Financieel verslag van Stichting Oogfonds Nederland 2012

Financieel verslag van Stichting Oogfonds Nederland 2012

26 april 2013

Inhoudsopgave Balans Staat van Baten en Lasten Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting lastenverdeling (model C) Kosten eigen organisatie (Toelichting op model C) Overige gegevens

Oogfonds - Jaarrekening 2012

Pagina 1

Balans per 31 december 2012 (na voorstel verwerking resultaatbestemming)

AKTIVA 1

Immateriële vaste activa

2

Materiële vaste activa Voor de bedrijfsvoering

3 4

Financiële vaste activa Lening u/g Beleggingsportefeuille

31-12-2012

31-12-2011

0

5.345

16.402

25.444

0 2.493.149

4.000 2.032.532 2.493.149

2.036.532

Vorderingen en overlopende activa 5 6

7

Lopende intrest op effecten/banken Overige vorderingen

30.003 55.014

Liquide middelen Totaal Activa

36.395 182.804 85.017

219.199

675.305

666.727

3.269.873

2.953.247

PASSIVA

8 9 10

Reserves en Fondsen Reserves continuïteitsreserve bestemmingsreserves overige reserves

800.000 1.458.364 78.713

800.000 1.203.555 6.346 2.337.077

11 12

13 14

Fondsen bestemmingsfonds Hoekstra-Quak bestemmingsfonds nalatenschap T. Jansen

Kortlopende schulden Toegezegde subsidies Overige schulden

184.474 134.230


172.445 134.230 318.704

306.675

2.655.781

2.316.576

510.125 103.967

Totaal Passiva

Pagina 2

2.009.901

485.680 150.990 614.092

636.671

3.269.873

2.953.247

Staat van baten en lasten 2012 Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

Baten 15 16 17

- Baten uit eigen fondsenwerving - Baten uit acties van derden - Baten uit beleggingen Som der baten

957.787 483.849 244.032

1.011.000 475.000 70.000

1.456.090 219.087 -34.219

1.685.668

1.556.000

1.640.958

386.890 211.776 622.997 1.221.663

299.286 375.499 507.169 1.181.954

611.292 212.938 437.432 1.261.662

149.106 42.738 16.962 208.806

203.783 35.000 20.000 258.783

249.101 12.806 12.592 274.499

99.287

111.363

122.361

1.529.756

1.552.100

1.658.522

155.912

3.900

-17.564

Lasten

18 19 20

Besteed aan doelstellingen - Toegankelijkheid en belangenbehartiging - Wetenschappelijk onderzoek - Voorlichting en preventie

21 22 23

Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving - Kosten acties van derden - Kosten van beleggingen

24

Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Saldo van baten en lasten

Bestemming saldo 2012 Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserves: bestemmingsreserve activa bestemmingsreserve subsidies bestemmingsreserve voormalig st MDO bestemmingsreserve Ziezobeurs bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten overige reserves


155.912 -18.387 15.000 -65.200 15.702 136.430 72.367

Pagina 3

Kasstroomoverzicht 2012 2012

2011

155.912

-17.564

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Koersresultaat beleggingen

16.633 -154.673

46.038 90.055 -138.040

Mutaties werkkapitaal: Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden

134.182 -22.579

Kasstroom uit operationele activiteiten

136.093

-902 73.144 111.603

72.242

129.475

190.771

Kasstroom uit investeringen Investeringen in vaste activa Overdracht vermogen st MDO Aankopen beleggingen Verkopen beleggingen

-2.246 183.293

-8.368

-1.110.500 804.556

-1.420.359 1.778.676

Kasstroom uit investeringen

-124.897

349.949

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing lening u/g Uitgifte Lening

4.000 0

1.000 0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

4.000

1.000

Totaal kasstroom

8.578

541.720

675.305 666.727

666.727 125.007

8.578

541.720

Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen aanvang boekjaar Mutatie liquide middelen


Pagina 4

Algemene toelichting Activiteiten Stichting Oogfonds Nederland heeft ten doel de volwaardige participatie, emancipatie en integratie van blinden en slechtzienden in de samenleving te ondersteunen. Daartoe houdt zij zich bezig met het verwerven van fondsen en het mogelijk maken van gemeenschappelijke belangenbehartiging van blinden en slechtzienden, wetenschappelijk onderzoek, voorlichting en preventie en activiteiten gericht op maatschappelijke integratie.

Ontwikkelingen in 2012 In 2012 zijn er een aantal wijzigingen geweest waardoor de activiteiten van het Oogfonds beter zijn beschreven en vastgelegd.

