Financiële jaarverslaggeving 2013 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer: 40344162
ACCOUNTANTSRAPPORTAGE
Het Bestuur van de Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" t.a.v. de heer M. van der Meulen, Penningmeester Lambertweg 16 3062 RA Rotterdam
Rotterdam, 12 februari 2014
Geacht Verenigingsbestuur, Hierbij bieden wij u de financiële jaarverslaggeving van uw Vereniging aan over het boekjaar 2013. Deze verslaggeving heeft het -hiernavolgend- accountantsrapport als voorwoord. De jaarrekening is een zelfstandig bruikbaar rapport.
1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met toelichtingen samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de -door het bestuur verstrekte- gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de -door u verstrekte- opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de -aan ons verstrekte- gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
1
2. ALGEMEEN Op 31 maart 1983 is de Vereniging bij notariële akte opgericht. De Vereniging heeft een vastgestelde contributie van € 10 per lid per jaar. Vrijwillig kunnen leden een hogere contibutie betalen. De bijdragen, die de contributie van € 10 overstijgen, worden in deze jaarrekening als donaties verantwoord. De vereniging is geklassificeerd als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) met fiscaal nummer 8145.23.638. Deze status verleent vrijstelling van schenk- en erfbelasting.
3. SAMENSTELLING BESTUUR Het bestuur van de Vereniging is als volgt samengesteld: De heer G.J. van Leer De heer S.J.M. Wijthoff De heer M.A.C.M. van der Meulen Mevr. M.B.M. Deiters Mevr. H.J.M. Joosten Mevr. H.J. van Gils-de Jong Mevr. M.J.P.M. Stenfert Kroese-Hamel De heer S.W. van Zijll De heer P.W. Mennema
- Voorzitter - Secretaris - Penningmeester - Vice voorzitter - 2e Secretaris - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid PR en Communicatie
4. KENGETALLEN Door de Raad van de Jaarverslaggeving is aanbevolen -voor een inzicht in de activiteiten van een goede doelen organisatie- de volgende kengetallen weer te geven: 2013 €
2012 €
2011 €
a. Kostenpercentage eigenfondsenwerving - Personeelskosten / Baten
41,5%
38,2%
37,6%
17,9%
11,8%
6,5%
b. Bestedingsratio - Doelgerelateerde Lasten / Baten
Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht voldaan te hebben. Tot het geven van nadere informatie steeds gaarne bereid, verblijven wij, hoogachtend,
M.R.A. Klep Registeraccountant. 2
INHOUDSOPGAVE
Pagina A. JAARREKENING - Algemene grondslagen - Grondslagen voor waardering van activa en passiva - Grondslagen voor resultaatbepaling
1 1 1
- Staat van bezittingen en schulden per 31 december 2013 - Staat van baten en lasten over het jaar 2013
2 4
- Toelichting op de staat van bezittingen en schulden - Toelichting op de staat van baten en lasten
5 7
B. OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat 3. Ontbreken accountantsverklaring 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur
8 8 8 8
A. JAARREKENING
Samenstellingsverklaring afgegeven, d.d. 12 februari 2014
ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke regels, inzake balanswaardering en resultaatbepaling, overeenkomstig de codificatie in het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Tevens is de Richtlijn 650 Verslaggeving fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Aard der bedrijfsactiviteiten Doelstelling der Vereniging (verkort): Belangenbehartiging voor de bewoners in Kralingen-Oost, voorzover deze belangen betrekking hebben op de woon- en leefomstandigheden in ruimste zin.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden Deze balansposten zijn opgenomen tegen nominale waarden, waarbij de vorderingen -indien noodzakelijk- verminderd worden met een voorziening voor oninbaarheid. Overige reserves Het deel van het verenigingskapitaal dat geen specifieke aanwending heeft, wordt als algemene reserve aangehouden. Bestemmingsfonds Het deel van het verenigingskapitaal, dat door de ledenvergadering bestemd is voor een vooraf geoormerkt doel, wordt bestemmingsfonds genoemd. Deze voorziening is niet vrij te besteden, doch kent beperkingen ten opzichte van de reserves.
GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET RESULTAAT Baten De contributies, subsidies en donaties worden verantwoord in de periode, waarop deze betrekking hebben, of hebben betrekking op nagekomen posten uit voorgaande jaren. Doelgerelateerde lasten Deze lasten hebben betrekking op specifieke uitgaven, die besteed zijn aan projecten, die rechtstreeks in verband staan met de doelstelling van de vereniging. Personeelslasten, algemene kosten, financiële baten en lasten Deze categorieën worden toegerekend aan de perioden, waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden.
1
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
STAAT VAN BEZITTINGEN EN
ACTIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
31-12-2011 €
VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN
1
602 ----------
578 ----------
1.433 ----------
LIQUIDE MIDDELEN
2
53.337 ----------
52.507 ----------
42.675 ----------
53.939
53.085
44.108
TOTAAL
2
S C H U L D E N per 31 D E C E M B E R 2013 (ná resultaatbestemming)
PASSIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
31-12-2011 €
3
14.053 ----------
12.593 ----------
8.269 ----------
4
30.000 ----------
30.000 ----------
30.000 ----------
5
9.886 ----------
10.492 ----------
5.839 ----------
53.939
53.085
44.108
VERENIGINGSKAPITAAL Reserves
VOORZIENINGEN Bestemmingsfonds projectontwikkelingen Kralingen-Oost
KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL
3
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2013
2013 € Subsidies Contributies Donaties
6 7 8
10.000 8.990 3.315
BATEN
Doelgerelateerde lasten Kosten ledenadministratie Algemene kosten
9 10 11
9.999 9.790 3.244
22.248 ----------
23.033 ----------
2.628 8.500 6.937
1.490 8.661 10.879
20.984
18.065 ----------
21.030 ----------
1.321
4.183 ----------
2.003 ----------
3.998 9.254 7.732
12
361
373
362
13
222
232
198
139
141 ----------
164 ----------
1.460
4.324 ----------
2.167 ----------
0 0
0 0
0
0 ----------
0 ----------
1.460
4.324
2.167
SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
Dotatie bestemmingsfonds Kostenbesteding aan projecten
2011 €
10.000 9.090 3.158 22.305
LASTEN
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
2012 €
€
0 0
MUTATIES IN HET BESTEMMINGSFONDS
NETTO RESULTAAT
4
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN
VLOTTENDE ACTIVA 1. VORDERINGEN 31-12-2013 € Te ontvangen subsidie Te ontvangen bankrente Depot postbus Te ontvangen contributies Te ontvangen donaties
31-12-2012 €
31-12-2011 €
0 352 135 100 15
0 373 135 70 0
999 239 135 60 0
602
578
1.433
2.718 50.619
22.246 30.261
22.007 20.668
53.337
52.507
42.675
2. LIQUIDE MIDDELEN De Vereniging heeft per ultimo boekjaar de volgende liquide middelen tot haar vrije beschikking: ING bank, zakelijke spaarrekening ING bank, zakelijke rekening-courant
VERENIGINGSKAPITAAL 2013 €
2012 €
2011 €
3. Reserves Stand per 1 januari Netto resultaat boekjaar
12.593 1.460
8.269 4.324
6.102 2.167
Stand per 31 december
14.053
12.593
8.269
Beginsaldo bij: Dotatie bestemmingsfonds af: Besteding aan projecten
30.000 0 0
30.000 0 0
30.000 0 0
Saldo per 31 december
30.000
30.000
30.000
VOORZIENINGEN 4. Bestemmingsfonds project-ontwikkelingen Kralingen-Oost
Het bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: "Te verwachten uitgaven aan technische en juridische bijstand in verband met diverse -op verzoek van de Algemene Ledenvergadering namens de bewoners te voeren- acties, ter behartiging van de bewonersbelangen. Een toevoeging aan het bestemmingsfonds in het boekjaar 2013 wordt niet noodzakelijk geacht.
