FINANCIEEL TUSSENBERICHT 2014
Goirle, 25 november 2014
1
Inhoudsopgave
1.
Inleiding .......................................................................................................................................... 3
2.1.
Programma 1 Bestuur ............................................................................................................... 5
2.2.
Programma 2 Openbare orde en veiligheid ................................................................................. 7
2.3.
Programma 3 Ontwikkeling ruimte ............................................................................................ 8
2.4.
Programma 4 Beheer ruimte .................................................................................................... 10
2.5.
Programma 5 Welzijn ............................................................................................................... 14
2.6.
Programma 6 Burgers ............................................................................................................. 17
2.7.
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ............................................................................... 20
2.8.
Kostenplaatsen Kapitaallasten en Salarissen ............................................................................ 23
2.9.
Kredieten ............................................................................................................................... 234
2.10.
Reserves en voorzieningen........................................................................................................ 26
2
1.
Inleiding
Voor u ligt het Financieel Tussenbericht over 2014. In 2014 is gekozen voor één Burap via een presentatie aan de gemeenteraad en de vaststelling van de daarbij behorende begrotingswijziging. Voorts is gekozen voor een Financieel Tussenbericht dat in de gemeenteraad van december wordt vastgesteld zonder behandeling in de commissies. In dit Financieel Tussenbericht zijn de gegevens verwerkt tot en met periode 44; de peildatum is 1 november 2014. Over de uitvoering van beleid zal verantwoording over 2014 worden afgelegd in het jaarverslag en de jaarrekening. De uitkomst van dit Financieel Tussenbericht betekent een voordeel van € 9.468,00 dat als volgt per programma is opgebouwd: Uitkomst programma 1: Bestuur Uitkomst programma 2: Openbare orde en veiligheid Uitkomst programma 3: Ontwikkeling Ruimte Uitkomst programma 4: Beheer ruimte Uitkomst programma 5: Welzijn Uitkomst programma 6: Burgers Sub-totaal Uitkomst algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Uitkomst Financieel Tussenbericht
€ € € € € € € € €
130.160,00 34.323,00 34.841,00 71.027,00 101.349,00 11.216,00 19.458,00 28.926,00 9.468,00
N V V N V V N V V
De voornaamste verschillen worden veroorzaakt door de Programma's 1 Bestuur, 4 Beheer ruimte,5 Welzijn, 6 Burgers en de algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Bij Programma 1 wordt het nadeel voornamelijk veroorzaakt door de hogere lasten van voormalig personeel, kosten voor juridische adviezen en het vervallen van de bijdrage van Alphen en Chaam in de kosten van de server. Bij Programma 4 wordt het nadeel voornamelijk veroorzaakt door het aframen van de totale bijdrage ad € 136.000,00 van de provincie voor de reconstructie van wegen. Bij programma 4 is er ook een extra last van € 782.000,00 vanwege de afschrijving van de boekwaarde van een vijftal investeringen in het groen ten laste van de AWR teneinde budgettaire ruimte in de begroting vanaf 2015 te creëren. Bij Programma 5 wordt het voordeel voornamelijk veroorzaakt door de afrekening van subsidies, hogere huuropbrengst de Haspel en lagere lasten leerlingenvervoer. Bij Programma 6 is er sprake van een klein budgettair voordeel. Wel wordt rekening gehouden met een fors nadeel van € 425.000,00 vanwege het eigen aandeel voor het onderdeel WWB-Inkomen. Dit nadeel wordt enerzijds veroorzaakt door een toenemend beroep op bijstand voor levensonderhoud en anderzijds door een sterke verlaging van de rijksbijdrage, De budgetten van de wmo voor de onderdelen vervoermiddelen, woonaanpassingen, huishoudelijke verzorging en pgb's kunnen verlaagd worden omdat de uitgaven achterblijven bij de ramingen.
3
Bij de algemene dekkingsmiddelen wordt het voordeel voornamelijk veroorzaakt door de lagere rente en afschrijvingslasten ad € 230.000,00, lagere salarislasten ad € 150.000,00 en voorts is er een stelpost meegenomen van € 370.000,00 als last omdat de algemene dienst voor dit bedrag wordt belast omdat er in 2014 minder is toegerekend kunnen worden aan de grondexploitaties en de kapitaalwerken. Het voordeel wat nu gepresenteerd wordt is grotendeels van incidentele aard. Mutaties in de ramingen die structureel van aard zijn, zijn grotendeels in de begroting 2015 en de meerjarenbegroting meegenomen. Het voordelig saldo van de begroting 2014 met inbegrip van de septembercirculaire ( € 760.039,00 V) inclusief de uitkomst van de Burap 2014 ( € 482.450,00 V) en de andere begrotingswijzigingen tot en met de gemeenteraad van 9 december ( € 103.596,00 N) bedraagt € 1.138.893,00 zodat wordt afgekoerst op een voorlopig fors rekeningresultaat van € 1.148.361,00. Burgemeester en wethouders van Goirle, November 2014
4
2.1.