Statutenwijziging Op basis van de door het Oogfonds opgestelde meerjarenstrategie zal er veel aandacht worden besteed aan preventie en voorlichting. Vanwege het belang van deze onderwerpen is dit middels een statutenwijziging op 20 november 2012 expliciet in de doelstelling van het Oogfonds opgenomen. Het Oogfonds sluit hiermee aan bij de doelstellingen van Vision 2020 zoals die op WHO niveau zijn afgesproken. Beleggingsstatuut Het beleggingsstatuut van het Oogfonds is in 2012 aangepast aan het duurzame beleggingsbeleid. Er is gekozen voor beleggingen in bedrijven die hun verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale (waaronder gezondheid) en omgevingsduurzaamheid. Omdat roken een negatieve invloed kan hebben op het gezichtsvermogen is de tabakssector uitgesloten. Van de overige duurzame sectoren is steeds gekozen voor de bedrijven en fondsen die het beste presteren op het gebied van duurzaamheid. Naast het directe rendement op de beleggingen staat het defensieve karakter van het beleggingsbeleid en een voorzichtige afweging van risico en rendement voorop. Het beheer van de beleggingsportefeuille is uitbesteed aan ABNAMROMeesPierson dat jarenlange ervaring heeft op het gebied van duurzaam beleggen. Stichting Macula Degeneratie Onderzoek Op 22 november 2012 heeft Stichting Macula Degeneratie Onderzoek haar activiteiten en de aanwezige activa en passiva overgedragen aan het Oogfonds. Het bestuur van de stichting was van mening dat de doelstelling, fondsenwerving specifiek voor maculadegeneratie, beter in het grotere verband van het Oogfonds kan worden gerealiseerd. De donateurs uit de voormalige stichting Macula Degeneratie Onderzoek zijn inmiddels opgenomen in het bestand van het Oogfonds. De in de stichting aanwezige middelen zullen door het Oogfonds worden besteed aan wetenschappelijk onderzoek naar MD. De toekenning aan projecten gebeurd in overleg met het MD-Fonds als samenwerkingspartner van het Oogfonds. Op 23 december 2012 is de oude stichting MDO opgeheven en het Oogfonds is de bewaarder van de boeken en bescheiden van de stichting.


Pagina 5

Algemene grondslagen en uitgangspunten De jaarrekening 2012 is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Alle bedragen in deze jaarrekening zijn genoteerd in euro's.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat directie en bestuur schattingen maken die van invloed zijn op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen hiervan afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden periodiek beoordeeld.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd 20%. In verband met de beëindiging van de webwinkel per einde 2012 is het restant van deze aktiva versneld afgeschreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen. Als afschrijvingspercentages worden gehanteerd: * inventaris: 20% * automatiseringsapparatuur: 20%

Financiële vaste activa Lening u/g De leningen worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. Per einde 2012 staan er geen leningen meer open.


Pagina 6

Beleggingen De beleggingen zijn bedoeld om de werkzaamheden van de stichting duurzaam te dienen en worden alleen te gelde gemaakt indien de lopende inkomsten niet voldoende zijn om de kosten van de eigen organisatie of reeds toegezegde subsidies te kunnen betalen. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde daar het beleid erop is gericht te wachten op uitloting. Het betreft hier een bestendige gedragslijn. Het beheer van de beleggingsportefeuille is ondergebracht bij ABNAMRO MeesPierson. De vermogensbeheerder heeft de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse uitveoring van het beleggingsbeleid en dient zich hierbij te houden aan het door het Oogfonds vastgestelde beleggingsstatuut. De vermogensbeheerder van de bank rapporteert periodiek over de beleggingen en minimaal een keer per jaar vindt overleg plaats tussen het Oogfonds en de vermogensbeheerder.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Bij de waardering van de vorderingen wordt rekening gehouden met vermoedelijke oninbaarheid.

Reserves Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) sterk tegenvallende opbrengsten. Bestemmingsreserves De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Overige reserves Overige reserves betreffen reservemiddelen die resteren na eerder genoemde bestedingen. Fondsen Bestemmingsfondsen betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden aangegeven specifieke bestemming.

Schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde.


Pagina 7

Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten De opbrengsten uit fondsenwerving (mailings, nalatenschappen, enz.) worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen c.q. waarin volledige zekerheid omtrent de omvang van de ontvangst bestaat. Voor nalatenschappen betekent dit dat het te ontvangen bedrag schriftelijk is medegedeeld en dat dit bedrag ook daadwerkelijk is ontvangen binnen 2 maanden na afloop van het boekjaar. Voor onroerende zaken binnen een nalatenschap geldt dat de conceptafrekening van de verkoop door de notaris moet zijn opgesteld en de transportdatum ligt binnen 2 maanden na de balansdatum. De overige baten en beleggingsresultaten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten De bestedingen worden toegerekend aan het jaar van toezegging. De uitvoeringskosten, kosten voor fondsenwerving en overige lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstellingen of de werving van baten. De wijze van toerekening is opgenomen onder Model C. Kostentoerekening Kosten worden toegerekend aan de doelstellingen, werving van baten en beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: - de direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld naar rato van de ingeschatte tijdsbesteding aan deze gebieden van de personeelsleden.

Kengetallen In deze jaarrekening zijn een aantal kengetallen opgenomen conform de RJ 650. Dit zijn het bestedingspercentage lasten en het bestedingspercentage baten, het kostenpercentage fondsenwerving en het percentage kosten beheer en administratie.

Pensioenen Stichting Oogfonds Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Oogfonds Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Oogfonds Nederland heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.


Pagina 8

Begroting De begrotingscijfers 2012 in deze jaarrekening zijn ontleend aan de begroting, welke definitief is vastgesteld door het bestuur op de bestuursvergadering van 5 april 2012. Op deze begroting is geen accountantscontrole toegepast.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.


