Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
Vinkeveen, 28 januari 2015
Inhoudsopgave
Pag. Inleiding
3.
Hoofdstukken: 1.
Balans per 31 december 2014
4.
2.
Winst- en verliesrekening over 2014
5.
3.
Toelichting
5.
3.1 3.2 3.3
5. 6. 8.
4.
Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening
Begroting 2015
10.
4.1 4.2
10. 11.
Begroting voor 2015 Toelichting begroting
2
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
Aan het bestuur van VLTV
Vinkeveen, 18 januari 2015 Geacht bestuur, Dit rapport is opgesteld op basis van de gegevens welke ik heb ontvangen van bestuur en medewerkers. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening van de vereniging VLTV berust bij u. Gedane werkzaamheden: Mijn werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van de aan mij verstrekte gegevens heb ik op zorgvuldige wijze de jaarrekening opgesteld, in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en regelgeving. Presentatie: Door de oprichting van de stichting VLTV zijn de activiteiten die voorheen allemaal door de vereniging VLTV werden gedaan nu verdeeld over de vereniging en de stichting. Voor de cijfers van de stichting wordt verwezen naar de jaarrekening van de stichting zelf, welke van een accountantsverklaring zal worden voorzien. Dank: Met betrekking tot de gevoerde administratie wil ik graag iedereen die mij hierbij heeft geholpen hartelijk danken en in het bijzonder Janneke Stoeltie, Karin Neehus en Jan Harm Reints. Tot het geven van nadere informatie ben ik graag bereid. Met vriendelijke groet,
Eelco de Groot
3
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
1. Balans per 31 december 2014
ACTIVA 31-12-2013 Lening Stichting VLTV
31-12-2014
59.282
41.182
Kortlopende vorderingen Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen
36.131
29.395
TOTAAL
95.413
70.577
-
-
PASSIVA 31-12-2013 Eigen vermogen Kapitaal Resultaat boekjaar
Langlopende schulden Interne lening leden VLTV Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden TOTAAL
62.962 6.852
31-12-2014
69.813 -1.767 69.813
68.046
17.600
700
8.000
1.831
95.413
70.577
4
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
2. Winst- en verliesrekening over 2014
WINST- EN VERLIESREKENING werkelijk 2014
budget 2014
werkelijk 2013
Opbrengsten
84.791
98.750
100.983
Kosten Algemene kosten Fee stichting VLTV
15.457 73.140
26.925 75.300
23.060 73.458
Financiële baten en lasten Rentebaten / -lasten
2.039
3.500
2.387
Resultaat boekjaar
-1.767
25
6.852
3. Toelichting 3.1 Algemene toelichting 3.1.1 Algemeen Het doel van de vereniging is het uitoefenen van een tennisvereniging in de ruimste zins des woords. 3.1.2 Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat. Activa en passiva Voor zover niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op voorraden en vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht. Omzet Omzet worden verantwoord in het verslagjaar dat ze zijn gerealiseerd en ontvangen. Kosten Kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 5
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
3.2 Toelichting op de balans ACTIVA: Vlottende activa: 31-12-14 Lening Stichting VLTV
31-12-13
41.182
59.282
41.182
59.282
De lening aan de stichting is gevormd bij de aankoop van de eigendom van het clubgebouw, met bijbehorende activa en voorraden door de stichting per medio augustus 2007. De Stichting betaalt vanaf 2014 over deze lening 3% rente. Aflossing zal geschieden door middel van jaarlijkse termijnen, waarbij moet worden gekeken naar investeringen in clubhuis en gebouwen. Bij de stichting is de lening opgenomen onder de passiva van de balans.
Overlopende activa
31-12-14
Vooruitbetaalde facturen
0
31-12-13 0
Liquide middelen 31-12-2013
31-12-2014
Rabo 36.96.56.334 Rabo Telerekening Kas STC Kas Jeugdcommissie Kas OJT Kas penningmeester
212 35.913 7 -
1.355 28.033 7 -
Totaal
36.131
29.395
6
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
PASSIVA: Eigen vermogen
31-12-14
Kapitaal Resultaat boekjaar
31-12-13
69.813 -1.767
62.962 6.852
68.046
69.813
Het eigen vermogen van de vereniging is door het licht negatieve resultaat iets afgenomen. Langlopende schulden
31-12-14
Interne Lening Leden VLTV
700 700
31-12-13 17.600 17.600
Bijna de volledige interne lening is in 2014 afgelost.
Kortlopende schulden
31-12-14
Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva
0 1.831 1.831
31-12-13 0 8.000 8.000
De overlopende passiva ultimo 2014 betreft een betaling betreffende het plassentoernooi 2014 minus de jeugd kas.
7
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
3.3 Toelichting op de winst- en verliesrekening Er is over 2014 een verlies geleden van 1767 Euro. Dit is ontstaan, omdat onze hoofdsponsor, de Rabobank, onverwachts heeft besloten over 2014 niet onze tennisvereniging te sponsoren. Dit betrof en bedrag van 1750 euro. Gelukkig Sponsort de Rabobank ons weer wel in 2015. Omzet Werkelijk 2014
budget 2014
werkelijk 2013
Totale omzet
84.791
98.750
100.983
Specificatie van de omzet Contributie Vrienden Inschrijfgeld Sponsoring Afkoop Bardiensten Subsidies
75.445 50 641 6.905 190 1.560
86.500 50 200 11.000 1.000 -
88.310 50 265 12.047 1.800 2.200
De totale omzet is duidelijk lager dan vorig jaar en volgens het budget. Doordat het aantal leden weer licht gedaald is en er meer leden zijn met een tijdelijk voordeeltarief zijn de inkomsten door contributies veel lager dan vorig jaar. In 2014 zijn een aantal sponsorcontracten uit het verleden afgelopen en was er nog geen actieve sponsorcommissie om nieuwe inkomsten te genereren. Dit heeft geresulteerd in duidelijk lagere sponsorinkomsten. Verder hebben we in 2014 onverwacht weer de subsidie ecotaks ontvangen. Het beleid zal waarschijnlijk op korte termijn worden aangepast door de Knltb, dus in de toekomst vervalt deze subsidie waarschijnlijk.
