INHOUDSOPGAVE
Jaarrekening
1.
Voorwoord
2
2.
Balans per 31 december 2012
3
3.
Winst- en verliesrekening over 2012
5
4.
Waarderingsgrondslagen
6
5.
Toelichting op de balans
7
6.
Toelichting op de exploitatierekening
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
16
VOORWOORD
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
2
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2012 2012
2011
57,907
38,322 19,754 13,790 3,522 6,282 1 81,671
190,475
205,109
104,842
126,634 1,434 1,355 894 130,317
0
50,000 50,000
177,602
267,315
530,826
734,412
Activa Materiële vaste activa Transportmiddelen Opstallen Activiteitencentrum Inventaris Inrichting operatiekamer Quarantainehokken
25,333 13,170 9,653 6,609 3,141 1
Voorraden Boekenvoorraden
Vorderingen Te ontvangen posten Vooruitbetaalde kosten Leningen asielpersoneel Overige vorderingen
102,417 1,531 0 894
Effecten ORCO bank time deposito
0
Liquide middelen
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
3
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2011 2012
2011
443,527
256,613 0 -11,529 0 -45,771 199,313
27,763
15,000 4,038 19,038
29,140
25,096 17,032 419,136 461,264
30,396
31,221 6,961 0 16,615 54,797
530,826
734,412
Passiva Stichtingskapitaal Beginbalans Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve Correctie op project Fonds Oranje Casino 2010 Correctie op subsidie 2011 Resultaat 2012
199,313 434,300 0 -10,028 -180,058
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud activiteitencentrum Cessantiavoorziening
15,000 12,763
Reserveringen Vervanging dierenambulance Vervanging truck klachteninspectie Educatieve zaken
19,084 10,056 0
Kortlopende schulden Vooruitontvangen posten Belastingen en sociale premies Te betalen salarissen Overige schulden
17,410 499 0 12,487
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
4
3. EXPLOITATIEREKENING OVER 2012 2012
2011
273,855
378,524
456,638
200,621 106,840 35,729 26,842 14,095 8,611 15,619 18,728 427,085
2,725
2,790
0
0
-180,058
-45,771
Inkomsten Inkomsten Stichting Dierenbescherming
Kosten Personeelskosten Overige exploitatiekosten asiel Afschrijvingskosten PR-kosten Transportkosten Exploitatiekosten ambulance Exploitatiekosten activiteitencentrum Algemene kosten
220,479 130,655 24,957 19,603 13,199 8,290 7,649 31,806
Financiële baten en lasten
Interestbaten Bijzondere baten
Resultaat
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
5
4. WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Algemeen Activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. De in deze jaarrekening vermelde bedragen zijn in Nederlands Antilliaanse gulden. Indien er sprake is van bankrekeningen in vreemde valuta wordt de geldende wisselkoers op balansdatum gehanteerd. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarden, verminderd met lineaire afschrijving gebaseerd op de vermoedelijke economische levensduur, rekening houdend met eventuele residuwaarde. De jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn als volgt: Gebouwen Verbouwing gebouw 2010 Kennels Quarantainehokken Inventaris (waarvan computers en elektronica 33 %) Transportmiddelen (tot een restwaarde van 10 % van de aanschaffingswaarde)
10 % 20 % 25 % 20 % 25 % 18 %
Boekenvoorraden De boekenvoorraden zijn opgenomen tegen historische kostprijs met een oplsag voor opslag- en distributiekosten.
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
6
5. TOELICHTING OP DE BALANS Activa Materiële vaste activa Opstallen/ Quarantainehokken
Saldo per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen (tegen boekwaarde) Afschrijvingen Saldo Saldo per 31 december 2012 Aanschafwaarde Investeringen/desinvesteringen (tegen aanschaffingswaarde) Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
Transportmiddelen
Activiteitencentrum
Inventaris
Inventaris OK
Totaal
180,550 -160,796 19,754
103,379 -65,057 38,322
64,674 -50,884 13,790
53,475 -49,953 3,522
12,564 -6,282 6,282
414,642 -332,972 81,670
0 0
0 0
0 0
7,205 0
0 0
7,205 0
-6,584 20,555
-12,989 -12,989
-4,137 -4,137
-4,118 3,087
-3,141 -3,141
-30,969 3,375
180,550 0
103,379 0
64,674 0
53,475 7,205
12,564 0
414,642 7,205
-167,380
-78,046
-55,021
-54,071
-9,423
-363,941
13,170
25,333
9,653
6,609
3,141
57,906
Voorraden 2012
2011
Boekenvoorraden Rifboeken resp. 6634 en 6855 stuks Dierenboeken resp. 5524 en 5891 stuks Vogelboeken resp. 5006 en 5602 stuks Plantenboeken resp. 766 en 1060 stuks
78,679 57,173 48,158 6,465
81,300 60,972 53,891 8,946 190,475
205,109
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
7
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Vlottende activa 2012
2011