Pagina 9

Toelichting op de balans 1

Immateriële vaste activa Aanschafwaarde per 01-01-2012 Afschrijvingen t/m 2011 Boekwaarde per 01-01-2012

9.419 4.0745.345

Afschrijvingen boekjaar Extra afschrijving ivm opheffing per 31/12/2012

3.1402.206-5.345

Boekwaarde per 31-12-2012

0

toelichting extra afschrijving webwinkel In verband met de beëindiging van de webwinkel zijn deze activa afgewaardeerd tot nihil. 2

Materiële vaste activa

Inventaris

Aanschafwaarde per 01-01-2012 Afschrijvingen t/m 2011 Boekwaarde per 01-01-2012

35.968 -33.012 2.956

Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar

Aanschafwaarde per 31-12-2012 Cumulatieve afschrijving per 31-12-2012 Boekwaarde per 31-12-2012

Automatisering

Totaal

129.301 -106.813 22.488

165.269 -139.825 25.444

2.246 -1.337 -1.337

-9.951 -7.705

2.246 0 -11.288 -9.042

35.968 -34.349 1.619

131.547 -116.764 14.783

167.515 -151.113 16.402

De materiële vaste activa worden aangewend in het kader van de bedrijfsvoering.

Financiële vaste activa 3 Lening u/g De renteloze lening aan Komfa Media voor de ontwikkeling van de Komfox performer is in 2012 volledig afgelost.

4 Beleggingen

Obligaties

Balanswaarde per 01-01-2012

862.000

Aankopen boekjaar Verkopen/lossingen boekjaar Koersresultaat boekjaar

635.000 457.000

1.040.000

Balanswaarde per 31-12-2012

Alternatieve beleggingen 340.698

Aandelen 829.834

2.032.532

87.440 93.146 31.599

388.060 254.410 123.074

1.110.500 804.556 154.673

366.591

1.086.558

2.493.149

De effecten liggen in open bewaargeving bij ABN AMRO in Zeist. De actuele waarde van de obligaties per eind 2012 bedraagt € 1.209.625 (2011: € 1.002.837 ). Een nadere specificatie kunt u bij ons opvragen.


Pagina 10

Totaal

Het Oogfonds heeft een volledig duurzame beleggingsportefeuille. In 2012 is het beleggingsstatuut van het Oogfonds herzien waarin is vastgelegd dat alleen mag worden belegd in bedrijven die hun verantwoordelijkheid nemen op het gebied van economische, sociale en omgevingsduurzaamheid. Vanwege de negatieve invloed van roken op het gezichtsvermogen is de tabaksindustrie volledig uitgesloten. Het rendement op de beleggingen over 2012 bedraagt incl ongerealiseerde koersresultaten 9,2% (2011 -2,3%) Het rendement op de beleggingen over 2012 bedraagt excl ongerealiseerde koersresultaten 2,6% (2011 3,1%)

Vorderingen en overlopende activa

31-12-2012

5 Lopende intrest Lopende intrest op obligaties Creditrente bankrekeningen

24.814 5.189 30.003

6 Overige vorderingen Debiteuren Terug te vragen ingehouden dividendbelasting Te ontvangen nalatenschappen Te ontvangen opbrengst collecte Vordering Omzetbelasting Overige vorderingen/vooruitbetaalde bedragen

218 1.715 1.128 0 481 51.472 55.014

31-12-2011

31.700 4.695 36.395

5.093 2.619 20.000 86.621 1.746 66.725 182.804

Terzake van de inkomsten uit lopende nalatenschappendossiers is per eind 2012 een vordering opgenomen, waarvan de omvang op voldoende betrouwbare wijze kon worden vastgesteld en die inmiddels is ontvangen. 7

Liquide middelen Kasmiddelen Betaalrekeningen Spaar-en beleggingsrekeningen Depositospaarrekening vast t/m 2022

31-12-2012

31-12-2011

138 258.923 282.244 134.000 675.305

24 22.902 643.800 0 666.727

Het deposito heeft een looptijd van 10 jaar. De overige liquide middelen zijn terstond opeisbaar.

Reserves en Fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - activa doelstelling - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - ongerealiseerde koerswinsten Overige reserves


Pagina 11

31-12-2012 800.000

31-12-2011 800.000

16.402 0 25.000 118.093 900.000 15.702 383.167 78.713 2.337.077

30.789 4.000 10.000 0 900.000 0 258.766 6.346 2.009.901

Toelichting wijziging reserves mutaties in het boekjaar stand per 1 januari Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves: - activa bedrijfsvoering - activa doelstelling - subsidies - voormalig st MDO - belangenbehartiging - Ziezobeurs - ongerealiseerde koerswinsten - ongerealiseerd koersresultaat Hoekstra-Quak fonds - naar bestemmingsfonds nalatenschap Overige reserves totaal

800.000 0 30.789 4.000 10.000 900.000 0 258.766

mutaties uit resultaat bestemming

stand per 31 december

-14.387 -4.000 15.000 -65.200 15.702 124.401 12.029

800.000 0 16.402 0 25.000 118.093 900.000 15.702 383.167

6.346

72.367

78.713

2.009.901

155.912

2.337.077

8 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat het Oogfonds ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Deze reserve is in 2012 gehandhaafd op het niveau van 2011. De omvang van de reserve is per eind 2012 € 800.000 en valt binnen de CBF-criteria waarin deze reserve wordt bepaald op "maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de organisatie". Voor de berekening van dit maximum wordt uitgegaan van de kosten eigen organisatie en de kosten werving baten die niet worden toegerekend aan de doelstelling. In 2012 is het maximum € 939.515.

