stand per 31 december

64.679

53.372

2.993

2.526

61.686

50.846

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.993 61.686 49.994

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

36

2.526 50.846 41.182


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting: De langlopende schulden zijn allen geborgd door het Rijk dan wel door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Allle activa zijn onder een hypotheek gebracht. De hypotheekrechten zijn verstrekt aan het WfZ en de ABN Amro bank. Deze partijen hebben een overeenkomst van gedeelde zekerheden. Voor de ABN Amro bank dienen deze rechten als zekerheid voor de kredietovereenkomst ten behoeve van exploitatie en investeringen. Onder de toelichting "14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen" zijn de nieuw afgesloten leningen in 2013 weergegeven.

12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Te betalen rente Nog te betalen kosten Overige overlopende passiva

12.381 6.206 2.993 4.601 2.326 69 2.622 1.758 823 4.906 1.370

4.543 6.606 2.526 3.926 1.884 25 2.435 1.373 546 2.101 3.032

Totaal overige kortlopende schulden

40.053

28.998

Toelichting: Met de ABN Amro bank is in februari 2013 de kredietovereenkomst geactualiseerd. Er is een exploitatiekrediet van € 15 mln, een investeringskredieten van € 15 mln (niet- swetterhage), resp. € 10 mln euro (swetterhage fase 1b + fase 2b). Onder de schulden aan banken was per eind 2012 een bedrag van € 1,4 mln aan kasgeld voor investeringen in swetterhage opgenomen. De reservering vakantiedagen betreft de niet opgenomen vakantiedagen en PBL-uren ultimo 2012. Doordat medewerkers de mogelijkheid hebben om de PBL-uren op te sparen, loopt het aantal openstaande dagen op ten opzichte van voorgaand jaar. De stijging van de nog te betalen kosten wordt veroorzaakt door de opgenomen reservering van € 2,5 miljoen voor de verlieslatende vervoersverplichting door de verlaging van het vervoerstarief door de NZa. De overige passiva zijn afgenomen in 2012. De reden hiervan is dat projecten, waarvoor middelen gereserveerd waren, afgerond zijn.

37


3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Er zijn meerjarige huurovereenkomsten aangegaan tot een jaarbedrag van € 5,1 miljoen. Voor geldleningen afgesloten met borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector geldt een obligoverplichting van 3% van het saldo van op deze wijze geborgde geldleningen. Deze obligo is de maximale inbrengverplichting indien het Waarborgfonds niet meer aan haar verplichtingen zou kunnen voldoen. De verplichting per 31 december 2012 bedraagt € 1,8 mln. Er zijn bankgaranties aan verhuurders afgegeven voor een bedrag van € 335.000. Voor het jaar 2013 zijn in 2012 en in de eerste maanden van 2013 leningen gesloten voor nieuwe investeringen op Swetterhage en overige investeringen. Vastgelegd zijn geborgde leningen voor investeringen op Swetterhage die beschikbaar komen in januari 2013 (€ 10 mln), april 2013 (€ 5 mln) en ongeborgde leningen voor overige investeringen die beschikbaar komen per maart 2013 (€ 3,5 mln) en april 2013 (€ 12,5 mln).

38


3.1.6 TOTAALOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA (bedragen x 1.000) Subtotaal vergunning

Subtotaal WMG

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

77.739 0 25.146

7.565 0 3.453

41.701 0 15.971

330 0 117

41.236 0 8.924

168.572 0 53.610

Boekwaarde per 1 januari 2012

52.593

4.112

25.730

213

32.313

114.962

Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen - desinvesteringen

22.304 0 2.406 1.920

682 0 689 72

4.220 0 2.974 0

13 0 62 0

5.736 1.000 951 0

32.955 1.000 7.082 1.993

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

3 0 1 2

37 0 26 11

0 0 0 0

1.892 0 1.226 666

1.933 0 1.254 679

17.978

-81

1.236

-50

5.118

22.201

100.043 0 1.920 27.551

8.244 0 72 4.140

45.884 0 0 18.919

343 0 0 179

45.080 1.000 0 8.649

199.594 1.000 1.993 59.439

70.571

4.031

26.965

164

37.431

137.163

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve bijzondere waardeverminderingen - cumulatieve desinvesteringen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012

