Jaarrekening 2014 Gemeente Geertruidenberg

Jaarrekening 2014 Gemeente Geertruidenberg

Jaarrekening 2014

Inhoudsopgave jaarrekening 2014 Jaarrekening ......................................................................... 3 Waarderingsgrondslagen ................................................................................................ 5 Balans per 31 december 2014 ........................................................................................15 Toelichting op de balans ................................................................................................19 Verlies- en winstrekening 2014 ......................................................................................43 Toelichting op de verlies- en winstrekening 2014 ..............................................................47 Financiële positie ..........................................................................................................57 Overzicht baten en lasten ..............................................................................................63 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ..............................................................67 Overzicht incidentele baten en lasten ............................................................................ 139 SISA verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen ................................................... 145 Bijlagen..................................................................................................................... 155 Staat van reserves en voorzieningen ............................................................................. 157

Gemeente Geertruidenberg

1

Jaarstukken 2014


2

Jaarstukken 2014

Jaarrekening


3

Jaarstukken 2014


4

Jaarstukken 2014

Waarderingsgrondslagen


5

Jaarstukken 2014


6

Jaarstukken 2014

Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Op 16 december 2014 heeft de gemeenteraad besloten de Financiële verordening gemeente Geertruidenberg ex artikel 212 Gemeentewet in te trekken en een aangepaste verordening vast te stellen. Deze Financiële verordening gemeente Geertruidenberg 2015 treedt per 1 februari 2015 in werking, met dien verstande dat de begroting, meerjarenbegroting, de jaarstukken, de uitvoeringsinformatie en de informatie voor derden met ingang van de begroting voor het begrotingsjaar 2016 voldoen aan de bepalingen van deze verordening. Het beleid ten aanzien van de waardering en afschrijving is geregeld in een afzonderlijke nota Waarderen en afschrijven, vastgesteld in 2009. Deze zal in de loop van 2015 worden herzien. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het besluit tot beschikbaarstelling is genomen. Met betrekking tot de verwerking van de Algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak luidt dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Doorgaans is deze accresmededeling opgenomen in de september–circulaire. In 2014 is een decembercirculaire gemeentefonds gepubliceerd. De accresraming is in deze circulaire hetzelfde gebleven. Afgelopen jaren waren daarop een uitzondering. Wij hebben de december-circulaire 2014 in deze jaarrekening 2014 verwerkt zodat uitvoering is gegeven aan de stellige uitspraak van de commissie BBV. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Uitzondering hierop zijn de pensioenverplichtingen van reeds gepensioneerde wethouders. In 2013 is, op basis van de Kadernota 2013, een stelselwijziging doorgevoerd waarbij nu ook een voorziening is gevormd voor de al gepensioneerde wethouders. Doorbelasting ambtelijke uren


7

Jaarstukken 2014

Jaarlijks worden de ambtelijke uren achteraf op basis van de werkelijk Verantwoorde uren zoals die zijn vastgelegd in de urenadministratie BigBen doorbelast naar de diverse producten. In 2014 is hiervan afgeweken en zijn de uren doorbelast op basis van voorcalculatie (raming begroting 2014). Wij hebben voor deze pragmatische oplossing gekozen omdat wij per 1 juni 2014 een organisatiewijziging hebben doorgevoerd. Alle organisatieonderdelen (clusters) zijn vanaf deze datum behoorlijk gewijzigd. Balans Op grond van artikel 63 van het BBV worden activa, alsook passiva in principe gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op basis van de gebruiksduur wordt in beginsel jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De verkrijgingsprijs waartegen een actief wordt gewaardeerd omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het kapitaal dat nodig is voor de financiering gedurende het tijdvak dat met de vervaardiging van het actief is gemoeid Vaste activa Algemeen Aan alle reeds geactiveerde investeringen wordt rente toegerekend over de boekwaarde per 1 januari. Over vermeerderingen en verminderingen gedurende het boekjaar wordt geen rente toegerekend. Er worden geen rentekosten geactiveerd. In het jaar volgend op het gereed melden van een investering wordt gestart met de afschrijving. De afschrijving wordt berekend op basis van de afschrijvingstermijn zoals vermeld in de tabel behorende bij de nota waarderen en afschrijven 2009 e.e.a. conform de verordening artikel 212 Gemeentewet (tabel afschrijvingstermijnen). De afschrijving wordt afgestemd op de verwachte toekomstige levensduur. Immateriële vaste activa a. b. c. d.

kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio worden niet geactiveerd. Deze kosten worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden geactiveerd en in 5 jaar lineair afgeschreven als aan de eisen uit artikel BBV is voldaan, nl.: het voornemen bestaat het actief te gebruiken of te verkopen; de technische uitvoerbaarheid om het actief te voltooien vaststaat; het actief in de toekomst economisch of maatschappelijk nut zal genereren; de uitgaven die aan het actief zijn toe te rekenen betrouwbaar kunnen worden vastgesteld.

Investeringen met een economisch nut (materiële vaste activa) Onder economisch nut wordt verstaan dat het actief de mogelijkheid heeft om middelen te verwerven en/of verhandelbaar is. Investeringen met een economisch nut (met uitzondering van kunstvoorwerpen van cultuurhistorische waarde anders dan voor de verkoop) worden, onder aftrek van bijdragen van derden die in een directe relatie hiertoe staan geactiveerd en afgeschreven. De te gebruiken afschrijvingstermijnen zijn voor de diverse activasoorten opgenomen in de tabel Afschrijvingstermijnen. Om te voldoen aan de richtlijnen van de commissie BBV zijn met ingang van 2011 in afwijking van de waarderingstabel bij de verordening, de investeringen voor I & A in onze balans


8

Jaarstukken 2014

opgenomen onder de Overige materiële vaste activa met economisch nut (en niet onder maatschappelijk nut). De tabel zal met de eerstvolgende wijziging hierop worden aangepast. Investeringen met een maatschappelijk nut (materiële vaste activa) Daarnaast zijn er investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk, maar geen economisch nut. Te denken valt hierbij aan wegen en pleinen. Deze zijn niet vrij verhandelbaar en kunnen niet gebruikt worden bij het verwerven van middelen. Aankoop en vervaardiging van activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie worden gebracht. Alleen voor activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de Openbare Ruimte kan bij raadsbesluit hiervan worden afgeweken. Activa in eigendom van derden (financiële vaste activa) Uitgangspunt is dat bijdragen aan activa in eigendom van derden (artikel 36e BBV) niet worden geactiveerd, tenzij de raad hiertoe in een specifieke situatie besluit en indien dat volgens het BBV mogelijk is. De criteria van artikel 61 BBV moeten dan van toepassing zijn. Vlottende Activa Op de vlottende activa wordt niet afgeschreven. Deze vallen als zodanig buiten het waarderings- en afschrijvingsbeleid. Bijzondere aandachtspunten binnen de vlottende activa zijn: Bouwgronden (grondexploitatie) Bij bouwgronden in exploitatie is sprake van een vervaardigingsproces. Dit wordt als zodanig opgenomen bij onderhanden werk, waardoor activering tegen vervaardigingsprijs in aanmerking komt. Hierdoor kan ook een redelijk deel van de indirecte kosten en rente worden geactiveerd. Overigens geldt ook dan altijd dat slechts kosten mogen worden geactiveerd tot maximaal de marktwaarde. Vervaardigingskosten die niet (meer) terugverdiend kunnen worden in reëel te verwachten verkoopopbrengsten, behoren ten laste van de exploitatie te worden gebracht. Daalt onverhoopt de marktwaarde dan dient zonodig een afwaardering van reeds eerder geactiveerde vervaardigingskosten plaats te vinden. Bij niet in exploitatie zijnde (bouw)gronden is er geen sprake van een vervaardigingsproces. Niet in exploitatie zijnde gronden dienen dan ook in de regel tegen verkrijgingsprijs (inkoopprijs + bijkomende verwervingskosten) en niet tegen vervaardigingsprijs geactiveerd te worden. Dit betekent dat, totdat de grond in exploitatie wordt genomen, geen rente mag worden geactiveerd. Een uitzondering kan worden gemaakt voor strategisch aangekochte exploitatiegronden waar de verwachting is dat de rentekosten uit de verwachte verkoopopbrengsten van het exploitatiecomplex c.q. de gronden worden terugverdiend. Dongeburgh Voor wat betreft het project Dongeburgh dient te worden gemeld dat hierbij geen sprake is van exploitatie van gronden maar een combinatie van projectvoering en faciliterende grondexploitatie. De lagere marktwaarde is tot uitdrukking gebracht in een voorziening. Drempelbedrag activeren investeringen Investeringen met een verkrijgingsprijs c.q. vervaardigingsprijs van minder dan € 10.000 (exclusief kostprijsverhogende btw) worden niet geactiveerd. Een uitzondering hierop zijn gronden en terreinen die altijd worden geactiveerd.


9

Jaarstukken 2014

Afschrijvingssystematiek De lineaire afschrijvingsmethodiek wordt gehanteerd. In het verleden zijn echter ook investeringen met een afwijkende afschrijvingsmethode geactiveerd. Deze investeringen worden tot aan het einde van de levensduur volgens de afwijkende afschrijvingsmethode verantwoord. Bij de bepaling van de afschrijvingstermijn van activa wordt de gebruiksduur zoals opgenomen in de bijlage Afschrijvingstermijnen als richtlijn gehanteerd. Het jaar na aanschaf of in gebruik name van het actief wordt er op de gehele investering afgeschreven. Rentesystematiek De rentekosten worden jaarlijks bepaald op basis van het rente-omslag percentage vastgesteld bij de begroting, berekend over de boekwaarde van de investering per 1 januari van dat jaar. De rente wordt tezamen met de afschrijving in de vorm van kapitaallasten direct c.q. indirect ten laste van de verschillende programma’s/producten gebracht. Verkopen c.q. afstoten activa (kapitaalgoed) Bij verkoop wordt het verschil tussen de verkoopopbrengst en boekwaarde ten gunste/laste van het resultaat gebracht. De boekwinst die wordt gerealiseerd bij het afstoten van een kapitaalgoed moet als incidentele bate in de jaarrekening worden verwerkt. De opbrengst mag niet met de boekwaarde van het eventuele vervangingsobject worden verrekend. Extra afschrijvingen Extra afschrijvingen mogen niet resultaatafhankelijk worden gedaan, uitzondering hierop zijn activa in de openbare ruimte met alleen maatschappelijk nut zoals wegen en pleinen. In elk geval moet ook extra worden afgeschreven op activa die vroegtijdig buiten gebruik worden gesteld. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is tegen de contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Op basis van de Kadernota 2013 is een extra storting in de voorzieningen gedaan voor de reeds gepensioneerde wethouders. De egalisatievoorzieningen voor onderhoud zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, die is opgenomen in het jaarverslag, is het beleid terzake nader uiteengezet.


10

Jaarstukken 2014

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Per 1 januari 2008 heeft een wijziging plaatsgevonden van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De wijziging betreft artikel 44, tweede lid, en houdt in dat de niet bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als vooruitontvangen middelen op de balans komen, onder de overlopende passiva. Borg- en Garantstellingen Het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar is als niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.


11

Jaarstukken 2014

Afschrijvingstermijnen Afschrijving-

Omschrijving (ingedeeld naar hoofdgroepen BBV binnen de administratie)

Termijn Immateriële vaste activa Kosten voor onderzoek en ontwikkeling

5

Gronden en terreinen (economisch nut) Gronden Terreinen Woonwagencentrum Grondsanering Begraafplaats, aankoop grond en aanleg

Geen Geen 25 10 60

Woonruimten (econ.nut) Aankoop opstallen (woningen)

40

(Bedrijfs)gebouwen (econ.nut) Nieuwbouw Bouwkundige aanpassingen (afhankelijk van het hoofdgebouw) Semi-permanente lokalen (onderwijs) Restauratie Renovatie Sporthal/kleedlokalen Zwembad Tijdelijke huisvesting Overige voorzieningen Woonwagens

40 Max. 40 20 20 25 25 30 15 15 15

Grond-,wegen waterbouwkundige werken (econ.nut) Riolering (aanleg/reconstructie) Gemalen Riolering, vervanging mechanisch electrische installaties, vervanging Iba’s Kunstgrasvelden (ondergrond) Kunstgrasvelden (toplaag) Aanleg overige sportvelden Renovatie sportvelden Havens vaargeul/kanaal Havens aanleg dammen en steigers Bushaltes / abri’s

50 50 15 30 15 30 15 25 25 20

Vervoermiddelen (economisch nut) Groot materieel brandweer (voertuigen brandweer, ademluchtcompressor) Rollend materieel (dienstauto’s, huisvuilwagens, vrachtauto’s. servicewagens, bestelwagens, veegwagens, aanhangwagens, schafwagens) Rollend materieel overig (strooiwagens, tractor openbaar groen,) Electro cars Machines, apparaten en installaties (economisch nut) Machines (hoogwerker, tractie overig openbaar groen (tractor); stemmachines) Apparatuur (o.a. handgereedschappen; audiovisuele apparatuur, repromachines, kasregisters, maaimachines, overige machines) Grote technische installaties (in o.a. bedrijfsgebouwen, zwembad)


12

15 7 10 5 10 5 25

Jaarstukken 2014

Kleine technische installaties (in bedrijfsgebouwen, zwembad) Materiaal brandweer (o.a hulpverleningsmateriaal, hydraulisch gereedschap, ademluchtapparaten, ondersteunende repressiemiddelen, communicatiemiddelen) Brandweer, sprongredders Overige materiële vaste activa (econ.nut) Meubilair /Inventaris Eerste inrichting scholen Eerste inrichting meubilair Eerste inrichting onderwijsleerpakket Inrichting gymlokalen Ademluchtcompressor Huisvestingsvoorzieningen onderwijs (o.a. inrichting lokalen/klein onderhoud) ICT, actieve componenten (UPS en schakelkasten), servers, printers, fax, copier, plotter ICT, bekabeling, telefooninstallatie ICT, Desktop PC’s en labtops Kleding (brandweer uitrukoverall) Uniformkleding Kantoorinventaris Overige inventaris (inclusief vervanging vloerbedekking) Aankoop kunstobjecten Gereedschap (houtversnipperaar, frees, trilmachines, overige gereedschappen) Kliko’s Ondergrondse afvalcontainers Airco’s (mobiel) Centrale verwarming Speeltoestellen Overige materiële vaste activa (maatschappelijk nut) ICT, systeemsoftware ICT applicatiesoftware Grond-,wegen waterb.werken (maatsch.nut) Aanleg wegen/terreinverhardingen (infrastructurele werkzaamheden incl. ondergronden/groenvoorziening etc.) Reconstructie wegen/straten/pleinen Aanleg Openbare verlichting Aanleg Brandkranen Aanleg groenvoorzieningen Reconstructies en overige groenvoorzieningen Speelplaatsen/-terreinen Verkeersregelinstallatie Straatmeubilair Voet- en rijwielpaden Parkeerterreinen Waterkeringen Aanleg bruggen/viaducten


13

15 8

10 10 40 20 10 20 15 20 5 7 3 5 10 10 10 10 7 15 10 5 15 10 3 5 20 20 20 30 20 15 10 15 10 20 20 10-20 20

Jaarstukken 2014


14

Jaarstukken 2014

Balans per 31 december 2014


15

Jaarstukken 2014

Balans (in € 1.000)

ACTIVA

31-dec-14

31-dec-13

MATERIËLE VASTE ACTIVA 39.312 Investeringen met een economisch nut 28.064 Investeringen met een economisch nut, w aarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan w orden geheven 11.248 Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

39.603 39.603

VASTE ACTIVA

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen - openbare lichamen w et Fido - w oningbouw corporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in Rijks schatkist > 1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier >1 jaar Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Totaal vaste activa

8.919

9.366

1.072

1.072

6.364

6.740

1.469

1.539

14

15

48.231

48.969

4.757

4.472

1.083

1.043

3.493 * 181

3.248 181

VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouw gronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden w erk, w aaronder bouw gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETY PISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in Rijks schatkist Rekening courant met het Rijk Rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen Overige uitzettingen LIQUIDE MIDDELEN Kassaldi Banksaldi

2.169 20

5.726 20

3.000

2.149 **

2.706

253 2 251

104 2 102

4.152

2.848 165

4.152

2.683

Totaal vlottende activa

11.331

13.150

TOTAAL ACTIVA

59.562

62.119

OVERLOPENDE ACTIVA Van Eur. en Ned. overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

* de voorziening Dongeburgh € 1.600 is in mindering gebracht op de voorraden ** de voorzieningen dubieuze debiteuren € 523 zijn in mindering gebracht op de vorderingen


16

Jaarstukken 2014

PASSIVA

31-dec-14

31-dec-13

15.149

19.026

7.073 2.189 4.855 1.032

8.230 2.844 6.589 1.363

VASTE PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Algemene reserves W eerstandsreserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat VOORZIENINGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifieke aanw endingsrichting

6.482 2.039 */** 1.277 3.166

3.218 1.980 1.224 14

VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETY PISCHE 29.933 LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER Obligatieleningen Onderhandse leningen - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen 29.833 - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen w et Fido - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren sectoren Door derden belegde gelden W aarborgsommen 100

33.037

Totaal vaste passiva

51.564

55.281

6.090

4.757

3.348 2.742

1.731 3.026

OVERLOPENDE PASSIVA 1.908 Verplichtingen/ nog te betalen bedragen 1.516 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot266 bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen 126

2.081 1.608 359

Totaal vlottende passiva

7.998

6.838

TOTAAL PASSIVA

59.562

62.119

Gew aarborgde geldleningen

140.936

144.996

25,43%

30,63%

32.937

100

VLOTTENDE PASSIVA NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETY PISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Kasgeldleningen w et Fido Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

Solvabiliteitspercentage

114

(=verhouding eigen vermogen/totaal vermogen)

* de voorziening Dongeburgh € 1.600 is in mindering gebracht op de voorraden ** de voorzieningen dubieuze debiteuren € 523 zijn in mindering gebracht op de vorderingen


17

Jaarstukken 2014


18

Jaarstukken 2014

Toelichting op de balans


19

Jaarstukken 2014

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (in €1.000) SPECIFICATIE JAARSTUKKEN (in €1.000) 31-12-2014 31-12-2013 28.064 39.603 11.248

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

39.312

39.603

Het gemeentelijke beleid t.a.v. afschrijvingsmethoden is dat er lineair wordt afgeschreven. In het verleden (vóór 2010) zijn ook investeringen met een afwijkende afschrijvingsmethode geactiveerd (annuïtair). Deze investeringen worden tot aan het einde van de levensduur volgens de afwijkende afschrijvingsmethode verantwoord.

Investeringen met een economisch nut Boekwaarde 01-01-2014 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Grond-, wegen waterbouwkundige werken met heffing Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties, met heffing Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa, met heffing

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties, met heffing Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa, met heffing

31-12-2013

3.947 20.160 1.252 10.696 193 182 123 2.179 580 39.312

Boekwaarde 01-01-2014 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Grond-, wegen waterbouwkundige werken met heffing

Investering en met heffing

Investeri Afschrijvin- Desinvesteri ngen gen ngen/afwaar dering 3.865 82

3.865 20.433 11.926

-10.561 10.561

198 293

-121 121 -566

2.888

566 39.603

Bijdragen Boekwaarde van derden 31-12-2014 3.947

20.433 1.365

779 50

525 163

527

20.160 1.252

10.561

791

656

10.696

198 172

23 51

28 41

193 182

121

17

15

123

2.322

321

464

2.179

566

71

57

580

39.603 2.185 1.949 527 39.312 Toelichting: Bedrijfsgebouwen: Voor de restauratie Fort Lunet zijn desinvesteringen opgenomen (€ 506.000) als gevolg van een rijksbijdrage. Daarnaast is een bijdrage ontvangen van de Brandweer Midden -West Brabant ten behoeve van de verbouwing van de brandweerkazerne (€ 21.000).

Gronden en terreinen

Beschikbaar gesteld krediet

Grondaankoop Gangboord Grond Keizersdijk ten behoeve van aanleg weg Grond Keizersdijk, afschrijving Grond Keizersdijk, onttrekking algemene reserve

80 192 -190 -2 80

Werkelijk besteed in boekjaar

Cumulatief besteed t.l.v. krediet

82

82

82

82

Er zijn gronden in erfpacht uitgegeven aan de parochie Heilige Bavo, TV Raamsdonksveer en PV Gevleugelde Vrienden


20

Jaarstukken 2014

Bedrijfsgebouwen


Nieuwbouw de Peuzelaar Bijdrage ten behoeve van nieuwbouw de Peuzelaar 5e leslokaal De Schoof Nieuwbouw gemeentewerf Nieuwbouw brandweerkazerne Restauratie Fort Lunet Bouwkundige aanpassingen Fort Lunet Idem ten behoeve van Mafeking Bouw sportvoorziening Dongemond 2012 sport Idem begeleidingskosten Idem nutsvoorzieningen Bouw sportvoorziening Dongemond 2012 onderwijs idem begeleidingskosten Idem nutsvoorzieningen



1.025 -1.025 2.160 1.751 1.996

867 41 36 3.333 159 139 10.482

-7 462 432 314 69 95 -115 -2 -1 -459 -6 -3 779

317 1.392 1.367 699 69 95 770 43 13 2.940 170 54 7.929

Toelichting De negatieve bedragen op de bouw van de sportvoorziening betreft de terugontavangen bijdrage van de stichting binnensportaccommodatie.

Grond-, wegen waterbouwkundige werken


Nieuwbouw gemeentewerf/inrichting terrein Passantenhaven steigers Timmersteekade steigers Fort Lunet: steigers Fort Lunet: damwand

120 170 329 286 905



12 17 17 4

12 17 17 5

50

51

Toelichting Grond-, wegen waterbouwkundige werken met heffing


BBB Statenlaan EM en spoelinstallatie Renovatie bergbezinkbassin Heemraadsingel Rioolwerkzaamheden Pr. Hendrikstraat Rioolwerkzaamheden hoofdriool Broekstraat Rioolreconstructie Anker, Hoofdstr. en Heereplein Aanleg drainage Stationsweg Rioolwerkzaamheden Haven-Vrijheidstraat Renovatie 4 gemalen Dombosch Rioolreconstructie Dortsestraat Rioolreconstructie S. van Sonplein Rioolreconstructie Elisabethstraat Renovatie gemalen 2014 Riolering Keizersdijk, doorsteek en afkoppeling

200 35 305 22 181 270 85 47 153 110 128 122 150 1.808

Werkelijk besteed in boekjaar 145 14 29 21 110 202 8 45 105 79 8 11 14 791

Cumulatief besteed t.l.v. krediet 146 18 287 21 182 211 8 45 105 79 8 11 14 1.135

Toelichting

Vervoermiddelen


Aankoop shovel

23 23

Machines, apparaten en installaties


Evenementenkasten Raamsdonksveer Hogedrukreinigers buitendienst Nieuwbouw gemeentewerf/aanschaf compressor

50 3 10 63

Machines, apparaten en installaties met heffingen


Aanschaf lift begraafplaats


17 17

21

Werkelijk besteed in boekjaar 23 23


Cumulatief besteed t.l.v. krediet 24 24


49 2

50 2

51

52

Werkelijk besteed in boekjaar 17 17

Cumulatief besteed t.l.v. krediet 17 17

Jaarstukken 2014

Overige materiële vaste activa


Nieuwbouw gemeentewerf meubilair Investeringen realisatieplan I & A 2012-2014 Inrichtingskosten sport Dongemond 2012 Inrichtingskosten onderwijs Dongemond 2012 Brandmeldingsinstallatie De Schoof Vervanging stemhokjes Meubilair raadszaal Aanpassing toegangssysteem gemeentehuis Meubilair bestuuurskamers

851 88 337 11 30 100 7 1.424 Beschikbaar gesteld krediet

Overige materiële vaste activa met heffingen

Aansluiting gemaalbeheersysteem Vervanging ondergrondse afvalcontainers 2014

66 30 96



2 2 110 110 12 61 49 382 11 11 9 9 103 103 12 12 13 13 321 703 Werkelijk Cumulatief besteed in besteed boekjaar t.l.v. krediet 41 30 71

86 30 116

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut 31-12-2014 31-12-2013 Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige

0

0

Boekwaarde Investeri Afschrijvin- Desinvesteri Bijdragen Boekwaarde 01-01-2014 ngen gen ngen van derden 31-12-2014 Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige


1.179

1.179

0

1.179

1.179

0

22

Jaarstukken 2014

Grond-, wegen waterbouwkundige werken maatschappelijk nut Beschikbaar gesteld krediet

C entrumpl C entrumpl C entrumpl C entrumpl

Raamsdonksveer: Raamsdonksveer: Raamsdonksveer: Raamsdonksveer:

Heereplein verbinding Haven/Keizersdijk Anker Haven/Vrijheidsstr



600 92 353 609

436 9 436 297

436 9 436 297

1.654

1.178

1.178

Toelichting: C entrumpl C entrumpl C entrumpl C entrumpl

Raamsdonksveer: Raamsdonksveer: Raamsdonksveer: Raamsdonksveer:

Heereplein: De kosten worden onttrokken aan de reserve centrumontwikkeling. verbinding: De kosten worden onttrokken aan de reserve centrumontwikkeling. Anker: De kosten worden onttrokken aan de reserve centrumontwikkeling. Haven: De kosten worden onttrokken aan de reserve centrumontwikkeling.

Boekwaarde Investeri Afschrijvin- Desinvesteri Bijdragen Boekwaarde 01-01-2014 ngen gen ngen van derden 31-12-2014 Overige investeringen maatschappelijk nut

Overige investeringen maatschappelijk nut

Nieuwbouw Nieuwbouw Nieuwbouw Nieuwbouw


gemeentewerf bouwleges brandweerkazerne bouwleges gemeentewerf bodemsanering brandweerkazerne bodemsanering




24 24 25 25 97

23

Jaarstukken 2014

Financiële vaste activa (in €1.000) SPECIFICATIE JAARSTUKKEN (in €1.000) 31-12-2014 31-12-2013 Kapitaalverstrekkingen aan - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen aan - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdrage aan activa in eigendom van derden

1.072

1.072

6.364

6.740

1.469 14

1.539 15

8.919

9.366

Onderstaande overzichten geven het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa weer: Boekwaarde 01-01-2014

Investeringen

Afwaardering Boekwaarde Te ontv. Balans/ aflosssing 31-12-2014 aflossing in waarde 2014 31-12-2014

Kapitaalverstrekking deelnemingen Aandelen Intergas 53 256 aandelen Intergas bijgekocht (2007) 618 Aandelen N.V. Waterl.Mij 93 Deelname RWI 5 Aandelen BNG 303

53

53

618

618

93 5 303

93 5 303

1.072 1.072 1.072 Toelichting: Aandelen Intergas: Gebaseerd op de beschikbare cijfers van Intergas over het jaar 2013 blijkt dat de deelneming voor onze gemeente niet meer mag bedragen dan € 53.320.

Leningen woningbouwcorporaties Woningbouwvereniging Thuisvester 6.740 6.740

Overige langlopende leningen Stimuleringsfonds VHV 1.025 Zero coupon lening BNG/HNG 514 1.539

Overige uitzettingen > 1 jaar Beleggingen: Legaat Van C ooth Fiets stimuleringsproject


12 3 15

376 376

3

6.364 6.364

6.364 6.364

1.028

1.028

3

73 73

441 1.469

441 1.469

17 17

18 18

12 2 14

12 2 14

24

Jaarstukken 2014

Voorraden (in €1.000) SPECIFICATIE JAARSTUKKEN (in €1.000) 31-12-2014 31-12-2013 Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden Onderhanden werk - bouwgronden in exploitatie - overige onderhanden projecten Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Niet in exploitatie opgenomen bouwgronden Boekwaarde InvesteOpbreng01-01-2014 ringen/ver sten/vermin meerdering deringen en Grond Heulweg 257 6 4 Rivierkade (Ashland) 786 38 1.043 44 4

Overheveling

1.083

1.043

2.429 1.064 3.493 181

2.409 839 3.248 181

4.757

4.472

Afwaardering

Boekwaarde Verwer31-12-2014 vingsprijs per m2 259

5,05

824 1.083

78,48

Onderhanden werk Bouwgronden in exploitatie Boekwaarde 01-01-2014

BIE Bavo/W.Boonstr BIE Keizersdijk

829 1.580 2.409

Investeringen

Opbrengsten

42 68 110

Overheve- Boekwaarde ling/winst- 31-12-2014 neming

7 83 90

864 1.565 2.429

Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Verwacht exploitatieresultaat (-/- =voordelig)

Voorzien. verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2014 864 1.564 2.428 3.839 6.709 -442

Toelichting: Verwervingsprijs voor W.Boonstra bedraagt € 29,97. De parameters die gebruikt zijn voor het opstellen van de exploitatieopzet voor zowel de Wim Boonsstraat als de Keizersdijk hebben een aanpassing ondergaan. De renteparameter is wel op hetzelfde niveau van 2,5 procent gehouden. De parameter voor de kostenstijging is voor beide projecten naar 2 procent teruggebracht (was 2,5%). Tot slot is de gebruikte parameter voor de opbrengstenstijging voor het project Wim Boonsstraat teruggebracht naar 1 procent (was 2,5%). Voor het project aan de Keizersdijk ligt de opbrengst vast. Het resultaat van de Wim Boonsstraat benaderen wij op rekenkundig wijze volgens de hiervoor genoemde uitgangspunten. De fasering en indexatie van de grondverkopen alsook de rente vormen een risico in deze grondexploitatie en daarmee voor het verwachte resultaat bij afsluiting. Om de risico’s in beeld te brengen hebben wij bij het opstellen van de in 2013 vastgestelde exploitatieopzet een bijlage gevoegd waarin de risico’s en gevoeligheden voor deze ontwikkeling nader zijn beschreven. Op basis van de analyse van de effecten van wijzigingen in het project (zoals de opbrengstenstijging en de rente) is het college van mening dat op basis van de huidige uitgangspunten en nu beschikbare informatie een positief resultaat bij afsluiting mogelijk is.


25

Jaarstukken 2014

Overige onderhanden projecten Boekwaarde 01-01-2014

Dongeburgh

2.439 2.439

Investeringen

Opbrengsten

Overheveling

225 225

Boekwaarde 31-12-2014

2.664 2.664

Nog te maken kosten Nog te verwachten opbrengsten Verwacht exploitatieresultaat (- =voordelig)

Voorzien. Balansverlieswaarde latend 31-12-2014 complex 1.600 1.064 1.600 1.064 1.124 2.660 -472

Voor een nadere toelichting op de bouwgrondexploitaties wordt verwezen naar de toelichting op programma 11 Ruimtelijke Ordening en de paragrafen G en H. Op basis van de BBV moet de voorziening ( € 1,6 mln) Dongeburgh als “afwaardering”op de voorraden worden gepresenteerd. Op basis van de huidige inzichten bedraagt het verwachte verlies ca. € 1,1 miljoen. De voorziening is echter niet aangepast aan het op dit moment verwachte verlies vanwege een aantal onzekerheden. Zo is nog niet duidelijk of de geraamde legesopbrengsten volledig zullen worden gerealiseerd. Ook wordt er in de huidige planraming rekening gehouden met een bijdrage per woning van de ontwikkelaar waarvan niet zeker is wanneer en/of die volledig zal worden ontvangen. Gereed product en handelsgoederen Onder Gereed product en handelsgoederen zijn begrepen de voorraad emballage van het dorpshuis De Haven en de voorraad emballage van het cultureel centrum De Schattelijn (€ 2.000). Hierin is tevens opgenomen de boekwaarde van € 179.000 voor de Brandestraat; de intentie is om het pand te verkopen.


