AEFIDES INSPIRATIS I BV TE GRONINGEN. Jaarverslag april 2012

AEFIDES INSPIRATIS I BV TE GRONINGEN Jaarverslag 2011 25 april 2012

INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1 2 3 4 5

Opdracht Algemeen Resultaat Financiële positie Directieverslag

2 3 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2011 Winst-en-verliesrekening over 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011

8 9 10 12 16

OVERIGE GEGEVENS 1 2

Statutaire regeling winstbestemming Verwerking van het verlies 2011

18 18

JAARVERSLAG

Aan de directie van AEFIDES Inspiratis I BV Emdenweg 3 9723 TA GRONINGEN Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2011 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 6.471.606 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief € 244.207, opgesteld.

AEFIDES Inspiratis I BV te Groningen 25 april 2012 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________

2

ALGEMEEN

2.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van AEFIDES Inspiratis I BV bestaan voornamelijk uit het beleggen in en het exploiteren van onroerend goed. 2.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door AEFIDES Vastgoed XII BV. De activa van de onderneming zijn ondergebracht bij Stichting juridische eigendom bewaarder AEFIDES Vastgoed XII, deze is juridisch eigenaar van onder andere het onroerend goed en de bankrekening(en). 2.3

Oprichting vennootschap

Bij notariële akte d.d. 15 december 1998 verleden voor notaris Kooijman Lambert Notarissen te Rotterdam is opgericht de vennootschap Maasbouw Onroerend Goed 2B BV. Per 11 december 2007 zijn de aandelen van de vennootschap (na statutenwijzigingen genaamd: Aefides Inspiratis I BV) verkocht aan Aefides Vastgoed XII CV. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap AEFIDES Inspiratis I BV.

3 van 18


3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat na belastingen over 2011 bedraagt negatief € 244.207 tegenover € 295.001 over 2010. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2011 €

2010 %

€

Verschil %

€

Netto-omzet Afwaardering panden

430.759 -143.674

100,0 -33,3

430.759 37.576

100,0 8,7

-181.250

Bruto-omzetresultaat

287.085

66,7

468.335

108,7

-181.250

134

0,1

666

0,1

-532

286.951

66,6

467.669

108,6

-180.718

-541.984 -125,8

-13.494

Kosten Algemene kosten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten

-555.478 -129,0

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

-268.527

-62,4

-74.315

-17,2

-194.212

24.320

5,7

369.316

85,7

-344.996

-244.207

-56,7

295.001

68,5

-539.208

Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen

4 van 18


4

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2011 €

31-12-2010 €

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

-2.058.371 908.149 7.280.000

-1.779.448 932.515 7.280.000 6.129.778

6.433.067

6.343.777

6.487.451

-213.999

-54.384

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

9.305 118.524

Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

5 van 18

50.147 75.518 127.829

125.665

341.828

180.049

-213.999

-54.384


DIRECTIEVERSLAG

Het adres van de website is http://www.aebeheer.nl. De economie Het boekjaar 2011 is conform de verwachtingen verlopen. Boekjaar 2012 De directie verwacht dat het boekjaar 2012 conform de verwachtingen zal verlopen. Beleggingsbeleid Er zijn geen voornemens het beleggingsbeleid te wijzigen. Er zijn ook geen voornemens tot nieuwe investeringen of desinvesteringen.

Groningen, 25 april 2012

6 van 18

JAARREKENING 2011


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na verwerking van het verlies)

31 december 2011 €

€

31 december 2010 €

€

ACTIVA Vaste activa (1)

6.343.777

6.487.451

Vorderingen

(2)

9.305

50.147

Liquide middelen

(3)

118.524

75.518

6.471.606

6.613.116

Materiële vaste activa Vlottende activa

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Geplaatst kapitaal Overige reserves

18.152 -2.076.523

58.994 -1.838.442 -2.058.371

-1.779.448

Voorzieningen

(5)

908.149

932.515

Langlopende schulden

(6)

7.280.000

7.280.000

Kortlopende schulden

(7)

341.828

180.049

6.471.606

6.613.116

8 van 18


2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011

2011 €

Netto-omzet Niet-gerealiseerde waardeveranderingen

2010 €

€

(8,9)

430.759

430.759

(10)

-143.674

37.576

Bruto-omzetresultaat

€

287.085

468.335

134

666

286.951

467.669

(12)

-555.478

-541.984

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone (13) bedrijfsuitoefening