9 Bestemmingsreserves Op de bestemmingsreserves berust geen verplichting. De beperkte bestedingsmogelijkheid is aangegeven door het bestuur. bestemmingsreserve subsidies Het Oogfonds heeft door extra kosten voor st MDO vorig jaar minder aan subsidies kunnen toekennen. Daarom is eind 2012 een bedrag van € 25.000 vanuit de reserve van voormalig MDO gereserveerd om dit te kunnen compenseren. bestemmingsreserve voormalig stichting MDO Als gevolg van de overdracht van het vermogen van de stichting Macula Degeneratie Onderzoek eind 2012 aan het Oogfonds heeft er een rechstreekse toevoeging van € 183.293 plaatsgevonden aan deze bestemmingsreserve. Op de volgende pagina staat een uitgebreid overzicht van deze overdracht. Het Oogfonds wil de in deze stichting beschikbare middelen in de komende jaren besteden aan subsidies ten gunste van MD onderzoek. Eind 2012 is een bedrag van € 40.200 aan subsidies toegekend vanuit deze reserve. bestemmingsreserve belangenbehartiging Deze reserve is gevormd om het werk van de belangenorganisatie Stichting Viziris (na de fusie: de Oogvereniging) in de toekomst blijvend te kunnen ondersteunen door subsidie te verlenen voor de basisorganisatie. De reserve is in 2012 niet gewijzigd en bedraagt € 900.000 voor de komende jaren bestemmingsreserve Ziezobeurs Het overschot van de Ziezobeurs 2012 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van volgende beurzen


Pagina 12

bestemmingsreserve ongerealiseerde koerswinsten De ongerealiseerde koerswinsten in 2012 zijn toegevoegd aan de reserve. Een gedeelte van de koersresultaten over 2012 is toegevoegd aan het Hoekstra-Quak fonds. Deze toerekening gebeurt naar rato van het aandeel van het vermogen van het Hoekstra-Quakfonds ten opzichte van het totale belegde vermogen op het moment dat beide beleggingsportefeuilles zijn samengevoegd. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds was destijds 7,3 %.

10 Overige reserve In de overige reserve wordt het gedeelte van het resultaat dat niet wordt bestemd in een bestemmingsreserve of bestemmingsfonds verwerkt.

Stichting Macula Degeneratie Onderzoek Op 22 november 2012 heeft de stichting Macula Degeneratie Onderzoek haar activiteiten en middelen overgedragen aan het Oogfonds. Deze stichting richtte zich op fondsenwerving ten behoeve van onderzoek naar Maculadegeneratie. Op het moment van overdracht waren in deze stichting de volgende middelen aanwezig. liquide middelen vorderingen

179.115 4.922 184.037

Hiertegenover stond een schuld aan het Oogfonds van Het vermogen van de stichting bij overdracht was derhalve

744 183.293

Dit vermogen was verdeeld over de volgende reserves: algemene reserve bestemmingsreserve subsidies

38.293 145.000

Het totaal van de reserves van stichting Macula Degeneratie Onderzoek op het moment van overdracht is toegevoegd aan de bestemmingsreserve voormalig st MDO. Vanuit deze bestemmingsreserve zijn in december 2012 twee subsidies toegekend aan wetenschappelijk onderzoek inzake Maculadegeneratie. Daarnaast is een bedrag van € 25.000 aan het Oogfonds beschikbaar gesteld ter compensatie van gemaakte kosten voor stichting MDO.

In het jaar 2012 heeft de stichting Macula Degeneratie Onderzoek tot aan de overdracht op 22 november door het Oogfonds de volgende inkomsten en uitgaven gehad. Baten uit eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving en voorlichting Algemene kosten kantoor en automatisering Rente en kosten banken

122.046 30.697 11.175 1.548 43.420

Saldo baten en lasten over de periode 1 januari t/m 22 november 2012


Pagina 13

78.626

Fondsen mutaties in het boekjaar

Hoekstra-Quak fonds Nalatenschap T.Jansen

stand per 1 januari

mutatie resultaat bestemming

stand per 31 december

172.445 134.230 306.675

12.029 0 12.029

184.474 134.230 318.704

11 Hoekstra-Quak fonds Het vermogen van het Hoekstra-Quak fonds bestaat uit een gedeelte van de beleggingsportefeuille van het Oogfonds. Het aandeel Hoekstra-Quak fonds is bepaald op 7,3% van het totaal. De waardering van het fonds is per ultimo 2012 verhoogd overeenkomstig het gemiddelde koersresultaat over de gehele beleggingsportefeuille. 12 Nalatenschap T.Jansen In 2011 is een nalatenschap van de heer Jansen ontvangen. Voorwaarde bij deze nalatenschap was dat het ontvangen bedrag voor meerdere jaren wordt vastgezet. Hiervoor is een bestemmingsfonds gevormd. In 2012 is dit bedrag op een 10-jaars deposito rekening gezet.