5
KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) 31-12-2013 €
31-12-2012 €
31-12-2011 €
5. Overige schulden en overlopende passiva Te betalen kosten ledendm. Stg. DOCK Te betalen accountantskosten Kopieerkosten/ drukkerij Te betalen kosten website Vooruitontvangen contributie Juridische kosten Overige schulden
6
8.877 1.000 0 0 0 0 9
8.500 1.000 524 254 156 0 58
3.645 1.000 666 250 40 238 0
9.886
10.492
5.839
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2013 € 6. Subsidies Deelgemeente Kralingen-Crooswijk
2012 €
2011 €
10.000
10.000
9.999
8.990
9.090
9.790
899
909
979
8. Donaties Ontvangen donaties
3.315
3.158
3.244
9. Doelgerelateerde lasten Donatie Speeltuin Donatie Wetro Groep Advieskosten Vinu advisering wijkvisie Mediator bewonersavond Wijkvisie 2012-2022 Juridische kosten procedure Verkeers-enquete
3.000 998 0 0 0 0
0 0 2.570 0 0 58
0 0 0 952 538 0
3.998
2.628
1.490
8.877 377
8.500 0
8.661 0
9.254
8.500
8.661
7. Contributies Contributies betalende leden Het aantal € 10 betalende leden bedraagt:
10. Kosten ledenadministratie Secretariële bijstand Stg. DOCK Te weinig secr.kosten voorzien over 2012
Met de stichting DOCK (maatschappelijke dienstverlening vestiging Crooswijk Kralingen) is een overeenkomst gesloten ten aanzien van het bijhouden van de ledenadministratie. De contractverlenging is gebonden aan de verstrekking van subsidie 2013 door de deelgemeente. 11. Algemene kosten Vergaderkosten Accountantskosten Porti / mailings Automatiseringskosten/ website Drukwerk en enveloppen Kopieerkosten, nieuwsbrieven Verzekeringen Representatie Inschrijving KvK Kantoorbenodigdheden
780 1.641 1.916 1.016 1.695 8 484 183 0 9
1.632 1.190 1.061 1.008 926 574 439 61 24 22
2.086 1.072 2.816 1.000 1.431 1.472 573 287 27 115
7.732
6.937
10.879
12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente zakelijke spaarrekening
361
373
362
13. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten
222
232
198
7
B. OVERIGE GEGEVENS
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen Volgens artikel 8 lid 4 benoemt de Algemene Leden Vergadering jaarlijks een kascommissie, die de rekening en verantwoording van het bestuur onderzoekt. De commissie brengt een verslag van haar bevindingen uit aan de Algemene Vergadering. 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het voorstel aan de Algemene Vergadering is geen donatie vanuit het jaarresultaat aan te wenden ter verstreking van bestemmingsfonds. Het netto resultaat over 2013 € 1460 zal worden toegevoegd aan de reserves. Vooruitlopend op dit besluit is de resultaatbestemming reeds in de jaarrekening verwerkt. 3. Ontbreken accountantsverklaring Ingevolge het wettelijk regime voor verenigingen is accountantscontrole niet verplicht. Uit dien hoofde bevat deze jaarrekening geen controleverklaring. 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur Overeenkomstig BW 2 titel 1 artikel 48, lid 1 dient de jaarrekening ondertekend te worden door het bestuur. De wettelijke ondertekening treft u onderstaand aan. Het aangehaalde wetsartikel vervolgt: "Ontbreekt de ondertekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van redenen melding gemaakt."
Ondertekening te Rotterdam, d.d.
12 februari 2014
G.J. van Leer
- Voorzitter
S.J.M. Wijthoff
- Secretaris
M.A.C.M. van der Meulen
- Penningmeester
8