-268.527

-74.315

24.320

369.316

Resultaat na belastingen

-244.207

295.001

Kosten Algemene kosten

(11)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

9 van 18


3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Stelselwijziging In het boekjaar 2011 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden ten aanzien van de waardering van de materiële vaste activa. Ingaande het boekjaar 2011 wordt de materiële vaste activa gewaardeerd op actuele waarde (taxatiewaarde) in plaats van historische kostprijs minus gecumuleerde afschrijvingen of lagere marktwaarde. Voor verbeterd inzicht van de vergelijkende cijfers, zijn deze aangepast aan de nieuwe grondslag van de waardering tegen actuele waarde. Het eventueel waarderingsverschil in de waarde per 1 januari 2010 is als rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen verwerkt (conform RJ 140.211). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen actuele waarde. Hierbij worden alle vastgoedbeleggingen tegen reële waarde gewaardeerd (zijnde de taxatiewaarde). Jaarlijks worden de vastgoedbeleggingen getaxeerd. Ongerealiseerde waardeveranderingen worden opgenomen in een herwaarderingsreserve. Er vindt geen afschrijving plaats.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

10 van 18


Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van huurkortingen en omzetbelasting.

11 van 18


4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2011

31-12-2010

€

€

1. Materiële vaste activa Grond

6.343.777

6.487.451 Grond €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Afschrijvingen Herwaardering

6.487.451 -143.674

Boekwaarde per 31 december 2011

6.343.777

Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen

8.615.180 -2.271.403

Boekwaarde per 31 december 2011

6.343.777

De totale som der herwaardering bedraagt per 31 december 2011 € 2.271.403 negatief.

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2011

31-12-2010

€

€

2. Vorderingen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa

12 van 18

9.305 -

9.305 40.842

9.305

50.147


31-12-2011

31-12-2010

€

€

Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting dit jaar Vennootschapsbelasting vorig jaar

9.305

9.305 -

9.305

9.305

-

40.842

-

40.842

118.524

75.518

18.152 -

18.152 40.842

18.152

58.994

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen

Overige vorderingen Vooruitbetaald op cumulatief preferente aandelen

3. Liquide middelen Rabobank

PASSIVA 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 400 Gewone aandelen nominaal € 45,38 - Preferente aandelen nominaal € 0,00

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.760,00. 2011

2010

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Rente cumulatief preferente aandelen Correctie herziening waarderingsgrondslagen

-1.832.316 -244.207 -

33.904 295.001 -2.042 -2.165.305

Stand per 31 december

-2.076.523

-1.838.442

13 van 18


31-12-2011

31-12-2010

€

€

5. Voorzieningen Latente belastingverplichtingen

908.149

932.515

Latente belastingverplichtingen 2011

2010

€

€

Stand per 1 januari Overige mutaties

932.515 -24.366

1.293.356 -360.841

Stand per 31 december

908.149

932.515

Dit betreft de latente vennootschapsbelasting. 31-12-2011

31-12-2010

€

€

6. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

7.280.000

7.280.000

7.280.000

7.280.000

Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Hypothecaire lening SNS Property Finance

2011

2010

€

€

Hypothecaire lening SNS Property Finance Stand per 1 januari

7.280.000

7.280.000

Deze hypothecaire lening ad € 7.280.000 is verstrekt ter financiering van de grond. Op de lening wordt niet afgelost. De looptijd van de lening is tot 2032. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2011 heeft een bedrag van € 7.280.000 een looptijd langer dan vijf jaar.

14 van 18


ZEKERHEDEN

Verstrekte zekerheden aan SNS Property Finance Aan SNS Property Finance zijn de volgende zekerheden verstrekt: - recht van eerste hypotheek op de grond - verpanding van de huurpenningen 31-12-2011

31-12-2010

€

€

7. Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overlopende passiva

318.736 23.092

159.421 20.628

341.828

180.049

318.736

159.421

3.000 20.092

3.000 17.628

23.092

20.628

Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant AEFIDES Vastgoed XII CV

Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten

15 van 18


5

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011

8. Netto-omzet 2011

2010

€

€

9. Netto-omzet Huuropbrengst grond

430.759

430.759

-143.674

37.576

134

500 166

134

666

3.145 -558.623

257 -542.241

-555.478

-541.984

10. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen Niet-gerealiseerde waardeverandering onroerend goed

Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 11. Algemene kosten Accountantskosten Overige algemene kosten

12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

16 van 18


2011

2010

€

€

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering Aefides Beheer BV Rente vordering Aefides Vastgoed XII

3.145

257 -

3.145

257

-189 259 230.546 321.881 6.126

49 180.356 359.242 2.594 -

558.623

542.241

-24.320

-8.475 -360.841

-24.320

-369.316

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente belastingdienst Bankkosten Hypotheekrente Doorberekende hypotheekrente Rente rekening-courant AEFIDES Vastgoed XII CV Overige rentelasten

13. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Correctie balanspost vennootschapsbelasting Mutatie voorziening belastingen

17 van 18


OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Op grond van de statuten staat het verlies ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.

2

Verwerking van het verlies 2011

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 244.207 over 2011 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

18 van 18

AEFIDES INSPIRATIS I BV TE GRONINGEN. Jaarverslag april 2012

Recommend Documents