26

Jaarstukken 2014

Uitzettingen rentetypische looptijd < 1jr

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) Boekwaarde 31-12-2014 Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in Rijks schatkist Rekening courant met het Rijk Rekening courant met niet financiële instellingen Nederlands schuldpapier Overige vorderingen Overige uitzettingen

Voorziening dubieuze debiteuren

20

Balanswaarde 31-12-2014 20

Balanswaarde 31-12-2013 20

3.000

2.673

-523

2.149

2.706

2.693

-523

2.169

5.726

De voorzieningen dubieuze debiteuren worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de overige vorderingen.

Liquide middelen

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) Kassaldi Banksaldi

31-12-2014 2 251 253

31-12-2013 2 102 104

31-12-2014

31-12-2013

Deposito Bank Nederlandse Gemeenten (belastingen) Bank Nederlandse Gemeenten (hoofdrekening) Rabobank (publiekszaken) Rabobank Rabobank (soza) Kruisposten Nog door te boeken (soza)

227 1 3 4 16

20 10 2 55 15

251

102

Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren bedraagt 0,75% van € 41.654.000 (begrotinstotaal 2014) is € 312.500. Toets limiet schatkistbankieren 1e kw Totaal saldo Rabobank rekeningen Toegestane limiet schatkistbankieren Ruimte (+) / Overschrijding (-)


2e kw 21 313 291

Kwartaal 3e kw 9 313 303

27

4e kw 9 313 304

8 313 305

Jaarstukken 2014

Overlopende activa

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) Van Europese en Nederlandse Overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

Van Eur. En Ned. Overheidslichamen n.t.o. voorschotbedragen Prov subs rotonde Kasteellaan Prov subs Hoge Waai

31-12-2014

31-12-2013 165

322 3.831 4.152

17 2.666 2.848

Stand

Vermeer-

Vermin-

31-12-2013 159 6 165

deringen

deringen 159 6 165

Vooruitbetaalde bedragen Systeem onderhoud Sense tm 2017 Diversen Ecare Pack tm 2015 Scene software Gem. Breda jeugdzorg 2015

31-12-2014 1 2 8 311

Stand 31-12-2014

31-12-2013 12 1 4

322

17

Nog te ontvangen bedragen

Loonkostensubsidie inhuur VenT Regio West Brabant vereveningsbijdrage Belastingen 2012 Belastingen 2013 Belastingen 2014 Transitorische rente en opslag Afvalfonds 3e/4e kwartaal 2013 Min Biza alg uitkering BTW 4e kw BC F boekjaar Talenter Salariskosten Aarts Actualisatie Radonkel Overige nog te ontvangen bedragen Good luck huur Veerse boys huur grafrechten 2014 Nedvang 4e kw afvalfonds Reclanet reclame lichtmast Energie verbruik elisabethstraat

Stand 31-12-2013 12 37 -268 -238

Vermeerderingen 38

716 151

306 38 24 2 2.612 34 88 19

14 2.822

2.666

3.831

18 7 7 13 19 8 18

Verminderingen

Stand 31-12-2014

12 37 -268 -238

38

716 151

306 38 24 2 2.612 34 88 19

14 2.822

2.666

3.831

18 7 7 13 19 8 18

Toelichting: Belastingen 2012/2013: aanpassing verwachte OZB opbrengsten Amercentrale.


28

Jaarstukken 2014

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Per reserve wordt onderstaand het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Een toelichting op de mutaties is onder de desbetreffende programma's opgenomen. SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) 31-12-2014 9.262

31-12-2013 11.074

0 4.855 14.117

988 5.601 17.663

31-12-2014

31-12-2013

1.032

1.363

Stand correctie Toevoeging Onttrekking 31-12-2013 beginbalans(1) 8.230 3.135 4.292 2.844 -800 2.626 2.481 11.074 -800 5.761 6.773

Stand 31-12-2014 7.073 2.189 9.262

Algemene reserve Bestemmingsreserves: - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Reserves

Gerealiseerde resultaat

Algemene reserve

Vrije algemene reserve Weerstandsreserves


29

Jaarstukken 2014

Vrije algemene reserve Vrij aan te wenden reserve Mutaties

Toevoeging

Bespaarde rente (structureel) Verrekening weerstandsvermogen Geen lasten AWBZ in verband met verschuiven datum Extra rijksbijdrage WWB Resultaatbestemming jaarrekening 2013 Geprognotiseerd saldo 2014 Incidentele lasten Doorontwikkeling organisatie Opstellen bestemmingsplannen Opstellen visie Donge-oevers Baggeren Donge Bijdrage invoeringsbudget jeugdzorg Idem AWBZ Verhoging storting voorziening onderhoud onderwijsgebouwen Onttrekking ten behoeve van exploitatie Oude Wacht Leerlingenvervoer Verkiezingen Buurtbemiddeling Blauwe zone Onderhoud kleedlokaal Right oh Reconstructie C entrale weg Kwaliteitscontrole WOZ Bijdrage ten behoeve van BIZ Invoering WWB Toename instroom WWB (I-deel) Extra uitgaven WWB Inkomstenderving reclamemast Dombosch Invoeringskosten jeugdzorg Fort Lunet C ofinanciering Transitie Wijde Bosch Bijdrage ten behoeve van weerstandsvermogen Verlaging leges omgevingsvergunning Verlaging dividend BNG Digitalisering facturen Voordeel centrale weg Uitvoering bestemmingsplannen C ompensatie stijging pensioenpremie Speeltoestellen Amendement BOA Overige/afronding

Onttrekking

79 1.552 254 305 945

42 15 15 472 16 19 253 -2 25 20 6 7 8 253 10 102 9 52 282 30 11 369 5 1.637 50 50 3 83 20 73 1 30 -1 3.965

3.965

180 3 66 67 11 327

327

Resultaatsbestemming 2013 Bijdrage aan reserve decentralisatie Kunstwerk Invoeringsbudget jeugdzorg Sloopkosten gymlokaal Dongemondcollege Uitvoering economisch beleid Overige onttrekkingen

3.135


30

4.292

Jaarstukken 2014

WEERSTANDSRESERVES: Mutaties weerstandsreserve Stand correctie Toevoeging Onttrekking 31-12-2013 beginsaldo (1) Algemene weerstandsreserve 1.851 1.637 1.552 Algemene reserve grondexploitatie 500 -500 Algemene uitkering 480 40 Reserve bodemsanering 300 -300 Reserve BBSC -287 949 929 Totaal 2.844 -800 2.626 2.481

Stand 31-12-2014 1.936 520 -267 2.189

1) In verband met de gewijzigde interpretatie van het weerstandsvermogen worden de reserve bodemsanering en de algemene reserve grondexploitatie opgenomen als risico-maatregel onder de bestemmingsreserves en maken aldus geen onderdeel meer uit van de weerstandsreserve.

Algemene weerstandsreserve Algemeen weerstandsvermogen en buffer voor rekeningstekorten. Op basis van de berekende weerstandscapaciteit uit de paragraaf weerstandsvermogen wordt een bedrag verrekend met de vrije algemene reserve. Voor de toelichting wordt verwezen naar deze paragraaf. Mutaties Storting Onttrekking op basis van berekende weerstandscapaciteit

Toevoeging 1.637

Onttrekking

1.637

1.552

1.552

Weerstandsreserve algemene uitkering Deze reserve dient als achtervang voor de raming in de begroting van de zgn. behoedzaamheidsreserve van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Mutaties Storting algemene uitkering in relatie tot NUP Onttrekking

Toevoeging 40

Onttrekking

40 Reserve pilot Bouwen binnen strakke contouren De pilot “Bouwen binnen strakke contouren”leidt tot onderzoekskosten die later bij de realisatie van het project gedekt moeten worden uit de projectopbrengsten. De reserve heeft een egaliserend karakter. De kosten lopen vooruit op de te ontvangen opbrengsten. Mutaties Storting Onttrekking

Toevoeging 949 949


31

Onttrekking 929 929

Jaarstukken 2014

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden alleen ingesteld: a. Voor concrete, in principe binnen vooraf bepaalde tijd te realiseren, door de raad vast te stellen doelen. Reservevorming dient hiervoor gemotiveerd noodzakelijk te zijn. Blijft realisatie binnen de gestelde termijn uit, dan vindt opnieuw afweging door de raad plaats;dit kan betekenen dat de reserve kan worden gehandhaafd voor het doel waarvoor deze is gevormd, of dat de bestemming wordt veranderd en de reserve om die reden kan worden opgeheven. b. Voor het afdekken van kosten voortvloeiende uit redelijkerwijs niet in te schatten (omvangrijke) financiële risico’s. c. Voor het veiligstellen van object-doelsubsidies/bijdragen van derden of niet benutte delen daarvan, waarvan de verplichting tot het doen van uitgaven zich pas in latere jaren voor doet, maar waarvan de aanwending niet gebonden is danwel waarop geen terugbetalingsverplichting rust. d. Voor de egalisatie van ongewenste schommelingen in gemeentelijke tarieven die naar derden toe worden gehanteerd, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Met ingang van de wijziging van het besluit Begroting en Verantwoording van november 2014 (notitie riolering) vallen de afvalstoffenheffing en de rioolrechten onder "van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel". De desbetreffende bestemmingsreserves zijn daarom in de jaarrekening 2014 op balans niveau overgeheveld naar de voorzieningen.

Bestemmingsreserves (bedragen x 1.000)

Saldo 31-12-2013

Tariefsegalisatiereserves Tarieven reiniging Subtotaal Overige bestemmingsreserves Uitvoering Duurzaam Dombosch Afschrijving Fort Lunet Monumenten Beeldende kunst Reserve riolering WVG Hoogwatervrijmaken Dongemondgebied Bouw gemeentehuis 1994 Parkeerplaatsen Dualisme Raad Informatievoorziening en automatisering Jongerenwerk Opvang 0 tot 12 jarigen Peuterspeelzaal 't Duikelaartje C entrumontwikkeling Raamsdonksveer C ontainermanagement Decentralisaties Doorontwikkeling reorganisatie Grondexploitatie Bodemsanering

988 988

correctie Toevoeging beginsaldo (1)

Onttrekking

Saldo 31-12-2014

-988 -988

51

51 369 48 49

369 48 49 1.903 109

-2.435

532 109

100 1.005

100 955

50

10

10

464 18 50 37

181

1.644 113

166

209

436 18 50 32

5 1.206 21

1.070 168

106

604 92 1.070 62 500 300

500 300

Subtotaal

5.601

-1.635

2.486

1.597

4.855

Totaal

6.589

-2.623

2.486

1.597

4.855

1) In verband met de gewijzigde interpretatie van het weerstandsvermogen worden de reserve bodemsanering en de algemene reserve grondexploitatie opgenomen als risico-maatregel onder de bestemmingsreserves en maken aldus geen onderdeel meer uit van de weerstandsreserve.


32

Jaarstukken 2014

Egalisatiereserve reiniging Egalisatie van exploitatieoverschotten en exploitatietekorten Mutaties Overheveling saldo bestemmingsreserve Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking 718 270 988

Overige bestemmingsreserves: Reserve uitvoering duurzaam Dombosch Het dekken van de geplande kosten van het opstarten van het Masterplan “Duurzaam Dombosch”. Geen mutaties Reserve afschrijving Fort Lunet De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van de restauratiekosten Fort Lunet na aftrek van de subsidie. Met ingang van 2015 zullen structureel de afschrijvingslasten uit deze reserve worden onttrokken (raming € 18.473) Mutaties Storting Onttrekking

Toevoeging 369

Onttrekking

369

Reserve Monumenten Deze reserve wordt ingezet voor het dekken van kosten in het kader van restauratiesubsidies en overige kosten voor monumenten en cultureel erfgoed. Geen mutaties Reserve beeldende kunst Aankopen, opdrachten of andere activiteiten in het kader van de beeldende kunst. Geen mutaties Reserve riolering Egalisatie van exploitatieoverschotten en exploitatietekorten Mutaties Storting saldo riolering Onttrekking Overheveling saldo naar voorziening

Toevoeging 532

532

Onttrekking

2.435 2.435

Reserve WVG Het aanpassen van openbare gebouwen ten behoeve van de doelgroep gehandicapten. Geen mutaties Reserve hoogwatervrijmaken Dongemondgebied Dekken van de lasten van het hoogwatervrijmaken Dongemondgebied Geen mutaties Reserve bouw gemeentehuis 1994 Het egaliseren van de kapitaallasten van het gemeentehuis. Deze onttrekking is structureel. Mutaties Storting Onttrekking conform begroting


Toevoeging

Onttrekking 50 50

33

Jaarstukken 2014

Reserve parkeerplaatsen Dekking van de kosten van de door de gemeente aan te leggen parkeerplaatsen. Geen mutaties Reserve dualisme raad Beschikbaar stellen van een jaarlijks budget ad € 40.000 (incl BTW) aan de gemeenteraad voor het houden van hoorzittingen, onderzoek etc.. Geen mutaties Reserve Informatievoorziening en automatisering De reserve dient ter egalisatie van de lasten Informatievoorziening en Automatisering. De storting en de onttrekking zijn beide structureel. Mutaties Toevoeging Reguliere storting conform de begroting 181 Onttrekking ten behoeve van projecten I en A/kapitaallasten 181

Onttrekking 209 209

Reserve Jongerenwerk Realisatie van de pilot “jongerencentrum”. Geen mutaties Reserve Opvang 0-12 jarigen Realisatie voorziening centrum voor jeugd en gezin. Anderzijds voor het dekken van kosten voor de doelgroep 0 tot 12 jarigen. Geen mutaties Reserve Peuterspeelzaal Het Duikelaartje De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van Peuterspeelzaal ’t Duikelaartje. Deze onttrekking is structureel. Mutaties Toevoeging Onttrekking Storting Onttrekking ten behoeve van kapitaallasten 5 5 Reserve Centrumontwikkeling Raamsdonksveer Dekking van kosten die verband houden met de centrumontwikkeling Raamsdonkveer. Mutaties Storting conform begroting Bijdrage aan centrumontwikkeling

Toevoeging 166 166

Reserve containermanagement Dekking afschrijvingslasten investering C ontainer Management (nieuwe afvalcontainers). Deze onttrekking is structureel. Mutaties Toevoeging Storting Onttrekking ten behoeve van afschrijving minicontainers

Onttrekking 1.206 1.206

Onttrekking 21 21

Egalisatiereserve decentralisaties Met het vaststellen van de jaarrekening 2013 is besloten om deze reserve te vormen met als doel een financiële buffer aan te leggen om de vertaling van transitie naar transformatie (vertaling naar lokaal beleid) op een zorgvuldige manier vorm te geven. Geen mutaties Mutaties Storting Onttrekking

Toevoeging 1.070

Onttrekking

1.070


34

Jaarstukken 2014

Egalisatiereserve doorontwikkeling organisatie Met het vaststellen van de jaarrekening 2013 is besloten om deze reserve te vormen t.b.v. flankerende maatregelen rond de reorganisatie en zodoende de doorontwikkeling een impuls te geven. Geen mutaties Mutaties Storting Onttrekking

Toevoeging 168

Onttrekking 106

168

106

Reserve grondexploitatie Het beschikken over een afzonderlijke buffer om onvoorziene risico’s (m.n. die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen) met betrekking tot de grondexploitatie op te vangen. Geen mutaties

Reserve Bodemsanering Deze reserve heeft tot doel de financiële risico’s van bodemsaneringen tot een minimum te beperken. Geen mutaties RESERVE SALDO JAARREKENING Technische verwerking van batige saldi van de jaarrekeningen van de gemeente. Resultaat Het boekjaar 2014 sluit met een positief resultaat van € 1.032.498 In overeenstemming met artikel 42, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit saldo afzonderlijk in de balans opgenomen. Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen Algemene reserves Vrije algemene reserve: bespaarde rente voorzieningen Subtotaal bestemmingsreserves

Toevoeging

Onttrekking

79 79

Weerstandsreserves Geen mutaties Subtotaal weerstandsreserves Bestemmingsreserves Mutaties Reserve bouw gemeentehuis 1994: egalisatie kapitaallasten Reserve Informatievoorziening en automatisering: egalisatie (kapitaal-)lasten Reserve Peuterspeelzaal Het Duikelaartje: afschrijvingslasten Reserve containermanagement: afschrijvingslasten Subtotaal bestemmingsreserves Totaal


35

181

181 260

50 209 5 21 285 285

Jaarstukken 2014

Voorzieningen C onform de beleidsnotitie worden voorzieningen alleen ingesteld: a. Bij concrete verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. b. Bij bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. c. Voor de egalisatie van ongewenste schommelingen in de gemeentelijke tarieven die naar derden toe worden gehanteerd en waarvan de besteding gebonden is, dat wil zeggen dat de middelen moeten worden teruggegeven als deze niet zijn besteed aan het doel waarvoor zij zijn geheven. d. Voor egalisatie van sterk wisselende kosten van grote omvang (bijv. onderhoud riolering) De mate waarin schommelingen afgedekt moeten worden is mede afhankelijk van de vraag in hoeverre deze schommelingen verstorend werken op het totaalbeeld en daardoor de structureel financiële positie voor de gemeente vertekend. Incidentele schommelingen moeten dus zoveel mogelijk worden verwerkt in de meerjarenramingen. Met ingang van de wijziging van het besluit Begroting en Verantwoording van november 2014 (notitie riolering) vallen de afvalstoffenheffing en de rioolrechten onder "van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel". De desbetreffende bestemmingsreserves zijn daarom in de jaarrekening 2014 op balans niveau overgeheveld naar de voorzieningen.

Per voorziening wordt onderstaand het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Een toelichting op de mutaties is onder de desbetreffende programma's opgenomen. De voorziening "Nadelig saldo Dongeburgh" wordt in de balans opgenomen als correctie op de voorraden"onderhanden projecten". Deze voorziening heeft tot doel het verlies dat binnen het project Dongeburgh wordt geleden af te dekken. De voorzieningen "dubieuze debiteuren algemeen","dubieuze debiteuren soza" en "dubieuze debiteuren saneringkredieten" worden in de balans en toelichting in mindering gebracht op de desbetreffende debiteuren. SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) Overzicht voorzieningen (bedragen x 1.000) Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen Onderhouds egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen- specifieke besteding

31-12-2014 31-12-2013

Voorzieningen (bedragen x 1.000)

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 299 241 131 104 77 120 37 15 5

2.039 1.277 3.166 6.482

Saldo Correctie 31-12-2013 beginsaldo

Saldo 31-12-2014

Voorziening wachtgeld voormalige werknemers Pensioenverplichtingen wethouders Wachtgeldverplichtingen gewezen wethouders Individueel loopbaanbudget Spaarverlof Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen

1.980

544

485

2.039

Infrastructurele werken Onderhoud gemeente-eigendommen Onderhoud onderwijsgebouwen Baggeren Onderhoudsegalisatievoorzieningen

476 504 11 233 1.224

110 145 329 55 639

311 91 86 98 586

275 558 254 190 1.277

Spaarrekening Oome Steunfonds medische zorgvoorzieningen Voorziening riolering Voorziening afvalstoffenheffing Van derden verkregen middelen specifieke besteding Totaal voorzieningen


122 1659 160 24 15

1.980 1.224 14 3.218

1 13

180 1.686 117 46 10

718 2.434

1 13 718 2.434

14

3.152

3.166

3.218

3.152

36

1.183

1.071

Jaarstukken 2014

6.482

Voorziening wachtgeld vml werknemers Met het vaststellen van de Kadernota 2012 is besloten een voorziening voor de wachtgelden van voormalige werknemers in te stellen. Mutaties Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie Storting op basis van herberekening 244 Vergoedingen personeel 55 Wachtgelduitkeringen 241 Vrijval ten gunste van exploitatie 299 241 Voorziening Individueel Loopbaanbudget Voor verplichtingen aan de werknemers is een voorziening gevormd. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 37 15 37 15

Storting Uitgaven

Mutaties voorziening pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders Dekking pensioenlasten wethouders. Bij de bepaling van de hoogte van de voorziening (per 31-12-2014) is door de actuaris (RAET/Deloitte) voor de pensioenontvangers gerekend met een rekenrente van 2%. Voor de toekomstige pensioenontvangers is gerekend met 2,8%. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 105 26 41 63 131 104

Storting van de inhouding, rente en reguliere storting Extra storting op basis van actualisatie Vrijval Aanwending

Mutaties voorziening wachtgeldverplichtingen (gewezen) wethouders Dekking wachtgeldverplichtingen wethouders. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 77 120

Storting Vrijval ten gunste van exploitatie Wachtgelduitkeringen

77

120

Voorziening spaarverlof Het betalen van het salaris van werknemers van de gemeente Geertruidenberg die op enig moment opgebouwd gespaard verlof opnemen. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie

Storting conform begroting Onttrekkingen


5 5

37

Jaarstukken 2014

Mutaties voorziening Infrastructurele werken Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het groot onderhoud aan kunstwerken en ligplaatsen. Mutaties


Storting conform begroting Diverse uitgaven

Voorziening Onderhoud gemeente-eigendommen Dekken lasten groot onderhoud gemeentelijke eigendommen. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 131 14 91 145 91

Storting conform begroting Subsidieverlening BRIM Onderhoud gebouwen en terreinen

Voorziening onderhoud onderwijsgebouwen Dekking lasten onderhoud aan de buitenkant van de schoolgebouwen in beheer bij het basisonderwijs. Op de voorziening ligt nog een claim van € 254.000 voor onderhoud aan de Hoogewaai ( € 124.000) en de Wilsdonk (€ 112.000); er resteeert dan € 18.000 voor het onderhoud van de gymzalen. Mutaties


Storting conform begroting Uitbestede investeringen

Voorziening Baggeren Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het baggeren van de waterlopen en vijverpartijen, jachthavens en de rivier De Donge. Mutaties

Toevoeging Aanwending t.l.v. exploitatie 55 98

Storting conform begroting Onttrekkingen

55 Voorziening riolering Egalisatie van exploitatieoverschotten en exploitatietekorten Mutaties Overheveling saldo bestemmingsreserve Onttrekking

98

Toevoeging Onttrekking 718

718 Voorziening reiniging Egalisatie van exploitatieoverschotten en exploitatietekorten Mutaties Overheveling saldo bestemmingsreserve Onttrekking

Toevoeging Onttrekking 2.434

2.434 Voorziening spaarrekening Oome Inzetten rente ten behoeve van plaatselijke jeugdverenigingen die in behoeftige omstandigheden verkeren. Geen mutaties Voorziening steunfonds medische en zorgvoorziening Aanwenden ten behoeve van inwoners van de gemeente Geertruidenberg die op geen enkele wijze vergoeding kunnen krijgen voor bepaalde medische voorzieningen dan wel zorgvoorzieningen. Geen mutaties


38

Jaarstukken 2014

Langlopende schulden

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN

(in €1.000)

BalansBalanswaarde Vermeerder Aflossingen. waarde 1-1-2014 ingen 2014 31-12-2014 Binnenlandse penisoenfondsen en verzekeringsinstellingen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 32.937 3.104 29.833 Waarborgsommen 100 100 33.037 3.104 29.933 De rentelasten over 2014 bedragen 1.053 Voor 2015 bedragen de aflossingen € 3.030 De waarborgsom betreft een ingeroepen bankgarantie voor het deelgebied Heereland (Dongeburgh). Als is voldaan aan de voorwaarden wordt de waarborgsom terugbetaald.

Vlottende passiva

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000)

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

31-12-2014 6.090 1.908 7.998

31-12-2013 4.757 2.081 6.838

31-12-2014 0 3.348 2.546 196 6.090

31-12-2013 0 1.731 2.844 182 4.757

Netto vlottende schuld korter dan 1 jaar

Kasgeldlening Banksaldi C rediteuren Overige verplichtingen

Toelichting banksaldi: De rekening-courant faciliteit met de BNG Bank bedraagt € 3,3 miljoen. Dit bedrag is per 31 december volledig opgenomen.

Overlopende passiva Overlopende passiva


31-12-2014 1.908

31-12-2013 2.081

1.908

2.081

39

Jaarstukken 2014

Overlopende passiva

SPECIFICATIE TBV JAARSTUKKEN (in €1.000) 31-12-2014 31-12-2013 266 359

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overige vooruitontvangen bedragen Verplichtingen/ nog te betalen bedragen

126 1.516 1.908

Van Eur. en Ned. overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Stand VermeerVooruitontvangen rijksgelden OAB Idem LMC /RMC Idem ISV gelden budget geluidsschermen Idem Fort Lunet

31-12-2013 53 52 48 206 359

deringen 54 37 111 202

Vermin-

114 1.608 2.081

Stand

deringen 31-12-2014 36 71 40 49 13 146 206 295 266

Overige vooruitontvangen bedragen 31-12-2014 31-12-2013 7 119 114

Theek huur BBZ tm 2013 (25%) Huur Oude wacht

126

114

Toelichting:

Verplichtingen/ nog te betalen bedragen 31-12-2014 31-12-2013 359 538 368 333 103 119 4 2 15 24 356 341 14 9 5 3 5 7 4 18 76 11 6 22 22 32 32 44 96 75 68 13

Transitorische rente Loonheffing december Afrdrachten ABP BTW Ontmoetingscentrum, subsidie Breda fraudebestrijding Terugbetaling BBZ aan Rijk BIZ 2013 OMWB boa nov -dec RWB doorschuif btw C areyn cjg juli-sept OMWB handhaving Gem Oosterhout ic 4e kw C apra kosten dec Uniek noodlokalen De Wilsdonck Oome kosten Lunet Veerse boys stroom OZB/Belastingen Btw/bcf 2007/2010 gymlokalen Btw/bcf 2007/2010 onderh gem gebouwen BIZ Stichting Dombosch Brabant Water bijdrage Dombosch Inhuur Driessen 2014 Overige nog te betalen bedragen

1.516


40

1.608

Jaarstukken 2014

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Verplichtingen: a. lease-contracten: Voor de hardware van automatisering lopen per 31 december 2014 nog 2 leasecontracten bij Gemlease, voor een totale waarde van € 31.320 (excl BTW); ( € 15.660 t/m 2015 en € 15.660 t/m 2016) Voor de kopieerapparaten lopen per 31 december 2014 nog contracten voor een totale waarde van € 79.900, t/m 2015.

b. personeelsaangelegenheden; Het nog uit te betalen vakantiegeld bedraagt per 31-12-2014 € 251.848. Het totale bedrag van nog niet opgenomen verlofuren bedraagt per 31-12-2014 € 247.808. Rechten: Intergas: Van de aandelenverkoop van Intergas aan Enexis is € 20 miljoen in escrow gehouden ten behoeve van vrijwaringen/ garanties. In 2012 is 15 miljoen van deze escrow uitgekeerd. De resterende 5 miljoen blijft nog tot 2018 als achtervang bij Intergas. Borg- en garantiestellingen SPECIFICATIE (in € 1.000)

Aard

%

Oorspronke lijk

garantie

garantie

bedrag

Woningbouwcorporaties WSW 50% Woningbouwcorporaties 50% Woningbouwcorporaties 100% Stichting Riethorst 100% Sportvereniging en 100% Particulieren 50% Totaal gewaarborgde geldleningen

Restant

Borgstelling

In 2014

Gewone en

Restant

Borgstelling

begin 2014

gemeente begin 2014

waarborgen/ gewaarborgd

buitengew. aflossing

eind 2014

gemeente eind 2014

299.134

263.013

131.506

25.000

19.568

800 1.679

7.405

255.608

127.804

9.784

19.568

9.784

724

724

724

724

507

507

484

484

23

427

175

175

17

158

158

7.792

4.600

2.300

637

3.963

1.982

334.832

288.587

144.996

8.082

280.505

140.936

_(1)

_(2)

_(2)

_(1) Het o o rspro nkelijke bedrag van de particulieren geeft no g geen co mpleet beeld. _(2) Verschil is dubbelling 2 GL Wbv Thuisvester geleend van Gemeente Geertruidenberg, vallen o nder bo rging WSW en aanpassing particulieren aan WEW (50%).


41

Jaarstukken 2014


42

Jaarstukken 2014

Verlies- en winstrekening 2014


43

Jaarstukken 2014

Verlies- en winstrekening BATEN

INKOMENS- EN VERMOGENSOVERDRACHTEN RIJK EN SOCIALE UITKERINGEN Algemene uitkering WWB Participatie Overige rijksbijdragen BELASTINGEN, HEFFINGEN EN LEGES Onroerende zaakbelasting Reinigingsheffing Rioolrecht Hondenbelasting Begraafrechten Bouwleges Secretarieleges Precariobelasting Overige belastingen en heffingen

2013

2014

2014

Rekening

Begroting na wijziging

Rekening

34.834

37.335

36.742

24.679 18.054 3.810 473 2.342

26.569 18.882 4.112 420 3.156

10.064 4.750 1.972 2.583 92 41 256 313 35 22

OVERIGE INK.- EN VERM.OVERDRACHTEN

25.911 18.640 3.811 423 3.038

10.642 5.210 1.997 2.718 89 48 189 352 26 12

10.736 5.252 2.001 2.695 91 36 279 363 21 -1

92

124

95

10.456

15.580

11.168

97

2.322

180

696

733

707

GOEDEREN EN DIENSTEN

1.603

1.474

1.441

TOENAME BOEKWAARDE GRONDEN

2.339

1.677

379

VOORZIENINGEN

0

0

0

RESERVERINGEN

5.721

9.373

8.461

1.140

1.090

950

OVERIGE INKOMSTEN DUURZAME GOEDEREN HUUR, PACHT

FINANCIËLE BATEN RENTE EN WINSTUITKERINGEN Deelneming gasvoorzieningen Deelneming BNG Geldleningen woningwetwoningen Overige rente en winstuitkeringen

TOTAAL BATEN


1.140 0 199 337 604

1.090 0 170 323 597

46.430

44

950 0 170 184 596

54.005

48.860

Jaarstukken 2014

LASTEN

2013

2014

2014

Rekening

Begroting na wijziging

Rekening

15.008

16.025

15.193

INKOMENS- EN VERMOGENSOVERDRACHTEN RIJK EN SOCIALE UITKERINGEN WWB Participatie Overige sociale uitkeringen

3.843 689 1.529

INKOMENSOVERDRACHTEN AAN OVERHEID (NIETRIJK) Gemeenschappelijke regelingen Overige

4.042 104

RIJKSLEGES Secretarieleges

OVERIGE INK.- EN VERM.OVERDRACHTEN Subsidies Overige ink.- en verm.overdrachten

6.061

4.631 4.601 31 99 99

6.057 1.704 4.354

DUURZAME GOEDEREN

5.567 1.495 4.071

19.086

26.618

21.735

2.554

2.378

1.451

11.454 69 453 3.339 7.305 288

14.810 11 826 3.451 10.262 261

AFNAME BOEKWAARDE GRONDEN

162 162

4.714 2.306 2.409

4.478 4.474 4

87 87

4.987 4.096 217 673

4.146

OVERIGE UITGAVEN

PRODUCTGEBONDEN UITGAVEN Lonen, salarissen en sociale lasten Inhuur derden Kapitaallasten Overige goederen en diensten Gas, electra en brandstof

5.237 4.328 321 588

12.307 96 832 3.174 7.887 317

0

3.131

94

VOORZIENINGEN

1.595

902

1.180

RESERVERINGEN

3.482

5.397

6.704

0

0

0

FINANCIËLE LASTEN RENTE EN WINSTUITKERINGEN Deelneming BNG Overige rente en winstuitkeringen*

0 0 0

KOSTEN BEDRIJFSVOERING DUURZAME GOEDEREN OVERIGE Lonen, salarissen en sociale lasten Inhuur derden Overige goederen en diensten Huur Gas, electra en brandstof Verzekeringen KAPITAALLASTEN

TOTAAL LASTEN RESULTAAT (saldo baten -/- lasten) SALDO RESERVES INCIDENTELE / BUITENGEWONE BATEN EN LASTEN

0 0 0

*

0 0 0

*

10.972

11.362

10.899

76

40

37

10.114 8.146 539 1.345 -17 81 20

10.716 8.201 965 1.423 -21 128 19

10.434 8.074 767 1.471 -17 119 21

782

606

428

45.066

54.005

47.827

1.364

0

1.032

-2.239 1.746

-3.977 2.300

-1.757 1.157

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITVOERING

871 -1.676 869 * Analoog aan het jaarverslag 2012 zijn de overige rente en winstuitkeringen gepresenteerd onder de productgebonden kapitaall asten


*

45

432

Jaarstukken 2014


46

Jaarstukken 2014

Toelichting op de verlies- en winstrekening 2014


47

Jaarstukken 2014


48

Jaarstukken 2014

(Bedragen x € 1.000) Inkomens- en vermogensoverdrachten Rijk en sociale uitkeringen

Algemene uitkering Baten

Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

2013

2014

2014

Begroot vs werkelijk Voordeel Nadeel 2014

18.054

18.882

18.640

WWB Lasten Baten Saldo baten-lasten

3.843 3.810 -33

4.328 4.112 -216

4.096 3.811 -285

232

Participatie Lasten Baten Saldo baten-lasten

689 473 -216

321 420 99

217 423 206

104 3 107

1.529 2.342 813

588 3.156 2.568

673 3.038 2.365

6.061 24.679 18.618

5.237 26.570 21.333

4.986 25.912 20.926

Overige rijksbijdragen en sociale uitkeringen Lasten Baten Saldo baten-lasten TOTAAL Lasten Baten Saldo baten-lasten

242

301 69

85 118 203 251 658 407

Algemene uitkering (€ 242.000 nadeel) De raming van de uitkeringen uit het Gemeentefonds bestaat uit ramingen van een algemene uitkering, van de integratie-uitkeringen en van decentralisatie-uitkeringen. De berekeningen van de uitkering uit het gemeentefonds 2014 zijn gemaakt op basis van de zgn. mei-, september- en decembercirculaires van het gemeentefonds. De berekende werkelijke uitkering in de jaarrekening 2014 bedraagt € 18.640.000 en is € 240.000 lager dan de over 2014 geraamde uitkering van € 18.881.500. Verklaring lagere opbrengst ad € 240.000: 1. Extra uitkeringen over oudere dienstjaren ad € 50.000 negatief (incidenteel). Uitkeringsjaar 2012 ad € 90.000 negatief. Bij de decembercirculaire 2014 is het uitkeringsjaar 2012 definitief vastgesteld. Zo is de uitkering Wmo negatief bijgesteld voor een bedrag van € 10.000. Ook zijn voor onze gemeente thans voor het jaar 2012 de definitieve WOZ-waarden verwerkt. Dit betekent een negatieve bijstelling van € 100.000. Daarnaast is er sprake van een definitieve vaststelling van een aantal verdeelmaatstaven zoals aantal lage inkomens voor in totaal € 20.000 positief. Uitkeringsjaar 2013 ad € 40.000 positief. Evenals in 2012 geldt een negatieve bijstelling van de uitkering Wmo van € 10.000 en tussentijdse vaststelling van een aantal verdeelmaatstaven zoals oppervlakte bebouwd, aantal woonruimten en aantal lage inkomens (voor 2013 een positief bedrag van € 50.000).


