Inmaxxa BV te Naarden
Jaarverslag 2009 28 april 2010
Inhoudsopgave
Jaarverslag
3
Algemeen
4
Jaarbericht 2009 Jaarverslag van de directie Jaarrekening Balans per 31 december 2009 Winst-en-verliesrekening 2009 Kasstroomoverzicht 2009 Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst Resultaatbestemming 2008 Voorstel resultaatbestemming 2009 Accountantsverklaring
5 6 7 8 10 11 12 28 29 29 29 29 30
2
Jaarverslag
3
Algemeen
Statutaire vestiging Inmaxxa B.V. is statutair gevestigd te Maastricht. Bedrijfsadres Inmaxxa B.V. Amsterdamsestraatweg 19 C 1411 AW Naarden Website: www.inmaxxa.nl Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de vennootschap bestonden in 2009 uit het beheren van vermogens, het geven van advies, het beheren van het All Markets Fund te Maastricht, het Titans Fund te Maastricht en het Alpha High Performance fund te Naarden, exploitatie van een of meer ondernemingen op het gebied van het uitgeven van bladen op het gebied van beleggingen, alsmede het verlenen van remissierdiensten. Website van het All Markets Fund: www.allmarketsfund.nl Website van het Titans Fund: www.titansfund.nl Website van het Alpha High Performance fund: www.alphafund.nl
Inschrijving handelsregister De vennootschap is onder nummer 14635575 ingeschreven in het Handelsregister voor Gooi-, Eem- en Flevoland.
4
Jaarbericht 2009
5
Jaarverslag van de directie De directie van de vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling van art. 2:396 lid 7 BW en heeft geen jaarverslag van de directie opgesteld.
6
Jaarrekening
7
Balans per 31 december 2009
(na verwerking resultaatbestemming)
ACTIEF 31.12.2009 €
31.12.2008 €
Vaste Activa Immateriële vaste activa Software Overige
(1) (2)
35.270 5.139
45.746 0 40.409
45.746
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris
(3) (4)
8.474 25.093
14.490 28.425 33.567
42.915
Vlottende Activa Voorraden Voorraad
(5)
0
1.293 0
1.293
Vorderingen Handelsdebiteuren Vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide Middelen
(6)
16.911
14.844
(7)
120.833
117.561
(8)
23.796
0
(9)
805.006
(10)
318.975 966.546
451.380
19.074
37.060
1.059.596
578.394
8
Balans per 31 december 2009
PASSIEF 31.12.2009 €
31.12.2008 €
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves
(11) (12) (13)
101.833 388.432 110.240
101.833 388.432 (232.993) 600.505
257.272
Voorzieningen Overige voorzieningen
(14)
56.822
0 56.822
0
Langlopende schulden Achtergestelde lening Overige leningen Overige schulden
(15) (16) (17)
40.000 37.500 3.251
0 75.000 7.584 80.751
82.584
Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
(18)
49.333
41.833
(19)
25.085
31.291
(20)
76.441
68.337
(21)
170.659
97.077 321.518
238.538
1.059.596
578.394
9
Winst-en-verliesrekening 2009
Netto omzet Kostprijs omzet
(22) (23)
Bruto omzetresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Overige bedrijfskosten Afschrijvingen Som van de bedrijfslasten
(24) (25) (26) (27)
2009 €
2008 €
2.215.291 509.893
1.167.650 332.771
1.705.398
834.879
713.621 42.514 514.310 31.024
486.274 60.075 401.597 31.038 1.301.469
978.984
403.929 (10.929)
(144.105) (4.135)
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen
393.000 (49.767)
(148.240) 0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen
343.233
(148.240)
Resultaat na belasting
343.233
(148.240)
Netto omzetresultaat Financiële baten en lasten
(28)
10
Kasstroomoverzicht 2009
Het saldo van de liquide middelen minus het bankkrediet is gewijzigd. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van de kasstromen. 2009 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit operationele activiteiten
343.233 31.024 56.822 (513.873) 75.480 (7.314)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(10.670) (5.669) (16.339)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie financiële vaste activa Verkregen geldlening Aflossing geldlening Kasstroom uit financieringsactiviteiten
0 40.000 (34.333) 5.667
Netto kasstroom
(17.986)
Afname van de geldmiddelen
(17.986)
Samenstelling geldmiddelen Saldo geldmiddelen per 1 januari Mutatie geldmiddelen Saldo geldmiddelen per 31 december
37.060 (17.986) 19.074
11
Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling / vaste verrekenkoers. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winsten-verliesrekening.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Het jaarstuk is opgesteld op basis van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ). Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraad drukwerk wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere (directe) opbrengstwaarde / marktwaarde onder aftrek van een eventuele voorziening wegens incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. Pensioen Bij de vennootschap is ten behoeve van het personeel een toegezegde bijdrage regeling van toepassing. De jaarpremies zijn ten laste van het resultaat gebracht.