Te ontvangen posten Fonds Oranje Casino sponsoring Saldo per 1 januari Bij: Donatie Oranje Casino Af: Sterilisatiekosten Personeelskosten wijkprojecten Transportkosten wijkprojecten Overige kosten wijkprojecten
29,437
65,527
-46,116
-125,187
16,679 0 0 0 16,679
68,839 12,024 4,112 4,122 89,097
Nog te ontvangen per 31 december
0
29,437
102,417
94,000 266 0 0 0 1,054 674 583 620 97,197
Overige te ontvangen posten Nog te ontvangen subsidie over 2011 SVB loonderving Te verrekenen omzetbelasting Subsidie december 2012 SVB, foutief betaalde post MCB, bankstorting Get A Pet Store, afrekening 2011 Foutief betaalde omzetbelasting Overige posten
83,972 6,370 3,871 3,750 2,273 1,057 1,054 0 70
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
8
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Vlottende activa (vervolg) 2012
2011
1,531
1,284 0 150 1,434
0
1,155 200 1,355
Vooruitbetaalde Posten Autoverzekeringen Selikor, huur rolcontainer januari 2013 Post NV, huur postbus 2012
1,247 284 0
Leningen asielpersoneel Lening 1 Lening 2
0 0
Het betreft hier de volgende leningen: Lening 1, dit betreft een lening met een hoofdsom van 5.200,- ingaande juli 2009. Deze wordt in 36 maanden afgelost, er wordt geen interest in rekening gebracht. Lening 2, dit betreft een lening met een hoofdsom van 700,- ingaande mei 2010. Deze wordt in 28 maanden afgelost, er wordt geen interest in rekening gebracht. Deze leningen zijn verstrekt aan dezelfde persoon. Over bovengenoemde leningen zijn geen zekerheden verstrekt. Beide leningen zijn per 31 december 2012 volledig afgelost.
2012
2011
894
461 433 894
Overige vorderingen Winkelvoorraad Waarborgsommen
461 433
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
9
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Vlottende activa (vervolg) 2012
2011
0
50,000 50,000
0
50,000
Effecten ORCO bank 11/07 tot 11/12
5.25%
0
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
10
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Passiva 2012
2011
443,527
256,613 0 -11,529 0 -45,771 199,313
Stichtingskapitaal Beginbalans Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve Correctie op project Fonds Oranje Casino 2010 Correctie op subsidie 2011 Resultaat boekjaar
199,313 434,300 0 -10,028 -180,058
Aangezien de educatieve projecten geen doorgang meer zullen vinden is de hiervoor opgebouwde reserve ten bate gebracht van het algemene stichtingskapitaal. Op aanwijzing van het Ministerie van gezondheid, milieu & natuur is de nog te ontvangen subsidie over 2011 met 10,028.- naar beneden bijgesteld. Reserveringen 2012
2011
25,096
31,108
Vervangingsreserve ambulance Saldo per 1 januari Af: Afschrijvingskosten
-6,012
6,012 -6,012 19,084
25,096
17,032
24,004
Vervanging truck klachteninspectie Saldo per 1 januari Af: Afschrijvingskosten
-6,976
6,972 10,056
17,032
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
11
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Reserveringen (vervolg) 2012
2011
169,230 4,570 -154 0 -141 -173,505 0
163,837 5,784 0 -250 -141 0 169,230
0
82,489 3,189 0 -250 -141 0 85,287
Educatieve zaken Project Vogelboek Saldo per 1 januari Verkoopopbrengst Voorraadverschil Bezorgkosten Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve
Project Dierenboek Saldo per 1 januari Verkoopopbrengst Voorraadverschil Bezorgkosten Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve
Project Plantenboek Saldo per 1 januari Verkoopopbrengst Voorraadverschil Bezorgkosten Opslagkosten Beschadigde exemplaren Overboeking naar algemene reserve
Project Rifboek Saldo per 1 januari Verkoopopbrengst Voorraadverschil Bezorgkosten Opslagkosten Kosten nieuwe druk Overboeking naar algemene reserve
85,287 2,267 -518 0 -142 -86,894
77,405 2,772 101 0 -142 0 -80,136 0
73,500 4,313 0 -250 -141 -17 0 77,405
0
70,745 5,267 0 -250 -141 -59 0 75,562
75,562 4,405 2,289 0 -142 0 -82,114
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
12
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Reserveringen (vervolg)
Project posters en placemats Saldo per 31 december Overboeking naar algemene reserve
2012
2011
11,652 -11,652 0
11,652 0 11,652
0
419,136
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
13
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Kortlopende schulden 2012
2011
Vooruitontvangen posten Donaties bestemd voor OPSC projecten Saldo per 1 januari Bij: Donaties Af: Kosten dierenartsen voor steriliseren in de wijken Overige kosten voor steriliseren in de wijken Saldo per 31 december
Overige vooruitontvangen posten: Donatie voor wijkprojecten Dierenartsenpraktijk Doest Informatiecampagne voor scholen Donaties voor automatisering asiel en secretariaat