49

Jaarstukken 2014

2. Het uitkeringsjaar 2014 is € 190.000 negatief (structureel). De informatie uit de decembercirculaire 2014 betekent dat de uitkering 2014 op grond van deze circulaire € 12.000 hoger zal uitvallen dan bij de Tussenrapportage 2014 is geraamd. Dit betreft de navolgende 3 aanpassingen: 1. De decentralisatie-uitkering Wmo-Huishoudelijke verzorging valt € 73.000 lager uit dan in de Tussenrapportage verwerkt. 2. Extra is een éénmalige decentralisatie-uitkering “Koopkrachttegemoetkoming” ter grootte van € 60.000 toegekend. 3. Het restant (ad € 25.000 positief) betreft geringe aanpassingen o.a. € 13.000 extra door het aanpassen van de verdeelreserve. Het overige verschil in deze jaarrekening ad € 202.000 negatief wordt veroorzaakt door mutaties in een 50-tal verdeelmaatstaven, incl. de uitkeringsfactor. Eén belangrijk onderdeel daarvan betreft het aantal bijstandsontvangers. Dit is door ons in de begroting geraamd op een aantal van 345 per 1 januari 2014. Dit blijkt echter nu bij de definitieve vaststelling door het Centraal Bureau voor de Statistiek een aantal te zijn van 300. Omdat per bijstandsgerechtigde een bedrag via de algemene uitkering wordt vergoed van + € 4.500 als dekking voor de uitvoeringslasten betekent deze definitieve vaststelling een nadelig verschil met de begroting van + € 200.000. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat het aantal bijstandsontvangers bij de berekening van de algemene uitkering anders is dan het aantal volgens het klantenbestand van sociale zaken. Bij de berekening van de algemene uitkering worden alleen de groepen WWB, BBZ, IOAW en IOAZ meegenomen. Naast deze groepen is het klantenbestand bij sociale zaken ook nog opgebouwd uit klanten voor o.a. de Wajong, Waz (zelfstandigen) en Binnenvaart. Ook de peildatum is anders. Voor de algemene uitkering 2014 is de stand per 31-12-2013 bepalend; bij het klantenbestand sociale zaken is in deze jaarrekening de stand per 31-12-2014 weergegeven. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de cijfermatige toelichting in het overzicht van baten en lasten. WWB (€ 69.000 nadeel) Dit bedrag bestaat voornamelijk uit extra budget dat in de tussenrapportage is geraamd, maar slechts gedeeltelijk is uitgegeven in 2014. In de eerste helft van 2014 zijn meer uitkeringen verstrekt dan in de tweede helft van 2014, vandaar dat slechts een gedeelte van het extra begrote bedrag is gebruikt. Als gevolg van het feit dat het aantal uitkeringsontvangers (bijstandsgerechtigden) lager is uitgevallen dan waarmee in de begroting rekening gehouden, is de Rijksbijdrage ook lager uitgevallen. De verschillen kunnen als volgt worden weergegeven: Baten Uitkeringen Rijk Vergoedingen en bijdragen sociale uitkeringen

-263 N -38 N -301 N

Lasten Kantoor en bureaukosten Uitkeringen Sociale Wetgeving

2 V 230 V 232 V

Totaal


-69 N

50

Jaarstukken 2014

Participatie (€ 107.000 voordeel) Het voordeel komt voort uit minder verstrekte loonkosten-subsidie en lagere kosten voor intake en advieskosten derden. Uitgaven op dit budget zijn afhankelijk van het aantal instromers en de mate van begeleiding die noodzakelijk is door de participatiecoaches of door derden. Daarnaast zijn uitgaven afhankelijk van de mate waarin huidige klanten WWB worden begeleid in het zoeken naar werk, met of zonder extra tools vanuit derden. Doordat het aantal klanten per participatiecoach extreem hoog is, is in 2014 minder geïnvesteerd in de reeds bestaande klant op individueel niveau. Hierdoor zijn minder maatwerkmiddelen ingezet zoals b.v. taallessen, sollicitatietrainingen etc. Een nadere toelichting op de in- en uitstroom door participatie is opgenomen in de verantwoording van de prestaties. De verschillen kunnen als volgt worden weergegeven: Baten Uitkeringen Rijk

3 V 3 V

Lasten Diensten van derden Uitkeringen Sociale Wetgeving Subsidies Niet nader geanalyseerde verschillen

69 4 17 14 104

Totaal

V V V V V

107 V

Voor een toelichting op het gerealiseerde beleid wordt verwezen naar raadsprogramma 8, Sociale voorzieningen en werkgelegenheid. Overige rijksbijdragen en sociale uitkeringen (€ 203.000 nadeel) Aan overige rijksbijdragen zijn zowel minder inkomsten (€ 118.000) ontvangen als meer uitgaven (€ 85.000) gedaan dan geraamd. De verschillen kunnen als volgt worden weergegeven: Baten Meldpunt Schuldhulpverlening Onderwijsachterstandenbestrijding RMC Bijstand Binnenvaart Bijstandverlening Zelfstandigen Sociale Werkplaatsen Kinderopvang Soza Bijzondere bijstand Huisvesting statushouders WMO Algemeen milieu Dongeburgh Lasten Bijstand Binnenvaart Bijstandverlening Zelfstandigen Bijdragen van overheid Bijzondere bijstand Niet nader geanalyseerde verschillen Totaal


3 -17 5 -17 75 6 -10 13 44 38 14 -272 -118

V N V N V V N V V V V N N

17 6 -116 6 2 -85

V V N V V N

-203 N

51

Jaarstukken 2014

Overige inkomens- en vermogensoverdrachten

Inkomensoverdr. aan overheid (niet-Rijk) Gemeenschappelijke regelingen Overige* Saldo Overige inkomens- en vermogensoverdr. Subsidies Overige * Saldo Totaal lasten Totaal baten * Saldo baten-lasten

Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

2013

2014

2014


4.042

4.601

4.474

127

104 4.146

31 4.632

4 4.478

27 154

2.306 2.409 4.715

1.704 4.354 6.058

1.495 4.071 5.566

209 283 492

8.861

10.690

10.044

646

92 -8.769

124 -10.566

95 -9.949

617

29

* Samengevoegd in specificatie

Inkomensoverdracht aan overheid (niet-Rijk) (€ 154.000 voordeel) De bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen zijn € 127.000 lager dan geraamd. Dit verschil is als volgt opgebouwd: Gemeenschappelijke regelingen Gemeenschappelijke regelingen GR Regio West-Brabant Veiligheidsregio MWB Veiligheidshuis Leerplicht Sociale Werkplaatsen WMO Gezondheidszorg VTH OMWB Algemeen Milieu Niet geanalyseerde verschillen Sub.totaal gemeenschappelijke regelingen

8 -11 12 -2 23 -20 45 25 41 2 4 127

Overige Volkshuisvesting

V N V N V N V V V V V V

27 V

Totaal

154 V

Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf F: Verbonden partijen. Overige inkomens- en vermogensoverdracht (€ 492.000 voordeel) De lagere uitgaven aan verstrekte subsidies zijn hieronder nader gespecificeerd. Subsidies Regiofonds West-Brabant Dierenbescherming Leefbaarheid / stimulering wijken / buurten Openbaar basisonderwijs Peuterspeelzalen


4 6 6 -10 15

52

V V V N V

Jaarstukken 2014

Sportbeleid Jongerenwerk Kinderopvang Jeugdgezondheidszorg

Overige Dongemondcollege Onderwijsachterstandbestrijding Schoolmaatschappelijk werk Muziekschool Bijzonder bijstand WMO Jongerenwerk Jeugdgezondheidszorg Dongeburgh Keizersdijk

Niet nader geanalyseerde kleine verschillen Totaal

67 78 9 11 186

V V V V V

11 17 8 23 91 288 -71 9 -68 -31 277

V V V V V V N V N N V

29 V 492 V

Overige inkomsten en uitgaven

Duurzame goederen Lasten Baten Saldo baten-lasten

Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

2013

2014

2014


2.554 97 -2.457

2.378 2.322 -56

1.451 180 -1.271

696

733

707

11.454 1.603 -9.851

14.810 1.474 -13.336

12.307 1.441 -10.866

2.503

Boekwaarde gronden Lasten Baten Saldo baten-lasten

0 2.339 2.339

3.131 1.677 -1.454

94 379 285

3.037

Voorzieningen Lasten Baten Saldo baten-lasten

1.595 0 -1.595

902 0 -902

1.180 0 -1.180

278

Reserveringen Lasten Baten Saldo baten-lasten

3.482 5.721 2.239

5.397 9.373 3.976

6.704 8.461 1.757

1.307 912 2.219

19.085 10.456 -8.629

26.618 15.579 -11.039

21.736 11.168 -10.568

Huur, pacht Baten Productgebonden inkomsten en uitgaven Lasten Baten Saldo baten-lasten

TOTAAL Lasten Baten Saldo baten-lasten


53

927 2.142 1.215 26

33 2.470

1.298 1.739

278

4.883 4.412 471

Jaarstukken 2014

Duurzame goederen (€ 1.215.000 nadeel) Zowel aan de baten als de lasten kant is er sprake van een nadeel. Het verschil is als volgt opgebouwd: Baten Verkoopopbrengsten gronden

-2.142 N -2.142 N

Lasten Doorontwikkeling organisatie Exploitatiekosten wegen, straten en wegen Verkeerszaken Revitalisering Dombosch Historische gebouwen Kunstvoorwerpen Huisvesting statushouders Milieustraat Bestemmingsplannen Centrumontwikkeling Raamsdonksveer Dongeburgh W. Boonstraat (Bavokerk) Keizersdijk 14-24 Niet nader geanalyseerde verschillen

5 30 35 10 10 50 -13 6 30 9 410 23 308 14 927

Totaal

V V V V V V N V V V V V V V V

1.215 N

Voor de investeringen van de bouwgrondexploitatie wordt verwezen naar programma 11; Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting en paragraaf G – Grondbeleid. Productgebonden inkomsten en uitgaven

Lonen, salarissen en sociale lasten Lasten

Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

2013

2014

2014


69

11

96

85

Inhuur derden Lasten

453

826

832

6

Kapitaallasten Lasten

3.339

3.451

3.174

277

7.305 1.603 -5.702

10.262 1.474 -8.788

7.887 1.441 -6.446

2.375

288

261

317

11.454 1.603 -9.851

14.811 1.474 -13.337

12.306 1.441 -10.865

Goederen en diensten Lasten Baten Saldo baten-lasten Gas, electra en brandstof Lasten TOTAAL Lasten Baten Saldo baten-lasten

33 2.342 56 2.505 33 2.472

Lonen, salarissen en sociale lasten (€ 85.000 nadeel) De reden van de overschrijding wordt veroorzaakt door overwerk en onregelmatigheidstoeslag.


54

Jaarstukken 2014

Kapitaallasten (€ 277.000 voordeel) Voor een specificatie van de kapitaallasten wordt verwezen naar paragraaf C Kapitaalgoederen. Boekwaarde gronden Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar Paragraaf G – Grondbeleid Voorzieningen Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans Reserveringen Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans Financiële baten en lasten Rente en winstuitkeringen

Lasten Baten Saldo baten-lasten

Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

2013

2014

2014

0 1.140 1.140

0 1.090 1.090


0 950 950

Rente en winstuitkeringen (€ 140.000 nadeel) Exploitatiekosten naoorlogse woningwetwoning

140 140

-140 N -140 N

Analoog aan het jaarverslag 2013 zijn de lasten overige rente en winstuitkeringen gepresenteerd onder de productgebonden kapitaallasten. Bedrijfsvoering Kosten bedrijfsvoering

Duurzame goederen Overige Lonen, salarissen en sociale lasten Inhuur derden Overige goederen en diensten Huur Gas, electra en brandstof Verzekeringen

Kapitaallasten


Jaarrekening

Begr. na wijz.

Jaarrekening

Begroot vs werkelijk

2013

2014

2014

Voordeel Nadeel 2014

76

40

37

3

8.146

8.201

8.074

127

539 1.345 -17 81 20 10.114

965 1.423 -21 128 19 10.715

767 1.471 -17 119 21 10.435

198

782

606

428

178

10.972

11.361

10.900

461

55

48 4 9 2 280

Jaarstukken 2014

Lonen, salarissen en sociale lasten (€ 127.000 voordeel) Dit voordeel wordt veroozaakt door de verlaging van de pensioenlasten van de werkgever en voordeel op invulling op vacatures. Inhuur derden (€ 198.000 voordeel) Een aantal opdrachten zijn qua kosten lager uitgevallen dan vooraf geraamd (bv. door ziekte, verlof, onderhandeling uurtarief, latere ingangsdatum). Een aantal opdrachten / projecten waren wel begroot voor het jaar 2014 maar niet zijn uitgevoerd Overige goederen en diensten (€ 48.000 nadeel) Belastingen Kantoor en bureaukosten Onderhoud en beheer Overige personeelskosten Niet nader geanalyseerde verschillen

-50 23 -66 35 10 -48

N V N V V N

Voor nadere specificatie van de kosten voor bedrijfsuitvoering wordt verwezen naar paragraaf E: Bedrijfsvoering.


56

Jaarstukken 2014

Financiële positie


57

Jaarstukken 2014


58

Jaarstukken 2014

Financiële positie Het saldo van de jaarrekening van baten en lasten bedraagt over 2014 € 1.032.498 voordelig. In 2013 werd er een voordelig saldo behaald van € € 1.240.292. Op de bepaling van vermeld resultaat zijn een aantal bijzondere posten van invloed geweest zoals stortingen/onttrekkingen in/aan reserves evenals zogenaamde bijzondere baten en lasten. Een van de primaire doelstellingen van verslaggeving is het verschaffen van een juist inzicht in het vermogen en het resultaat van een organisatie. Daarom is door de Provincie NoordBrabant een standaardmodel aangereikt om het rekeningsaldo te presenteren. De doelstelling is een goed inzicht te verschaffen in de (ontwikkeling van de) financiële positie van de gemeente en een verbetering van de interne en externe vergelijkbaarheid van het resultaat. In het model wordt een zogenaamd gezuiverd rekeningresultaat gepresenteerd of te wel het resultaat uit normale bedrijfsvoering. Uitgangspunt voor de bepaling van het gezuiverd resultaat is het saldo als hiervoor vermeld onder eliminatie van de stortingen in/ onttrekkingen aan reserves en bijzondere baten en lasten. Rekening van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Begroting

Rekening

Begroting

Rekening

2014

2014

2013

2013

Baten

54.999

49.186

49.268

47.482

Lasten

54.999

48.154

49.268

46.119

0

1.032

0

1.363

Verwerkte stortingen in reserves Verwerkte onttrekkingen aan reserves Sub totaal mutatie reserves.

6.941

8.248

3.809

5.133

-10.917

-10.005

-10.674

-7.372

-3.976

-1.757

-6.865

-2.239

-3.976

-725

-6.865

-876

Resultaat exclusief stortingen in en onttrekkingen aan reserves Bijzondere baten Bijzondere/incidentele lasten

-893

-1.093

-247

-1.401

3.527

2.451

4.216

3.024

-1.342 N

633 V

-2.896 N

747 V

Gezuiverd resultaat (= resultaat uit de normale baten en lasten)

Bovenstaande geeft een indruk van het “gezuiverde resultaat”, het resultaat uit de normale baten en lasten. Met de correctie van de bijzondere posten zijn de incidentele invloeden op het saldo geëlimineerd. Daarnaast komt met de correctie van de reserves het structurele karakter tot uiting van de uitgaven die hiermee in de loop van het jaar 2014 zijn gedekt. De hiervoor vermelde posten welke uit het rekeningresultaat 2014 werden geëlimineerd om te komen tot het gezuiverde resultaat zijn als volgt samengesteld (bedragen x € 1.000). Bijzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten moet worden verstaan de baten en lasten die niet voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering zoals o.a. boekwinsten, lasten voortvloeiende uit reorganisaties, stelselwijzigingen afschrijvingsmethodiek, resultaten op grondexploitaties, aanpassing gebruiksduur c.q. afschrijvingstermijn vaste activa en belangrijke afwikkelingsverschillen over voorgaande jaren. Onder de bijzondere baten en lasten werden de volgende posten opgenomen:


59

Jaarstukken 2014

Overzicht bijzondere baten en lasten Begroot na wijziging 2014 18.000 875.000 0 0 0 0 0

Baten Incidenteel voordeel verkoop reststroken Pilot OZB gebruikers voorgaande jaren OZB eigenaren woningen Algemene uitkering voorgaande jaren ISV gelden milieu (geluidsscherm) Bevordering toerisme. Bijdrage VNV Vrijval voorziening pensioenverplichtingen wethouders

Lasten Pilot Centrumontwikkeling Storting voorziening pensioenen/wachtgelden wethouders Geoormerkte Incidentele uitgaven Saldo onvoorzien Plaatsing geluidsscherm Storting voorziening voormalig personeel

Jaarrekening 2014 15.000 950.000 45.000 60.000 -50.000 13.000 19.000

0 893.000 Begroot na wijziging 2014 880.000 35.000

41.000 1.093.000 Jaarrekening 2014 875.000 29.000

83.000 2.300.000 180.000 0 49.000 3.527.000

208.000 1.157.000 0 13.000 169.000 2.451.000

INVESTERINGEN Per ultimo 2013 was er een bedrag van € 49,0 miljoen in vaste activa geïnvesteerd of te wel een bedrag van € 2.278 per inwoner. Deze cijfers bedroegen voor 2014 respectievelijk € 48,2 miljoen en € 2.234 ( 1-1-2014: 21.574 inwoners). In 2014 is er voor een bedrag van € 2,1 miljoen geïnvesteerd waarvan € 527.000 werd gedekt door aanwending van eenmalige middelen (reserves) en/of de inzet van bijdragen van derden (subsidies). In de toelichting op de balans is op de desbetreffende onderdelen extra toelichting op deze mutaties opgenomen. RESERVES EN VOORZIENINGEN Een actualisatie van de reserves en voorzieningen is in de raadsvergadering van 30 oktober 2008 aan de raad aangeboden. De omvang van de reserves en voorzieningen bepalen in belangrijke mate de financiële positie van de gemeente.


60

Jaarstukken 2014

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen

Ultimo 2014

Ultimo 2013

(x € 1.000)

(x € 1.000)

9.262

11.074

718

988

7.289

5.601

17.269

17.663

1.032

1.363

18.301

19.026

Algemene reserve en weerstandsreserve Bestemmingsreserves - voor egalisatie van tarieven - overige bestemmingsreserves Reserves Gerealiseerde resultaat

Totaal

In de toelichting op de balans is op de desbetreffende onderdelen extra toelichting op deze mutaties opgenomen. Voorzieningen Met betrekking tot de hoogte en tijdstip van uitnutting bestaat er geen keuzevrijheid. De aanwending en besteding liggen vast en zijn als volgt te rubriceren:  voorzieningen voor verplichtingen en verliezen  voorzieningen voor risico’s  voorzieningen ter egalisatie van kosten  van derden verkregen middelen - specifiek te besteden middelen Door de Raad zijn een aantal beheersplannen vastgesteld. De omvang van de daarvan afgeleide voorzieningen, met inachtneming van de voorgenomen jaarlijkse stortingen, wordt toereikend geacht. Met beleidsnota “Reserves en Voorzieningen 2008” zijn diverse voorzieningen getoetst aan de aspecten “doel” en “benodigde gelden”. In het kader van het BBV dient voor niet bestede bijdragen van derden, waarvan de aanwending is gebonden, een voorziening te worden gevormd. Niet bestede gelden dienen te worden gerestitueerd. Zoals in de waarderingsgrondslagen op de balans is gemeld zijn de bijdragen voor zover ze van Europese of Nederlandse overheidslichamen zijn ontvangen, met ingang 1 januari 2008 in de balans te worden opgenomen onder de overlopende passiva. In de toelichting op de balans is op de desbetreffende onderdelen extra toelichting op deze mutaties opgenomen. FINANCIERING De stand van de leningportefeuille bedraagt per 31 december 2014 € 29.833.000. In 2014 zijn géén nieuwe vaste geldleningsovereenkomsten aangegaan. Een uitgebreide toelichting betreffende de treasuryfunctie (en financiering) is in het programmaverslag opgenomen onder paragraaf D Financiering.


61

Jaarstukken 2014


62

Jaarstukken 2014

Overzicht baten en lasten


63

Jaarstukken 2014


64

Jaarstukken 2014

P rim it ie v e be gro t ing 2 0 14 O m s c hrijv ing pro gra m m a / pro duc t A lgemeen bestuur Leefbaarheid

La s t e n

B aten

3.407.988

B e gro t ing na wijziging 2 0 14

S a ldo

352.236

117.446

La s t e n

B aten

3.055.752

3.632.792

117.446

117.446

J a a rre k e ning 2 0 14

S a ldo

352.236

La s t e n

B aten

3.280.556

3.847.138

117.446

100.181

407.416

B e gro t ing - / - we rk e lijk 2 0 14 S a ldo

La s t e n

B aten

3.439.721

-214.346

100.181

17.265

S a ldo

-55.180

-159.165 17.265

Openbare o rde en veiligheid

1.678.361

11.332

1.667.029

1.603.361

11.332

1.592.029

1.592.513

7.142

1.585.371

10.848

4.190

6.658

B eheer o penbare ruimte

5.133.973

284.897

4.849.076

7.727.335

284.897

7.442.438

6.340.369

255.745

6.084.624

1.386.966

29.152

1.357.814

Eco no mische structuur

589.111

276.177

312.934

484.306

26.177

458.129

462.453

47.889

414.564

21.853

-21.712

43.565

Onderwijs

2.672.765

117.375

2.555.390

2.546.639

127.283

2.419.356

2.566.376

118.255

2.448.121

-19.737

9.028

-28.765

Cultuur, recreatie en spo rt

3.625.291

597.300

3.027.991

3.804.904

608.939

3.195.965

3.629.969

623.679

3.006.291

174.935

-14.740

189.674

So ciale vo o rzieningen en werkgelegenheid

8.295.431

5.933.325

2.362.106

9.593.506

7.045.235

2.548.271

9.244.494

6.827.232

2.417.262

349.012

218.003

131.009

Wet maatschappelijke o ndersteuning

4.197.439

348.585

3.848.854

4.392.499

365.524

4.026.975

3.901.873

387.931

3.513.942

490.626

-22.407

513.033 665.155

Vo lksgezo ndheid en M ilieu

6.618.145

5.185.057

1.433.088

7.056.684

5.157.151

1.899.533

6.353.141

5.118.763

1.234.378

703.543

38.388

2.842.223

2.895.787

-53.564

7.920.796

6.659.686

1.261.110

3.167.956

2.141.864

1.026.092

4.752.840

4.517.822

235.018

S UB T O T A A L P R O G R A M M A 'S

3 9 .17 8 .17 3

16 .0 0 2 .0 7 1

2 3 .17 6 .10 2

4 8 .8 8 0 .2 6 8

2 0 .6 3 8 .4 6 0

2 8 .2 4 1.8 0 8

4 1.2 0 6 .4 6 3

15 .9 3 5 .9 15

2 5 .2 7 0 .5 4 7

7 .6 7 3 .8 0 5

4 .7 0 2 .5 4 5

2 .9 7 1.2 6 1

A lge m e ne de k k ings m idde le n

2 0 .7 8 3 .12 0

4 4 .6 8 9 .2 9 7

4 5 .2 7 2 .3 0 7

2 8 0 .5 2 1

Ruimtelijke o rdening en vo lkshuisvesting

Lo kale heffingen Uitkering gemeentefo nds B eleggingen Onvo o rzien B edrijfsvo ering B edrijfsvo ering KP investeringen treasury G E R E A LIS E E R D R E S ULT A A T M ut a t ie s re s e rv e s

- 2 3 .9 0 6 .17 7

2 1.0 0 7 .10 4

- 2 4 .2 6 5 .2 0 3

19 .4 19 .3 2 3

4 3 .9 6 5 .0 4 6

- 2 4 .5 4 5 .7 2 4

1.5 8 7 .7 8 1

1.3 0 7 .2 6 1

82.023

5.227.851

-5.145.828

82.023

5.324.851

-5.242.828

100.297

5.363.807

-5.263.510

-18.274

-38.956

20.682

7.112

18.358.000

-18.350.888

7.112

18.881.500

-18.874.388

7.112

18.640.136

-18.633.024

0

241.364

-241.364

26.491

711.346

-684.855

26.491

771.346

-744.855

28.781

771.245

-742.464

-2.290

101

-2.391

-137.338

4.212

-141.550

225.538

3.337

222.201

-232.442

13.636

-246.078

457.980

-10.299

468.279

323.570

6.000

317.570

376.070

6.000

370.070

339.352

30.718

15.781.978

15.781.978

0

16.228.437

16.228.437

0

15.576.533

99.374

4.597

99.374

15.576.533

339.352

36.718

6.000

0

651.904

651.904

4.597

4.597

0 4.597

4.599.910

4.599.910

0

4.056.836

4.056.836

0

3.599.689

3.599.689

0

457.147

457.147

0

5 9 .9 6 1.2 9 3

6 0 .6 9 1.3 6 8

- 7 3 0 .0 7 5

6 9 .8 8 7 .3 7 2

6 5 .9 10 .7 6 7

3 .9 7 6 .6 0 5

6 0 .6 2 5 .7 8 5

5 9 .9 0 0 .9 6 2

7 2 4 .8 2 4

9 .2 6 1.5 8 7

6 .0 0 9 .8 0 5

3 .2 5 1.7 8 1

2 .0 7 4 .17 4

5 .3 9 6 .8 6 9

6 .7 0 3 .9 6 8

8 .4 6 1.2 9 0

- 1.7 5 7 .3 2 2

- 1.3 0 7 .0 9 9

9 12 .18 4

- 2 .2 19 .2 8 3

1.3 4 4 .0 9 9

7 3 0 .0 7 5

9 .3 7 3 .4 7 4

- 3 .9 7 6 .6 0 5

A lgemeen bestuur

0

0

223.352

-223.352

168.761

-168.761

54.591

Openbare o rde en veiligheid

0

0

12.000

-12.000

5.966

-5.966

6.034

-6.034

0

0

89.400

3.002.962

-2.913.562

1.993.336

-1.910.336

1.009.626

-1.003.226

16.913

-16.913

B eheer o penbare ruimte

0

Eco no mische structuur

83.000

6.400

-54.591

0

0

129.995

-129.995

113.082

-113.082

Onderwijs

0

0

0

0

345.000

-345.000

345.000

-345.000

0

0

0

Cultuur, recreatie en spo rt

0

0

0

369.454

757.854

-388.400

369.454

470.759

-101.305

0

287.095

-287.095

So ciale vo o rzieningen en werkgelegenheid

0

5.247

-5.247

253.656

348.127

-94.471

253.656

348.127

-94.471

0

0

0

Wet maatschappelijke o ndersteuning

0

0

0

0

143.400

-143.400

0

19.000

-19.000

0

124.400

-124.400

Vo lksgezo ndheid en M ilieu Ruimtelijke o rdening en vo lkshuisvesting A lgemene dekkingsmiddelen en o nvo o rzien G E R E A LIS E E R D T O T A A L V A N B A T E N E N LA S T E N


254.732

302.496

-47.764

171.146

376.216

-205.070

531.923

320.228

211.695

-360.777

55.988

-416.765

1.283.960

64.544

1.219.416

293.185

499.437

-206.252

1.032.875

1.062.023

-29.148

-739.690

-562.586

-177.104

535.482

971.812

-436.330

4.220.028

3.535.131

684.897

4.433.060

3.615.007

818.053

-213.032

-79.876

-133.156

6 2 .0 3 5 .4 6 7

6 2 .0 3 5 .4 6 7

0

7 5 .2 8 4 .2 4 1

7 5 .2 8 4 .2 4 1

0

6 7 .3 2 9 .7 5 3

6 8 .3 6 2 .2 5 1

- 1.0 3 2 .4 9 8

7 .9 5 4 .4 8 8

6 .9 2 1.9 9 0

1.0 3 2 .4 9 8

65

Jaarstukken 2014


66

Jaarstukken 2014

Toelichting op het overzicht van baten en lasten


67

Jaarstukken 2014


68

Jaarstukken 2014

Programma 1 – Algemeen Bestuur Dit programma kent vijf speerpunten, te weten:  Vraaggerichte organisatie, project doorontwikkeling dienstverlening;  Intensiveren positie raad door kaderstellende, vertegenwoordigende en controlerende taken;  Taakveld burgerzaken;  Regionale Samenwerking;  Rekenkamer.