Voorziening Het verlieslatende huurcontract is gewaardeerd tegen nominale waarde. De huurkosten worden ten laste van deze voorziening gebracht.
12
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen en verleende diensten toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.
13
Toelichting op de balans per 31 december 2009 Immateriële vaste activa
(1) Software €
(2) Overige €
Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009
45.746 5.180 50.926 (15.656) 35.270
0 5.490 5.490 (351) 5.139
45.746 10.670 56.416 (16.007) 40.409
Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009
179.019 (143.749) 35.270
5.490 (351) 5.139
184.509 (144.100) 40.409
20% 33,33%
10%
Boekwaarde per 1 januari 2009 Investeringen
Afschrijvingspercentages
Totaal €
Overige Dit betreft een overdracht van 50% van het vermogen van Traders-Plaza V.O.F. te Zoetermeer.
Materiële vaste activa (3) Bedrijfsgebouwen en terreinen €
(4) Inventaris
Totaal €
€
Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009
14.490 0 14.490 (6.016) 8.474
28.425 5.669 34.094 (9.001) 25.093
42.915 5.669 48.584 (15.017) 33.567
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2009
68.801 (60.327) 8.474
202.307 (177.214) 25.093
271.108 (237.541) 33.567
Boekwaarde per 1 januari 2009 Investeringen
Afschrijvingspercentages
10% - 20%
20%
14
Voorraad (5)
Drukwerk
31.12.2009 €
31.12.2008 €
0
1.293
31.12.2009 €
31.12.2008 €
16.911
14.844
Handelsdebiteuren (6)
Debiteuren
Vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa (7) Dit betreft een vordering op de Stichting bewaarfonds Inmaxxa (SBI) te Maastricht, ingeval van beëindiging van de stichting.
Stand per 1 januari Rente op de vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa Stand per 31 december
2009 €
2008 €
117.561 3.272 120.833
113.370 4.191 117.561
Hiermee wordt voldaan aan de wettelijke verplichting die is opgenomen in artikel 91 tweede lid, onderdelen a tot en met g van het besluit prudentiële regels Wft.
Belastingen en sociale premies (8)
Vennootschapsbelasting
31.12.2009 €
31.12.2008 €
23.796
0
15
Overige vorderingen en overlopende activa (9)
Nog te ontvangen bestandsvergoeding Nog te ontvangen retourprovisie Nog te ontvangen beheersfee Deposito Contributies en abonnementen Waarborgsommen Bankrente Netto salarissen Verzuimverzekeringen Vooruitbetaalde leasekosten auto Gas, water en elektra Nog te ontvangen managementfee Nog te ontvangen performance fee Overige vorderingen
31.12.2009 €
31.12.2008 €
2.176 63.979 6.038 670.000 6.905 726 0 0 8.808 0 0 27.553 16.889 1.932 805.006
1.716 104.119 12.667 180.000 0 726 2.508 301 4.443 2.235 2.680 0 0 7.580 318.975
31.12.2009 €
31.12.2008 €
3.762 3.508 0 251 1.457 10.096 0 19.074
29.669 352 792 0 2.848 1.436 1.963 37.060
Liquide middelen (10)
ABN Amro Bank Binck bank ING Bank SNS bank T. Gilissen Interactive Brokers Postbank
16
Geplaatst kapitaal (11)
Stand per 1 januari Stand per 31 december
2009 €
2008 €
101.833 101.833
101.833 101.833
Het volledig volgestort geplaatst kapitaal is verdeeld over 2.244 gewone aandelen nominaal ad. € 45,38. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 226.890. Het kapitaal is conform artikel 2:178c BW omgezet in euro's.