€

Subtotaal Subtotaal Niet WTZI/ Kleinschalige WMGwoonvoorziening € €

Saldo balans jaarrekening 2012 Verschil (bijzondere waarderverminderingen) Toelichting: De stand van de materiële vaste activa wijkt in het overzicht materiële activa af van de stand op de balans. Dit wordt veroorzaakt doordat de bijzondere waardevermindering op Swetterhage Fase 1A en Fase 1B niet is verwerkt in het overzicht materiële vaste activa. De investeringen m.b.t. Swetterhage vallen onder de nacalculeerbare activa en worden in daarvoor bestemde NZa-staten niet afgewaardeerd. 39

Totaal

€

130.893

6.270


3.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 3.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

0

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

2.553

2.553

Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen - desinvestering

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

610

53.251

49

10.850

5.556

4.870

473

17.712

27

3.972

2.961

0

77.739 0 25.146

136

35.540

21

6.878

2.595

4.870

52.593

3

0

153

22.148

18

1.712 1.845

22.304 0 2.406 1.920

2 2

408 56

Installaties Onderhanden Projecten € €

265 16

Subtotaal vergunning €

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

-15

-3.557

-5

-464

-129

22.148

17.978

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - desinvesteringen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.553 0 0

613 0 491

53.251 1.845 19.423

49 2 30

10.850 56 4.380

5.709 16 3.226

27.018 0 0

100.043 1.920 27.551


0

2.553

122

31.982

17

6.414

2.466

27.018

70.571

5,0%

2,0-2,5%

2,0%

5,0%

5,0%

Afschrijvingspercentage

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

40


3.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 3.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€


7.565 0 3.453


4.112

Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen - desinvesteringen

7.565 0 3.453 0

682

4.112

682 0 689 72

689 72

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


0 0 0

1 2

0

3 0 1 2

-81

0

-81

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - desinvesteringen - cumulatieve afschrijvingen

8.244 72 4.140

0 0 0

8.244 72 4.140


4.031

0

4.031



3

10,0%

41


3.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 3.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

€


€

€

€

2.054

53

13.605

10.161

0

41

4.648

2.054

12

Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

€

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Subtotaal WMG €

1.120

9.027

380

3.230

2.072

4.312

519

5.071

125

1.256

0

41.701 0 15.971

8.957

5.850

601

3.955

255

1.974

2.072

25.730

141

11

1.040

632

1.721

184

204

287

7

276

520

72

1.529

80

491

4.220 0 2.974

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0


0

0

0

0

0

26 11

0

0

0

37 0 26 11


0

134

-266

521

560

181

105

-287

287

1.236

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

2.054 0 0

193 0 48

13.616 0 4.925

11.202 0 4.832

1.751 0 591

10.710 0 6.574

564 0 204

3.434 0 1.746

2.359 0 0

45.884 0 18.919


2.054

146

8.691

6.370

1.161

4.137

360

1.687

2.359

26.965

5,0%

2,0-3,3%

5,0%

5,0%

20,0%

20,0%

20,0%


37

42


3.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 3.1.6.4 Niet WTZI/WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Onderhanden Projecten

€

€



330 0 117

0 0 0

330 0 117


213

0

213

Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

13

13 0 62

62

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

0 0 0


0

0

0 0 0 0


-50

0

-50


343 0 179

0 0 0

343 0 179


164

0

164


20,0%

43


3.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 3.1.6.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - investeringen - bijzondere waardeverminderingen - afschrijvingen

Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

Gebouwen

€


€

Verbouwingen gebouwen €

2.744

327

20.292

6.619

3.112

103

6.159

1.881

781

2.744

224

14.133

4.738

1.733

246

1.495

24

401

5 400 331

8.142

41.236 0 8.924

2.332

8.142

32.313

1.140 600 196

1.117

5.736 1.000 951

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

42

0

949 561

234 59

43 5

0

1.892 0 1.226 666


1.692

222

533

15

1.540

1.117

5.118


4.436 0 0

573 0 127

20.277 0 5.611

6.332 400 1.978

4.204 600 933

9.259 0 0

45.080 1.000 8.649


4.436

446

14.665

3.954

2.671

9.259

37.431

5,0%

2,0-3,3%

5,0%

5,0%


42

1.510

293

48

44


3.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Baanbreker, Stolwijk WL Hoge Gouwe, Gouda Gouwplaats, Gouda Cirkel, Stolwijk De Zevenster, Zevenhuizen De Spil wonen, Zoetermeer Bloemendaal/ Walgaerde, Gouda Meander, Gouda Populier, Schoonhoven Elsenhoeve, Lekkerkerk Persoonsbeveiliging, Schoonhoven Waterviolier-Zonnedauw, Schoonhoven Jottem, Leiden Castorstraat, Alphen ad Rijn Lupinesingel, Alphen ad Rijn Scope, Alphen ad Rijn Oppenheimstraat, Leiden Zuidbuurt, Zoeterwoude Vlietlande, Voorschoten Vlietlande ren, Voorschoten Brunel, Leiderdorp Smitshof, Rijnsburg Liviuslaan, Leiden Walnoot, Leiden WV Leiderdorp, Leiderdorp De Vloot, Maassluis Ibis, Rotterdam/IJsselmonde De Nieuwe Schalm, Rotterdam Schouwenhof, Dordrecht W.achtwerweg, Sommelsdijk De Nieuwe Schalm, Rotterdam t Getij, Oude Tonge Hoekmaat, Rotterdam Wetering, 's-Gravendeel Brouwersdijk, Dordrecht Ons Blije Honck, Zwijndrecht Stougjespark, Oud-Beijerland Molenschaer, Strijen Julianastraat, Puttershoek Kleine Oase, Zwijndrecht D'n Duyt, Middelharnis

t/m 2011 €

2012 €

440 1.271 4 824 2 14 0 0 0 0 0 0 81 40 7 57 6 1.144 65 0 292 164 75 0 0 305 19 126 896 1 1 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0

2.299 581 0 3.461 0 60 389 3 21 21 46 4 82 1.173 7 133 76 97 93 13 149 1.962 81 11 8 214 31 126 1.116 2 0 298 7 51 10 16 102 10 13 1 4 45

Goedkeuringen

t/m 2012 ondergereed handen € € 2.738 1.852 4 4.285 2 73 389 3 21 21 46 4 163 1.213 15 189 82 1.241 158 13 441 2.126 156 11 8 519 50 252 2.012 3 1 298 9 51 10 16 102 10 13 1 4

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering

2013 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2014 2013 2013 2013 2014 2013 2014 2013 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2013 2013 2014 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2013 2013 2013 2013 2014 2013 2013


Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Blankaartweg, Swetterhage Mextal Swetterhage Mextal Hoeksche gang Mextal Hendrikshoeve Mextal Bijenkorf De Vlier, Puttershoek Hendrikshoeve, Numansdorp Harnaschpolder, Delft De Spil AC, Zoetermeer Westeinde, Moordrecht Driebruggen Boerderij Zwaluwweg, Voorschoten Vlechtbaan, Leiderdorp Johannes Vermeerstraat, Papendrecht De Schakel AC, Moordrecht Waterviolier, Zonnedauw Schoonhoven Spoorzicht, Dordrecht Galerij, Ridderkerk Centraal Bureau, Gouda Hoeksche Gang, Bergambacht Cronesteijn, Leiden Boerderij Leidseweg, Oud Ade Boterstraat, Schiedam Langestraat, 's-Gravendeel Dordtsestraatweg, Rotterdam Sloop Brunel Mextal Fransezoom Mextal Kerspel/Cirkel Mextal Westeinde Mextal Logeerhuis Alphen

Totaal

t/m 2011 € 3.351 0 0 0 0 160 0 458 20 47 442 3.857 0 224 195 5 37 1 0 0 52 122 9 13 0 0 0 0 0 0

2012 € 16.622 21 7 12 21 35 197 1.566 -20 738 -445 215 97 48 685 0 92 0 375 14 460 5.577 0 41 2 116 14 47 1 4

14.829

39.309

46

Goedkeuringen

t/m 2012 ondergereed handen € € 19.973 21 7 12 21 195 0 197 0 2.024 0 0 0 785 0 -3 0 4.072 0 97 0 272 0 880 0 5 0 129 0 1 0 375 0 14 0 512 0 5.699 0 9 0 53 0 2 0 116 0 14 0 47 0 1 0 4 0

15.502

38.636

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

Jaar van oplevering 2013 2013 2013 2013 2013 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012