Wat heeft het gekost? Rekening 2013

Primitieve begroting 2014

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 4.236.794 3.407.988 Baten 495.315 352.236 Saldo 3.741.479 3.055.752 Resultaat bestemming Lasten Baten Saldo Totaal generaal Lasten Baten Saldo

Begroting na wijziging 2014

Rekening 2014

3.632.792 352.236 3.280.556

3.847.138 407.416

0 168.761

0 461.956 461.956-

0 0 0

0 223.352 223.352-

4.236.794 957.271 3.279.523

3.407.988 352.236 3.055.752

3.632.792 575.588 3.057.204

3.439.721

Verschil rekening/ begroting 2014

214.34655.180159.165-

0 54.591 54.591-

168.761-

3.847.138 576.177 3.270.960

214.346589213.756-

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten:

€ 215.000 nadeel

Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 115.000 voordeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:  De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een voordeel op van € 115.000 (incidenteel).


69

Jaarstukken 2014

Dienstverlening (€ 84.000 nadeel) Kosten voormalig personeel (nadeel € 120.000 incidenteel) In de voorziening voormalig personeel is een extra storting gedaan in verband met personele consequenties € 120.000 na de reorganisatie. In de Tussenrapportage 2014 is hier reeds melding van gemaakt. Het grootste deel van deze extra storting wordt afgedekt door de aanwending van de reserve doorontwikkeling organisatie € 106.000 Voorlichting (voordeel € 17.000 incidenteel) In dit jaar hadden we de intentie om de gemeentelijke huisstijl op te frissen. Echter vanwege de verkiezingen 2x en de daarop volgende ambtelijke reorganisatie zijn deze activiteiten niet uitgevoerd. Er is echter wel een aanvang gemaakt, door de inrichting van de raadszaal te vernieuwen. Het begrote budget van (afgerond) € 8.000 ten behoeve van het opfrissen van de huisstijl is dan ook niet aangewend. Onze wens om de huisstijl te moderniseren blijft wel bestaan Gedurende de wijzigingen van zowel het college vanwege de verkiezingen, als die van de ambtelijke organisatie is minder aandacht geweest voor de externe communicatie. Hierdoor is uiteindelijk een bedrag van € 5.000 niet aangewend. Vanwege de aanwezigheid van een stagiaire bij het team van voorlichting is geen gebruik gemaakt van diensten van derden. Hierdoor is het beschikbare budget van € 4.000 niet aangewend. Doorontwikkeling dienstverlening (voordeel € 19.000 incidenteel) In de primaire begroting is rekening mee gehouden om de algemene dienstverlening verder door te ontwikkelen. Vanwege de ambtelijke reorganisatie is deze doorontwikkeling tijdelijk “bevroren”. De nieuwe ambtelijke organisatie is gestart op 1 juni 2014. Gedurende de tweede helft van dit jaar is een plan van aanpak gemaakt voor de doorontwikkeling van de dienstverlening. De uitvoering hiervan vindt in 2015 plaats. Hierdoor is het beschikbare budget niet volledig aangewend. Kaderstellende, vertegenwoordigende en controlerende positie van de raad (€ 177.000 nadeel) Vergoeding/tegemoetkoming raadsleden/niet raadsleden (nadeel € 19.000 incidenteel) Door wijzigingen in de regelgeving met betrekking tot de vergoedingen voor de politieke ambtsdragers, zijn in de laatste helft van dit jaar de vergoedingen verhoogd van € 166,69 naar € 343,75 bruto per maand. Wethouders (nadeel € 115.000 incidenteel) In de primaire begroting was de raming van de voorziening onvoldoende vanwege de volledige wachtgeld uitkering van 2 voormalige wethouders. Er was een extra storting nodig van € 27.000. Voor de pensioenen van de wethouders is circa € 97.000 meer gestort dan geraamd. Enerzijds wordt dit veroorzaakt doordat er rente wordt toegerekend aan de voorziening. Dit gebeurt nu op deze begrotingspost, terwijl de raming bij bespaarde rente staat (€ 42.000). Anderzijds is de pensioenstorting analoog aan ABP bedraagt € 63.000, er is echter maar € 33.000 geraamd. Voor de reeds gepensioneerde wethouders moest een extra storting gedaan worden van € 26.000, vanwege rekenrente en levensverwachting.


70

Jaarstukken 2014

Bestuursondersteuning B&W (nadeel € 39.000 incidenteel) In verband met de reorganisatie van de ambtelijke organisatie is sprake geweest van een overdrachtsperiode tussen de interim-gemeentesecretaris en de huidige gemeentesecretaris. Hierdoor heeft een overschrijding plaatsgevonden van € 9.000 op het beschikbare budget. Om het proces rondom de reorganisatie goed te begeleiden en de “open” plekken tijdelijk in te vullen, gecombineerd met het vormgeven van meer projectmatiger werken, zijn externe partijen ingehuurd. Echter was de vraagbehoefte groter dan voorzien was in de primaire begroting en heeft dit geleid tot een overschrijding van € 6.000. De verdeelsleutel met betrekking tot de kostenplaatsen resulteert ook in een nadelig effect van € 22.000 op het beschikbare budget. Vervolgens zijn binnen het budget Bestuursondersteuning B&W, marginale tekorten ontstaan van in totaal € 2.000. Raad (nadeel € 21.000 incidenteel) Het betreft hier incidentele kosten die voor een groot gedeelte niet voorzien waren ( 4 x integriteitsonderzoek door bureau BING, verkiezingsdebat bij Witte Leeuw) Voor een ander deel waren deze –incidentele- kosten wel voorzien, maar niet begroot (afscheidsdiner oude raad, afscheidscadeaus oude raad, bloemen oude en nieuwe raad, foto’s nieuwe raad). Dit heeft onder meer geleid tot een overschrijding van € 12.000 Daarnaast zijn er diverse kleine afwijkingen op diverse posten (€ 9.000). Het presidium heeft toestemming gegeven voor een statieportret in de raadszaal, deze was niet op deze manier voorzien. De geluidsapparatuur heeft het afgelopen jaar niet goed gefunctioneerd. De accountant heeft extra werkzaamheden ten behoeve van de Jaarrekening 2013 moeten verrichten en er zijn daarnaast zijn er nog extra kosten gemaakt bij de overgang van de oude raad naar de nieuwe raad bij het budget. Overige kosten College van B&W (voordeel € 6.000 incidenteel) Het afgelopen jaar zijn minder reis- en verblijfkosten van het College van B&W gemaakt. Hierdoor is er een restant budget van € 2.500. Vanwege de vorming van ons nieuwe College hebben we slechts in de tweede helft van dit jaar gebruik gemaakt van het scholingsbudget. Dit heeft uiteindelijk geresulteerd in het niet aanwenden van € 3.500. Juridische adviezen van derden (voordeel € 10.000 incidenteel) We hebben gedurende dit jaar geen gebruik gemaakt van de diensten van derden met betrekking tot het inwinnen van juridische adviezen. Het inwinnen van juridische adviezen met betrekking tot de rechtspositie van (niet) politieke ambtsdragers wordt bekostigd vanuit andere beschikbare budgetten. Overige posten (voordeel € 1.000 incidenteel) Burgerzaken (€ 82.000 nadeel) Bevolkingsregister (nadeel € 14.000 incidenteel) De overschrijding van circa € 14.000 euro is een opeenstapeling van incidentele kosten gemaakt in 2014. Het gaat hier voornamelijk om onderhoudskosten (bijvoorbeeld een archiefdeur) en ingehuurde ondersteuning bij het opstellen van een nieuw gemeente breed informatiebeveiligingsplan (wettelijk verplicht).


71

Jaarstukken 2014

Verkiezingen (nadeel € 17.000 incidenteel) In 2014 hebben 2 verkiezingen plaatsgevonden op 2 verschillende momenten. Dit heeft gezorgd voor extra kosten. Daarnaast is geld ontvangen voor de organisatie van de dubbele verkiezingen in 2015, wat direct in de algemene middelen is gevloeid. In 2014 was het echter wel noodzakelijk om vanwege deze dubbele verkiezingen in 2015 middelen aan te schaffen. Dit alles heeft geleid tot een overschrijding van € 17.000. Bevolkingsregister (nadeel € 49.000 incidenteel) Er is € 49.000 meer afgedragen aan Rijksleges t.a.v. reisdocumenten. In 2014 zijn door de nieuwe wetgeving meer reisdocumenten afgegeven dan begroot. Oorzaak hiervan is dat de wetgeving is gewijzigd en reisdocumenten vanaf 1 maart 2014 nu 10 jaar geldig zijn in plaats van 5 jaar. Het bedrag wat de klant betaald voor een reisdocument is te splitsen in 2 kostensoorten: Rijksleges en gemeentelijke leges. De Rijksleges zijn hoger dan de gemeentelijke leges wat maakt dat in 2014 meer is afgedragen aan het Rijk dan is binnengekomen op de gemeentelijke leges (zie baten). Ondanks de incidentele toename van het aantal afgegeven reisdocumenten, is het totaal aantal baliecontacten en afgegeven producten burgerzaken niet significant hoger dan in voorgaande jaren. Diverse overige kleine afwijkingen (nadeel € 2.000 incidenteel)

Regionale samenwerking (voordeel € 9.000 incidenteel) Overlegorganen / medezeggenschapsraad (voordeel € 13.000) Het heeft enige tijd geduurd voordat weer een voltallige OR gevormd was. Slechts in het laatste kwartaal was dit uiteindelijk zo. Om die reden is niet het volledige budget wat beschikbaar was aangewend. Algemene bijdrage GR Regio West-Brabant (nadeel € 11.000 structureel) In 2014 is een andere verdeling van de bijdrage aan de Regio West-Brabant toegepast. Tegenover een hogere bijdrage op het programma Algemeen Bestuur ad € 11.400 staat een structureel lager bijdrage op de onderdelen: Toerisme (programma 5) € 6.650 Jongerenwerk (programma 9) € 450 WMO (programma 9) € 1.350 Milieu (programma 10) € 2.000 Regiofonds (incidenteel voordeel € 4.000) De deelnemende gemeenten hebben in 2014 geen bijdrage c.q. een bedrag per inwoner in het Regiofonds van de Gemeenschappelijke Regiofonds West-Brabant gestort). Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 3.000 incidenteel) Rekenkamer (voordeel € 5.000) Rekenkamer West-Brabant (voordeel € 5.000 incidenteel) De bijdrage aan de Rekenkamer West-Brabant over 2014 bedraagt € 28.465. De Rekenkamer West-Brabant heeft over het jaar 2013 een bedrag van € 4.889 (incidenteel) gerestitueerd. De oorzaak hiervan is dat de Rekenkamer een positief saldo ad € 16.524 op het onderzoeksprogramma 2013 had. Het saldo van de risicoreserve


72

Jaarstukken 2014

bedroeg op 1 januari 2013 € 45.378. Door toevoeging van het resultaat over 2013 zou het saldo van de Risicoreserve daarmee toenemen tot € 61.902. Aan deze reserve is op grond van het Convenant een maximum verbonden ad 10% van de door de gemeenten beschikbaar gestelde bedragen voor dat jaar. Per eind 2013 bedraagt dit maximum derhalve € 22.273. Het verschil ad € 61.902 - € 22.723 = € 39.179 is in 2014 naar verhouding van de ontvangen bedragen gerestitueerd aan de deelnemende gemeenten.

Baten:

€ 55.000 voordeel

Burgerlijke stand (nadeel € 19.000 incidenteel) In 2014 hebben minder betaalde huwelijken plaatsgevonden dan vooraf voorzien. Er is uitzonderlijk veel gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot een gratis huwelijk. Hierdoor hebben wij € 19.000 minder aan leges ontvangen Bevolkingsregister (voordeel € 29.000 incidenteel) Er is € 29.000 euro extra aan leges ontvangen ten opzichte van het begrote bedrag. Dit is verklaarbaar vanwege de nieuwe wetgeving die op 1 maart 2014 is ingegaan, waarbij reisdocumenten 10 jaar geldig zijn geworden. Dit heeft in het voorjaar van 2014 geleid tot een hoger aantal aanvragen reisdocumenten, wat zich vervolgens vertaalt in hogere legesinkomsten. Kaderstellende, vertegenwoordigende en controlerende positie van de raad (voordeel € 45.000 incidenteel) In verband met levensverwachting, aanpassing pensioenleeftijd en rekenrente heeft er een vrijval plaatsgevonden voor de NIET gepensioneerde wethouders van € 41.000. Kleine afwijkingen op diverse posten geeft tezamen een voordeel van € 4.000

RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen: geen

Verantwoorde onttrekkingen: € 54.000 nadeel Vrije algemene reserve € 44.000 nadeel  € 7.500 begroot voor actualiseren huisstijl. Voor dit bedrag zijn in 2014 geen uitgaven gedaan hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 7.500.  Vanuit de jaarstukken 2013 is € 14.600 begroot voor doorontwikkeling dienstverlening. hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 14.600.  In de jaarrekening 2013 is € 65.000 begroot ten behoeve van doorontwikkeling organisatie. In totaal is in 2014 € 43.000 uitgegeven en onttrokken aan deze reserve. Dit leidt tot een nadeel van € 22.000


73

Jaarstukken 2014

Reserve doorontwikkeling € 10.000 voordeel  Daarnaast is € 117.000 begroot ten behoeve van doorontwikkeling organisatie in de tussenrapportage 2014. In totaal is in 2014 € 106.000 uitgegeven en onttrokken aan deze reserve. Dit leidt tot een nadeel van € 11.000.

Financiële resultaten op hoofdlijnen

Lasten

Baten

Incidenteel Structureel


1 ALGEMEEN BESTUUR Ambtelijke uren

-115.000

Voormalig personeel

120.000

Voorlichting

-17.000

Doorontwikkeling dienstverlening Vergoeding/tegemoetkoming raadsleden/niet raadsleden

-19.000

Wethouders

115.000

19.000

Bestuursondersteuning B&W

45.000

39.000

Raad

21.000

Juridische adviezen

-10.000

Bevolkingsregister

14.000

29.000

Burgelijke stand

-19.000

Verkiezingen

17.000

Rijksleges t.a.v. reisdocumenten

49.000

Overlegorganen/medezeggenschapsraad

-13.000

Algemene bijdrage GR Regio West-Brabant

11.000

Diverse kleine verschillen

-17.000

Mutaties reserves

-55.000 203.000


74

11.000

0

0

Jaarstukken 2014

Vervanging stemhokjes Totaal

30.000 130.000

-

102.602

-2.602

12.818 8.680

12.818 8.680

-12.818 21.320

0 124.100 124.100

5.900

Ja Ja

Nee

Inbreng restant krediet per 1 januari 2015

102.602

Krediet afsluit-en (J/N)

Restant krediet ultimo 2014

-

Uitgaven + inkomsten t/m 2014

100.000

Uitgaven + inkomsten 2014

Meubilair raadszaal Meubilair bestuurskamer


Omschrijving

Totaal beschikbaar gesteld krediet

Overzicht restantkredieten Toelichting

-

Op 25 maart 2014 is besloten tot herinrichting van de bestuurskamers en kamer van de gemeentesecretaris vanwege sterk verouderde/niet functionele kantoorinrichting. Een deel van de inrichting kon worden hergebruikt, een deel is vernieuwd. 21.320 In 2014 zijn nog niet alle stemhokjes vervangen 21.320

Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Van bestuurders in Nederland wordt veel verwacht. Zij behoren hun functie professioneel uit te oefenen, zodat zij bijdragen aan een kwalitatief hoogstaande (semi)publieke sector. Hun werkdruk is hoog en hun gedrag wordt door burgers en media onder een vergrootglas bekeken. Opeenvolgende kabinetten hebben uitdrukkelijk aandacht besteed aan de inkomens van de topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Zij werden onder meer opgeroepen om hun salarissen te matigen. Op 1 januari 2006 is de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) in werking getreden. Deze wet regelt dat beloningen boven het gemiddeld ministerssalaris, openbaar moeten worden gemaakt. De Tweede Kamer vond dat daarnaast salarissen in de publieke en semipublieke sector moesten worden genormeerd. Het toenmalige kabinet deelde de zorgen van de Kamer over sommige topsalarissen en de negatieve beeldvorming die hierdoor ontstaat. Het besloot daarom dat de beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi)publieke sector wettelijk genormeerd, respectievelijk gemaximeerd dienden te worden. Dit heeft geresulteerd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Hiermee wordt de WOPT ingetrokken. Voor politiek ambtsdragers zoals ministers, Commissarissen van de Koning, gedeputeerden, burgemeesters en wethouders, gelden al eenduidige rechtspositieregelingen. Voor alle andere topfunctionarissen in de (semi)publieke sector geldt de WNT. Doelen van de WNT 1. De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd voor de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. 2. De WNT bakent af welke instellingen wel en niet tot de publieke en semipublieke sector horen en bepaalt het bezoldigingsbeleid voor topfunctionarissen. 3. De WNT verhindert dat de instellingen in de publieke en semipublieke sector bovenmatige bezoldigingen toekennen


75

Jaarstukken 2014

De WNT versus onze gemeente Overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de Wet kennen wij in onze gemeente 2 functionarissen die vallen onder het kader van de WNT. De topfunctionarissen binnen onze gemeente, de secretaris en de griffier ontvangen een salaris dat beduidend lager ligt dan de WNT-norm voor 2014. De WNT-norm voor 2014 is € 230.474. Dit is inclusief een vergoeding voor onkosten en pensioenopbouw en excl. werkgeverspremies. In onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de beloningen van onze topfunctionarissen. Functie

Griffier

Gemeentesecretaris

K.M.C. Millenaar-Rammelaere

R.C.J. Nagtzaam

€ 71.739,40

€ 79.468,50

€ 86

€ 357,84

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

€ 11.705

€ 12.328

Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar

12 maanden

11 maanden

36 uur p.w.

36 uur p.w.

n.v.t.

n.v.t.

Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm.

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband In 2014 is geen sprake geweest van uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband, bijvoorbeeld een ontslagvergoeding, hoger dan de maximale bezoldigingsnorm


76

Jaarstukken 2014

Programma 2 – Leefbaarheid Dit programma kent het volgende speerpunt, te weten:  Wijk- en buurtbeheer.



Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 69.568 117.446 Baten 0 0 Saldo 69.568 117.446 Totaal generaal Lasten Baten Saldo

69.568 0 69.568

117.446 0 117.446


Rekening 2014

117.446 0 117.446

100.181 0

117.446 0 117.446

100.181 0


17.265 0 17.265

100.181

17.265 0 17.265

100.181


€ 17.000 voordeel

Leefbaarheid-stimulering wijken/buurten restant € 17.000 In 2014 is de pilot buurtbemiddeling voor twee jaar gestart. Hiervoor is per jaar € 12.000 beschikbaar gesteld voor de raad. In april 2014 is het convenant getekend en is de coördinator begonnen. Januari t/m maart zijn dan ook niet doorberekend in de factuur, waardoor er op de post subsidies € 6.000 overblijft. Daarbij is er een bedrag van € 11.000 restant op de post kantoor en bureaukosten. In 2014 is er vanuit wijk en buurtbeheer enkel geïnvesteerd op de structurele overleggen van de wijkraden en de bewonersbijeenkomsten. Er zijn geen verdere financiële acties opgezet, mede door het invullen van de vacature wijk en buurtbeheer, welke op 1 september ingevuld is.


77

Jaarstukken 2014

Baten:

n.v.t.

RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen:

Geen

Verantwoorde onttrekkingen: Geen Financiële resultaten op hoofdlijnen

Lasten

Baten



2 LEEFBAARHEID Pilot buurtbemiddeling

-6.000

Wijk- en buurtbeheer

-11.000

Mutaties reserves -17.000

0

0

Overzicht restantkredieten N.v.t.


78

Jaarstukken 2014

0

Programma 3

Openbare orde en veiligheid





Rekening 2014

1.603.361 11.332 1.592.029

1.592.513 7.142

0 5.966

79.709 98.827 19.118-

0 0 0

0 12.000 12.000-

1.643.329 112.932 1.530.397

1.678.361 11.332 1.667.029

1.603.361 23.332 1.580.029


10.848 4.190 6.658

1.585.371

0 6.034 6.034-

5.966-

1.592.513 13.108

10.848 10.224 624

1.579.405


€ 11.000 voordeel

Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 5.000 voordeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:  De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een voordeel op van € 5.000 (incidenteel Integrale Veiligheid (€ 10.000 incidenteel voordeel) Dierenbescherming (€ 7.000,- incidenteel voordeel) Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de positieve afrekening over 2013. Dit hangt samen met het aantal opgevangen zwerfdieren in onze gemeente. er zijn minder dieren opgevangen dan vooraf ingeschat. Overige (€ 3.000,- incidenteel voordeel)


79

Jaarstukken 2014

Binnen het kader van de openbare orde en veiligheid hebben een aantal factoren er toe geleid dat er minder “cliëntgerichte” kosten zijn gemaakt. De extra financiële bijdrage aan het veiligheidshuis wordt gecompenseerd door een besparing binnen het onderdeel integrale veiligheid. Dit resulteert in een uiteindelijk positief saldo. Rampenbestrijding (€ 15.000 incidenteel voordeel) Scholingskosten (€ 10.000,- incidenteel voordeel) In 2014 is incidenteel minder uitgegeven aan scholingskosten (€ 10.000) in het kader van de crisisbeheersing. Enerzijds komt dit door een uitgebreide aandacht hiervoor in het jaar 2013, anderzijds vanwege de organisatiewijziging gedurende dit jaar. Kantoor en bureaukosten en diensten van derden (€ 5.000,- incidenteel voordeel) Vanwege het ontbreken van een AOV-er zijn relatief minder kosten gemaakt als het gaat om de diverse zaken die gerelateerd zijn aan het onderwerp integrale veiligheid. We zijn minder actief naar buiten getreden en dus minder promotie materiaal nodig gehad. Brandbestrijding (€ 14.000,- incidenteel nadeel) Exploitatiekosten brandweerkazerne (€ 31.000,- nadeel) De exploitatiekosten (gas, water, elektriciteit en onderhoud en beheer) van de brandweerkazernes zijn niet geraamd in de begroting. Echter worden deze kosten wel gemaakt. Dit veroorzaakt een nadeel van € 31.000,Veiligheidsregio MWB (€ 12.000,- incidenteel voordeel) Er is een voordeel ontstaan op de Veiligheidsregio Midden en West Brabant. Dit verschil komt doordat de inwonerbijdrage lager uitviel dan begroot (€ 4.000,-). Daarnaast heeft in 2014 een teruggave van de resultaatbestemming over het jaar 2012 ad. € 8.000,plaatsgevonden. Baten:

€ 4.000 nadeel (incidenteel)

Dit nadeel op de geraamde baten komt vooral voort uit minder inkomsten op het onderdeel huisuitzettingen en het minder gebruik maken van de wegsleepregeling.


80

Jaarstukken 2014

RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen: geen Verantwoorde onttrekkingen: € 6.000 nadeel 

€ 12.000 begroot voor buurtbemiddeling. Hiervan is € 6.000 uitgegeven. Dit leidt tot een voordeel aan de uitgavenkant. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert.


Lasten

Baten



3 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID Ambtelijke uren

-5.000

Integrale veiligheid

-10.000

Rampenbestrijding

-15.000

Exploitatiekosten brandweerkazerne

31.000

Veiligheidregio MWB

-12.000

Huisuitzettingen en wegsleepregeling

-4.000

Mutaties reserves

-6.000 -11.000

0

-10.000

0

Nieuwbouw brandweerkazerne Totaal

1.751.479

934.591

1.751.479

934.591


410.504

1.345.095

406.384

410.504 1.345.095 406.384

81

Nee


Krediet afsluiten (J/N)





Omschrijving



406.384 Fiscale afrekening vindt plaats in 2015 406.384

Jaarstukken 2014


82

Jaarstukken 2014

Programma 4

Beheer openbare ruimte





Rekening 2014


7.727.335 284.897 7.442.438

6.340.369 255.745

1.386.966 29.152 1.357.814

83.000 1.993.336

0 563.849 563.849-

0 0 0

89.400 3.002.962 2.913.562-

4.979.267 979.672 3.999.595

5.133.973 284.897 4.849.076

7.816.735 3.287.859 4.528.876

6.084.624

6.400 1.009.626 1.003.226-

1.910.336-

6.423.369 2.249.081

1.393.366 1.038.778 354.588

4.174.288

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Lasten:

€ 1.387.000 voordeel

Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 10.000 voordeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:  De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een voordeel op van € 10.000 (incidenteel). Beheer wegen, € 982.000 voordeel Voorbereiding plannen (voordeel ca. € 30.000 incidenteel). In 2014 zijn er minder kosten gemaakt vanwege verschuiving van diverse projecten (voor de gerealiseerde projecten verwijzen wij naar programma 4)


83

Jaarstukken 2014

Belastingen, nadeel ca. € 14.000 structureel. In 2014 heeft er een verschuiving van de waterschapslasten plaatsgevonden van agrarische bestemming naar wegen. De tarieven van de waterschapsbelastingen voor de openbare verharde wegen waren, per hectare: in 2013 € 79,68 en in 2014 € 150.54. Hierdoor zijn de kosten in 2014 voor wegen vrijwel verdubbeld ten opzichte van 2013. Onderhoud bestratingen, voordeel ca. € 303.000 incidenteel. Het groot onderhoud aan de Elisabethstraat de Markt is niet uitgevoerd. Dit levert voor 2014 een voordeel op van in totaal € 90.000. De uitvoering van het Simon van Sonplein zijn voordeliger uitgevallen (€ 15.000). De uitvoering van fase II van de reconstructie van de Centraleweg heeft ruim binnen het budget plaatsgevonden. In de Tussenrapportage 2014 hebben wij al een voordeel gemeld van € 100.000. Uw raad heeft besloten om van dit voordeel € 83.000 te bestemmen voor de uitvoering van het Centrumplan. Naast het al gemelde voordeel in de Tussenrapportage heeft de uitvoering van de Centraleweg een kostenbesparing opgeleverd van € 116.500. In verband met het opstellen van nieuwe plannen in relatie tot het wegenbeheerplan zijn de geplande onderhoudswerkzaamheden aan de Breetweerlaan, Wilhelminalaan, Maasweg en Werfkampenseweg niet uitgevoerd. Het vrijgekomen budget van € 221.500 is aangewend voor het duurzaam onderhoud aan het fietspad van de Groenendijk (€-95.000). Per saldo levert dit voor 2014 een voordeel op van € 126.500. Er zijn kosten gemaakt aan de parkeerplaats in de Rembrandtlaan om voldoende parkeergelegenheid te bieden tijdens de werkzaamheden van het Centrumplan. Hierbij heeft ook het Fruithuisje een plaats binnen het gebied heeft gekregen (Fase I & II). Dit is gecombineerd met regulier onderhoud en het verbeteren van het wandelpad achter het gemeentehuis ten behoeve van de toegankelijkheid van minder validen. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor het herstellen van zowel het fietspad als het voetpad van de Lijnbaan, het verlengen van een bestaand trottoir in Het Block. De uitvoering van deze werkzaamheden waren niet gepland maar wel vraaggericht en leveren voor 2014 een nadeel op van € 43.000. Kleine verschillen op diverse overige posten onder zoals Wegenbouwkundige aanpassingen, As-markeringen, weginspecties en onderhoud bermen geeft een nadeel van ca. € 2.000 Kapitaalslasten, voordeel ca. € 190.000 incidenteel. In de vergadering van 25 september 2014 heeft uw raad ingestemd met de ontwikkelen realisatie overeenkomst Centrum Raamsdonksveer ten behoeve van de ontwikkelingen aan de Vrijheidstraat, Hoofdstraat en Keizersdijk te Raamsdonksveer. In 2015 zal uitvoering worden gegeven aan de realisatie van de plannen. Hierdoor ontstaat in 2014 een voordeel van € 190.000. Dit voordeel wordt echter teniet gedaan omdat ook de geraamde inkomsten niet worden gerealiseerd in 2014 (zie toelichting programma 11 resultaat bestemming). Ontwikkeling Centrumplan voordeel ca. € 475.000 incidenteel. In de raadsvergadering van 27 september 2012 heeft de raad een besluit genomen over fase 1 van het Centrumplan. In de raadsvergadering van 19 december 2013 heeft de raad een besluit genomen over fase 2 van het Centrumplan tot een bedrag van € 611.000. De totale kosten fase 1 en 2 zijn geraamd op € 2.769.000. In 2013 is een start gemaakt met de uitvoering van de werkzaamheden fase 1. Deze eerste fase is in


84

Jaarstukken 2014

2014 afgerond. In 2014 is een aanvang gemaakt met de 2e fase. Deze fase zal in 2015 worden afgerond. Van het totaalbudget resteert nog € 475.000. Omdat de totale kosten gedekt worden uit de reserve centrumontwikkeling en vanuit het VGRP+ wordt dit voordeel teniet gedaan doordat er een lagere onttrekking uit deze reserves plaatsvindt dan geraamd. Overige verschillen nadeel € 2.000 Kleine verschillen op diverse overige posten geven een nadeel van € 2.000. Beheer groenvoorziening € 9.000 voordeel Kleine verschillen op diverse posten leveren een voordeel op van € 9.000 Beheer infrastructurele kunstwerken en binnenhavens ca. € 8.000 nadeel incidenteel De financiële afwijking wordt veroorzaakt door onvoorziene schades, een nadeel van ca. € 12.000. Kleine verschillen op diverse posten leveren een voordeel op van ca. € 4.000. Beheer openbare verlichting, € 14.000 voordeel incidenteel Het aantal schades aan lichtmasten is lager uitgevallen dan geraamd. Dit levert een incidenteel voordeel op van ca. € 15.000 (zie ook toelichting baten). Kleine verschillen op diverse posten leveren een nadeel op van ca. € 1.000. Beheer watergangen en vestinggrachten, € 335.000 voordeel incidenteel Het baggeren van de Donge levert een voordeel op van ca. € 336.000. Een deel van de Donge moet nog gebaggerd worden. Hiervoor is een budget nodig van ca. € 336.000. De planning is om het werk in 2015 af te ronden. De kosten van het baggeren worden ten laste gebracht van de algemene reserve. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen zal er dus ook voor een lager bedrag een beroep gedaan worden op deze reserve (zie toelichting resultaat bestemming baten). Kleine verschillen op diverse posten leveren een nadeel op van ca. € 1.000. Verkeersontwikkelingen en verkeersregelingen, € 39.000 voordeel incidenteel De afwijking wordt veroorzaakt doordat het doorschuiven van de fietsstraat Reenweg nabij de fietsingang Dongemondcollege (€ 35.000) niet is verwerkt. Kleine verschillen op diverse posten leveren een voordeel op van ca. € 4.000 Kaartbeheer en Kadaster € 6.000 voordeel Kleine verschillen op diverse posten leveren een voordeel op van ca. € 6.000. Baten:

€ 29.000 nadeel

Beheer watergangen, ca. € 14.000 voordeel incidenteel Eenmalige vergoeding proceskosten baggeren en bijdrage Rijkswaterstaat ca. € 19.000. Kleine verschillen op diverse posten leveren een nadeel op van ca. € 5.000.