Agio (12)
Stand per 1 januari mutaties: Uitkering agio als dividend Stand per 31 december
2009 €
2008 €
388.432
404.481
0 388.432
(16.049) 388.432
2009 €
2008 €
(232.993) 343.233 110.240
(84.753) (148.240) (232.993)
2009 €
2008 €
101.833 388.432 110.240 40.000 640.505
101.833 388.432 (232.993) 0 257.272
Overige reserves (13)
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december
Garantievermogen
Geplaatst kapitaal (11) Agio (12) Overige reserves (13) Achtergestelde lening (15)
Het garantievermogen is samengesteld aan de hand van de definitie die de Nederlandsche Bank hanteert in haar rapportageverplichtingen.
17
Overige voorzieningen (14) 2009 €
2008 €
0 56.822 56.822
0 0 0
Huurverplichting Stand per 1 januari Toename huurverplichting Stand per 31 december
Huurverplichting Dit betreft een getroffen voorziening voor een verlieslatend huurcontract over de periode januari tot en met november 2010. Dit huurcontract eindigt per 30 november 2010.
Achtergestelde lening (15) P. Brands € Stand per 1 januari 2009 Verkregen lening Stand per 31 december 2009
0 40.000 40.000
Achtergestelde lening P. Brands Betreft een geldlening verstrekt op 30 september 2009 in hoofdsom 40.000 euro, welke lening is achtergesteld jegens andere, niet achtergestelde schuldeisers van Inmaxxa B.V. De rente bedraagt 8% per jaar. Deze geldlening dient ter versterking van het toetsingsvermogen in het kader van de eisen die voortvloeien uit de Capital Adequency Directive. De looptijd van deze lening bedraagt 6 jaar en dient derhalve op 31 augustus 2015 te zijn afgelost. De lening kan met voorgaande schriftelijke toestemming van de Nederlandsche Bank N.V. tussentijds worden afgelost. De achtergestelde lening is opgenomen in het garantievermogen van de onderneming.
18
Overige leningen (16) Lening F. Schreiber € Stand per 1 januari 2009 Aflossingsverplichting 2008 Aflossing Aflossingsverplichting (18) Stand per 31 december 2009
75.000 37.500 112.500 (30.000) 82.500 (45.000) 37.500
Lening F. Schreiber Betreft een verstrekte geldlening op 1 mei 2008 in hoofdsom € 112.500. De rente bedraagt 7% per jaar. Aflossing vindt plaats met ingang van 1 mei 2009 in jaarlijkse termijnen van € 37.500. De hoofdsom mag te allen tijde geheel of gedeeltelijk vervroegd worden afgelost. Zekerheden: Persoonlijke garantstelling van P.H. Brands, H.J. Geels, J.J. Dreessens en A.C. de Graaf ieder voor het percentage waarin zij deelnemen in de BV.
Overige schulden (17) Lening Cisco € Stand per 1 januari 2009 Aflossingsverplichting 2008 Aflossing lening Aflossingsverplichting (18) Stand per 31 december 2009
7.584 4.333 11.917 (4.333) 7.584 (4.333) 3.251
Lening Cisco Betreft een verstrekte lening van Cisco per oktober 2008 in hoofdsom groot € 13.000. De rente is nihil. Aflossing vindt plaats met ingang van oktober 2008 in 36 maandelijkse termijnen van € 361,11. De verstrekte lening heeft betrekking op de aanschaf van een geautomatiseerd communicatiesysteem.