Kortlopende schulden 13 Toegezegde subsidies Viziris, basissubsidie Oogziekenhuis Rotterdam, kindercentrum Oogziekenhuis Rotterdam, verbeteren testmethoden diagnose Glaucoom Nin, langetermijn studie erfelijke RP Samenwerking GF en OZR, restant te betalen Samenwerking MD fonds, restant te betalen I Cane, ontwikkeling intelligente geleidestok RUU, onderzoek oogbewegingspatronen bij MD patiënten UMC Radboud, opsporen van arRP genen bij oogproblemen UMC Maastricht, onderzoek naar oculaire hypertensie en glaucoom UMCU, de rol van virusinfecties op ontstaan uveïtis bij kinderen Viziris, opzet communicatiebeleid en ontwikkeling organisatie Silvur, handleiding visuele toegankelijkheid openbare ruimte Oogziekenhuis Rotterdam, Retcam 3 voor kinderoogcentrum NIN, Bergen, onderzoek naar LMD LUMC, Jager, invloed leeftijd bij glaucoom TU Delft, Simonsz, verbetering scheelzienschirurgie Viziris, uitbreiding vrijwilligersnetwerk UMC Groningen, onderzoek naar glaucoom en erfelijkheid UMC Radboud, onderzoek naar verloop leeftijdgebonden MD AMC, moleculaire mechanismen bij behandeling van MD Erasmus MC, diagnose onderzoek van intra-oculair lymfoom Oogzorgnetwerk, uitbreiding Oogbus Viziris, bundelingstraject OZR, onderzoek naar injectie van rtPA bij acute bloedingen, vanuit st MDO UMC Radboud, chronische retinitis, vanuit st MDO Oogevereniging, Ooglijn in 2013 diverse subsidies boven € 10.000 restantbedragen afgerond in 2012 diverse subsidies t/m € 10.000 vorige boekjaren diverse subsidies t/m € 10.000 toegekend in dit boekjaar


Pagina 14

2012

2011

216.667 2.000 4.000 4.000 10.500 4.745 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 16.850 2.000 4.000 4.000 4.000 4.000 30.147 20.000 4.000 4.000 4.000 3.000 42.641 21.350 18.850 50.000 0 3.200 8.175 510.125

200.000 2.000 4.000 4.000 15.721 4.657 8.000 4.000 4.000 4.000 4.000 84.285 2.000 4.000 4.000 20.000 4.000 71.936 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.976 10.105 0 485.680

14 Overige schulden Belastingen/premies en netto lonen Opgebouwd vakantiegeld Vooruitontvangen Ziezobeurs volgend jaar Crediteuren Te betalen bedragen

2012

2011

18.601 10.167 0 64.786 10.412 103.967

22.325 12.572 7.403 72.907 35.784 150.990

Niet in de balans opgenomen regelingen Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Oogfonds Nederland huurt de 7e verdieping van het pand aan de Catharijnesingel 40 te Utrecht inclusief een parkeerplaats en een archiefruimte. De helft van deze archiefruimte wordt verhuurd aan de LSBS. Het huurcontract is per 30 juni 2011 aangepast voor de looptijd tot 30 juni 2016. De huurverplichting voor 2013 bedraagt € 36.207 Op de bankrekening van ABNAMRO is een bankgarantie afgegeven aan de verhuurder voor € 38.372 Niet in de balans opgenomen activa Het Oogfonds heeft in verband met haar bijdragen aan het I-Cane project certificaten verkregen. Deze certificaten hebben een nominale waarde van € 32.000 en geven alleen recht op dividend. Gezien de fase van ontwikkeling waarin de i-Cane verkeert worden er op korte termijn geen positieve financiële resultaten van i-Cane Social Technology BV verwacht. Daarom is voor deze certificaten geen waarde opgenomen op de balans. Het Oogfonds is erfgenaam van enkele nalatenschappen waarop een vruchtgebruik rust. De inkomsten uit deze nalatenschappen worden pas in de staat van baten&lasten opgenomen op het moment dat de erfenis daadwerkelijk toevalt aan het Oogfonds. De waarde van deze nalatenschappen per einde 2012 bedraagt € 229.082. Daarnaast is er een nalatenschap onder last van Fidei Commis de residuo waarvan de uiteindelijke opbrengst voor het Oogfonds dermate onzeker is dat hiervoor geen waarde is opgenomen.


Pagina 15

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten

15

Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

Baten uit eigen Fondsenwerving Donaties en giften Sponsoring Actie vuurwerkbrillen Collecte Nalatenschappen Brutowinst verkopen webwinkel Overige baten uit eigen fondsenwerving (incl Ziezo)

527.600 5.000 2.934 0 357.853 355 64.045

630.000 5.000 0 0 325.000 1.000 50.000

549.559 5.905 0 83.121 583.754 551 233.200

totaal

957.787

1.011.000

1.456.090

De netto omzet van de verkopen in de webwinkel is gelijk aan de brutowinst. Er is geen sprake van directe inkoopkosten omdat de opbrengsten uit provisies bestaan. De verkochte eigen producten zijn vekregen om niet. Vanwege gebrek aan baten is de webwinkel eind 2012 opgeheven. De in dit verband gemaakte eigen kosten zijn opgenomen onder kosten eigen fondsenwerving. De overige baten bestaan met name uit bijdragen van bedrijven en vermogensfondsen. Het positief saldo van de Ziezobeurs 2012 van € 15.702 is ook hieronder opgenomen. Dit bedrag is gereserveerd tbv volgende Ziezobeurzen in de bestemmingsreserve Ziezobeurs.