85

Jaarstukken 2014

Verkeersontwikkelingen en verkeersregelingen, ca. € 14.000 nadeel incidenteel De financiële afwijking wordt veroorzaakt doordat de inkomsten (o.a. door lagere subsidiepercentages) lager zijn dan begroot. Openbare verlichting, ca. € 20.000 nadeel incidenteel In 2014 is naast minder schade ook minder vergoeding van schade geboekt dan begroot, een nadeel van € 20.000 (zie ook toelichting lasten). Kleine verschillen op diverse posten leveren een nadeel op van ca. € 9.000. Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen: € 6.400 voordeel  In de vergadering van 25 september 2014 heeft uw raad ingestemd met de ontwikkelen realisatie overeenkomst Centrum Raamsdonksveer ten behoeve van de ontwikkelingen aan de Vrijheidstraat, Hoofdstraat en Keizersdijk te Raamsdonksveer. Hiervoor is binnen dit programma een storting van € 6.400 begroot. In 2015 zal uitvoering worden gegeven aan de realisatie van de plannen. Hierdoor ontstaat in 2014 een voordeel van € 6.400. Dit voordeel wordt echter teniet gedaan omdat ook de geraamde inkomsten niet worden gerealiseerd in 2014 (zie toelichting programma 11 resultaat bestemming).

Verantwoorde onttrekkingen: € 1.092.500 nadelig Vrije algemene reserve € 617.500  In de begroting is een bijdrage opgenomen van € 60.000 ten behoeve van het onderhoud bestrating Elisabethstraat. Voor dit bedrag zijn in 2014 geen uitgaven gedaan hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 60.000 (zie ook toelichting lasten)  In de begroting is een bijdrage opgenomen van € 12.500 voor aanpassing en onderhoud Keizersveer. Voor dit bedrag zijn in 2014 geen uitgaven gedaan hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 12.500 (zie ook toelichting lasten)  In de begroting is een bijdrage uit de Algemene Reserve opgenomen van € 423.000 voor de reconstructie Centraleweg. De uitvoering is aanzienlijk goedkoper uitgevallen hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 170.000  In de begroting is een bijdrage uit de Algemene Reserve opgenomen van € 10.000 ten behoeve van de voorbereiding en invoering blauwe zone. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen is in 2014 € 7.000 onttrokken. Dit leidt tot een nadeel van € 3.000.  In de begroting is een bijdrage uit de Algemene Reserve opgenomen van € 35.000 voor de aanleg van een fietspad aan de Reenweg In 2014 zijn geen activiteiten uitgevoerd hetgeen aan de uitgavenkant leidt tot een voordeel. Maar omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 35.000 (zie ook toelichting lasten)


86

Jaarstukken 2014

 Bj de vaststelling van de jaarstukken 2013 is een bedrag opgenomen van € 809.000 ten behoeve van het baggeren van de Donge. In 2014 is hiervoor € 472.000 onttrokken aan de reserve hiervoor. Er ontstaat hierdoor een nadeel van € 337.000 (Zie ook toelichting lasten) Reserve Centrumplan Raamsdonksveer € 475.000 nadeel  In de raadsvergadering van 27 september 2012 heeft de raad een besluit genomen over fase 1 van het Centrumplan. In de raadsvergadering van 19 december 2013 heeft de raad een besluit genomen over fase 2 van het Centrumplan tot een bedrag van € 611.000. De totale kosten fase 1 en 2 zijn geraamd op € 2.769.000. In 2013 is een start gemaakt met de uitvoering van de werkzaamheden fase 1. Deze eerste fase is in 2014 afgerond. In 2014 is een aanvang gemaakt met de 2 e fase. In 2014 is € 475.000 minder uit de reserve onttrokken (zie ook toelichting lasten).


Lasten

Baten



4 BEHEER OPENBARE RUIMTE Ambtelijke uren

-10.000

Lagere kosten voorbereiding plannen

-30.000

Belastingen

14.000

Onderhoud bestratingen

-303.000

Uitstel realisatie plannen Centrum Raamsdonksveer

-190.000

Ontwikkeling Centrumplan

-475.000

Beheer openbare verlichting

-14.000

Baggeren de Donge Verkeersontwikkeling en verkeersregeling Diverse kleine verschillen Mutatie reserves

-20.000

-335.000

14.000

-39.000

-14.000

-5.000

-9.000

-6.000

-1.010.000

-1.407.000

14.000

-1.039.000

0

754.753 2.400

Nee Nee

Centrumplan, Anker Centrumplan, Heereplein Centrumplan, verbinding Keizersdijk Centrumplan, verbinding Haven - Vrijheidsstraat Centrumontwikkeling Gangboord 80.000 82.130 82.130 Totaal 2.162.621 937.588 474.963 1.405.468

-2.130 757.153

Nee Nee Nee Nee Ja

87




474.963 -

Uitgaven + inkomsten - t/m 2014

937.588 -

1.405.468 -


2.160.221 2.400


Nieuwebouw gemeentewerf Grond Keizersdijk 40 tbv weg


Omschrijving



754.753 Afronding project in 2015 2.400 Afronding project in 2015 757.153

Afronding project in 2015 Afronding project in 2015 Afronding project in 2015 Afronding projectwaren in 2015 Transportkosten niet begroot

Jaarstukken 2014


88

Jaarstukken 2014

Programma 5 – Economische structuur Dit programma kent een viertal speerpunten, te weten:  In stand houden en versterken werkgelegenheid;  In stand houden en versterken van het voorzieningenniveau in de drie kernen;  Samenwerking op regioniveau;  Recreatie en toerisme.




Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 830.690 589.111 Baten 309.008 276.177 Saldo 521.683 312.934

Rekening 2014

484.306 26.177 458.129

462.453 47.889

0 113.082

Resultaat bestemming Lasten Baten Saldo

0 325.444 325.444-

0 0 0

0 129.995 129.995-

Totaal generaal Lasten Baten Saldo

830.690 634.452 196.238

589.111 276.177 312.934

484.306 156.172 328.134


21.853 21.71243.565

414.564

0 16.913 16.913-

113.082-

462.453 160.971

21.853 4.79926.652

301.482


€ 22.000 voordeel

Economisch beleid (voordeel € 16.000 incidenteel) Jaarlijks wordt er een werkbudget economische zaken beschikbaar gesteld. In dit jaar is veel ambtelijke tijd geïnvesteerd in de BedrijvenInvesteringsZone. Hierdoor is de herziening van de nota Economische Zaken met bijbehorende externe kosten niet gerealiseerd. Revitalisering Dombosch (voordeel € 9.000 incidenteel) Voor het project Kwaliteitsimpuls Dombosch stond op basis van de subsidieverantwoording nog een bedrag terug te betalen open van € 16.000. Vanuit de subsidieverstrekker is een bedrag van € 7.000 opgelegd en uitbetaald. Diverse overige kleine afwijkingen (nadeel € 3.000 incidenteel)


89

Jaarstukken 2014

Baten:

€ 22.000 voordeel

Bevordering toerisme ( € 19.000 voordeel) In 2014 zijn de inkomsten voor het coördinatorschap van de Vereniging Nederlandse Vestingsteden voor 2013 en 2014 op deze post geboekt. Deze inkomsten waren niet begroot vanwege de onzekere fase waarin de vereniging zich bevond. Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 3.000 incidenteel)


afwijking

voordeel/nadeel

Verantwoorde onttrekkingen: € 17.000 nadeel  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 27.500 gereserveerd ten behoeve van uitvoering van economisch beleid. In 2014 is € 10.500 aan economisch beleid. Omdat in de begroting was voorzien dat deze kosten gedekt zouden worden uit de reserve wordt aan deze reserve minder onttrokken hetgeen ten opzichte van de begroting een nadeel oplevert € 35.000 (zie ook toelichting lasten)  In de vergadering van 28 mei 2014 heeft uw raad ingestemd met het afdekken van het tekort van Stichting BIZ Dombosch tot een bedrag van € 77.202. Tevens heeft uw raad ingestemd met het beschikbaar stellen van een bedrag van € 25.293 ter voorfinanciering van de door de stichting te betalen btw. van € 102.495 begroot ter dekking van tekort BIZ. Deze bedragen zijn conform besluit aan de stichting betaald en ten laste van de Algemene Reserve gebracht.


Lasten

Baten



5 ECONOMISCHE STRUCTUUR Economisch beleid

-16.000

Revitalisering Dombosch - project Kwaliteitsimpuls Dombosch

-9.000

Bevordering toerisme

19.000


3.000

3.000

Mutatie reserves

-17.000 -22.000

0

5.000

0



90

Jaarstukken 2014

Programma 6 – Onderwijs Dit programma kent een tweetal speerpunten, te weten:  Onderwijshuisvesting;  Gelijke kansen voor jongeren en volwassenen.





Rekening 2014

2.546.639 127.283 2.419.356

2.566.376 118.255

0 345.000

0 223.223 223.223-

0 0 0

0 345.000 345.000-

2.575.749 320.539 2.255.211

2.672.765 117.375 2.555.390

2.546.639 472.283 2.074.356


19.7379.028 28.765-

2.448.121

0 0 0

345.000-

2.566.376 463.255

19.7379.028 28.765-

2.103.121


€ 20.000 nadeel

Huur noodlokalen Wilsdonck (nadeel € 17.000 incidenteel) De huur van een tweetal noodlokalen voor de opvang van leerlingen is abusievelijk niet opgenomen in de begroting 2014. Onderwijs huisvesting (nadeel € 7.000 incidenteel) Ten behoeve van het huisvestingsprogramma 2015 zijn voor de beoordeling van de aanvragen in 2014 door ICS-adviseurs mede ten gevolge van de overheveling van het buitenonderhoud naar de schoolbesturen extra aanvragen getoetst waaronder het uitvoeren van onderhoudsinspecties (brugklasgebouw Dongemond college/ gymnastieklokaal de Brug, etc.). Basisschool de Biekorf (nadeel € 8.000 incidenteel) De kosten worden veroorzaakt door schades aan vloer, dak en ruiten. Ten gevolge van vandalisme en vernielingen door vuurwerk zijn extra kosten opgetreden.

Huisvesting Dongemondcollege (nadeel € 11.000 incidenteel)


91

Jaarstukken 2014

De werkelijke kosten voor de sloopkosten van de gymnastieklokalen van het Dongemond-college overschreden de raming van € 67.000 met € 11.000. Niet geraamd waren onder andere het vullen van de bouwput met zand. Conciërges (nadeel € 10.000 incidenteel) Dit heeft mede te maken met het feit dat de kosten voor de conciërges van jaar tot jaar wisselen vanwege ziekte e.d. van bij !GO ingehuurde conciërges. Leerlingenvervoer (nadeel € 21.000 incidenteel) Ondanks dat het aantal leerlingen dat vervoerd wordt nauwelijks afwijkt ten opzichte van voorgaande jaren, is er een overschrijding van afgerond € 21.000 euro. Dit heeft te maken met de volgende zaken: een indexering van 2,8 procent wat een verschil maakt van ruim 11.000 euro. Overige verschillen zitten in het aantal leerlingen dat een stageplek heeft waarnaar hij/zij vervoerd moest worden en de reisafstand huis/school die voor een aantal leerlingen is toegenomen. Stichting Binnensport Geertruidenberg (voordeel € 15.000 incidenteel) Bij de start van de exploitatie van de nieuwe sporthal is aan de Stichting Binnensportaccommodatie Geertruidenberg een voorschot verstrekt van € 15.000. Het bedrag is inmiddels terugbetaald (verrekend bij de slotnota van de bouw). Leerplicht (voordeel € 22.000 incidenteel) Het voordeel wordt grotendeels verklaard door terugbetalingen door het Regionaal Bureau Leerplicht West-Brabant van enerzijds de niet benodigde bijdrage over 2013 ad € 3.806 en anderzijds de compensabele BTW ad € 13.797. Dit laatste bedrag heeft voor 54% betrekking op de uitgaven voor de leerplicht Onderwijsachterstandenbestrijding (voordeel € 17.000 incidenteel) Voor de uitvoering van het lokale VVE-beleid was in 2014 € 17.000 minder nodig dan geraamd. Deze middelen zijn volledig ten laste gebracht van de specifieke middelen die het Rijk daarvoor beschikbaar heeft gesteld (zie ook Baten: onderwijsachterstandenbegeleiding). Schoolmaatschappelijk werk (voordeel € 8.000 incidenteel) Het voordeel wordt veroorzaakt door terugbetaling door MEE Brabant Noord van het nietbesteed subsidiebedrag 2013. Diverse kleine mutaties(nadeel € 8.000 incidenteel). Betreft diverse kleine mutaties waaronder verschillende afrekeningen.


92

Jaarstukken 2014

Baten:

€ 9.000 nadeel

Onderwijshuisvesting (voordeel 3.000) Biekorf (voordeel € 3.000 incidenteel) Er is een vergoeding van circa € 3.000 terugontvangen van de verzekering voor de geleden schade bij de Biekorf. Gelijke kansen voor jongeren en ouderen (nadeel € 12.000) Onderwijsachterstandenbestrijding (nadeel € 17.000 incidenteel) Van de specifieke middelen van het Rijk voor de uitvoering van het lokale VVE-beleid totaal € 54.028 is € 36.974 gebruikt voor de uitvoering van het lokale VVE-beleid. Het restant ad € 17.053 is toegevoegd aan de middelen die beschikbaar zijn voor 2015. Regionale Meld en Coördinatie punten (RMC) voor voortijdig schoolverlaters (voordeel € 5.000). Het verschil betreft een positief saldo vanuit de overheveling van het jaar 2013. RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen:

afwijking

voordeel/nadeel

Verantwoorde onttrekkingen: geen afwijkingen Algemene reserve 

afwijking

nihil

In de begroting 2014 zijn bedragen opgenomen voor groot onderhoud en renovatie-achtige aanpassingen aan een vijftal schoolgebouwen en één gymnastieklokaal. Dat zijn de basisscholen De Biekorf, de Radonkel, de Hoge Waai, De Vonder en De Wilsdonck. Tevens zijn bedragen opgenomen voor groot onderhoud aan het gymnastieklokaal aan het Kerkplein te Raamsdonk Omdat het saldo van het onderhoudsfonds schoolgebouwen per 1 januari 2014 € 0 bedraagt is het noodzakelijk gebleken om de voorziening een financiële impuls te geven. Conform de begroting is een bedrag van € 253.000 uit de Algemene Reserve toegevoegd aan de voorziening onderhoud onderwijsgebouwen.

 In de begroting is voorzien in een bijdrage uit de Algemene Reserve ten behoeve van de meerkosten leerlingenvervoer. Deze bijdrage is conform besluitvorming verwerkt.


93

Jaarstukken 2014


Lasten

Baten



6 ONDERWIJS Huur noodlokalen Wilsdonck

17.000

Overschrijding sloopkosten gymnastieklokalen Dongemond-college

11.000

Conciërges

10.000

Leerlingenvervoer

21.000

Stichting Binnensport Geertruidenberg

-15.000

Leerplicht

-22.000

Onderwijsachterstandenbestrijding / VVE

-17.000

-17.000

15.000

8.000

Diverse kleine verschillen Mutaties reserves

20.000

0

-9.000

0

Nieuwbouw de Peuzelaer 5e leslokaal De Schoof Brandmeldinstallatie de Schoof

11.000

CV ruimte de Wilsdonck

32.500

-

-

-7.342 10.954

-

-7.342 10.954

-

7.342 46

32.500

Bouw sportvoorzienng Dongemondcollege

4.047.366

3.965.901

-419.314

3.546.587

500.779

Totaal

4.090.866

3.965.901

-415.702

3.550.199

540.667


94

Ja Ja

Nee







Omschrijving



Krediet wordt in 2016 gebruikt bij realisering vervangende nieuwbouw de 32.500 Wilsdonck Bij de RIB van 22 december 2014 is verantwoording afgelegd omtrent de overen onderschrijdingen.

0

32.500

Jaarstukken 2014

Programma 7 – Cultuur, recreatie en sport Dit programma kent een drietal speerpunten, te weten:  Kunst, cultuur en sport;  Monumentenzorg





Rekening 2014

3.804.904 608.939 3.195.965

3.629.969 623.679

369.454 470.759

3.635 112.625 108.990-

0 0 0

369.454 757.854 388.400-

3.680.725 724.602 2.956.123

3.625.291 597.300 3.027.991

4.174.358 1.366.793 2.807.565


174.935 14.740189.674

3.006.291

0 287.095 287.095-

101.305-

3.999.423 1.094.438

174.935 272.355 97.421-

2.904.986

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten: € 175.000 voordeel waarvan € 187.000 incidenteel voordeel en € 12.000 structureel nadeel Kunst, Cultuur en sport voordeel € 166.000 waarvan € 178.000 incidenteel voordeel en € 12.000 structureel nadeel Muziekschool (voordeel € 23.000 incidenteel) In 2014 is in overleg met de betrokken partijen gewerkt aan een nieuwe visie op muziekonderwijs en cultuureducatie. Deze is in december 2014 vastgesteld. Om deze reden kon niet het volledige bedrag worden besteed. Buurtsportcoach (voordeel € 169.000 incidenteel) De geraamde kosten van € 166.000 zijn niet uitgegeven. Door overheveling naar 2015 zullen deze gelden thans worden ingezet voor bekostiging van het beweegprogramma 2015/2016 (bekostiging buurtsportcoach en uitvoering van diverse beweegprogramma’s voor ouderen, jeugd en mensen met een beperking) zie ook de toelichting bij het overhevelingsvoorstel. Verder zijn er diverse kleinere verschillen voor een bedrag van € 3.000 voordelig.


95

Jaarstukken 2014

Subsidies aan sportverenigingen (voordeel € 8.000 incidenteel) De geraamde kosten blijken hoger te zijn dat de werkelijke kosten. Hierbij speelt het feit een rol dat deze subsidies direct afhankelijk zijn van het aantal jeugdleden van de sportvereniging. Sportterreinen voor voetbal (nadeel € 57.000) Aan de diverse voetbalvelden is buiten het reguliere onderhoud sprake geweest van extra noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden (noodreparaties en regeninstallaties, grasmastervelden, A-veld Raamsdonk). Daarnaast heeft met Veerse Boys een verrekening plaatsgevonden van ten onrechte betaalde stroomkosten over de afgelopen jaren. Sportterreinen voor handbal en hockey (nadeel € 27.000) Vanwege het afkeuren van een veld zijn noodzakelijke voorzieningen getroffen. Tevens zijn bestratingswerkzaamheden uitgevoerd vanwege verzakkingen e.d. Kunstvoorwerpen (voordeel € 45.000) Voor het project Halvezolenlijn is € 50.000 beschikbaar gesteld. In 2014 zijn nog geen uitgaven gedaan voor dit project. Dit budget wordt overgeheveld naar 2015. Volksfeesten (nadeel € 12.000 structureel) Het verschil wordt met name veroorzaakt door de post elektriciteitsverbruik voor een bedrag van € 15.000. Deze post is structureel te laag geraamd. Verder zijn er overige diverse verschillen. Cultureel Centrum De Schattelijn (voordeel € 12.000) De theater- en filmvoorstellingen, concerten en exposities konden tegen een lager bedrag gerealiseerd worden. Vooral bij de theatervoorstellingen is het inschatten van wat een voorstelling kost lastig, zeker indien gekoerst wordt op kwaliteit. Buurthuis De Schelf (nadeel € 5.000) Op de post onderhoud is een nadeel van € 5.000, deels door onvoorziene kosten zoals herstel van ramen en bijbehorend schilderwerk. Agnesgebouw (voordeel 6.000) Er is minder uitgegeven aan gas en electra, alsmede aan onderhoudswerkzaamheden. Maatschappelijk werk (voordeel € 8.000 incidenteel) In 2014 is niet het volledige budget voor maatschappelijk werk ingezet. In 2015 wordt bekeken hoe maatschappelijk werk vorm kan krijgen in het licht van de decentralisaties. Vrijwilligerswerk (voordeel € 7.000 incidenteel) In 2014 is niet het volledige budget voor vrijwilligerswerk ingezet. In 2015 wordt bekeken hoe vrijwilligerswerk vorm kan krijgen in het licht van de decentralisaties. Huisvesting statushouders (nadeel € 14.000 incidenteel) Het betreft niet geraamde uitgaven voor de maatschappelijke begeleiding van uitgenodigde Syrische vluchtelingen. Deze kosten zijn volledig vergoed door het Rijk (zie ook: Baten. Huisvesting statushouders).


96

Jaarstukken 2014

Signalerings- en coördinatiesysteem Zorg voor Jeugd (nadeel € 6.000 incidenteel) Vanwege stijging van de kosten budget Jeugdgezondheidszorg uniform deel is € 6.000 overgeheveld uit het budget Zorg voor Jeugd naar het budget Jeugdgezondheidszorg uniform deel. Per abuis is het budget Zorg voor Jeugd 2x verlaagd met een bedrag van € 6.000. Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 9.000 incidenteel) Monumentenzorg (voordeel € 9.000) Historische gebouwen ( voordeel € 14.000 incidenteel) Het voordeel komt grotendeels voort uit het begrote bedrag voor het opstellen van erfgoedbeleid. In 2014 was € 10.000 begroot voor het opstellen van erfgoedbeleid en het laten maken van een erfgoedkaart. Voorgesteld wordt om dit door te schuiven naar 2015. Torenklokken, uurwerken speelwerken (nadeel € 9.000) Omdat de computer die het carillon aanstuurt erg oud was, hebben een drietal extra reparaties plaatsgevonden. Uiteindelijk bleek dat hij dusdanig versleten was dat de computer moest worden vervangen. Mede omdat bepaalde onderdelen niet meer te krijgen waren. Deze vervanging was in het meerjaren onderhoudsplan voorzien voor 2009, maar is toen niet uitgevoerd. Kortom noodzakelijk onderhoud Carillon Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 4.000 incidenteel) Baten:

€ 15.000 voordeel

Kunst, Cultuur en sport (voordeel € 23.000) Sportterreinen voor handbal en hockey (voordeel € 9.000) Medio 2014 is een scheiding van energie- en gasmeters gerealiseerd. Het bedrag is een effect van de verrekening van de eerder door de gemeente betaalde voorschotten. Volksfeesten (nadeel € 5.000 incidenteel) Het nadeel betreft het niet doorvoeren van de geraamde bijdrage voor energie aan evenementenorganisaties. 800 jarig bestaan Geertruidenberg (voordeel € 6.000 incidenteel) Na een zeer succesvolle viering van de 800 jaar Stadsrechten in 2013 heeft het bestuur van de Stichting Viering 800 jaar Stadsrechten op 5 februari 2014 besloten om de stichting te ontbinden. Hierbij wordt het batig saldo, afgerond € 6.000, aan de gemeente overgedragen hetgeen ingevolge haar statuten toekomt aan de gemeente Geertruidenberg, aan te wenden voor voorlichting over en behoud van cultuur historisch erfgoed in de gemeente Geertruidenberg. Zie ook de resultaatbestemming) Speelterreinen (voordeel € 8.000) De financiële afwijking op dit onderdeel heeft een voordeel van ca. € 8.000. Actieve speeltuincomités en bewonersgroepen hebben in het jaar 2014 een (onverwachte) financiële bijdragen geleverd aan het realiseren van nieuwe toestellen.


97

Jaarstukken 2014

Cultureel Centrum De Schattelijn (nadeel € 25.000) Er is minder gebruik gemaakt van ruimtes, waardoor ook de verkoop van consumpties achter blijft. Er zijn minder muzieklessen gegeven en de inburgeringscursus is van vier naar drie dagdelen gegaan. Dorpshuis De Haven (nadeel € 9.000) Er is minder vraag geweest naar ruimtes. Ook de verkoop van consumpties is minder dan verwacht. De bezoekers geven minder uit aan consumpties. Huisvesting statushouders (voordeel € 45.000 incidenteel) In 2014 is van het Rijk € 15.000 ontvangen voor de maatschappelijke begeleiding van uitgenodigde Syrische vluchtelingen. Daarnaast is van het Rijk € 30.000 ontvangen voor de maatschappelijke begeleiding van asielzoekers die een verblijfsvergunning gekregen. Deze inkomsten zijn voor 2014 per abuis niet begroot. Diverse overige kleine afwijkingen (nadeel € 6.000 incidenteel) Monumentenzorg (nadeel € 8.000) Diverse overige kleine afwijkingen (nadeel € 8.000 incidenteel) Het verschil is terug te herleiden naar de onderdelen historische gebouwen en Torenklokken, uurwerken en speelwerken. RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen:

afwijking

voordeel/nadeel

Reserve afschrijving restauratie fort Lunet 

In de raadsvergadering van 18 december 2014 heeft u besloten om een bestemmingsreserve ten laste van de algemene reserve te vormen van € 369.454,- ten behoeve van de afschrijvingslasten van de kosten van de restauratie van Fort Lunet. De storting in de reserve is overeenkomstig besluit verwerkt. (zie ook toelichting onttrekkingen)

Verantwoorde onttrekkingen: € 287.000 nadeel Vrije algemene reserve  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 108.000 gereserveerd voor buurtsportcoaches. In 2014 hebben wij geen activiteiten ondernomen waardoor er ook geen onttrekking heeft plaatsgevonden. Dit resulteert in een nadeel van € 108.000.  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 3.505 gereserveerd voor aanschaf kunst. De kunst is aangeschaft en de bijdrage uit de Algemene Reserve is conform verwerkt.  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 10.000 gereserveerd voor het opstellen van een erfgoedkaart. In 2014 hebben wij die nog niet aangeschaft. Daarom heeft in 2014 geen onttrekking plaats gevonden, wat leidt tot een nadeel van € 10.000.  In de raadsvergadering van 18 december 2014 heeft u besloten om een bestemmingsreserve ten laste van de algemene reserve te vormen van € 369.454,-


98

Jaarstukken 2014

ten behoeve van de afschrijvingslasten van de kosten van de restauratie van Fort Lunet. De bijdrage uit de Algemene Reserve is overeenkomstig besluit verwerkt (zie ook toelichting storting)  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 95.000 gereserveerd ten behoeve van invoering jeugdzorg, Ten behoeve van invoering jeugdzorg is in 2014 € 92.000 onttrokken. Dit leidt tot een nadeel van € 3.000.  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 120.000 gereserveerd ten behoeve van de transitie jeugdzorg. In 2014 hebben geen onttrekkingen voor de transitie jeugdzorg plaatsgevonden. Dit leidt tot een nadeel van € 120.000 Reserve beeldende kunst € 46.000 nadeel Voor het project Halvezolenlijn is € 46.000 beschikbaar gesteld t.l.v. de reserve kunst. Omdat de uitgaven niet gedaan zijn in 2014 is er ook niets onttrokken uit deze reserve. Dit betekent een nadeel (minder onttrokken) van € 46.000.


Lasten

Baten



7 CULTUUR, RECREATIE EN SPORT Muziekschool Buurtsportcoaches

-23.000 -169.000

Subsidies aan sportverenigingen

-8.000

Sportterreinen voor voetbal

57.000

Sportterreinen voor handbal en hockey Kunstvoorwerpen

27.000

Volksfeesten Cultureel centrum de Schattelijn

9.000

-45.000 12.000 -12.000

Dorpshuis de Haven

-9.000

Maatschappelijk werk

-8.000

Vrijwilligerswerk

-7.000

Huisvesting statushouders Historische gebouwen Torenklokken, uurwerken en speelwerken

14.000

45.000

-14.000 9.000

800-jarig bestaan Geertruidenberg

6.000

Speelterreinen Diverse kleine verschillen

8.000 -8.000

-14.000

Mutaties reserves

Overzicht restantkredieten


-5.000 -25.000

-287.000 -187.000

99

12.000

-272.000

0

Jaarstukken 2014

Bouw sportvoorziening Dongemondcollege








Omschrijving

Toelichting

1.052.634

992.389

-104.954

887.436

165.198

Ja

Fort Lunette Passantenhaven steigers

296.366 120.000

180.835 -

-26.833 17.090

154.003 17.090

142.363 102.910

Nee Nee

Timmersteekade steigers

170.000

-

17.361

17.361

152.639

Nee

152.639 Voorlopige gunning van de uit te voeren werken heeft reeds in 2014 plaatsgevonden. Na de voorlopige gunning is in september 2014 gebleken dat abusievelijk een verkeerde omgevingsvergunning is aangevraagd voor het uitvoeren vande werken. Om de werken uit te kunnen voeren, dient een omgevingsvergunning voor handelen in strijd met het bestemmingsplan (wabo- projectbesluit) verleend te worden. Hiermee is een proceduretermijn van circa 26 weken gemoeid. In 2015 zal de procedure doorlopen worden en pas daarna kunnen de werkzaamheden definitief gegund en uitgevoerd worden.

Fort Lunet steigers

329.300

-

4.809

4.809

324.491

nee

Fort Lunet damwand ed

286.100

-

-

-

286.100

nee

49.749

-

49.749

49.749

324.491 Het realiseren van de aanmeervoorzieningen bij Fort Lunet hangt samen met de herbestemming van het fort. Momenteel bevindt dit project zich in de planvormingsfase. Het definitieve ontwerp voor de aanmeervoorzieningen wordt in het eerste kwartaal van 2015 afgerond. Vervolgens dient de bestemmingsplanprocedure voor Fort Lunet afgerond te worden. Een en ander betekent dat de werkzaamheden voor het aanleggen van de aanmeervoorziening naar verwachting pas eind 2015/ begin 2016 kunnne worden uitgevoerd. 286.100 Het realiseren van de aanmeervoorzieningen en de voorzieningen van maatschappelijk nut, waaronder een damwand, bij Fort Lunet hangt samen met de herbestemming van het fort. Momenteel bevindt dit project zich in de planvormingsfase. Het definitieve ontwerp voor de aanmeervoorzieningen wordt in het eerste kwartaal van 2015 afgerond. Vervolgens dient de bestemmingsplanprocedure voor Fort Lunet afgerond te worden. Een en ander betekent dat de werkzaamheden voor het aanleggen van de aanmeervoorziening naar verwachting pas eind 2015/ begin 2016 kunnne worden uitgevoerd. Is afgerond als onderdeel van de centrumontwikkeling

Evenementenkasten R'veer Totaal

-

2.304.149 1.173.225 -42.778 1.130.447 1.173.702


100

Ja

-

In de RIB van 22 december 2014 is verantwoording afgelegd omtrent de over-en onderschrijdingen. 142.363 Afwikkeling zal plaatsvinden in 2015 102.910 Voorlopige gunning van de uit te voeren werken heeft reeds in 2014 plaatsgevonden. Na de voorlopige gunning is in september 2014 gebleken dat abusievelijk een verkeerde omgevingsvergunning is aangevraagd voor het uitvoeren van de werken. Om de werken uit te kunnen voeren, dient een omgevingsvergunning voor handelen in strijd met het bestemmingsplan (wabo- projectbesluit) verleend te worden. Hiermee is een proceduretermijn van circa 26 weken gemoeid. In 2015 zal de procedure doorlopen worden en pas daarna kunnen de werkzaamheden definitief gegund en uitgevoerd worden.

1.008.503

Jaarstukken 2014

Programma 8 – Sociale voorzieningen en werkgelegenheid Iedere inwoner uit de gemeente Geertruidenberg de mogelijkheid bieden om in de samenleving te participeren. Het programma kent een doelgroepindeling en wel de volgende:  Inburgering;  Wwb.



Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 8.717.450 8.295.431 Baten 6.621.700 5.933.325 Saldo 2.095.750 2.362.106 Resultaat bestemming Lasten Baten Saldo Totaal generaal Lasten Baten Saldo


Rekening 2014

9.593.506 7.045.235 2.548.271

9.244.494 6.827.232


349.012 218.003 131.009

2.417.262

0 84.685 84.685-

0 5.247 5.247-

253.656 348.127 94.471-

253.656 348.127

8.717.450 6.706.385 2.011.065

8.295.431 5.938.572 2.356.859

9.847.162 7.393.362 2.453.800

9.498.150 7.175.359

0 0 0

94.471-

2.322.791

349.012 218.003 131.009


€ 349.000 voordeel waarvan € 314.000 incidenteel en € 35.000 structureel

Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 10.000 voordeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:  De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een voordeel op van € 10.000 (incidenteel).

Inburgering € 35.000 voordeel structureel


101

Jaarstukken 2014

In 2014 is het participatiebudget voor inburgering per abuis op zowel het budget participatie als inburgeringscontracten geraamd. Hierdoor ontstaat een structureel voordeel. WWB € 304.000 voordeel incidenteel Bijstand binnenvaart (€ 17.000 euro incidenteel voordeel) Er zijn minder kosten gemaakt dan vooraf begroot. Kosten zijn afhankelijk van het aantal aanvragen en toekenningen, welke in 2014 lager zijn dan begroot. Alle gemaakte kosten worden voor 100% gecompenseerd door het Rijk. Fraudebestrijding (€ 10.500 incidenteel nadeel) In 2014 hebben meer fraudeonderzoeken plaatsgevonden door de sociale recherche dan vooraf begroot. Het aantal onderzoeken dat door de sociale recherche Breda wordt uitgevoerd is afhankelijk van hetgeen de fraudemedewerker sociale zaken gedurende onderzoeken tegenkomt. Complexe onderzoeken worden uitbesteed aan de sociale recherche in Breda. Fraude onderzoeken hebben in 2014 geleid tot extra inkomsten vanuit terugvordering. Deze worden verantwoord bij de regeling van waaruit geld is versterkt aan de frauderende klant. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (€ 6.000 incidenteel nadeel) De kosten voor deze regeling zijn afhankelijk van de aanvragen en toekenningen. In 2014 is meer toegekend dan begroot. Van alle gemaakte kosten wordt 75% gecompenseerd door het Rijk. WWB inkomen (€ 245.000 incidenteel voordeel) Dit bedrag bestaat voornamelijk uit extra budget dat in de tussenrapportage is geraamd, maar slechts gedeeltelijk is uitgegeven in 2014. In de eerste helft van 2014 zijn meer uitkeringen verstrekt dan in de tweede helft van 2014, vandaar dat slechts een gedeelte van het extra begrote bedrag is gebruikt. Sociale werkplaatsen (€ 20.000 incidenteel nadeel) Op basis van gemaakt afspraken met het SW-bedrijf WAVA/!GO heeft in 2014 een correctieboeking plaatsgevonden op het te betalen bedrag aan WAVA/!GO over 2013. Daarnaast is een bonus afgerekend over 2012 voor begeleid werken. Beide bedragen waren niet begroot. Kinderopvang soza (€ 9.000 incidenteel voordeel) Sinds 2014 maakt kinderopvang onderdeel uit van bijzondere bijstand en worden kosten hiervoor ook vanuit dat budget betaald. Overige inkomensvoorzieningen (€ 114.000 incidenteel nadeel) In 2014 zijn meer uitkeringen op basis van de IOAW regeling verstrekt dan begroot. Dit heeft te maken met de toename van het aantal klanten in 2014. Bijzondere bijstand (€ 86.000 incidenteel voordeel) In de tussenrapportage is een bedrag van € 207.000 extra begroot op basis van het klantenaantal en de prognose voor de rest van het jaar. Dit bedrag is niet volledig gebruikt. Oorzaak hiervan is dat hierbij geen rekening is gehouden met het feit dat kosten bijzondere bijstand doorgaans hoger zijn in de eerste helft van het jaar. Participatiebudget (€ 95.000 incidenteel voordeel)


102

Jaarstukken 2014

Het voordeel komt voort uit minder verstrekte loonkosten-subsidie en lagere kosten voor intake en advieskosten derden. Uitgaven op dit budget zijn afhankelijk van het aantal instromers en de mate van begeleiding die noodzakelijk is door de participatiecoaches of door derden. Daarnaast zijn uitgaven afhankelijk van de mate waarin huidige klanten WWB worden begeleid in het zoeken naar werk, met of zonder extra tools vanuit derden. Doordat het aantal klanten per participatiecoach extreem hoog is, is in 2014 minder geïnvesteerd in de reeds bestaande klant op individueel niveau. Hierdoor zijn minder maatwerkmiddelen ingezet zoals b.v. taallessen, sollicitatietrainingen etc. Een nadere toelichting op de in- en uitstroom door participatie is opgenomen in de verantwoording van de prestaties. Overige (€ 2.500 incidenteel voordeel) Dit bedrag bestaat uit een opeenstapeling van kleine voordelen op verschillende posten. Baten:

€ 218.000 nadeel

WWB Bijstand binnenvaart (€ 18.000 incidenteel nadeel) Kosten voor bijstand binnenvaart worden 100% vergoed door het Rijk. Er is een lager aantal aanvragen en toekenningen verwerkt, waardoor ook een lagere rijksbijdrage is ontvangen. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (€ 75.500 incidenteel voordeel) In 2014 zijn meer terugvorderingen gemaakt dan waarmee in de begroting is gerekend, daardoor is er een hoger bedrag verantwoord. WWB inkomen (€ 300.000 incidenteel nadeel) Als gevolg van het feit dat het aantal uitkeringsontvangers (bijstandgerechtigend) lager is uitgevallen dan waarmee in de begroting rekening gehouden, is de Rijksbijdrage ook lager uitgevallen. Dit nadeel wordt voor een groot deel gecompenseerd door lagere kosten (zie toelichting lastenkant). Sociale werkplaatsen (€ 6.000 incidenteel voordeel) In 2014 is nog een afrekening vanuit het Rijk verwerkt die niet was begroot. Deze is in 2014 ontvangen en veroorzaakt een incidenteel voordeel van € 6.000. Kinderopvang soza (€ 10.000 incidenteel nadeel) Zoals omschreven bij lasten maakt deze regeling onderdeel uit van bijzondere bijstand en zijn de opbrengsten geboekt op begrotingspost bijzondere bijstand.


103

Jaarstukken 2014

Bijzondere bijstand (€ 24.000 incidenteel voordeel) Dit voordeel bestaat voor het grootste gedeelte uit extra ontvangen terugvorderingen. Vanuit het taakveld terugvordering en verhaal is in 2014 geïnvesteerd in het wegwerken van een achterstand op dit gebied, wat heeft geleid tot meer inkomsten dan begroot. Daarnaast is er € 10.000 euro extra voordeel verantwoord bij kwijtscheldingen afvalstoffen- en rioolheffingen voor uitkeringsgerechtigden. De kosten hiervoor worden geboekt op het budget voor afvalstoffen- en rioolheffingen. Overige (€ 4.500 incidenteel voordeel) Dit bedrag komt voort uit kleine restanten van budgetten.


afwijking

€ 0,00

Vrije algemene reserve In de begroting 2014 is € 254.000 opgenomen als compensatie voor de gestegen uitvoeringskosten WWB. Dit bedrag is conform begroting gestort, er is dus geen voordeel of nadeel.(zie ook toelichting onttrekkingen) Verantwoorde onttrekkingen:

afwijking

€ 0,00

 Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 52.000 gereserveerd om de toename van de stijging van de kosten als gevolg van instroom WWB op te vangen. Dit is conform onttrokken.  Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 9.000 gereserveerd voor de implementatie van de participatiewet. Dit bedrag is conform onttrokken.  In de begroting is rekening gehouden met de toename van uitvoeringskosten WWB. De stijging van de uitvoeringskosten is, overeenkomstig de raming in de begroting, voor een bedrag van € 282.000 ten laste gebracht van de Algemene Reserve. Er is dus geen voordeel of nadeel. (zie ook toelichting stortingen). Reserve Peuterspeelzaal ‘t Duikelaartje  Overeenkomstig de raming in de begroting is in 2014 een bedrag van € 5.247 onttrokken uit deze reserve.


104

Jaarstukken 2014

Financiële resultaten op hoofdlijnen 8 SOCIALE VOORZIENINGEN EN WERKGELEGENHEID Ambtelijke uren

Lasten

Baten



-10.000

Inburgering Bijstand binnenvaart Fraudebestrijding Besluit bijstandsverlening zelfstandigen WWB inkomen

-35.000 -17.000

-18.000

10.500 6.000

75.500

-245.000

-300.000

Sociale werkplaatsen

20.000

6.000

Kinderopvang Soza

-9.000

-10.000

Overige inkomensvoorzieningen

114.000

Bijzondere bijstand

-86.000

24.000

Participatiebudget

-95.000

4.500


-2.500

Mutaties reserves -314.000

-35.000

-218.000

0



105

Jaarstukken 2014


106

Jaarstukken 2014

Programma 9 – Wet Maatschappelijke Ondersteuning Dit programma kent een aantal speerpunten, te weten:  Wmo-algemeen;  Wmo-voorzieningen;  Ouderen;  Jongeren;  Vrijwilligers.





Rekening 2014

4.392.499 365.524 4.026.975

3.901.873 387.931

0 19.000

0 17.311 17.311-

0 0 0

0 143.400 143.400-

4.081.808 347.975 3.733.834

4.197.439 348.585 3.848.854

4.392.499 508.924 3.883.575

3.513.942

19.000-

3.901.873 406.931 3.494.942


490.626 22.407513.033

0 124.400 124.400-

490.626 101.993 388.633


€ 491.000 voordeel

Wmo-algemeen (voordeel € 148.000 - incidenteel) Een groot gedeelte van dit voordeel is toe te schrijven aan het invoeringsbudget decentralisatie AWBZ-Wmo dat nog niet geheel is gebruikt en waarvan € 44.600 resteert. Ook het invoeringsbudget dat overgeheveld is van voorgaande jaren (restant € 66.400) zorgt voor dit voordeel. Deze budgetten worden (na overheveling) in 2015 gebruikt. Het restant van het voordeel is € 38.000. Dit is een verzameling van kosten voor incidentele projecten en een subsidie voor preventie GGZ, waarop in 2014 geen aanspraak is gemaakt. De vraag naar voorzieningen bepaalt uiteindelijk de totaalkosten, daarom is er rekening gehouden met hogere uitgaven in het totale Wmo-programma en is er steeds terughoudend met dit budget omgegaan. Dit blijkt achteraf niet nodig te zijn geweest.


107

Jaarstukken 2014

Wmo-voorzieningen (voordeel € 269.000 - incidenteel) De kosten van de Wmo-voorzieningen zijn binnen de beschikbare middelen gebleven. Het voordeel is als volgt opgebouwd: Huishoudelijke verzorging 53.000 Woonvoorzieningen 82.000 Rolstoelvoorzieningen 116.000 Deeltaxi - 7.000 Overige vervoersvoorzieningen 25.000 Totaal 269.000 De in 2013 ingevoerde beleidswijziging (de Kanteling) werkt ook door in 2014. Het effect hiervan is met name merkbaar bij de woonvoorzieningen en de huishoudelijke verzorging. Het voordeel bij de rolstoelvoorziening is niet toe te schrijven aan minder aanvragen, maar aan de inning van een boete bij Welzorg (€ 55.000) en een verrekening van de ouderdomskorting (€ 70.000). Beide verrekeningen hebben in 2014 plaatsgevonden. Ouderen (voordeel € 7.000 incidenteel)

Dit voordeel wordt veroorzaakt door diverse kleine afwijkingen. Opvoedingsondersteuning, jeugd en jongerenwerk (voordeel € 77.000 - incidenteel)

Jeugd (voordeel € 70.000 - incidenteel) Dit voordeel is veroorzaakt door het niet volledig inzetten van het invoeringsbudget decentralisatie Jeugdzorg. Ook het invoeringsbudget dat overgeheveld is van voorgaande jaren (restant € 81.500) zorgt voor dit voordeel. Deze budgetten worden (na overheveling) in 2015 gebruikt voor de doorontwikkeling van het jeugdzorgstelsel. Jongerenwerk (voordeel € 7.000 - incidenteel) Er is op een aantal onderdelen van het jongerenwerk minder uitgegeven dan verwacht, dat resulteert in een voordeel van een totaalbedrag van € 7.000. Kinderopvang / Peuterspeelzalen ( nadeel € 10.000)

Peuterspeelzaalwerk (voordeel € 11.000 incidenteel) De harmonisatie van het peuterspeelzaalwerk is nog niet volledig doorgevoerd, waardoor de harmonisatiegelden niet helemaal zijn ingezet. Dit zorgt voor een incidenteel voordeel van € 14.000. Diverse overige kleine posten laten een kleine overschrijding zien van in totaal € 3.000. Kinderopvang (nadeel € 21.000 - incidenteel) Er is een bedrag van € 17.000 vanuit het budget volksgezondheid vrij gemaakt voor inspecties kinderopvang (middels raadsvoorstel). De uitgaven zijn echter niet verantwoord als kosten maar als negatieve opbrengst bij de baten (zie ook de toelichting bij de baten). Het verschil tussen het bedrag dat is overgeheveld en het daadwerkelijk uitgegeven bedrag is circa € 4.000. Het aantal inspecties is aan de voorkant lastig in te schatten, vandaar het verschil in geraamde en werkelijke uitgaven.


108

Jaarstukken 2014

Baten:

€ 22.000 voordeel

Wmo-voorzieningen (voordeel € 39.000 - incidenteel) Er is € 39.000 meer ontvangen aan eigen bijdragen dan begroot. Kinderopvang / Peuterspeelzalen (nadeel € 17.000 incidenteel)

Zie de toelichting van de lasten. De uitgaven voor inspecties kinderopvang zijn niet verantwoord als kosten, maar als negatieve opbrengst. Vandaar het nadeel van € 17.000.


afwijking

€ 0.00

Verantwoorde onttrekkingen:

afwijking

€ 124.000 nadeel

Vrije algemene reserve 



Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2013 is een bedrag van € 85.000 gereserveerd ten behoeve van de invoering AWBZ. In 2014 hebben wij € 19.000 besteed en ten laste van de reserve gebracht. Dit levert aan de batenkant een nadeel op van € 66.000 In de begroting 2014 is een budget opgenomen voor de invoering van de AWBZ begeleiding van € 58.000. In 2014 hebben wij geen kosten gemaakt waardoor wij ook geen beroep hoeven te doen op de reserve. Dit levert hier een nadeel op van € 58.000


Lasten

Baten



9 WET MAATSCHAPPELIJKE ONDERSTEUNING Wmo-algemeen

-148.000

Wmo-voorzieningen

-269.000

Jeugd

-70.000

Peuterspeelzaalwerk

-11.000

Kinderopvang Diverse kleine verschillen

39.000

21.000

-17.000

-14.000

Mutaties reserves

-124.000 -491.000

0

-102.000

0



109

Jaarstukken 2014


110

Jaarstukken 2014

Programma 10

Volksgezondheid en milieu



Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 6.397.976 6.618.145 Baten 5.194.270 5.185.057 Saldo 1.203.706 1.433.088 Resultaat bestemming Lasten Baten Saldo Totaal generaal Lasten Baten Saldo


Rekening 2014

7.056.684 5.157.151 1.899.533

6.353.141 5.118.763


703.543 38.388 665.155

1.234.378

514.437 338.395 176.042

254.732 302.496 47.764-

171.146 376.216 205.070-

531.923 320.228

6.912.413 5.532.665 1.379.748

6.872.877 5.487.553 1.385.324

7.227.830 5.533.367 1.694.463

6.885.064 5.438.991

211.695

1.446.073

360.77755.988 416.765-

342.766 94.376 248.390


€ 703.000 voordeel

Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 22.000 voordeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:  De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een voordeel op van € 22.000 incidenteel.


111

Jaarstukken 2014

Basisgezondheidszorg (voordeel € 14.000) Overige uitgaven gezondheidszorg ( voordeel € 18.000 structureel) In 2014 is de geraamde bijdrage van de GGD met € 17.000 verlaagd in verband met de overheveling van het budget Inspecties kinderopvang naar een aparte post binnen de het programma Wmo. Verder is er een klein restant verschil van € 1.000 voordeel. Diverse overige kleine afwijkingen (nadeel € 4.000 incidenteel) Jeugdgezondheidszorg (€ voordeel 218.000) Jeugdgezondheidszorg uniform deel (voordeel € 11.000 incidenteel) Dit voordeel is grotendeels toe te schrijven aan het feit dat in 2014 een bedrag van € 12.658 is terug ontvangen in verband met de definitieve vaststelling van de subsidie 2013. Verder zijn er wat kleine verschillen voor een bedrag van circa € 2.000 nadelig. Jeugdgezondheidszorg maatwerk deel CJG (voordeel € 192.000 incidenteel) Een groot gedeelte van dit voordeel is toe te schrijven aan de decentralisatie-uitkering Centra voor Jeugd en Gezin. In 2015 wordt verder gewerkt aan de doorontwikkeling van het jeugdzorgstelsel en de daarmee samenhangende verdere ontwikkeling van het CJG. Het resterende budget zal na overheveling hiervoor in 2015 worden ingezet. Jeugdgezondheid, overige maatwerk deel (€ 15.000 voordeel incidenteel) Het geraamde budget voor overige uitgaven van € 10.000 hoefde niet te worden aangesproken in 2014. Daarnaast is in 2014 een bedrag van € 2.550,- terug ontvangen in verband met de definitieve vaststelling van de subsidie 2013. Milieubeheer en reiniging (€ 68.000,- voordeel incidenteel) Reinigingsdienst huisvuil, nadeel ca. € 25.000 incidenteel Hogere kwijtschelding van gemeentelijke belastingen, nadeel € 3.000,-. Invloed invoering BCF op kostendekkende tarieven, nadeel ca. € 20.000,-. Het verschil wordt met name veroorzaakt door de doorwerking BTW-compensatiefonds (hogere BTW omdat de kosten op de diverse budgetonderdelen ook hoger zijn uitgevallen dan geraamd). Kleine verschillen op diverse posten geeft een nadeel van ca. € 2.000,-. Milieustraat, voordeel € 21.000,- incidenteel De kosten voor het verwerken en inzamelen van afval zijn lager uitgevallen dan geraamd, voordeel € 15.000,-. Kleine verschillen op diverse posten geeft een voordeel van ca. € 6.000,-. VTH basistaken (programma 1), voordeel € 18.000,- incidenteel Betreft hier het “vrij besteedbare” deel van het budget overdracht VVGB bedrijven. VTH verzoektaken (programma 2), voordeel € 25.000,- incidenteel


112

Jaarstukken 2014

Er voor c.a. € 15.000 minder uren voor de Boa afgenomen. Dit werd veroorzaakt door ziekte van de Boa en het niet tijdig kunnen leveren van vervanging. Maar ook door minder inzet in de weekenden (dure uren). Het naleefgedrag is in 2014 toegenomen hetgeen tot uiting komt in het afnemen van het aantal processen verbaal. In 2014 waren dit er 160 t.o.v. 222 in 2013. Tweede oorzaak is dat er op minder adviesaanvragen zijn ingediend hetgeen een financieel voordeel oplevert van € 10.000. Besluit externe veiligheid inrichtingen, voordeel € 14.000,- incidenteel Er zijn geen diensten van derden gefinancierd vanuit deze post. Externe veiligheid is ondergebracht bij programma 2 van de OMWB. Algemeen milieu, nadeel € 13.000,- incidenteel Betreft hier kosten geluidsscherm. Hiervoor zijn middelen beschikbaar uit de ISV2 en ISV3 gelden (zie ook baten). Onderzoek bodemverontreiniging saneringsmaatregelen (voordeel € 27.000,- incidenteel) Sanering doorsteek Keizersdijk moet nog uitgevoerd worden, hierdoor ontstaat een voordeel van € 25.000,-. Conform raadsbesluit worden de kosten ten laste van de reserve Bodemsanering gebracht. Omdat de kosten niet zijn gemaakt wordt er dus ook geen bedrag aan de reserve onttrokken (zie toelichting baten resultaat bestemming) Kleine verschillen op diverse posten geven een voordeel van ca. € 2.000,-. Riolering (€ 381.000 voordeel waarvan € 394.000 incidenteel en € 13.000 nadeel structureel) Inspectie en inventarisatie riolering, voordeel € 48.000 incidenteel In 2014 zijn er minder kosten gemaakt vanwege een gunstige aanbesteding van inspectie riolering, voordeel € 14.000. Er zijn minder mutaties uitgevoerd in de grondroerdersregeling en het bijhouden van het beheersysteem is niet uitbesteed maar in eigen beheer uitgevoerd, voordeel ca. € 26.000. Invloed invoering BCF op kostendekkende tarieven, voordeel ca. € 8.000 Het verschil van ca. € 8000 wordt met name veroorzaakt door de doorwerking BTWcompensatiefonds (lagere BTW omdat de kosten op de diverse budgetonderdelen ook lager zijn uitgevallen dan geraamd). Bedragen worden in 2016 bij vaststellen nieuw VGRP+ (in samenwerking met de regio, SWWB) bijgesteld. Reiniging riolering, kolken en gemalen, voordeel ca. € 55.000 incidenteel De reiniging is gunstig aanbesteed. In totaal levert dit een voordeel op van ca. € 38.000. Kleine verschillen op diverse posten geeft een voordeel van ca. € 8.000. Invloed invoering BCF op kostendekkende tarieven (voordeel ca. € 9.000) Het verschil van wordt met name veroorzaakt door de doorwerking BTWcompensatiefonds (lagere BTW omdat de kosten op de diverse budgetonderdelen ook lager zijn uitgevallen dan geraamd). Bedragen worden in 2016 bij vaststellen nieuw VGRP+ (in samenwerking met de regio, SWWB) bijgesteld. Kosten van onderhoud riolen en kolken, voordeel ca. € 22.000 incidenteel


113

Jaarstukken 2014

Er zijn minder herstelwerkzaamheden aan huis- en kolkaansluitingen en reparaties aan de hoofdriolering uitgevoerd dan verwacht, voordeel ca. € 18.000. Invloed invoering BCF op kostendekkende tarieven, voordeel ca. € 4.000 Het verschil wordt met name veroorzaakt door de doorwerking BTW-compensatiefonds (lagere BTW omdat de kosten op de diverse budgetonderdelen ook lager zijn uitgevallen dan geraamd). Overige lasten riolering, € 219.000 voordeel (waarvan € 232.000 incidenteel voordeel en € 13.000 structureel nadeel) In de begroting is rekening gehouden met een inflatiestijging van 1,5%. De werkelijke stijging als gevolg van de doorberekende inflatie is lager uitgevallen. Voordeel € 36.000 In 2014 zijn de telefoonkosten eenmalig hoger door aanpassingen in de hardware, nadeel ca. € 11.000. Onder de post diensten derden zijn de middelen van een aantal VGRP+ projecten ondergebracht. Deze projecten zijn nog niet volledig uitgevoerd in 2014. Voordeel € 191.000 incidenteel. In 2015 en later zal verder uitvoering worden gegeven aan de projecten zoals die zijn opgenomen in het vastgestelde VGRP+, deels in samenwerking met SWWB. Het betreft hier meten aan overstorten (€ 55.000), onderzoek rioolvreemd water (€ 30.000), waterkwaliteitsspoor (€ 50.000), stoppen oppompen grondwater voor vijvers (€ 10.000) en grondwaterloket (€ 10.000) (doorgeschoven van 2013 naar 2014). Onderzoek grondwateroverlast Hooipolder (€ 15.000) is in verband met het ontbreken van overlast niet nodig geweest, dit is een eenmalig voordeel. Het opgestelde calamiteitenplan geeft eenmalig voordeel van € 5.000. Adviezen derden is niet nodig geweest, eenmalig voordeel € 16.000. Invloed invoering BCF op kostendekkende tarieven (voordeel ca. € 13.000) Het verschil van wordt met name veroorzaakt door de doorwerking BTWcompensatiefonds (lagere BTW omdat de kosten op de diverse budgetonderdelen ook lager zijn uitgevallen dan geraamd). Kleine verschillen op diverse posten geeft een voordeel van ca. € 3.000. Overige lasten riolering, € 13.000 nadeel structureel De kosten voor elektriciteitsverbruik zijn aanzienlijk toegenomen, nadeel structureel ca. € 23.000. Onder de post diensten derden is een structureel voordeel € 10.000. Het grondwaterloket is gerealiseerd binnen de samenwerking in de vorm van een waterloket zonder externe kosten. Nieuwe rioolinvesteringen, voordeel ca. € 14.000 incidenteel In de Tussenrapportage 2014 zijn de ramingen van de rioolinvesteringen neerwaarts bijgesteld. Abusievelijk is de BTW component niet verlaagd. Dit levert ten opzichte van de raming in de begroting een voordeel op van € 14.000. Rioolaansluitingen, voordeel ca. € 20.000 incidenteel In 2014 zijn er minder rioolaansluitingen aangevraagd en uitgevoerd. Dit levert ten opzichte van de raming in de begroting een voordeel op van ca. € 20.000 op de directe aansluitkosten (zie ook toelichting baten). Overige verschillen € 3.000 incidenteel voordeel Kleine verschillen op diverse posten geeft een voordeel van € 3.000.


114

Jaarstukken 2014

Baten:

€ 39.000 nadeel

Begraafplaatsen (incidenteel nadeel € 10.000) Het aantal begravingen is in 2014 teruggelopen. Dat geldt met name voor de begraafplaats te Raamsdonk. Milieubeheer en reiniging (€ 9.000,- nadeel incidenteel) Milieustraat, nadeel € 9.000,- incidenteel Als gevolg van lager aanbod van oud papier en elektrische apparaten zijn de opbrengsten lager uitgevallen dan geraamd. Algemeen milieu, voordeel € 14.000,- incidenteel Het project plaatsen geluidscherm is nagenoeg afgerond. Voor dit project moet nog een oplevering plaatsvinden, evenals de overdracht aan RWS. Voor de uitvoering hebben wij een subsidie gehad. In 2014 ging het om een bedrag van € 14.000. Besluit externe veiligheid inrichtingen, nadeel € 10.000 incidenteel De werkelijk uitgevoerde werkzaamheden voor externe veiligheid zijn in 2014 minder geweest dan het toegekende bedrag. De bijdrage van overheid wordt enkel en alleen toegekend voor de werkelijk uitgevoerde werkzaamheden. Kleine verschillen op diverse posten geeft een nadeel van ca. € 4.000,-. Riolering, (ca. € 20.000 nadeel incidenteel) Rioolaansluitingen, nadeel ca. € 20.000 incidenteel) In 2014 zijn er minder rioolaansluitingen aangevraagd en uitgevoerd. Dit levert ten opzichte van de raming in de begroting een nadeel op van ca. € 20.000 (zie ook toelichting lasten). RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen:

afwijking

€ 361.000

nadeel

Bestemmingsreserve riolering: € 361.000 nadelig In 2014 is de exploitatie van de riolering afgesloten met een positief resultaat van € 532.000. Dit positieve resultaat is toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In de begroting was nog rekening gehouden met een positief resultaat van € 171.000 Verantwoorde onttrekkingen

afwijking

€ 56.000 nadeel

Vrije algemene reserve 

Bij de behandeling van de begroting is een bedrag van € 43.000 beschikbaar gesteld voor de inhuur van een buitengewoon opsporingsambtenaar. In 2014 hebben wij een Boa ingehuurd voor een totaalbedrag van € 30.000. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen is er ook minder beroep gedaan op de vrije Algemene Reserve. Dit levert hier een nadeel op van € 13.000

Reserve egalisatie tarieven reinigingsrecht € 14.000 nadeel In 2014 is rekening gehouden met een exploitatietekort op het onderdeel reiniging van € 304.000. In werkelijkheid is het exploitatietekort uitgekomen op een bedrag van € 290.000. Ten opzichte van de raming een nadeel van € 14.000


115

Jaarstukken 2014

Reserve Bodemsanering In de vergadering van 27 januari 2011 heeft de raad besloten om een bedrag van € 31.000 beschikbaar te stellen voor bodemsanering ten behoeve van de aanleg van een weg van de Keizersdijk naar de parkeerplaats Oostpolder/Touwbaan. Naar verwachting zullen deze noodzakelijke saneringswerkzaamheden in 2015 worden uitgevoerd. De geraamde onttrekking uit de reserve Bodemsanering heeft in 2014 daarom ook niet plaats hoeven te vinden. Ten opzichte van de raming levert dat een nadeel op van € 31.000 (zie ook toelichting lasten) Diverse overige kleine verschillen resulteren in een voordeel van € 2.000 Financiële resultaten op hoofdlijnen

Lasten

Baten



10 VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU Ambtelijke uren

-22.000

Overige uitgaven basisgezondheidszorg

-18.000

Jeugdgezondheidszorg uniform deel

-11.000

Jeugdgezondheidszorg maatwerk deel CJG

-192.000

Jeugdgezondheid, overige maatwerk deel

-15.000

Begraafplaatsen

-10.000

Reinigingsdienst, huisvuil

25.000

Milieustraat

-21.000

VTH basistaken

-18.000

VTH verzoektaken

-25.000

Besluit externe veiligheid inrichtingen

-14.000

-10.000

13.000

14.000

Algemeen milieu Onderzoek bodemverontreiniging saneringsmaatregelen

-27.000

Inspectie en inventarisatie riolering

-48.000

Reiniging riolering, kolken en gemalen

-55.000

Kosten van onderhoud riolen en kolken

-22.000

Overige lasten riolering

-232.000

-9.000

13.000

Nieuwe rioolinvesteringen

-14.000

Rioolaansluitingen

-20.000

-20.000

1.000

-4.000

361.000

-56.000

Diverse kleine verschillen Mutaties reserves

-354.000


116

13.000

-95.000

0

Jaarstukken 2014

29.650 145.269 13.647 20.610 28.750 40.969

29.650 145.509 18.112 20.610 287.180 86.129

350 54.491 16.888 1.390 18.220 -20.329

Rioolreconstructie Anker, Hoofdstraat en Heereplein Aanleg drainage Stationsweg Rioolwerkzaamheden Haven-Vrijheidsstraat Renovatie 4 gemalen Dombosch II Rioolrenovatie Dortsestraat Rioolreconstructie Simon van Sonplein Rioolreconstructie Elizabethstraat Renovatie gemalen 2014 Riolering Keziersdijk Aanschaf lift begraafplaats Totaal

181.250

71.250

110.266

181.516

-266


270.000 9.704 201.119 210.822 59.178 85.400 8.449 8.449 76.951 46.500 45.433 45.433 1.068 153.000 105.231 105.231 47.769 110.400 78.715 78.715 31.685 127.500 8.248 8.248 119.252 121.500 11.175 11.175 110.325 150.400 14.231 14.231 136.169 17.000 16.795 16.795 205 1.921.150 389.249 878.557 1.267.806 653.344

117


240 4.465 258.430 45.160


30.000 200.000 35.000 22.000 305.400 65.800



Ondergrondse afvalvoorzieningen BBB Statenlaan Renovatie bergbezinkbassin Heemraadslaan Onderhoud hoofdriool Broekstraat Rioolwerkzaamheden Prins Hendrikstraat Aansluiting gemaalbeheersysteem



Omschrijving


Overzicht restantkredieten

Ja Nee Ja Ja Ja Ja

54.491 -

Ja

-

Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee Nee Ja

59.178 76.951 119.252 110.325 136.169 556.365

Toelichting

Afgerond Project wordt in 2015 uitgevoerd Afgerond Afgerond Afgerond In de offerteaanvraag is geen rekening gehouden met de vervanging van printplaten. De technische staat van deze printplaten was van dien aard dat zij vervangen moesten worden Afgerond Project wordt in 2015 uitgevoerd Project wordt in 2015 uitgevoerd Afgerond Afgerond Afgerond Project wordt in 2015 uitgevoerd Project wordt in 2015 uitgevoerd Project wordt in 2015 uitgevoerd Afgerond

Jaarstukken 2014


118

Jaarstukken 2014

Programma 11 – Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Het programma kent een viertal speerpunten:  Actualiseren Structuurvisie Plus;  Actualisatie van bestemmingsplannen;  Ruimtelijke ontwikkeling – Dongeburgh, Pilot bouwen binnen strakke contouren, Centrum Raamsdonksveer;  Afstemmen vraag en aanbod woningzoekenden.



Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 4.725.068 2.842.223 Baten 3.569.162 2.895.787 Saldo 1.155.905 53.564Resultaat bestemming Lasten Baten Saldo Totaal generaal Lasten Baten Saldo


Rekening 2014


7.920.796 6.659.686 1.261.110

3.167.956 2.141.864

4.752.840 4.517.822 235.018

1.026.092

810.688 928.230 117.541-

1.283.960 64.544 1.219.416

293.185 499.437 206.252-

1.032.875 1.062.023

5.535.756 4.497.392 1.038.364

4.126.183 2.960.331 1.165.852

8.213.981 7.159.123 1.054.858

4.200.831 3.203.887

29.148-

996.944

739.690562.586177.104-

4.013.150 3.955.236 57.914


€ 4.753.000 voordeel

Ruimtelijke ordening algemeen (voordeel € 4.753.000 incidenteel) Bestemmingsplannen (voordeel € 30.000 incidenteel) Voor het onderdeel bestemmingsplannen is een budget toegekend. Zoals bekend bedraagt de gemiddelde doorlooptijd voor het opstellen of herzien van een bestemmingsplan anderhalf jaar. Dit heeft tot gevolg dat niet alle uitgaven in het jaar van opstarten plaatsvinden. Het aantal bestemmingsplannen dat in procedure is loopt in de pas met het opgestelde werkplan. Het voordeel ten opzichte van raming bedraagt voor 2014 € 30.000. Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 18.000 incidenteel) Verschil heeft betrekking op onder andere: - Kantoorkosten - Adviezen van derden - Digitalisering van bestemmingsplannen


119

Jaarstukken 2014

Dongeburgh (voordeel € 1.911.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant) De laatste fase van de ontwikkeling van het plan Dongeburgh verloopt moeizaam. De ontwikkeling van het derde bastion in deelgebied de Vesting en de verplaatsing van de supermarkt in Heereland hebben de nodige voeten in de aarde. De huidige economische malaise speelt hierin een rol. Des al niettemin blijven wij hoopvol gestemd om dit project tot een voor alle partijen aanvaardbare afronding te brengen. Het voordeel ten opzichte van de begrote bedragen voor dit jaar kan voor het grootste gedeelte worden toegeschreven aan de geraamde kosten voor de inrichting van het overstroom gebied. Een (groot) gedeelte van de kosten schuift door naar het volgende jaar. Dit geldt eveneens voor de geraamde uitbetaling van waarborgsom ad € 544.000. De uitbetaling van deze waarborgsom is gekoppeld aan de overdracht van het openbaargebied in het deelproject Rivierzicht Zuid. Deze afwikkeling zal in 2015 zijn beslag krijgen. Als gevolg van het doorschuiven van bovengenoemde bedragen ontstaat ook een voordeel met betrekking tot de raming voor de toename van de boekwaarde. Dit bedrag bedraagt € 956.000. Ten slotte wordt nog een voordeel behaald op de overige uitgaven. Onderstaand wordt een overzicht van de opbouw van het totale voordeel gegeven. 

Voordeel inrichting overstroom gebied

€

380.000



Voordeel aanbrengen geluidsarm asfalt

€

30.000



Voordeel uitbetaling waarborgsom Rivierzicht-zuid

€

544.000



Voordeel toename boekwaarde

€

956.000



Voordeel overige uitgaven Dongeburgh

€

1.000

Totaal voordeel

€ 1.911.000

Rivierkade (Ashland) (nadeel € 15.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant) Dit complex valt onder de nog niet in exploitatie genomen complexen. Betreffend gebied wordt betrokken bij de plannen voor de herontwikkeling van de Donge-oevers. Het nadeel wordt veroorzaakt door de doorbelasting vanuit de kostenplaats (uren), waarvoor geen raming was opgenomen. Gronden Heulweg (voordeel € 3.000 incidenteel – zie ook de toelichting aan de batenkant) Ook de gronden aan de Heulweg vallen onder de nog niet in exploitatie genomen bouwgrondexploitaties. Binnen de regels van het BBV is bepaald dat de boekwaarde van nog niet in exploitatie genomen gronden niet boven de economische waarde (marktwaarde) van de grond mag uitstijgen. Op basis van het vorenstaande is in de begroting rekening gehouden met een bedrag van € 2.600 dat niet mag worden geactiveerd. De economische waarde van de grond is in 2014 dusdanig gestegen dat alle kosten op de boekwaarde mogen worden bijgeschreven. Het voordeel bedraagt afgerond € 3.000 Wim Boonsstraat (voordeel € 11.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant) Na de vaststelling van de stedenbouwkundige visie is gestart met het opstellen van de ruimtelijke onderbouwing ten behoeve van het vast te stellen bestemmingsplan. Bij het actualiseren van de exploitatieopzet eind 2013 werd er nog van uitgegaan dat het bestemmingsplan in 2014 in procedure zou worden gebracht en de nodige onderzoeken


120

Jaarstukken 2014

in het kader van het bestemmingsplan zouden worden afgerond. Capaciteitsgebrek heeft er voor gezorgd dat het bestemmingsplan niet de gewenste aandacht heeft gekregen en de benodigde onderzoeken nog niet zijn uitgevoerd. Het voordeel van het doorschuiven van de raming bedraagt € 18.000. Voorts wordt een nadeel gerealiseerd als gevolg van het doorbelasten vanuit de kostenplaats (uren) welke op basis van voorcalculatorische cijfers wordt toegerekend. Het nadeel bedraagt € 7.000. Grondexploitatie algemeen (voordeel € 23.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant)) Deze post wordt gebruikt voor het doorbelasten van uitgaven die niet direct aan een exploitatie zijn toe te rekenen maar wel ten laste van de diverse grondexploitaties dienen te worden gebracht. Op deze kostendrager is abusievelijk een raming voor de toename van boekwaarde opgenomen. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 23.000. Pilot bouwen binnen strakke contouren (voordeel € 4.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant) In de Pilot bouwen binnen strakke contouren zijn middels het vaststellen van het zogenaamde einddocument (provincie) een aantal ontwikkellocaties opgenomen die nog voor ontwikkeling in aanmerking komen. In 2014 is echter voor ons nog geen waarneembare verbetering van de woningmarkt opgetreden. Het vorenstaande heeft tot gevolg dat de pilot projecten maar mondjesmaat opgestart worden. In 2014 hebben dan ook, los van de overdracht van het openbaar gebied van ’t Veer Centraal, geen noemenswaardige uitgaven plaatsgevonden. Het saldo van de uitgaven en inkomsten wordt afgedekt middels de aanwending van of storting in de reserve uitvoeringskosten pilot BBSC. Centrum ontwikkeling Raamdonksveer (voordeel € 7.000 incidenteel) In de raad van september 2012 is de gemeenteraad overgaan tot de vaststelling van de herijkingsnotitie en de hierin voorgestelde besluitvorming. Als uitvloeisel hiervan heeft het openbaar gebied een kwaliteitsimpuls gekregen en zijn met een tweetal projectontwikkelaars overeenkomsten gesloten voor de ontwikkeling van de diverse projecten in het centrum van Raamsdonksveer. Het nu gepresenteerde voordeel ontstaat doordat nog uitvoering moet worden gegeven aan het opknappen van het parkeerterrein aan het Gangboord. In de budgetoverhevelingsnota wordt hierop teruggekomen. Keizersdijk 14-24 (voordeel € 2.380.000 incidenteel - zie ook de toelichting aan de batenkant) De panden aan de Keizersdijk zijn in het kader van de kwaliteitsimpuls voor het centrum aangekocht. Voor de betreffende locatie is een plan ontwikkeld dat voorziet in de realisatie van een supermarkt met dagwinkels. In de voor 2014 opgenomen ramingen was rekening gehouden dat de sloop en levering van de bouwrijpe grond in 2014 plaats zou vinden. Enerzijds door aanpassing van het ontwerp en anderzijds door uitloop van de procedure (bezwaar en beroep) zal de sloop en levering pas in 2015 uitgevoerd worden. Het totale voordeel dat door deze verschuiving (naar 2015) ontstaat bedraagt € 2.380.000. Hier staat tegenover dat ook de geraamde inkomsten een jaar opschuiven en dit een nadeel van de dezelfde orde van grootte laat zien. Donge oevers (voordeel € 82.000 incidenteel) Voor de het opstellen van een visie voor de Donge-oevers is in totaal een bedrag van € 150.000 beschikbaar gesteld. Van dit bedrag was in 2014 nog € 37.000 beschikbaar. Het vorenstaande bedrag wordt ingezet in de voorbereidingsfase van de projecten aan de


121

Jaarstukken 2014

Timmersteekade, Lunetkade en het de ontwikkeling bij Fort Lunet. Van het geraamde bedrag is nog € 21.000 beschikbaar. Los hiervan is nog een bedrag van € 61.000 beschikbaar voor de aanleg van een voetpad die voor verbinding van de deelgebieden zorg draagt. De aanleg van dit voetpad zal echter pas plaatsvinden nadat de overdracht van het openbaargebied voor Rivierzichtzuid juridisch is afgerond. Exploitatiekosten na –oorlogse woningwetwoningen (voordeel € 140.000 structureel) Op betreffende post worden de rentelasten van een aantal buiten de bruteringsoperatie gelaten geldleningen voor sociale woningbouw verantwoord. Het voordeel ten opzichte van de raming is terug te herleiden naar de plaatsgevonden renteherziening. Budgettair heeft dit geen directe gevolgen, daar de gemeente als doorgeef luik fungeert (zie inkomsten). Volkshuisvesting (voordeel € 27.000 incidenteel) Voor het stimuleren van de starters op de woningmarkt heeft uw raad in totaal een bedrag van € 127.000 beschikbaar gesteld. Betreffend bedrag wordt ingezet voor het verstrekken van de zogenaamde startersleningen. Van het beschikbaar gestelde bedrag is inmiddels € 100.000 afgedragen aan het SVN die afwikkeling van deze aanvragen voor haar rekening neemt. Het resterende bedrag van € 27.000 wordt in 2015 afgedragen. In 2014 is een tiental aanvragen toegewezen. Uitvoeringskosten BAG (voordeel € 6.000 incidenteel) Ten behoeve van het realiseren van een kwaliteitsslag is een bedrag van € 20.000 beschikbaar gesteld. De werkzaamheden in het kader van de voorgenomen kwaliteitsslag zijn niet volledig afgerond. Op dit moment is ongeveer 90% van de in de Bag opgenomen objecten gekoppeld. Medio 2015 wordt de afronding van dit project verwacht. Het voordeel ten opzichte van de raming bedraagt in totaal € 6.000. Incidentele grondverkopen (voordeel € 37.000 - incidenteel) In het kader van de kwaliteitsslag voor het Centrum van Raamsdonksveer, heeft aankoop van het parkeerterrein achter het voormalige postkantoor aan het Gangboord plaatsgevonden. In het verlengde hiervan zijn ook overeenkomsten gesloten met betrekking tot de realisatie van een aantal centrumprojecten. Als uitvloeisel van genoemde aankoop en overeenkomsten zal de gemeente ten behoeve van deze projecten daar waar nodig de ondergrondse infrastructuur verleggen. Van de hiervoor beschikbaar gestelde gelden is het grootste gedeelte nog niet benut, daar genoemde werkzaamheden nog moeten worden uitgevoerd. Het voordeel ten opzichte van de ramingen komt hierdoor op een bedrag van € 37.000. Wabo (voordeel € 78.000 incidenteel) Dit voordeel ontstaat doordat een aantal grotere projecten (pilot BBSC) geen doorgang heeft gekregen. De hiervoor geraamde advieskosten zijn daardoor slechts gedeeltelijk benut. Het voordeel bedraagt € 16.000. Ook de voor het project Dongeburgh verwachte uitgaven in het kader van het doorsluizen van leges inkomsten in verband met de ontwikkeling van het derde bastion in deelgebied de Vesting hebben niet plaats gevonden. Voor de supermarkt locatie deelgebied Heereland geldt hetzelfde. Dit voordeel bedraagt € 57.000. Resteren nog wat kleine verschillen ten opzichte van de geraamde bedragen als gevolg van het achterblijven van vergunningsaanvragen. Het totale voordeel ten opzichte van deze ramingen bedraagt € 5.000. Monumentenzorg (voordeel € 9.000 incidenteel)


122

Jaarstukken 2014

Voor het verkrijgen van advies over de archeologische waarde van de grond waarvoor een omgevingsvergunning wordt aangevraagd, is een bedrag geraamd van € 9.000. De nog niet op gang komen van de woningmarkt heeft ertoe geleid dat dit jaar geen bouwplannen zijn ingediend die voor advies moesten worden voorgelegd. Diverse overige kleine afwijkingen (voordeel € 2.000 incidenteel)

Baten:

€ 4.518.000 nadeel

Dongeburgh (nadeel € 1.911.000 incidenteel) Zoals bekend verloopt de laatste fase van de ontwikkeling van het plan Dongeburgh moeizaam. De ontwikkeling van het derde bastion in deelgebied de Vesting en de verplaatsing van de supermarkt in Heereland hebben de nodige voeten in de aarde. Begrotingstechnisch is echter wel rekening gehouden met invulling van deze projecten in het jaar 2014. Onderstaand geven wij een overzicht van de gevolgen (voor 2014) van het doorschuiven van de geplande ontwikkelingen. 

overige opbrengsten

€

14.000



Isv subsidie

€

272.000



Bijdrage woningbouw

€

612.000



Leges omgevingsvergunning

€

57.000



Activering boekwaarde

€

956.000

Totaal

€ 1.911.000

Rivierkade (voordeel € 15.000 incidenteel) Het voordeel wordt veroorzaakt door het verschil in raming en werkelijkheid met betrekking tot de toename van de boekwaarde. Bij de uitgaven wordt dit verschil nader toegelicht. Gronden Heulweg (nadeel € 3.000 incidenteel) Het voordeel wordt veroorzaakt door het verschil in raming en werkelijkheid met betrekking tot de toename van de boekwaarde. Bij de uitgaven wordt dit verschil nader toegelicht. Het nadeel bedraagt afgerond € 3.000. Wim Boonsstraat (nadeel € 11.000 incidenteel) Het nadeel kan worden terug gevoerd tot een tweetal posten. Enerzijds betreft het hier een verschil in raming van de toename van de boekwaarde € 13.000 nadeel (zie toelichting uitgaven). Anderzijds was gezien de planning van het bouwrijpproces al niet meer rekening gehouden met inkomsten uit verhuur, hetgeen tot een voordeel van € 2.000 heeft geleid. Grondexploitaties algemeen (nadeel € 23.000 incidenteel) Deze post wordt gebruikt voor het doorbelasten van uitgaven die niet direct aan een exploitatie zijn toe te rekenen, maar wel ten laste van de diverse grondexploitaties dienen te worden gebracht. Aangezien het hier om het verrekenen (doorbelasten) van kosten gaat zijn de inkomsten en uitgaven gelijk aan elkaar. Voor een toelichting op het verschil met de raming wordt dan ook verwezen naar de uitgaven. Pilot bouwen binnen strakke contouren (voordeel € 75.000 incidenteel)


123

Jaarstukken 2014

In 2014 is met Thuisvester een overeenkomst gesloten over de afkoop van alle lopende contractuele verplichtingen die voortvloeide uit de pilot bouwen binnen strakke contouren. Met betreffende afkoop was in de begroting geen rekening gehouden, waardoor een deel van de afkoopsom als voordeel tot uiting komt. Centrumontwikkeling (nadeel € 12.000 incidenteel) Met één van de Stake Holders in het centrumgebied is een verkoopovereenkomst gesloten waarbij over en weer gronden geleverd worden. Met betreffende ontwikkelaar zijn tevens afspraken gemaakt over de verschuldigde bijdrages voor de aanleg van parkeervoorzieningen in het openbaargebied. Deze bijdrages zijn in twee delen opgesplitst. Het nu nog te ontvangen bedrag ad € 12.000 is pas verschuldigd nadat een omgevingsvergunning is verstrekt voor het bouwplan aan het Gangboord 1-3. Keizersdijk 14-24 (nadeel € 2.380.000 incidenteel) Zoals bij de uitgaven al is toegelicht heeft het project vertraging bij de bestemmingsplanprocedure opgelopen. Als gevolg hiervan zal het bouwrijp maak proces in 2015 worden afgerond. De voor 2014 geraamde opbrengst van € 2.023.000 voor de levering van de bouwrijpe grond verschuift hierdoor ook naar 2015. Voorts heeft de verschuiving van de werkzaamheden ook gevolg voor de geraamde toename van de boekwaarde. Begrotingstechnisch bedraagt dit nadeel € 319.000. Resteert nog een nadeel van € 38.000 dat veroorzaakt wordt door het uitstel van de bijdrage in de eventuele saneringskosten ter grootte van € 32.000 en de terugbetaling van de waarborgsom in verband met het herstel van schade ten bedrage van € 6.000. Exploitatiekosten na –oorlogse woningwetwoningen (nadeel € 140.000 structureel) Zie ook de uitgavenkant. Op betreffende post worden de rentelasten van een aantal buiten de bruteringsoperatie gelaten geldleningen voor sociale woningbouw verantwoord. Het nadeel wordt veroorzaakt door een plaatsgevonden renteherziening van een tweetal lopende leningen. Ingebruik gegeven gronden (voordeel € 2.000 incidenteel) Het verschil heeft grotendeels een incidenteel karakter en wordt veroorzaakt door een eenmalige vergoeding van Tennet voor het vestigen van een opstalrecht. Overige panden (nadeel € 13.000 incidenteel) Eind 2014 is het pand Brandestraat 2 overgeheveld vanuit de grondexploitatie naar de begrotingsfunctie “Overige panden”. In de raming is rekening gehouden met de verhuur van het pand in 2014. De beoogde huurder haakte echter af, waardoor een andere kandidaat gezocht is. Het vorenstaande heeft tot gevolg gehad dat het pand slechts voor een klein gedeelte van het jaar in de verhuur heeft gezeten. Incidentele grondverkopen (nadeel € 198.000 incidenteel) In het kader van de kwaliteitsimpuls voor het centrumgebied is met een van de projectontwikkelaars een overeenkomst gesloten voor de ontwikkeling van een aantal bouwlocaties. In deze overeenkomst vinden over en weer leveringen van grond plaats en zijn onderlinge bijdragen vastgelegd. Deze afspraken zijn naar de begroting vertaald. Daar de overeenkomst nog notarieel moet worden verleden zullen de gemaakte afspraken pas in 2015 tot uitvoer komen. Wet op de archeologische monumentenzorg (nadeel € 9.000 incidenteel)


124

Jaarstukken 2014

Voor het beoordelen van archeologische rapporten wordt het Monumentenhuis Brabant ingeschakeld. De kosten die hiermee gemoeid zijn worden bij de aanvragers in rekening gebracht. In 2014 zijn geen rapporten voor advies voorgelegd. Het nadeel ten opzichte van het begrote bedrag bedraagt hierdoor € 9.000. Leges omgevingsvergunning (voordeel € 90.000 incidenteel) Ondanks een teruggang in het volume van het aantal aanvragen voor het verkrijgen van een omgevingsvergunning ligt het totale bedrag aan ontvangen leges € 90.000 hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door een drietal grote bouwaanvragen die zijn ingediend door onder andere Kikx Development, Dome Vastgoed en Holmatro die in totaal goed zijn voor een bedrag van € 173.000 aan legeskosten. RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen

afwijking

€ 740.000 nadeel

Bestemmingsreserves (voordeel € 12.000) Reserve Centrumontwikkeling Bij de vaststelling van de Tussenrapportage is besloten om zowel de verkoopopbrengst ad € 75.000 als de te ontvangen bijdrage voor de aanleg van de parkeervoorziening van € 20.250 toe te voegen aan de Reserve Centrumontwikkeling. De storting voor de aanleg van de parkeervoorziening heeft gedeeltelijk plaatsgevonden omdat nog niet alle werkzaamheden zijn uitgevoerd. Vorenstaan levert een voordeel op van (afgerond) € 12.000 Weerstandsreserve (nadeel € 950.000) In 2014 heeft de overdracht van het openbaargebied van het Veer Centraal (ontwikkeling voormalig Até terrein) plaatsgevonden. Zowel de kosten als de opbrengsten die met de overdracht van het openbaargebied gemoeid zijn waren niet opgenomen in de begroting 2014. Met de overdracht is een bedrag van € 875.000 gemoeid. Voorts is met Thuisvester overeenstemming bereikt over de lopende projectovereenkomsten. Betreffende corporatie heeft ter afkoop van al haar verplichtingen die uit deze overeenkomsten voortvloeien een bedrag van € 284.000 betaald. Van dit bedrag was een gedeelte € 75.000 niet geraamd. Het totale nadeel komt hierdoor (afgrond) op € 950.000 Grondexploitatie (voordeel € 198.000) Het verloop van de grondexploitaties verloopt budgetneutraal. De uitgaven worden op de boekwaarde bijgeschreven en de inkomsten worden in mindering op betreffende boekwaarde gebracht. Mutaties worden rechtstreeks op de balans tot uiting gebracht. Alleen bij een (op voorhand) verwacht verlies of tussentijdse winstneming, worden de voorhanden zijnde reserves aangesproken. In 2014 zijn de verwachte mutaties binnen de grondexploitaties begrotingstechnisch ook verwerkt als onttrekking of storting in de reserve. Omdat dit jaar geen sprake is van een tussentijdse winstneming of verwacht verlies van de in exploitatie zijnde complexen vinden geen mutaties op reserve niveau plaats voor dit onderdeel. Het voordeel komt hierdoor op € 198.000 Verantwoorde onttrekkingen afwijking


€ 563.000

125

voordeel

Jaarstukken 2014

Vrije algemene reserve € 105.000 nadeel  





 

€ 5.000 is begroot ten behoeve van cofinanciering transitie Wijde Biesbosch. Dit bedrag is conform onttrokken, er is dus geen voor- of nadeel. Voor het project Donge-oevers is in totaal een bedrag van (afgrond) € 49.000 begroot. Dit heeft betrekking op de realisatie van het bestemmingsplan (€ 12.500) en de verdere ontwikkeling van het project Donge-oevers ad € 36.700. Ten behoeve van de ontwikkeling van het bestemmingsplan Fort Lunet is in 2014 een bedrag van € 20.000 besteed. Dit bedrag valt hoger uit dan geraamd. Dit is veroorzaakt door de aanpassing die opende het traject zijn aangepast. Enerzijds naar aanleiding van ingediende bezwaren en anderzijds door aanpassing van het oorspronkelijk ontwerp. Voor het opstellen van deelbestekken en begeleiding bij de aanbesteding is in 2014 een bedrag van € 15.000 ten opzichte van de geraamde € 36.700 uitgegeven, waardoor een nadeel van (afgerond) € 14.000 ontstaat. € 24.000 was begroot voor het uitvoeren van bestemmingsplan Amercentrale. De eventuele ontwikkeling van het betreffende bestemmingsplan zal pas worden opgepakt nadat de onderhandelingen met RWE daartoe concreet aanleiding geven (zie kadernota 2015). Dit resulteert in een nadeel van € 24.000 omdat in 2014 geen uitgaven hebben plaatsgevonden. Voorts is een bedrag van (afgerond) € 61.000 begroot het markeren van de route Imperial en de aanleg van het wandelpad. De aanleg van het wandelpad is gekoppeld aan de overdracht van het openbaargebied van Rivierzicht Zuid, waardoor in 2014 geen uitgaven hebben plaatsgevonden. Dit leidt tot een nadeel ter grootte van € 61.000. € 14.300 is vanuit de jaarrekening 2013 opgenomen voor herziening van bestemmingsplannen. Dit bedrag is conform begroting onttrokken Voor het stimuleringskader groene blauwe diensten (Stika) is in de begroting 2014 € 5.750 begroot. In 2014 hebben hiervoor geen uitgaven plaatsgevonden. Er bestaat daardoor een nadeel van afgerond € 6.000.

Weerstandsreserve voordeel € 871.000 Met het faillissement van Van Roeij BV heeft overleg met de curator en WSG plaatsgevonden om het project Veer Centraal (Até terrein) afgebouwd te krijgen. Uiteindelijk heeft dit tot een nieuwe overeenkomst geleid waarbij WSG voor de afbouw van het project heeft zorggedragen. In deze overeenkomst is opgenomen dat WSG bij de overdracht van het openbaargebied een vergoeding betaalt voor het noodzakelijk onderhoud in de komende jaren. In 2014 heeft overdracht van het openbaargebied plaatsgevonden. Betreffende overdracht was niet begroot hetgeen tot een voordeel van € 875.000 leidt. Het nadeel van € 4.000 heeft betrekking op overige kosten die betrekking hebben op de pilotontwikkelingen. Bestemmingsreserves nadeel € 7.000 Met de heer Kieboom is een overeenkomst gesloten met betrekking tot de ontwikkeling van het voormalige ING en PTT kantoor. In deze overeenkomst zijn bijdragen opgenomen ten behoeve van het parkeerfonds. De bijdragen zijn verschuldigd op het moment van het aanvragen van de omgevingsvergunning. Voor het voormalige PTT kantoor is nog geen verzoek voor het verstrekken van een omgevingsvergunning ontvangen. Vorenstaande leidt tot een nadeel van € 7.000. Volkshuisvesting nadeel € 27.000  In de kadernota 2013 is besloten de vrijkomende gelden uit de opheffing van het Regiobureau Breda in te zetten voor het verstrekken van startersleningen ten behoeve van de woningbouw. De afwikkeling van de aanvragen voor het verkrijgen van een starterslening loopt via het SVN. Het voor deze doeleinden vrijgemaakte bedrag is nog aan het SVN overgemaakt. Dien gevolge heeft ook geen onttrekking plaatsgevonden, waardoor een nadeel van € 27.000 ontstaat.


126

Jaarstukken 2014



Voor de verlaging van de leges omgevingsvergunningen is € 50.000 begroot. Dit is conform begroting onttrokken

Grondexploitatie nadeel € 169.000. Zie eerder gegeven toelichting onder het kopje grondexploitatie. Financiële resultaten op hoofdlijnen 11 RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING Bestemmingsplannen Dongeburgh Rivierkade (Ashland) Gronden Heulweg

Lasten

Baten



-30.000 -1.911.000

-1.911.000

15.000

15.000

-3.000

-3.000

Wim Boonsstraat

-11.000

-11.000

Grondexploitatie algemeen

-23.000

-23.000

Pilot bouwen binnen strakke contouren

-4.000

75.000

Centrumontwikkeling Raamsdonksveer

-7.000

-12.000

-2.380.000

-2.380.000

Keizersdijk 14-24 Donge oevers

-82.000

Exploitatiekosten na-oorlogse woningwetwoningen Volkshuisvesting

-140.000

Overige panden

-13.000

Incidentele grondverkopen

-37.000

Wabo

-78.000

-198.000

Leges omgevingsvergunningen Monumentenzorg

-140.000

-27.000

90.000 -9.000

Wet op de archeologische monumentenzorg

-9.000

Diverse kleine afwijkingen

-26.000

2.000

Mutatie reserves

740.000

563.000

-3.873.000

-140.000

-3.815.000

-140.000



127

Jaarstukken 2014


128

Jaarstukken 2014

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Wat heeft het gekost? Rekening 2013



Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten 21.897.167 20.783.120 21.007.104 Baten 43.853.685 44.689.297 45.272.307 Saldo 21.956.518- 23.906.177- 24.265.203Resultaat bestemming Lasten 2.073.388 Baten 2.566.535 Saldo 493.147Totaal generaal Lasten Baten Saldo

23.970.555 46.420.220 22.449.66 5-

Rekening 2014


19.419.323 43.965.046 24.545.724-

535.482 971.812 436.330-

4.220.028 3.535.131 684.897

4.433.060 3.615.007

21.318.602 45.661.109 24.342.50 7-

25.227.132 48.807.438 23.580.30 6-

23.852.382 47.580.053

818.053

23.727.67 0-

1.587.781 1.307.261 280.521

213.03279.876133.156-

1.374.750 1.227.385 147.364

Cijfers gecorrigeerd voor de invloed van de kostenplaatsen

Rekening 2013



Rekening 2014


Lasten Lasten kostenplaatsen “Netto” lasten

20.714.634 19.752.067 962.567

21.007.104 19.419.323 20.285.273 19.176.222 721.831 243.101

1.587.781 1.109.051 478.730

Baten

43.828.685

45.272.307 43.965.046 -1.307.261

Baten kostenplaatsen “Netto” baten

19.752.067 24.076.618

20.285.273 19.176.222 -1.109.051 24.987.034 24.788.824 -198.210

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Lasten: € 479.000 voordeel Doorbelasting ambtelijke uren (incidenteel € 22.000 nadeel) De kosten die direct verband houden met de bedrijfsvoering worden geboekt op zgn. kostenplaatsen. Op deze kostenplaatsen worden kosten verzameld die niet rechtstreeks kunnen worden toegerekend naar één specifiek product. Deze kosten worden uiteindelijk toegerekend aan de diverse productonderdelen in onze begroting. Bepalend voor deze doorbelasting zijn vooral:


129

Jaarstukken 2014

 De directe kosten zoals o.a. salariskosten  De beschikbare productieve uren  De verdeling van de beschikbare uren naar producten Er zijn vooral minder uren aan de producten in dit programma besteed dan vooraf was voorzien. Dit levert op dit programma een nadeel op van € 22.000 (incidenteel Onvoorzien (voordeel € 458.000) Onvoorzien

(€ 389.000 voordeel)

Door middel van wijzigingen op de begroting is het geprognosticeerde saldo € 180.000 (voordeel) op de post onvoorzien. Voor een specificatie van de post onvoorzien verwijzen wij u naar de bijlage in het overzicht van baten en lasten. Op deze post is daarnaast het saldo van de primitieve begroting geraamd tot een bedrag van € 209.000 Invloed invoering BBV


De stortingen in en onttrekkingen aan de reserves op de kostenplaatsen worden administratief op deze posten tot uitdrukking gebracht en zijn afhankelijk van de werkelijke kosten van de desbetreffende kostenplaatsen. In de begroting was voorzien dat er een bedrag van € 392.000 onttrokken zou worden aan de reserve I&A. In werkelijkheid is er een bedrag onttrokken van € 208.000.Dit bedrag komt overeen met de werkelijke kapitaallasten Een verschil van € 184.000. Vandaar dat ook de administratieve werking naar de reserves afwijkt. In de begroting zijn in programma 10 budgetten opgenomen voor reiniging- en riolering. De Btw wordt op deze posten afzonderlijk inzichtelijk gemaakt en verdisconteerd in het tarief. De totale BTW op de budgetten van reiniging en riolering is € 44.000 lager dan in de begroting was voorzien. Op reiniging en riolering is derhalve een voordeel van € 44.000 behaald in verband met lagere BTW. Aangezien de BTW budgettair geen effect heeft wordt op deze post een nadeel behaald van per saldo € 44.000. De overige verschillen bedragen € 2.000 voordeel Dubieuze debiteuren

( € 49.000 nadeel)

Voor een bedrag van € 49.000 is een storting gedaan t.b.v. dubieuze debiteuren. Dit is gebaseerd op o.a. een ouderdomsanalyse en beoordeling van de diverse verordeningen. Stelposten


In de begroting 2014 is een bedrag opgenomen t.b.v. BTW adviezen. Eind 2014 is een aanvang gemaakt met de inventarisatie van de effecten van de VPB. In 2015 zal dit verder zijn beslag krijgen. In 2014 zijn nog geen kosten gemaakt hetgeen een voordeel oplevert van € 15.000. Diverse kleine verschillen leveren een voordeel op van € 1.000 Saldi kostenplaatsen (€ 40.000 incidenteel nadeel) Kostenplaatsen (€ 47.000 nadeel) Bij het opstellen van de primitieve begroting worden de kosten verdeeld naar de diverse programma’s. Tussentijdse wijzigingen op de uitgaven leiden vervolgens tot een verschil (saldo) op de kostenplaatsen. Op de post saldi kostenplaatsen komen aan het eind van het boekjaar deze verschillen tot uiting. Kostenplaats kapitaallasten (€ 7.000 voordeel)


130

Jaarstukken 2014

De werkelijk doorberekende kapitaallasten geven t.o.v. de raming 2014, na de bijstelling met de tussenrapportage een voordeel van € 7.000. . Dit is o.a. het gevolg van nieuwe en/of getemporiseerde investeringen Wet Waardering Onroerende Zaken ( voordeel 37.000 incidenteel) In de Tussenrapportage 2014 hebben wij al aangegeven dat wij tegen een forse stijging van de proceskosten WOZ aanlopen. Om deze stijging op te vangen is een extra budget beschikbaar gesteld van € 45.000. Omdat nog niet alle procedures zijn afgerond hebben wij in 2014 een incidenteel voordeel van € 28.000 Diverse overige kleine verschillen geven een incidenteel voordeel van € 9.000. Algemeen (voordeel € 5.000) Diverse kleine verschillen op diverse posten geven een voordeel van € 5.000

Baten: € 198.000 nadeel incidenteel Lokale heffingen (voordeel € 39.000 incidenteel)

Onroerende zaakbelastingen Hondenbelasting Precariobelasting Totaal

begroting 2014 (na tussenrapportage) 5.210.000 88.000 26.000 5.324.000

Opbrengst 2014*1) 5.252.000 90.000 23.000 5.365.000

Verschil 42.000 2.000 5.00039.000

*1) Het verschil met de paragraaf A betreft verrekeningen vanuit voorgaande jaren

Ten aanzien van de onroerende zaakbelasting wordt opgemerkt dat hier de opbrengst, zoals vermeld in paragraaf A, is opgenomen rekening houdend met een lagere opbrengst wegens leegstand en amendement de Pater. In de begroting was sprake van € 90.000, bij de opbrengst is sprake van € 135.000. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf A “Lokale heffingen”. Hondenbelasting Bij de tussenrapportage 2014 is de opbrengst hondenbelasting verminderd met een bedrag van € 3.000. Gebleken is dat er meer is afgeraamd dan noodzakelijk was. Eind 2014 heeft er een controle plaatsgevonden op het hondenbezit in de gemeente. In de steekproef zijn 706 adressen betrokken. Een groot gedeelte van de “nieuwe” honden zijn aangemeld per november 2014, dit houdt in dat ze voor de hondenbelasting pas een opbrengst geven met ingang van het belastingjaar 2015.