19
Aflossingsverplichting (18)
Overige leningen (16) Overige schulden (17)
31.12.2009 €
31.12.2008 €
45.000 4.333 49.333
37.500 4.333 41.833
31.12.2009 €
31.12.2008 €
25.085
31.291
31.12.2009 €
31.12.2008 €
6.364 70.077 0 76.441
12.646 44.040 11.651 68.337
Schulden aan leveranciers en handelskredieten (19)
Crediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen (20)
Omzetbelasting Afdracht loonheffing Schulden pensioenen
20
Overige schulden en overlopende passiva (21)
Te betalen netto lonen Vakantiegeldverplichting Vakantiedagenverplichting Accountantskosten Nog te betalen tantiemes Te betalen retourprovisies Te betalen beheersfees Overige kosten Te betalen managementfee Nog te betalen rente Nog te betalen bestandsvergoeding
31.12.2009 €
31.12.2008 €
289 26.565 32.045 13.000 47.996 23.735 0 0 25.793 268 968 170.659
0 20.851 22.871 12.000 0 18.051 6.749 7.576 8.979 0 0 97.077
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting: Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal € 48.136 (2008: € 101.688). De jaarlijkse huurverplichtingen voor een bedrag van € 48.136 lopen tot oktober 2013. Leaseverplichtingen: Door de vennootschap zijn meerjarige operational leaseverplichtingen aangegaan, waarvan de verplichtingen op jaarbasis € 37.740 bedragen (2008: € 41.715). Garantieverplichting: Dit betreft een garantieverplichting jegens een cliënt van Inmaxxa BV. De garantieverplichting ultimo 2009 bedraagt € 30.217. De garantieverplichting loopt tot en met 26 november 2012.
21
Toelichting op de onderscheiden posten van de winst-en-verliesrekening 2009 Netto-omzet (22)
Omzet retourprovisie Omzet performance fee Omzet beheersfee Omzet research en educatie Omzet diverse Omzet Management fee Omzet Entree- en Exit fees Omzet dividendfee
2009 €
2008 €
1.419.510 155.094 327.985 21.432 21.723 258.299 7.142 4.106 2.215.291
576.681 133.433 243.755 35.857 9.101 165.745 0 3.078 1.167.650
Kostprijs van de omzet (23)
Inkopen retourprovisie Inkopen performance fee Inkopen beheersfee Inkopen diverse Inkoop Entree- en Exit fee Inkoop materiaal cursussen Inkoop Management fee
2009 €
2008 €
171.935 66.005 84.944 31.496 26.945 0 128.568 509.893
53.358 71.970 47.913 56.016 12.186 1.632 89.696 332.771
2009 €
2008 €
2.215.291 509.893 1.705.398
1.167.650 332.771 834.879
77,0%
71,5%
Bruto-marge
Omzet Inkoopwaarde Bruto-marge Bruto-marge in % van de omzet
22
Personeelskosten
Lonen en salarissen (24) Salarissen Tantièmes Ziekengeld Ontvangen ziekengeld Ingeleend personeel Dotatie vakantiedagenverplichting Dotatie vakantiegeldverplichting Loonheffing spaarloon en geschenken
Sociale lasten (25) Sociale lasten Inhoudingen sociale lasten Pensioenpremies Ingehouden pensioenpremie
Het gemiddeld aantal werknemers op full-time basis bedroeg:
2009 €
2008 €
548.129 135.296 3.187 (3.118) 963 28.857 0 307 713.621
448.111 14.108 11.041 (13.060) 140 22.871 2.351 712 486.274
2009 €
2008 €
56.786 (522) (13.750) 0 42.514
53.318 (6.781) 15.728 (2.190) 60.075
2009
2008
9
8
Beloning Bestuurders: € Onderstaande bedragen zijn aan bestuurders in 2009 toegekend: P.H. Brands Drs. H.J. Geels
149.933 150.076
23
Overige bedrijfskosten (26)
Overige personeelskosten Studiekosten Reiskostenvergoeding Verzuimverzekeringen Belastingvrije uitkering Kantinekosten en verteringskosten Diverse personeelskosten Niet aftrekbaar deel personeelskosten
Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Grondlasten en belasting Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Overige huisvestingskosten Verhuiskosten Huurverplichting Niet aftrekbaar deel huisvestingskosten
2009 €
2008 €