23,866
21,866
2,170
2,000
-13,080 -11,071 1,885
0 0 23,866
15,525
6,800 472 83 0 7,355
499
5,294 461 1,206 6,961
0 0 0 15,525
Belastingen en sociale premies SVB, Landsontvanger, premies sociale verzekeringen Landsontvanger, omzetbelasting Landsontvanger, loonbelasting
398 101 0
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
14
5. TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Kortlopende schulden (vervolg) 2012
2011
12,487
2,200 0 1,520 880 1,349 1,040 759 0 2,500 0 4,732 1,575 60 16,615
Overige schulden Europa Mode, advertentiesponsoring 2011/2012 Wegenbelasting 2011 en 2012 Selikor, afvalstoffenheffing Administratiekosten Aqualectra, elektra en water UTS, telefoonkosten Servisio na bo ordu, schoonmaakkosten SVB, cessantiabetaling 2012 Selikor, kadavertransport Te betalen kosten voor wijkprojecten Interpress, drukkosten magazine The Movies, voorlichtingsdia Overige schulden
3,300 2,300 1,780 1,452 1,374 799 652 320 275 152 0 0 83
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
15
6. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Inkomsten 2012
2011
Inkomsten Stichting Dierenbescherming Overheidssubsidie Donaties Adoptie dieren Fundraising activiteiten Kennelsponsoring Collectes Bijdragen Afstandsdieren Pensiongelden Transportdienstverlening Overige dienstverlening
45,000 88,021 62,325 33,778 24,200 13,606 4,894 1,311 270 450
139,000 70,827 54,226 19,818 29,800 18,762 16,135 25,298 4,221 437 273,855
378,524
Kosten Personeelskosten* Salarissen Premie SVB Losse krachten Premie AOV/AWW Dotatie cessantiavoorziening Premie AVBZ Overige kosten Loonderving Doorberekeningen projecten
175,798 18,533 11,721 10,182 8,724 959 667 -6,105 0
169,987 17,602 14,081 12,329 -2,377 907 1,381 -266 -13,023 220,479
200,621
*
Van het totaal aan personeelskosten is een bedrag van 62,640 ten behoeve subsidieactiviteiten aangewend. Dit bedrag bestaat uit het brutoloon inclusief werkgeverslasten ten behoeve van de klachteninpecteur 35,913 en ten behoeve van de medewerker voor opvangactiviteiten 26,727.
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
16
6. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg) Kosten (vervolg) 2012
2011
130,655
47,496 34,421 11,239 18,275 8,898 9,418 8,472 2,350 4,199 15,872 1,411 2,167 640 4,267 -62,285 106,840
24,957
13,607 17,558 4,137 3,298 3,141 -6,012 35,729
Overige exploitatiekosten asiel Honorarium dierenarts Overige sterilisatiekosten Medicamenten Onderhoud asiel Elektriciteit en water Telefoon en internet Dierenvoedsel Medische controle en entingen Kantoorartikelen Kadavertransport Inenting honden Euthanasievloeistof Diefstal op asiel Overige kosten Opbrengst steriliseren voor wijkprojecten
53,049 28,172 12,291 12,273 10,788 6,907 6,450 4,149 3,197 2,417 2,278 596 0 3,963 -15,875
Afschrijvingskosten Afschrijving transportmiddelen Afschrijving opstallen Afschrijving activiteitencentrum Afschrijving inventaris Afschrijving operatiekamer Doorberekening naar ambulanceproject
12,989 6,584 4,137 4,118 3,141 -6,012
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
17
6. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg) Kosten (vervolg) 2012
2011
PR-kosten Nieuwsbrief Media PR telefoon/internet Educatie en informatie Overige kosten
16,329 3,274 0 0 0
18,930 7,058 592 180 82 19,603
26,842
Transportkosten Gasoline Wegenbelasting Verzekeringen Onderhoud Overige transportkosten
5,635 1,151 2,602 4,647 60
7,284 3,452 1,847 616 0 13,199
14,095
8,290
4,443 2,203 2,520 1,398 0 118 0 0 -530 -1,541 8,611
Exploitatie ambulance Wegenbelasting, verzekering en keuren Gasoline Personeelskosten Telefoonkosten Reparaties Medische kosten dierenartsen Overige kosten Donaties voor ambulance Bijdragen gebruikers Doorberekening naar wijkprojecten
4,331 1,316 1,200 748 640 0 780 -610 -115 0
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
18
6. TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg) Kosten (vervolg) 2012
2011
7,649
4,538 7,586 1,551 1,918 26 15,619
31,806
14,082 6,446 739 739 666 -5,699 -124 1,879 18,728
-870
0 -5,699 -5,699
Exploitatiekosten activiteitencentrum Elektriciteit en water Onderhoudskosten Telefoon/internet Kantoorartikelen Overige kosten
2,524 2,209 1,516 1,400 0
Algemene kosten Administratiekosten Kosten fundraising Bankkosten Bedrijfsverzekeringen Koersverschillen Exploitatietekort sterilisatiefonds * Kasverschillen Overige kosten
14,053 12,901 733 513 -933 -870 -196 5,605
* Sterilisatiefonds Kosten voor steriliseren/castreren Bijdragen gebruikers Exploitatietekort sterilisatiefonds
0 -870
Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2012
19