16

Baten uit acties van derden Opbrengsten uit de VriendenLoterij

483.849

475.000

219.087

In 2012 heeft het Oogfonds van de Vriendenloterij opnieuw een vaste bijdrage van € 200.000 ontvangen over het loterijjaar 2011. Uit de voor het Oogfonds meespelende loten ontving zij € 33.849 Naast deze bijdragen kende de Vriendenloterij voor het project New Born Eyes een bijdrage toe van € 250.000.

17

Baten uit beleggingen Rente obligaties Opbrengst aandelen Rente bankrekeningen Koersresultaten obligaties Gerealiseerde koersverschillen aandelen Ongerealiseerde koersresultaten aandelen

42.431 22.829 13.988 10.110 18.244 136.430

35.000 30.000 5.000

38.510 23.969 11.991 -18.635 -65.614 -24.440

totaal

244.032

70.000

-34.219

Het netto beleggingsresultaat na aftrek van de kosten bedraagt in 2012 € 227.070


Pagina 16

Van de opbrengsten van de beleggingen in het boekjaar wordt 7,3% toegerekend aan het Hoekstra-Quak fonds. Dit gedeelte wordt door het bestuur van het Oogfonds in het opvolgende jaar besteed aan een subsidie volgens de doelstelling van de voormalige Hoekstra-Quak Stichting, zoals bij de overdracht van dit vermogen aan het Oogfonds is vastgelegd. De opbrengsten uit het Hoekstra-Quak Fonds over 2012 zijn € 4.764 In 2013 zal een project worden geselecteerd om met dit bedrag te subsidiëren.

Besteed aan doelstellingen:

18

Begroting

Werkelijk

2012

2012

2011

Toegankelijkheid en belangenbehartiging Toegekende subsidies: - Viziris basissubsidie toezegging volgend boekjaar - Viziris bundeling - st. I-Cane, fase 2 ontwikkeling geleidestok - blindenschool Kameroen, bijdrage - sportieve en culturele aktiviteiten en diversen - subsidies vorig boekjaar directe kosten toegankelijkheid Vrijval subsidies totaal subsidies toerekening kosten eigen organisatie - totaal toegankelijkheid

19

Werkelijk

200.000 64.150 0 10.000 6.125

20.000 150.000

200.000 200.000

71.295 702

2.500 -8.913 273.862

0 170.000

471.997

113.028 386.890

129.286 299.286

139.295 611.292

Wetenschappelijk onderzoek Toegekende subsidies: - UMC Groningen, glaucoom en erfelijkheid - UMC Radboud, verloop van leeftijdgebonden MD - AMC, moleculaire mechanismen bij behandeling MD - Erasmus MC,diagnose onderzoek intra-oculair lymfoom - Oogziekenhuis Rotterdam, bijdragen - wetenschappelijk onderzoek MD - Glaucoom onderzoek - OZR, onderzoek naar injectie van rtPA, vanuit st MDO - UMC Radboud, chronische retinitis, vanuit st MDO - onderzoek voorgaande jaren cq vrijval subsidies Eigen projecten Oogfonds totaal subsidies

0 180.750

200.000 340.000

174.700

toerekening kosten eigen organisatie - totaal wetenschappelijk onderzoek

31.027 211.776

35.499 375.499

38.238 212.938


Pagina 17

140.000 20.000 20.000 20.000 20.000 2.089 47.444 11.016 21.350 18.850 174.700

Werkelijk 2012 20

Begroting 2012

Werkelijk 2011

Voorlichting en preventie Toegekende subsidies: - Oogzorgnetwerk, lesbrief vuurwerkpreventie - Unie KBO, voorlichting bij ouderen - Oogzorgnetwerk, uitbreiding Oogbus inrichting - Viziris Ooglijn 2013 - projecten vorig jaar Eigen project Oogfonds Retcam New Born Eyes Eigen project vuurwerkbrillen totaal subsidies Directe kosten voorlichting: - Ziezobeurs - mailings - campagnes en overige kosten

toerekening kosten eigen organisatie - totaal voorlichting en bewustwording

60.000 2.000 7.500 15.000 50.000 62.500 253.308 2.927 330.735

0 60.000

0 62.500

65.096 52.970 118.066

113.333 140.000 253.333

15.536 83.477 61.239 160.253

174.195 622.997

193.835 507.169

214.679 437.432

Bestedingspercentage lasten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal lasten Bestedingspercentage lasten

1.221.663 1.529.756 80%

1.181.954 1.552.100 76%

1.261.662 1.658.522 76%

Bestedingspercentage baten Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling in relatie met de totale baten procentueel weergegeven: Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage baten