0

0

0


3.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

De Vlier, Puttershoek Hendrikshoeve, Numansdorp Harnaschpolder, Delft De Spil AC, Zoetermeer Westeinde, Moordrecht Driebruggen Boerderij Zwaluwweg, Voorschoten Vlechtbaan, Leiderdorp Johannes Vermeerstraat, Papendrecht De Schakel AC, Moordrecht Waterviolier, Zonnedauw Schoonhoven Spoorzicht, Dordrecht Galerij, Ridderkerk Centraal Bureau, Gouda Hoeksche Gang, Bergambacht Cronesteijn, Leiden Boerderij Leidseweg, Oud Ade Boterstraat, Schiedam Langestraat, 's-Gravendeel Dordtsestraatweg, Rotterdam Sloop Brunel Mextal Fransezoom Mextal Kerspel/Cirkel Mextal Westeinde Mextal Logeerhuis Alphen

WMG €

Overige €

Totaal €

195

116 14 47 1 4

195 197 2.024 0 785 -3 4.072 97 272 880 5 129 1 375 14 512 5.699 9 53 2 116 14 47 1 4

13.647

15.502

197 2.024 0 785 -3 4.072 97 272 880 5 129 1 375 14 512 5.699 9 53 2

Totaal

375

47

1.480

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

44

19

44

19


BIJLAGE 3.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ BNG NWB BNG BNG BNG Fortis BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Fortis BNG ING BNG NWB Rabobank Rabobank BNG BNG

15-aug-01 15-nov-01 16-dec-01 16-dec-01 1-mrt-02 1-apr-03 1-sep-03 15-sep-03 1-dec-03 1-dec-03 1-dec-03 15-feb-04 16-mrt-04 21-mrt-04 21-apr-04 15-nov-04 1-dec-04 22-apr-09 1-apr-11 18-jul-11 22-jul-11 2-jan-12 2-aug-12

724 2.936 1.077 178 611 3.063 3.300 4.100 3.350 972 371 2.797 175 619 926 784 599 10.000 14.000 7.000 7.000 3.000 11.000 78.582

Resterende Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Rest Aflossing looptijd in lijke- 31 december leningen in 31 december schuld over in 2012 jaren eind rente 2011 2012 2012 5 jaar 2012 %

27 30 30 30 26 20 20 18 15 20 30 20 14 30 10 30 10 30 30 30 30 30 30

hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair

3,84% 3,88% 3,99% 3,10% 4,87% 4,19% 4,20% 4,21% 4,45% 4,53% 4,62% 4,16% 3,94% 3,95% 4,12% 4,02% 4,15% 4,79% 4,00% 3,05% 3,88% 2,87% 3,78%

€ 456 1.957 718 119 399 2.246 1.980 2.278 1.563 583 272 1.818 87 341 560 601 459 9.167 13.767 7.000 7.000 0 0 53.372

€

3.000 11.000 14.000

48

€ 27 98 36 6 23 102 165 228 223 49 12 140 12 40 52 26 20 333 467 233 233 75 92 2.693

€ 429 1.859 682 113 376 2.144 1.815 2.050 1.340 535 260 1.678 75 301 508 575 440 8.833 13.300 6.767 6.767 2.925 10.908 64.679

Aflossingswijze

Aflossing 2013

€ 295 1.370 503 83 258 1.634 990 911 223 292 198 979 12 102 0 444 0 7.333 11.200 5.600 5.600 2.525 9.442 49.994

Gestelde zekerheden

€ 16 19 19 19 16 11 11 9 6 11 21 12 6 22 2 22 2 27 29 29 29 30 30

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair 0

0

27 98 36 6 23 102 165 228 223 49 12 140 12 40 52 26 20 333 467 233 233 100 367 2.993

rijksgarantie waarborgfonds rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds waarborgfonds


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

€

130.853

125.169

5.369

-1.448

3.107 655 848

1.540 42 8 4.609

Uitbreiding erkenning en toelating: - loon/materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

4.399 773

1.590 5.051 537

5.172 Beleidsmaatregelen overheid: - Beleidsregel extreme zorgzwaarte - Beleidsregel bekostiging bijzonder zorgplan - Normering kapitaalslasten extramuraal - Compensatieregeling IVA - Inhaal definitieve index extramuraal - Prestatienorm Bonus/Malus - Herallocatie ZZP - Overgangsregeling extramurale LG dagbesteding

154 -38 592 381 0 0 0 0

5.588 85 41 43 0 -26 -258 -134 -1.052

1.089 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

894 -430 -289

-1.300 1.475 19 358

176 Overige mutaties: - nacalculatie op prestaties - overige mutaties

188 -2

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

49

2011 €

1.852 -598 0

186

-598

147.455

130.853

61

1.022

147.516

131.876


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

3.148 2.630

2.982 2.177

Totaal

5.778

5.158

Toelichting: De overige niet-gebudgetteerde prestaties betreffen zorg geleverd in onderaanneming aan collega instellingen.

12. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies

-83

419

Totaal

-83

419

Toelichting: De subsidies betreffen loonkostensubsidies en subsidie voor ID-banen. Het negatieve saldo wordt veroorzaakt door de correctie op het subsidieproject "Buurtsuper speciaal Ammerstol" bij Europese subsidieregeling Landelijk Gebied Zuid-Holland. De subsidievaststelling heeft tot een negatieve correctie geleid van € 166.881. In 2011 was de opgenomen bijdrage (€278.000) gebaseerd op de totale projectkosten in plaats van het toegekende subsidiebedrag.

13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

1.817 670

2.135 921

Totaal

2.486

3.057

Toelichting: De overige opbrengsten betreffen o.a. de bijdrage vanuit het Stagefonds, bijdrage UWV en de detachering van medewerkers. De daling wordt met name veroorzaakt doordat in 2011 de opbrengsten Stagefonds 2010 én 2011 zijn opgenomen.

50


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

73.838 9.435 6.027 2.196 91.497 5.740

68.439 8.068 5.422 3.718 85.647 5.122

Totaal personeelskosten

97.236

90.769

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiva-SVG Groep

1.839

1.767

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.839

1.767

Toelichting: De groei van het aantal personeelsleden en van de personeelslasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de groei van de dienstverlening en de loonsverhogingen. De zogenaamde andere personeelskosten zijn gedaald ten opzichte van 2011 doordat in 2011 incidentele kosten zijn gemaakt ten behoeve van projecten. De stijging van de kosten voor personeel niet in loondienst wordt met name veroorzaakt door de hogere schoonmaakkosten. De schoonmaakkosten zijn gestegen door de toename van het aantal locaties en individueel sanitair Swetterhage.

15. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2.166 332

2.663 0

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa

4.917

3.909

Totaal afschrijvingen

7.415

6.572

Toelichting: De stijging van de afschrijvingen is het gevolg van de investeringen in nieuwe en bestaande locaties. De afschrijvingen financiële vaste activa hebben betrekking op de toegekende compensatieregeling.

51


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa - verkoopopbrengsten

15.822 -32

3.636 -194

Totaal

15.790

3.441

Toelichting: Ten laste van de exploitatie 2012 zijn gebracht waarderingsverschillen voor een aantal nieuwe locaties. Dat betreft nieuwe locaties waarvoor de toekomstige kapitaallastenvergoedingen lager zijn dan de lasten van de afschrijvingen en of de huren. In 2012 betreft het voornamelijk de afboekingen op de projecten Boerderij Oud Ade (€ 3,4 miljoen), Boerderij Zwaluwweg (€ 1,8 miljoen), Westeinde (€ 0,6 miljoen) en de Harnaschpolder (€2,0 miljoen). Daarnaast is voor de bestaande locaties een integrale impairmentberekening uitgevoerd vanwege de wijziging in de bekostigingssystemathiek voor het vastgoed. Op basis van de impairmentberekening is geconstateerd dat er een afboeking noodzakelijk is voor Swetterhage Fase 1a en Fase 1b ad. € 6,3 miljoen en de Gelderhof ad. € 1,0 miljoen.

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Vervoerskosten Algemene kosten Cliënt - en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Onttrekking Voorziening Onderhoud - Energiekosten Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

2012 €

2011 €

5.535 13.156 5.413 2.439

5.048 9.924 4.258 2.224

3.155 -10.003 3.105 -3.743

3.193 0 2.690 5.884

6.984 0

6.223 0

29.783

33.561

Toelichting: Algemene kosten De stijging van de algemene kosten wordt met name veroorzaakt door de projectkosten. In 2011 werden de projectkosten gedekt door een bestaande reservering op de balans, waardoor de kosten niet ten laste van de exploitatie zijn gebracht. Vervoerskosten De stijging van de vervoerskosten wordt veroorzaakt door de aanvullende reservering vervoer (€ 2,5 miljoen) m.b.t. de verlieslatende vervoersverplichting ontstaan door de daling van de vervoerstarieven in 2013. Onderhoud en energiekosten De daling van de onderhoudskosten wordt veroorzaakt door de onttrekking van de voorziening onderhoud.