8
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
Kosten werkelijk 2014
budget 2014
werkelijk 2013
Algemene kosten TC (Jeugd en senioren) OTC JOTC Activiteitencommissie Ledenwerving en -behoud KNLTB i-Octopus en website Verzekeringen Bestuur en Administratie Bankkosten Touché Kosten Overige Kosten
633 2.407 117 183 10.802 209 653 121 332
8.000 1.500 1.000 800 2.000 10.000 500 400 2.000 225 500
7.307 339 110 145 2.776 10.098 452 367 1.986 147 1.306 694
Totaal
15.457
26.925
25.728
Een aantal belangrijke opmerkingen / posten: Algemene kosten: - TC: de kosten zijn dit jaar fors lager dan vorig jaar, in het bijzonder doordat we geen zaal huur a 4000 euro hoefde te betalen en geen regenverzekering. Ook zijn er meer kosten naar het kopje KNLTB geboekt. - Open Toernooien: Inclusief sponsoring hebben de Open Toernooien een licht negatief resultaat geboekt. De kosten zijn gelijk aan het budget. Vergeleken met vorig jaar zijn de kosten voor het Plassentoernooi wel licht toegenomen. - Activiteiten ledenwerving en -behoud: Deze kosten zijn veel lager uitgekomen dan begroot doordat de commissie veel spullen van vorig jaar heeft hergebruikt en erg creatief te werk is gegaan. - Kosten Bestuur en Administratie: Deze kosten zijn fors lager uitgekomen dan vorig jaar en het budget, mede omdat dit jaar geen nieuwe VLTV laptop aangeschaft hoefde te worden.
9
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
4.1 Begroting voor 2015 2015 Budget Opbrengsten Contributie Vrienden Inschrijfgeld Sponsoring Afkoop Bardiensten Subsidies Totaal opbrengsten
2014 Realisatie
Verschil
70.000 50 500 10.000 200 1.500 82.250
75.445 50 641 6.905 190 1.560 84.791
-5.445 -141 3.095 10 -60 -2.541
Algemene kosten TC plassen toernooi jeugd plassentoernooi Activiteiten algemeen Activiteiten tbv ledenwerving en behoud KNLTB i-Octopus en website Verzekeringen Bestuur en Administratie Bankkosten Overige Kosten Totaal kosten
3.000 1.000 250 1.000
633 2.407 117 -
2.367 -1.407 133 1.000
1.000 10.000 250 1.000 100 1.000 18.600
183 10.802 209 653 121 332 15.457
817 -802 41 347 -21 668 3.143
Fee stichting VLTV
65.640
73.140
-7.500
2.000
2.039
39-
10
1.767-
1.777
Rente
Resultaat
De begroting van de vereniging geeft een nihil resultaat te zien. De begroting is voorzichtig realistisch ingeschat.
10
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
4.2 Toelichting begroting Vereniging: Contributie: De post contributies gaat verder omlaag doordat we verwachten dat de trend van dalende ledenaantallen voorlopig zal aanhouden. Afgelopen maanden hebben meer leden opgezegd dan in dezelfde periode voorgaande jaren. Bij gelijkblijvende contributie is de verwachting daarom dat de contributie-inkomsten verder zullen dalen. sponsorgelden: Hier wordt een duidelijke verhoging verwacht. Ten eerste omdat we weer een actieve sponsorcommissie hebben, die nieuwe sponsorcontracten zullen aangaan. Ten tweede, omdat er al een heel goed idee van de sponsorcommissie bijdraagt, namelijk SPONSOR KLIKS ! Subsidies: Aangezien we afgelopen jaar toch weer een teruggaaf van de ecotaks hebben gehad is deze subsidie opnieuw begroot. Kosten Algemeen: Het kostenbudget is vooral opgesteld aan de hand van de werkelijke kosten van 2014. Daarnaast zijn de wensen van de diverse commissies meegenomen. Kosten ledenwerving en –behoud: Ook in 2014 hopen we weer tennisclinics en andere acties te organiseren. De begrotingen voor de Open Toernooien zijn ongeveer gelijk aan het budget van vorig jaar. Het streven is de open toernooien (inclusief sponsoring) zonder baromzet meegerekend, kosten neutraal te krijgen. De Fee Stichting VLTV is de gebruiksvergoeding die door de vereniging moet worden betaald aan de stichting voor het gebruik van de banen en de kantine. Voor het komende boekjaar is deze vastgesteld op € 65.640 (incl 6% BTW). Deze verlaging van 7.500 euro is tot stand gekomen door het wegvallen van de post onderhoud banen bij de stichting van ongeveer 15.000 euro. (Dick Stoeltie en het hele team erg bedankt daarvoor). Ondanks al twee jaar lagere contributie inkomsten is de fee aan de stichting op boven genoemde post na, gelijk gebleven. Investeringsbudget: Het bestuur van de vereniging heeft voor het komende jaar, naast de geplande verbouwing, geen andere investeringsplannen.
11
Jaarrekening 2014 V.L.T.V.