1.221.663 1.685.668 72%

Pagina 18

1.181.954 1.556.000 76%

1.261.662 1.640.958 77%

Werkelijk 2012

Begroting 2012

Werkelijk 2011

Werving baten 21

Kosten eigen fondsenwerving

104.167

Kosten collecte (in 2012 nagekomen kosten) Bestandsbeheer Direct mail donateurs Prospect werving Telemarketing Kosten webwinkel Overige kosten

toerekening kosten eigen organisatie - totaal kosten eigen fondsenwerving

1.166 3.732 28.816 0 19.900 539 7.190 61.343

106.167

19.087 3.026 38.712 75.000 0 901 4.216 140.942

87.763 149.106

97.616 203.783

108.159 249.101

2.000

Het Oogfonds besteed veel aandacht aan voorlichting door informatie te geven over het grote belang van preventie. Door mensen bewust te maken van risico's en te wijzen op de mogelijkheden van voorkoming van slechtziendheid door preventieve maatregelen. Veel activiteiten hebben daarom een gemengd karakter en zijn zowel voorlichtend als fondsenwervend. De toerekening van deze gemengde kosten aan fondsenwerving en voorlichting is gebaseerd op de verhouding in de tijdsbesteding van de personeelsleden aan beide gebieden. De verhouding tussen deze twee gebieden is 2/3e voorlichting en 1/3e fondsenwerving. In de jaarrekening over 2011 is dezelfde verdeling toegepast. Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de baten uit fondsenwerving procentueel weergegeven: baten eigen fondsenwerving kosten eigen fondsenwerving kostenpercentage fondsenwerving

22

957.787 149.106

1.011.000 203.783

1.456.090 249.101

16%

20%

17%

42.738

35.000

12.806

Kosten acties van derden kosten lotenverkoop VriendenLoterij

In 2012 is er geinvesteerd in een belactie met de Vriendenloterij om het meespelen voor het Oogfonds te bevorderen. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten uit lotenverkoop. 23

Kosten van beleggingen Kosten effectenbeheer

16.962

20.000

12.592

- totaal kosten beleggingen

16.962

20.000

12.592


Pagina 19

Werkelijk 2012

24

Begroting 2012

Werkelijk 2011

Kosten beheer en administratie toegerekend volgens model C

99.287

111.363

122.361

Percentage kosten beheer en administratie Onderstaand is de verhouding van de kosten beheer en administratie in relatie met de totale lasten procentueel weergegeven: totale lasten kosten beheer en administratie percentage kosten beheer en administratie

1.529.756 99.287 6%

1.552.100 111.363 7%

1.658.522 122.361 7%

Het Oogfonds streeft naar een effectieve en verantwoorde besteding van haar middelen. Hiervoor is een goede bureau-organisatie noodzakelijk. Het bestuur stelt in principe 10% als maximale norm voor de kosten van beheer en administratie. Naast dit percentage wordt ook gekeken naar de absolute kosten van beheer en administratie in verhouding tot de activiteiten van de Stichting.


Pagina 20

Toelichting lastenverdeling

model C

Specificatie en verdeling kosten naar bestemming

Bestemming

toegankelijkheid en belangen behartiging lasten Subsidies Directe kosten

Beheer en administratie

Werving baten

Doelstelling

wetenschapp. voorlichting en onderzoek preventie

Totaal 2012

begroot 2012

Totaal 2011

782.847 241.609

570.000 414.500

708.495 327.295

eigen belegginge acties van fondsenwerving n derden

271.362 2.500

180.750 0

330.735 118.066

61.343

16.962

42.738

77.288 10.492 19.178 6.070

21.216 2.880 5.265 1.666

119.114 16.170 29.557 9.354

60.012 8.147 14.891 4.713

0 0 0 0

0 0 0 0

67.892 9.217 16.847 5.332

345.521 46.906 85.738 27.135

381.800 47.000 97.800 41.000

431.949 30.525 102.340 57.917

toegerekende uitvoeringskosten

113.028

31.027

174.195

87.763

0

0

99.287

505.300

567.600

622.732

totaal

386.890

211.776

622.996

149.106

16.962

42.738

99.287

1.529.756 1.552.100

1.658.522

Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Afschrijving en rente

Toelichting: Voor de toerekening van de kosten wordt onderscheid gemaakt tussen de kosten die direct kunnen worden toegerekend en de indirecte kosten. De toegekende subsidies vallen vrijwel altijd onder een specifieke doelstelling en worden daaraan toegerekend. Naast de subsidies zijn er eigen projecten op het gebied van voorlichting en soms op andere doelstellingsgebieden. Deze directe kosten vallen onder de betreffende doelstelling. De indirecte kosten kunnen niet direct aan een bestemming worden toegerekend. Dit zijn de kosten eigen organisatie, zoals personeel, huisvesting en algemene kosten. De basis voor de toerekening van deze kosten is de ingeschatte tijdsbesteding van de personeelsleden over de verschillende bestemmingen. Volgens deze verhoudingen worden overige uitvoeringskosten toegerekend. Naar aanleiding van de groei en veranderende aktiviteiten van het Oogfonds is de tijdsbesteding van alle personeelsleden in 2010 opnieuw bekeken. Op basis daarvan zijn de toerekingspercentages herijkt. In 2012 is de toerekening niet gewijzigd. In 2013 zal de toerekening opnieuw worden bepaald in verband met het wegvallen van de collecte en nieuwe activiteiten van het Oogfonds.