966 3.165 19.956 0 9.886 9.417 2.376 45.766
390 2.729 4.397 4.000 8.007 496 54 20.073
2009 €
2008 €
120.667 378 2.087 2.445 1.527 0 56.822 2.622 186.548
71.898 1.136 302 5.045 10.450 5.127 0 3.261 97.219
24
Kantoorkosten Verzekeringen Accountantskosten controle jaarrekening Administratiekosten Advieskosten Porti Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Drukwerk Contributies en abonnementen Onderhoud kantoorinventaris Kosten automatisering Vakliteratuur Vakorganisatie Niet aftrekbaar deel kantoorkosten
Verkoopkosten Reclamekosten Representatiekosten Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten Veiling- en beurskosten Niet aftrekbaar deel verkoopkosten
2009 €
2008 €
926 13.000 27.705 14.239 5.650 11.355 4.494 6.907 46.062 308 25.793 115 7.701 20.838 185.093
3.383 12.000 24.257 8.578 3.426 14.222 3.956 7.133 40.803 1.593 27.908 738 7.147 14.778 169.922
2009 €
2008 €
5.057 2.067 1.970 5.391 0 2.749 17.234
2.451 3.561 833 13.884 1.007 2.903 24.639
Algemene kosten
Aanschaf klein materiaal Claim kosten
2009 €
2008 €
181 7.953 8.134
0 7.695 7.695
25
Koersverschillen
2009 €
2008 €
Koersverschillen
1.775
(1.806)
2009 €
2008 €
Leasekosten auto Overige autokosten Boetes auto Brandstof Niet aftrekbaar deel transport
44.697 5.655 64 10.999 8.345 69.760
58.742 2.139 572 11.406 10.996 83.855
Totaal overige bedrijfskosten
514.310
401.597
2009 €
2008 €
351 15.656 16.007
0 18.724 18.724
2009 €
2008 €
6.016 9.001 15.017
6.016 6.298 12.314
Autokosten
Afschrijvingen (27)
Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijving goodwill Afschrijving software
Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris
26
Financiële baten en lasten (28)
Rente baten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Rente vordering Stichting bewaarfonds Inmaxxa Rente fiscus
Rente lasten en soortgelijke kosten Rente en kosten fiscus Rente rekening-courant Dehing Management BV Rente lening F. Schreiber Overige lasten (A) Rente achtergestelde lening P. Brands
2009 €
2008 €
2.686 3.272 198 6.156
4.430 4.191 0 8.621
2009 €
2008 €
0 0 6.650 9.635 800 17.085
221 2.461 5.250 4.486 0 12.418
A) Overige lasten bestaan met name uit transacties, tijdelijk uitgevoerd voor rekening van Inmaxxa BV, ten behoeve van cliënten. Het betreft koers- en betalingsverschillen.
Kosten uit effecten Koersdaling effecten lang
Totaal Financiële baten en lasten
2009 €
2008 €
0 0
338 338
(10.929)
(4.135)
27
Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening Ondertekening van de jaarrekening Naarden, 28 april 2010 Directie:
P.H. Brands
Drs. H.J. Geels
28
Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming:
Resultaatbestemming 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 29 juli 2009. De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de resultaatbestemming vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Voorstel resultaatbestemming 2009 In de eerstvolgende algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld het resultaat van het boekjaar 2009 toe te voegen aan de overige reserves. Bovengenoemd voorstel is als zodanig in de jaarrekening verwerkt.
29
Aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Inmaxxa B.V.
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de verslag opgenomen jaarrekening 2009 van Inmaxxa B.V. te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directie van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
30
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Inmaxxa B.V. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Maastricht, 28 april 2010
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. R.E.J. Pluymakers RA
31