131

Jaarstukken 2014

Precariobelasting Bij de tussenrapportage 2014 is de opbrengst precariobelasting verminderd met een bedrag van € 17.000 naar een bedrag van € 26.203. Voor 2014 gaat het om onderstaande opbrengsten: Precariobelasting Lichtmastreclame 2014 Lichtmastreclame 2013 Overig Totaal

Begroting 2014 (na tussenrapportage) 14.000 6.000 6.000 26.000

Opbrengst 7.938 6.250 6.925 21.113

Verschil 6.062250 925

Algemene uitkering (€ 241.000 totaal nadeel: ca. € 50.000 incidenteel en ca. € 190.000 structureel) De raming van de uitkeringen uit het Gemeentefonds bestaat uit ramingen van een algemene uitkering, van de integratie-uitkeringen en van decentralisatie-uitkeringen. De berekeningen van de uitkering uit het gemeentefonds 2014 zijn gemaakt op basis van de zgn. mei-, september- en decembercirculaires van het gemeentefonds. De berekende werkelijke uitkering in de jaarrekening 2014 bedraagt € 18.640.000 en is € 240.000 lager dan de over 2014 geraamde uitkering van € 18.881.500. Verklaring raming 2014: De uitkering van het Rijk uit het gemeentefonds over 2014 die is opgenomen in de begroting 2014 is o.a. gebaseerd op de meicirculaire 2013 en bedraagt € 18.357.000. Gelijktijdig is met het vaststellen van deze begroting een 1 e wijziging op die begroting vastgesteld inhoudende een stijging van de algemene uitkering op grond van de septembercirculaire 2013 met een bedrag van € 213.000. De decembercirculaire 2013 alsmede de meicirculaire 2014 zijn inmiddels ook als raming via de tussenrapportage 2014 verwerkt voor een positief bedrag van € 310.000. Per saldo is in 2014 in totaliteit een bedrag geraamd van € 18.880.000. Verklaring lagere opbrengst ad € 240.000: 3. Extra uitkeringen over oudere dienstjaren ad € 50.000 negatief (incidenteel). Uitkeringsjaar 2012 ad € 90.000 negatief. Bij de decembercirculaire 2014 is het uitkeringsjaar 2012 definitief vastgesteld. Zo is de uitkering Wmo negatief bijgesteld voor een bedrag van € 10.000. Ook zijn voor onze gemeente thans voor het jaar 2012 de definitieve WOZ-waarden verwerkt. Dit betekent een negatieve bijstelling van € 100.000. Daarnaast is er sprake van een definitieve vaststelling van een aantal verdeelmaatstaven zoals aantal lage inkomens voor in totaal € 20.000 positief. Uitkeringsjaar 2013 ad € 40.000 positief. Evenals in 2012 geldt een negatieve bijstelling van de uitkering Wmo van € 10.000 en tussentijdse vaststelling van een aantal verdeelmaatstaven zoals oppervlakte bebouwd, aantal woonruimten en aantal lage inkomens (voor 2013 een positief bedrag van € 50.000). 4. Het uitkeringsjaar 2014 is € 190.000 negatief (structureel). De informatie uit de decembercirculaire 2014 betekent dat de uitkering 2014 op grond van deze circulaire € 12.000 hoger zal uitvallen dan bij de Tussenrapportage 2014 is geraamd. Dit betreft de navolgende 3 aanpassingen: 1. De decentralisatie-uitkering Wmo-Huishoudelijke verzorging valt € 73.000 lager uit dan in de Tussenrapportage verwerkt.


132

Jaarstukken 2014

2. Extra is een éénmalige decentralisatie-uitkering “Koopkrachttegemoetkoming” ter grootte van € 60.000 toegekend. 3. Het restant (ad € 25.000 positief) betreft geringe aanpassingen o.a. € 13.000 extra door het aanpassen van de verdeelreserve. Het overige verschil in deze jaarrekening ad € 202.000 negatief wordt veroorzaakt door mutaties in een 50-tal verdeelmaatstaven, incl. de uitkeringsfactor. Eén belangrijk onderdeel daarvan betreft het aantal bijstandsontvangers. Dit is door ons in de begroting geraamd op een aantal van 345 per 1 januari 2014. Dit blijkt echter nu bij de definitieve vaststelling door het Centraal Bureau voor de Statistiek een aantal te zijn van 300. Omdat per bijstandsgerechtigde een bedrag via de algemene uitkering wordt vergoed van + € 4.500 als dekking voor de uitvoeringslasten betekent deze definitieve vaststelling een nadelig verschil met de begroting van + € 200.000. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat het aantal bijstandsontvangers bij de berekening van de algemene uitkering anders is dan het aantal volgens het klantenbestand van sociale zaken. Bij de berekening van de algemene uitkering worden alleen de groepen WWB < 65 jr., BBZ, IOAW en IOAZ meegenomen. Naast deze groepen is het klantenbestand bij sociale zaken ook nog opgebouwd uit klanten voor o.a. de WWB instellingen, Wajong, Waz (zelfstandigen) en Binnenvaart. Ook de peildatum is anders. Voor de algemene uitkering 2014 is de stand per 31-12-2013 bepalend; bij het klantenbestand sociale zaken is in deze jaarrekening de stand per 31-12-2014 weergegeven. Dividend: nihil De dividenduitkering van de BNG Bank in het boekjaar 2014 betreft de winstuitkering over 2013 die in 2014 is ontvangen. De winstuitkering bedraagt € 170.000 en is daarmee € 30.000 lager dan oorspronkelijk geraamd. Deze verlaging is met de Tussenrapportage 2014 verwerkt. Op basis van de economische ontwikkelingen en verwachtingen ultimo 2013, is het beleid van BNG Bank om jaarlijks aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor te stellen het dividend te bepalen op 25% van de netto winst. Dit beleid is van kracht met ingang van de dividenduitkering over het boekjaar 2011 en geldt in beginsel voor de gehele overgangsperiode tot 2018 om te voldoen aan de kapitaalvereisten. De BNG Bank heeft in het eerste halfjaar van 2014 een winst geboekt van 153 miljoen euro. Dat is 30 miljoen meer ten opzichte van dezelfde periode in 2013. Het eigen vermogen is in deze periode toegenomen met 179 miljoen tot bijna 3,6 miljard. Gezien alle onzekerheden achtte de bank het niet verantwoord met de halfjaarcijfers een uitspraak te doen over de nettowinst 2014. Volledigheidshalve wordt vermeld dat wij ook aandelen hebben bij de N.V. Brabant Water. Hier is echter (tot heden) geen sprake van enige winstuitkering over deze aandelen. De baten t.b.v. Intergas worden opgenomen in programma 5 Economische Structuur. Onvoorzien € 10.000 incidenteel voordeel In 2014 hebben wij een tweetal voertuigen verkocht. De verkoopopbrengst van deze voertuigen was € 14.000. Diverse overige kleine verschillen leiden tot een incidenteel nadeel van € 4.000. Algemeen (nadeel € 6.000) Diverse kleine verschillen op diverse posten geven een nadeel van € 6.000


133

Jaarstukken 2014

RESULTAAT BESTEMMING Resultaat bestemming (reserves) Verantwoorde stortingen: € 213.000 nadeel Onze voorzieningen generen rente. Deze rente wordt jaarlijks berekend op basis van de stand van de voorzieningen en wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. In de begroting is nog uitgegaan van een storting van (afgerond) € 57.000. Op basis van de werkelijke stand van de voorziening op 1-1-2014 wordt een bedrag toegevoegd van (afgerond) € 79.000. waardoor een nadeel van € 22.000 ontstaat. In de begroting is per saldo een bedrag opgenomen van € 100.000 ten behoeve een gewijzigde rijksbijdrage AWBZ. Zoals bekend is de AWBZ per 1-1-2015 ingevoerd. In 2014 hebben wij dus geen kosten gemaakt maar ook geen Rijksbijdragen ontvangen. Om die reden hebben wij het bedrag van € 100.000 dan ook niet toegevoegd aan de algemene reserve waardoor een voordeel van € 100.000 ontstaat. Ten behoeve van het I&A plan is een storting van € 180.710 begroot Het betreft hier de jaarlijkse storting. Het geraamde bedrag is overeenkomstig de raming geboekt. In de begroting is rekening gehouden met een storting in de vrije algemene reserve als gevolg van de vrijval van het surplus uit de weerstandsreserve (zie ook onttrekking weerstandsreserve) van € 1.261.000 conform begroting. Op bas van een actuele herberekening is een bedrag van (afgerond) € 1.552.000 gestort. Ten opzichte van de begroting levert dit een nadeel op van € 291.000 De storting weerstandsvermogen vanuit de algemene reserve (zie onttrekkingen) van (afgerond) € 1.637.000 is conform begroting gestort. Verantwoorde onttrekkingen: € 80.000

voordeel

De onttrekking van € 50.000 in relatie tot verlaging dividend BNG is conform begroting 2014 onttrokken aan de vrije algemene reserve In 2014 is € 15.000 begroot ten behoeve van advieskosten met betrekking tot btwkwesties en dan met name de VPB. Eind 2014 zijn wij gestart. In 2015 zal verder uitwerking worden gegeven aan de effecten van de VPB op onze begroting. Omdat er geen kosten zijn gemaakt is er ook geen bedrag onttrokken aan de vrije algemene reserve. Dit geeft wel een nadeel van € 15.000.(zie ook toelichting lasten) Ten behoeve van de stijging salaris pensioenpremie (prolongatie van 2013 naar 2014) is € 73.000 begroot. Dit bedrag is conform de begroting onttrokken uit de vrije algemene reserve. Jaarlijks wordt in de begroting rekening gehouden met een bijdrage uit de reserve bouw gemeentehuis 1994. Conform de raming is een bedrag van € 50.242 onttrokken. In de begroting 2014 is een bedrag opgenomen € 10.000 begroot voor extra kwaliteitscontrole van de pandgegevens t.b.v. de WOZ. Dit bedrag is conform begroting onttrokken aan de vrije algemene reserve.


134

Jaarstukken 2014

In de begroting 2014 € 30.000 is een raming opgenomen ten behoeve van (dekking van) niet te realiseren inkomsten reclamemast Dombosch in 2014. Vanwege slechte economische omstandigheden heeft de marktpartij geen adverteerders kunnen vinden. Dit bedrag is conform begroting onttrokken aan de vrije algemene reserve. In de begroting 2014 is een bedrag opgenomen van € 5.000 voor de dekking van de aanschaf van speeltoestellen in gymzaal Elisabeth. Conform de werkelijke uitgaven is een bedrag van € 1.100 onttrokken aan de vrije algemene reserve. Dit levert dus ten opzichte van de begroting een nadeel op van € 3.900 Vanuit de jaarrekening 2013 is € 15.450 gereserveerd voor ‘Basis op orde’. Hiervan is in € 3.000 onttrokken ten behoeve van de dekking van kosten voor het opstellen van een Plan van Aanpak. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 12.450 ontstaat. Ben behoeve van het weerstandsvermogen is vanuit de algemene reserve een onttrekking van € 1.636.672 begroot. Dit is conform begroting onttrokken (zie ook toelichting lasten) Weerstandsvermogen Om de reserve weerstandsvermogen op het gewenste peil te brengen is een onttrekking begroot van € 1.260.956. Deze is conform begroting onttrokken. Aanvullend heeft een onttrekking plaatsgevonden van €290.738, waardoor een voordeel ter hoogte van dit bedrag ontstaat (zie ook toelichting lasten) Bestemmingsreserves Ten behoeve van I&A is een onttrekking uit de reserve I&A begroot van € 380.848. Conform de werkelijke kosten is een bedrag van € 209.299 onttrokken, waardoor een nadeel van € 171.459. ontstaat Algemeen Diverse kleine afwijkingen geven een nadeel van € 8.000 Financiële resultaten op hoofdlijnen 12 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN Ambtelijke uren

Lasten

Baten



22.000

Onvoorzien

-389.000

Invloed invoering BBV

-142.000

Dubieuze debiteuren Stelposten Kostenplaatsen Wet waardering onroerende zaken

10.000

49.000 -16.000 47.000 -37.000

Lokale heffingen

39.000

Algemene uitkering Diverse kleine afwijkingen Mutatie reserves

-50.000 -12.000 213.000 -265.000


135

-190.000

-6.000 80.000 0

73.000

-190.000

Jaarstukken 2014

Hogedrukreinigers Aanschaf compressor Aankoop shovel Totaal


78.404 453.294

-8.404 682.307

Ja

2.600 2.103 2.103 497 9.777 9.777 23.000 23.546 23.546 -546 1.240.978 358.562 147.935 557.347 683.631

Ja Ja Ja

136


122.286


31.067 327.495



70.000 1.135.601


Realisatie I&A 2009-2011 Nieuwe generatie software Realisatie I&A 2012-2014


Omschrijving



466.079 Projecten zijn in realisatiefase en/of worden later uitgevoerd conform besluiten 466.079

Afgerond Is reeds aangeschaft Aangeschaft in 2014

Jaarstukken 2014

SALDO ONVOORZIEN

Dienstjaar 2014 RBS

BGW

Primitieve begroting 60.922.003 / 0.0001

45.000

SALDO ONVOORZIEN Besluiten 2013 Besluiten januari 2014 geen Besluiten februari 2014 geen Besluiten maart 2014 geen Besluiten april 2014 geen Besluiten mei 2014 geen Besluiten juni 2014 geen Besluiten juli 2014 geen Besluiten september 2014 Tussenrapportage 2014 Realisatie plannen Koningspark

262.391 -13.000

Ontwikkel- en realisatie overeenkomst Centrum Raamsdonksveer ten behoeve van de ontwikkelingen aan de Vrijheidstraat, Hoofdstraat en Keizersdijk te Raamsdonksveer

-48.240

Besluiten november 2014 Voorstel onderzoek herstel Vestingwallen

-13.000 -53.000

Voorstel RIB zwembad Besluiten december 2014

0 EINDSALDO ONVOORZIEN

180.151

Collegebesluiten

0 180.151

Eindsaldo totaal post onvoorzien

Eindsaldo totaal post onvoorzien


180.151

137

Jaarstukken 2014


138

Jaarstukken 2014

Overzicht incidentele baten en lasten


139

Jaarstukken 2014


140

Jaarstukken 2014

Overzicht onttrekking algemene reserve t.b.v. incidentele baten en lasten (excl. overhevelingen naar 2015)


141

Jaarstukken 2014

Prog.

Omschrijving

Incidentele lasten 1 Integrale dienstverlening/ Kwaliteitscontrolesysteem 1 Doorontwikkeling organisatie 1 Doorontwikkeling organisatie 1 Voorber. en invoering "Blauwe Zone" 1 2 verkiezingen in 2014 1 2 verkiezingen in 2014 1 Actualiseren huisstijl 2 Buurtbemiddeling 4 Baggeren De Donge 4 Onderhoudbestrating Elisabethstraat 4 Veilige route G'berg West (gedeelte) 4 Extra budget Baggeren De Donge 4 Aanleg fietspad Reenweg t.b.v. fietsersingang Dongemondcollege 4 Aanvulling onderhoudsbudget t.b.v. verzwaring en verbreding Lageweg 4 Idem Achterstedijk 4 Aanpassing en opwaardering Keizersveer (nota mob) 4 C entraleweg, reconstructie tbv bereikbaarheid industrie. 4 Exploitatiekst wegen, straten en pl. 5 Economisch beleid 6 Leerlingenvervoer 6 Storting in voorziening onderhoud onderwijs gebouwen 6 Sloopkosten gymnastieklokalen Dongemondcollege 7 Buurtsportcoaches 7 Aanschaf erfgoedkaart 7 Onderhoud kleedkamers Right Oh 7 Exploitatie oude wacht 7 Buurtsportcoaches 8 Wijziging WWB/invoering WWNV 8 Toename instroom WWB (I-deel) 8 Toename instroom WWB (I-deel) 8 Uitgaven WWB 9 Invoeringsbudget AWBZ 9 Invoeringsbudget Jeugdzorg 9 Transitie jeugdzorg 9 Invoering AWBZ uitgesteld tot 2015 9 Invoeringskosten Awbz begeleiding 9 Invoeringsbudget AWBZ 9 Invoeringsbudget Jeugdzorg 9 Transitie jeugdzorg 9 Plaatsing kunstwerk


Bedrag 2014 incl. overhevelin gingen 2013

Werkelijke uitgaven 2014

Bedrag 2015

Bedrag 2016

Bedrag 2017

Bedrag 2018

Totaal

14.600

0

0

11.913 52.787 10.000 10.000 10.000 7.500 12.000 308.700 60.000 190.000 500.000 35.000

0 42.427 7.080 10.000 10.000 0 5.966 0 0 0 471.877 0

0 42.427 7.080 10.000 10.000 0 17.966 0 0 0 471.877 0

0

0

175.000

175.000

0 0

135.000

12.500

135.000 0

440.000

252.753

252.753

-190.000 27.500 25.000 253.000

0 10.587 25.000 253.000

0 10.587 45.000 253.000

67.000

67.000

67.000

50.300 10.000 7.500 -1.700 57.600 52.000 9.040 180.360 281.840 47.200 15.500 90.000 0 58.000 38.200 66.000 30.200 3.505

0 0 7.500 -1.700 0 52.000 9.040

0 0 7.500 -1.700 0 52.000 9.040 0 563.680 19.000 15.500 0 0 0 0 66.000 0 3.505

281.840 19.000 15.500 0 0 0 0 66.000 0 3.505

142

12.000

15.000

281.840

5.000

Jaarstukken 2014

Prog.

Omschrijving

10 Amendement buitengewoon opsporingsambtenaar 10 Invoeringskosten Jeugdzorg 11 Stimuleringskader groene blauwe diensten (Stika) 11 Bestemmingsplannen (incidenteel) 11 Planontwikkeling Dongeoevers 11 Opstellen Woonvisie 11 Subsidie koopwoningen startersleningen 11 Verlaging leges omgevingsvergunning 11 C ofinanciering Transitie Wijde Biesbosch 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12

12 12 12

Uitvoeringskosten BAG Uitvoeringskosten BAG vergoeding Fort Lunette 2e fase plan Dongeoevers, wandelpad bestemmingsplan Amercentrale bestemmingsplan Dongeoevers 2e fase plan Dongeoevers, markeren route imperiale C orrectie onttrekking Pilot BBSC verschuiving storten opbrengsten Pilot in reserve Pilot BBSC Mutaties Achter de Hoeven: plan in 2013 afgesloten Mutaties Achter de Hoeven: plan in 2013 afgesloten Keizersdijk 14-24: bouwrijpmaken Keizersdijk 14-24: verkoop gronden Div mutaties grondexploitaties Doorgeschoven kosten grondexploitaties Mutaties exploitatie Dongeburgh Mutaties exploitatie Bavokerk Verhoging storting I&A reserve Inkomsten reclamemast Dombosch. Speeltoestellen gymz. Elisabeth Extra kwaliteitscontrole van de pandgegevens t.b.v. de WOZ. Advieskosten mbt BTW-kwesties Verlaging dividend BNG Stelpost stijging salaris Pensioenpremie prolongatie van 2013 naar 2014 incidentele storting I&A-fonds niet noodzakelijk als gevolg van voortgang I&A plan Basis op Orde Financiën Kapitaallasten vraaggericht werken Storting in egalisatie reserve Decentralisatie (agv jaarrek 2013) Totale incidentele lasten t/m begr. 2014


Bedrag 2014 incl. overhevelin gingen 2013 43.000


Bedrag 2015

Bedrag 2016

Bedrag 2017

Bedrag 2018

29.533

13.000 5.750

10.500 0

14.300 36.700

14.300 15.119

29.533 10.500 5.750

5.750

14.300 15.119 25.000 0

25.000 27.000

0

50.000 5.000

50.000 5.000

Totaal

25.000

75.000 5.000 10.000 -5.000

10.000 -5.000 0 0 23.750 32.544 0

500.000 54.839 24.000 12.500 6.274

0 0 0 20.044 0

0

0

-64.298

0

-6.255

-6.255

0

12.510

12.510

373.536 -1.575.000 706.497 211.593

0 0 0

152.640 -585.000 534.685 4.000

152.640 -585.000 2.010.947 4.000

290.188 34.564 143.807 30.000 5.000 10.000

0 0 0 30.000 1.100 10.000

15.000 50.000 73.000

0 50.000 73.000

50.000

0 100.000 73.000

-143.807

0

-104.469

-104.469

15.450 7.963

3.000 0 180.360

3.828.901

2.100.331

23.750 12.500

52.766

52.766

52.766

52.766

1.294.886

93.893

87.483

-462.800 -31.480 170.809

80 -931.900

876.258 -930.944

876.258 -930.944

10.000

10.000

211.064 0

1.289.796 -2.825.268 170.809 30.000 1.100 30.000

3.000 0 180.360

508.246

143

435.832

91.973

85.563

3.221.945

Jaarstukken 2014

Prog.

Omschrijving

Begrotingswijzigingen in 2014 Turap: lagere onttrekk centrale weg Rbs. BIZ dd 29 mei 2014 Turap: extra kosten centrumplan Ontwikkelovereenkomst C entrum ( 29e wijz) 11 C orrectie onttrekking Alg. reserve t.b.v. Fort Lunet 11 Instelling best.reserve Fort Lunet (31e wijz) 12 Bijstelling weerstandsvermogen (24e wijz) 4 5 11 11

Bedrag 2014 incl. overhevelin gingen 2013


Bedrag 2017

Bedrag 2018

Totaal

102.495 83.000 0

0 102.495 83.000 0

-500.000

0

0

369.454

369.454

369.454

1.636.672

1.636.672

1.636.672

7.400 5.000

Doorschuiven leges Dongeburg / Heereland, verschuiving van 2015 naar 2016

Totale incidentele lasten t/m Begroting 2015

Bedrag 2016

-100.000 102.495 83.000 189.600

12 Tractie: aktiewagen AMENDEMENT Maatschappelijk Verantwoorden Ondernemen

Totaal incidentele lasten Begroting 2015

Bedrag 2015

7.400 10.000

5.000

-376.563

376.563

0 0

0

0

-299.763

429.663

50.000

0

179.900

5.491.536

4.291.952

1.027.567

2.029.415

508.300

95.563

7.952.797

253.656 0 100.000

253.656 0 0

253.656

Incidentele baten 8 Rijksbijdrage WWB 11 Verschuiving opbrengsten Pilot BBSC 12 Minder Algemene uitkering ivm Awbz begeleiding 12 Uitname effect bespaarde rente (last) 12 Saldobestemming jaarrekening 2013 12 Storting bespaarde rente voorzieningen 12 Geprognoticeerd saldo 2014 Totale incidentele baten t/m Begroting 2014 Begrotingswijzigingen in 2014 11 Turap 2014: grond gangboord 11 Ontwikkelovereenkomst C entrum ( 29e wijz) 12 Administratieve verwerking weerstandsvermogen o.b.v. begroting 2015 12 Administratieve verwerking weerstandsvermogen o.b.v. jaarrekening 2014 Hogere algemene uitkering Deelneming kapitaal B.N.G. Totaal incidentele baten Kadernota 2015

-73.215 305.455 314.772

507.312 0 0

-60.924

-80.721

-82.239

-71.705

-295.589 305.455 78.984 945.000

192.732

-80.721

-82.239

-71.705

1.541.162

305.455 78.984 945.000

900.668

1.583.095

75.000 194.600

0 0

0 0

2.021.089

1.260.956

1.260.956

290.738

290.738

0

0

Overheveling bestemmingsreserve dualisme (t.b.v. milleniumgemeente)

70.500 -30.000

-30.000

-30.000

-335.500

301.704

223.656

70.500 -90.000 376.000

5.000

565.860 5.000

0

0

-396.408

750.068

32.101

-328.299

0 57.462

Totale incidentele baten t/m Begroting 2015

3.191.357

3.134.789

-539.176

971.051

173.518

-24.004

3.716.178

Totaal mutaties 2014 en eerder Totaal mutaties Kadernota 2015 Totaal mutaties Begroting 2015

2.418.765 -118.586 0

1.157.163 0 0

315.514 1.154.584 96.645

516.553 862.216 -320.405

174.212 142.671 17.899

157.268 -366.000 328.299

2.320.710 1.793.471 122.438

Totaal oud + nieuw gecumuleerd

2.300.179

1.157.163

1.566.743

1.058.364

334.782

119.567

4.236.619

Af te dekken door een onttrekking uit de vrije algemene reserve cumulatief

2.300.179

1.157.163

1.566.743

1.058.364

334.782

119.567

4.236.619

Totaal incidentele baten Begroting 2015


144

Jaarstukken 2014

SISA verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen


145

Jaarstukken 2014


146

Jaarstukken 2014

BZK

C7C

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Cumulatieve bestedingen ten Cumulatieve overige beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen laste van provinciale middelen bestedingen tot en met (jaar kolommen ernaast de tot en met (jaar T) T) Provinciale beschikking verantwoordingsinformatie en/of verordening Deze indicator is bedoeld voor Deze indicator is bedoeld de tussentijdse afstemming voor de tussentijdse Project-gemeenten van de juistheid en volledigheid afstemming van de juistheid (SiSa tussen van de en volledigheid van de medeoverheden) verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 1417306

Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02



€0

€0

€ 271.741

€ 815.223

Eindverantwoording Ja/Nee

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)

Activiteiten stedelijke vernieuwing

Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project



Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 07 1 1417306 Ja


Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03


Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 09

42.545

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 10

41.898

147

Toelichting afwijking


Eind evaluatie wordt in 2015 verwacht ivm bezwaarprocedure


647

Jaarstukken 2014

OCW

I&M

D9

E3

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel Gemeenten 166, eerste lid WPO)

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01


€ 13.772 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

€0 Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


€ 23.203 Overige bestedingen (jaar T)


€ 53.405 Eindverantwoording Ja/Nee

Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 01

1 IenM/bsk-2014/237861 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E3 / 02

€0


€0


Nee


€0

Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T)

Cumulatieve overige Cumulatieve Kosten ProRail bestedingen tot en met (jaar T) tot en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze Deze indicator is bedoeld voor regeling ten laste van Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming rijksmiddelen de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de Deze indicator is bedoeld voor van de verantwoordingsinformatie de tussentijdse afstemming verantwoordingsinformatie van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


1 IenM/bsk-2014/237861



€0


€0


€0

148

Jaarstukken 2014

I&M

E27B

Brede doeluitkering Hieronder per regel één verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen

Overige bestedingen (jaar T)

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01

1 B-N-07-14 2 B-W-24-14 3 4 5 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02


Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen


€ 23.500 €0

€ 6.875 €0

€0 € 15.000

Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

Cumulatieve overige Toelichting bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


€0 € 26.088

Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09 Indicatornummer: E27B / 10 1 B-N-07-14 € 23.500 € 6.875 Ja 2 B-W-24-14 € 15.000 € 26.088 in 2013 zijn geen bedragen Ja

verantwoord in de SISA-bijlage 3 4 5


149

Jaarstukken 2014

SZW

G1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

G1A

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)

Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

2,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Ja Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60779 Geertruidenberg


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 02

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

81,30

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

3,00

150

Jaarstukken 2014

SZW

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2014

€ 81.548 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 187.657 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01

€ 35.251 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besluit Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07

€0



€ 4.087.987 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


SZW



€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)




€ 1.988 € 49.315 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

€ 4.835


€0


Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04

€ 29.700 € 31.138 € 35.458 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08


Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05

€ 12.545

Besteding (jaar T) Bob


€ 31.157


Ja

151

Jaarstukken 2014

SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014

Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen

Wet participatiebudget (WPB)

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

174 Besteding (jaar T) participatiebudget


€ 463.137


Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget


€ 34.467

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s


€0


€0

152

Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06


€0


Ja

Jaarstukken 2014


153

Jaarstukken 2014


154

Jaarstukken 2014

Bijlagen


155

Jaarstukken 2014


156

Jaarstukken 2014

Staat van reserves en voorzieningen


157

Jaarstukken 2014


158

Jaarstukken 2014


159

Jaarstukken 2014


160

Jaarstukken 2014


161

Jaarstukken 2014

Jaarrekening 2014 Gemeente Geertruidenberg

Recommend Documents