Pagina 21

Kosten eigen organisatie, toelichting op model C Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2012

2012

2011

Personeelskosten Salariskosten

325.773

295.000

327.281

Sociale lasten

40.821

35.000

39.049

Pensioenlasten

29.701

30.000

30.256

Uitkering verzuimverzekering

-52.488

-22.214

(vrijval) reservering afwikkeling collecte

-18.336

-5.000

17.607

Totaal salariskosten

325.470

355.000

391.979

De lopende salariskosten zijn hoger dan begroot door o.a. de vertraagde afwikkeling van de collecte organisatie. Daarnaast is een nieuwe medewerker projecten in dienst gekomen. Door de uitkering van de verzuimverzekering wegens ziekte zijn de totale salariskosten lager dan begroot.

Overige personeelskosten Reiskosten woon/werk

3.698

5.000

3.936

0

6.000

6.240

Deskundigheidsbevordering

5.333

4.500

4.941

Representatie directie

1.800

2.000

1.800

Kosten Arbo

1.759

1.700

1.654

Huishoudelijke kosten

1.263

1.000

724

0

3.000

5.001

Ingehuurd personeel

3.535

0

12.090

Diverse personeelskosten

2.664

3.600

3.584

20.051

26.800

39.970

Kosten Kinderopvang

Wervingskosten

Totaal overige personeelskosten

De kosten voor kinderopvang zijn beëindigd. De kosten voor scholing zijn incidenteel hoger dan begroot. Voor langdurige ziekte is in 2012 is een hoge uitkering ontvangen van de verzuimverzekering. In november 2012 is iemand aangetrokken om de werkzaamheden die hierdoor zijn blijven liggen op te pakken. Dit zal grotendeels pas in 2013 uitgevoerd worden.

Totale personeelskosten

345.521

381.800

431.949

De totale personeelskosten zijn voornamelijk door de ontvangen verzuimuitkering lager dan begroot. Door het afronden in het voorjaar van 2012 van de collecte-organisatie zijn de personeelskosten niet verder gestegen.


Pagina 22

Kosten eigen organisatie, toelichting op model C, vervolg Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2012

2012

2011

Huisvestingskosten Huur kantoor

34.758

35.000

19.881

Overige huisvestingskosten

12.149

12.000

10.644

totaal

46.906

47.000

30.525

De huisvestingskosten zijn volgens de begroting. Ze zijn hoger dan in 2011 omdat er in dat jaar een halfjaar geen huur is betaald in het kader van het nieuwe huurcontract per 1 juli 2011.

Algemene kosten Telefoonkosten

5.053

5.300

6.092

Kantoorkosten

10.432

11.500

10.044

8.108

8.000

8.252

28.261

31.500

31.639

8.000

8.000

7.800

Reis- en verblijfkosten

466

2.000

1.750

Representatiekosten

178

1.000

1.639

5.263

8.000

9.763

14.887

16.000

18.588

Lidmaatschappen en abonnementen Automatiseringskosten Accountantskosten

Overige algemene kosten Niet aftrekbare BTW voordruk Bestuurskosten totaal

5.089

6.500

6.774

85.738

97.800

102.340

De reis-en verblijfkosten en de kosten voor representatie zijn in 2012 incidenteel erg laag. Dit is gedeeltelijk het gevolg van langdurige ziekte. De bestuurskosten zijn lager dan begroot doordat het bestuur een deel van 2012 niet volledig bezet was.

Afschrijvingen en rente Afschrijvingskosten

14.428

Extra afwaardering activa webwinkel (2012)

26.000

29.040

2.206

16.998

Rente en kosten banken

10.501

15.000

11.879

totaal

27.135

41.000

57.917

In verband met het beëindigen van de webwinkel per einde 2012 is het restantbedrag van de activa ineens afgeschreven.

totaal kosten eigen organisatie


505.300

Pagina 23

567.600

622.732

Personeelsbestand Gedurende het boekjaar 2012 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 5,2 FTE (in 2011 5,9 FTE) waarvan personeel voor de Oogcollecte 0,7 FTE is. In het voorjaar is de collecte organisatie volledig afgebouwd. Het aantal FTE voor bureau-personeel in 2012 is 4,5

Bezoldiging bestuur en directie De bezoldiging is conform de 'adviesregeling beloning directeuren van goede doelen' van de VFI

vastgesteld. De directeur heeft een dienstverband voor onbepaalde tijd en een parttime percentage van 83%. Bezoldiging volgens de eisen van het CBF gerapporteerd: Jaarinkomen 2012 Brutosalaris vakantiegeld eindejaarsuitkering totaal jaarinkomen

71.837 5.742 6.440 84.019

SV lasten (werkgeversdeel) belaste onkostenvergoeding pensioenlasten (werkgeversdeel) totaal overige lasten en vergoedingen totaal bezoldiging 2012

8.813 6.240 9.367 24.420 108.439

Totaal bezoldiging vorig boekjaar

106.780

Aan de bestuursleden van Stichting Oogfonds Nederland is een onkostenvergoeding betaald van totaal € 4.800 (2011: € 5.280). Utrecht, 8 april 2013 Bestuur:


Pagina 24

Overige gegevens

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die van invloed zijn op de jaarrekening.

Voorstel resultaatbestemming Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen in de staat van baten en lasten.

Controleverklaring Zie de bijgevoegde controleverklaring van Ernst & Young Accountants LLP.


Pagina 25

Financieel verslag van Stichting Oogfonds Nederland 2012

Recommend Documents