52


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

0 0

71 71

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-2.720 -212 -2.931

-1.890 -429 -2.319

Totaal financiële baten en lasten

-2.931

-2.247

Toelichting: De rentelasten zijn in 2012 gestegen door de toename van langlopende leningen en het negatieve saldo op liquide middelen. Als overige financiële lasten zijn verantwoord de bijdrage aan het WfZ vanwege de borging van nieuwe leningen in 2012.

53


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Driehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Dr. G. Gerding

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

Ing. G. de Water

Drs. J.W.D. Hiel

20-6-1997

1-6-2007

1-1-1999

ja

ja

ja

Onbep.tijd NVZD 111%



189.517

172.508

173.093

1.800 8.583 21.635

1.800 8.583 19.611

1.800 8.583 19.611

221.535 43.154

202.502 34.390

203.087 30.240

ja 12

Toelichting: In 2008 heeft de Raad van Toezicht besloten het salarisniveau en de overige arbeidsvoorwaarden van de leden van de Raad van Bestuur te brengen op het niveau van de (toenmalige) nieuwe adviesregeling van NVZD. Voor het aanpassingstraject is een meerjarig groeitraject afgesproken, gekoppeld aan een beoordelingssystematiek. In 2012 bereikten de drie RvB-leden het voor hen maximaal bereikbare salarisniveau. De toename van het fiscaal inkomen ten opzichte van 2011 wordt veroorzaakt door dit ingroeitraject en deels door de fiscale consequenties van de auto van de zaak.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

Mr. J.P.M. Baeten Drs. W. Zoeteweij Mr. J.C.G. Fijen Mevr. M.F.D. Waling-Huijsen Mevr. Mr. H.I. Kernkamp-Maathuis Dhr. W.J.F. van Loon

voorzitter vice voorzitter secretaris lid lid lid

Bezoldiging € 0 9.000 9.000 2.066 6.000 6.000

Toelichting: De honoreringsgregeling voor de leden van de Raad van Toezicht is met ingang van 1 januari 2010 gewijzigd. De oorspronkelijke regeling was gebaseerd op het desbetreffende NVTZ-advies van 2002. In 2009 is besloten tot een aanpassing naar het niveau van het NVTZ-advies van 2006. Deze aanpassing wordt stapsgewijs (d.w.z. in een periode van 3 jaar) doorgevoerd. In 2012 is de laatste slag in dit aanpassingstraject gezet. Het staat de leden van de Raad van Toezicht overigens vrij af te zien van hun aanspraak op honorering. De heer Mr. J.P.M. Baeten heeft afgezien van deze aanspraak.

54


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord wordt, is als volgt:

1 2 3 4 5

vz RvB 20-6-1997

lid RvB 1-6-2007

lid RvB 1-1-1999

177.653

165.049

164.597

42.586

38.604

38.604

Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6)

220.239

203.654

203.201

7

203.168

189.999

195.078

6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2011

Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Zie de toelichting bij 19. Voor de goede orde merken we op dat het beloningsniveau van de leden van de RvB het maximum van de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Wnt) in 2013 niet overschrijdt.

21. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

98.167 40.000 5.495

81.000 40.000 2.308

143.662

123.308

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Totaal honoraria accountant

22. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.

55


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur w.g. Dr. G. Gerding voorzitter

Raad van Toezicht w.g. Mr. J.P.M. Baeten voorzitter

Raad van Bestuur w.g. Drs. J.W.D. Hiel lid

Raad van Toezicht w.g. Drs. W. Zoeteweij vice-voorzitter

Raad van Bestuur w.g. Ing. G. de Water lid

Raad van Toezicht w.g. Mr. J.C.G. Fijen secretaris

Raad van Toezicht w.g. Mevr. M.F.D. Waling-Huijsen lid

Raad van Toezicht w.g. Mevr. Mr. H.I. Kernkamp- Maathuis lid

Raad van Toezicht w.g. W.J.F. van Loon lid

56


3.2 OVERIGE GEGEVENS

57


3.2 OVERIGE GEGEVENS 3.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 15 mei 2013. De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2013. 3.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen regeling voor de resultaatsbestemming vastgelegd. 3.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 3.1.2. 3.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen overige, niet hiervoor genoemde gebeurtenissen na balansdatum, die hier vermeldenswaardig zijn.

3.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

58

Jaarverslag Verslag Raad van Bestuur Verslag Raad van Toezicht Jaarrekening. De Gemiva-SVG Groep ondersteunt mensen met een handicap

Recommend Documents