Programma 1
Bestuur
Bestuursorganen (B&W) Bestuursorganen, ondersteuning Aandeel kostenplaats voormalig personeel Een voormalig personeelslid heeft recht op wachtgeld. De kosten hiervan vallen hoger uit dan begroot. Dit geeft hogere lasten van € 37.170,00. Daartegenover staat een voordeel van € 14.910,00 omdat de uitbetaling van WW-verplichtingen aan voormalig personeel en de WGA-uitkering lager uitvalt dan verwacht. Het budget wordt met € 22.260,00 verhoogd. Uitbestede werkzaamheden Het onderzoek waarstaatjegemeente.nl is grootser aangepakt; er zijn onder andere meer vragen gesteld. Het budget is niet toereikend en dient met € 4.800,00 verhoogd te worden. Uitkeringen en pensioenen gewezen bestuurders Aandeel kostenplaats voormalige bestuurders Vanwege de wisseling in het college van B&W is het begrote bedrag aan wachtgelden niet toereikend. Dit dient met € 63.000,00 verhoogd te worden. Conform bestaand beleid worden deze kosten gedekt door een onttrekking uit de AWR. Voor de verplichte re-integratie begeleiding, in het kader van de wet APPA, zijn ook extra kosten gemaakt. Er is daarom een extra budget nodig van € 13.600,00. Communicatie en voorlichting Communicatie overig extern Repr./vergaderkosten De kosten voor de herdenkingsbijeenkomst van 4 september 2014 bedragen € 10.000,00. Het budget wordt met dit bedrag verhoogd. Personeel- en salarisadministratie Mobiliteit / personeelsstromen Advieskosten In het kader van drie werk-naar-werk begeleidingstrajecten zijn incidenteel extra kosten gemaakt ad € 9.000,00. Het budget dient met dit bedrag verhoogd te worden. Arbeidsvoorwaarden / rechtspositie Advieskosten Inzake enkele personeelsaangelegenheden is extern rechtspositioneel advies ingewonnen ad € 20.000,00. Het budget dient met dit bedrag opgehoogd te worden. Informatie en automatisering Automatisering Doorberekende goederen en diensten De Gemeente Alphen-Chaam maakte tot eind 2013 gebruik van de SAP-server van Goirle. De gemeente Goirle bracht een deel van deze kosten bij de gemeente Alphen-Chaam in rekening. Het gebruik van de server is
5
gestopt; de doorbelasting kan niet meer plaatsvinden. Dit levert een nadeel van € 25.000,00 aan lagere baten op. Documentenbeheer Collectiebeheer Boeken, tijdschriften -abonnementen In de begroting is een budget geraamd voor abonnementen e.d. van € 58.365,00. Als gevolg van een wisseling van uitgever lopen nog enkele abonnementen door bij de vorige uitgever en dat brengt extra kosten met zich mee. De raming dient met € 5.500,00 te worden verhoogd. Budgetcyclus Beleidsadviezen algemeen Advieskosten Per 1 januari 2016 worden overheidsondernemingen ook belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de gemeente Goirle zal de vennootschapsbelasting onder andere gaan gelden voor het inzamelen van bedrijfsafval, het verhuurde gemeentelijke vastgoed, de grondexploitatie en wellicht ook sport. Bij het opstellen van de begroting 2016 moet hier rekening mee worden gehouden. De gemeente administreert de baten en lasten op grond van de regels die vastgelegd zijn in de BBV. Ook de begroting en jaarrekening worden conform de richtlijnen uit het BBV opgesteld. Voor het bepalen van de winst voor de vennootschapsbelasting moet op een andere manier geadministreerd worden en worden er aanvullende eisen gesteld aan de begroting en jaarrekening. Het bedrag dat nu bijgeraamd wordt ad € 13.000,00 is nodig voor het inwinnen van advies en het opleiden van diverse medewerkers. De intentie is om een en ander samen met de gemeenten Oisterwijk en Hilvarenbeek aan te pakken. Resumé programma 1 * salarislasten voormalig personeel * onderzoek waarstaatjegemeente * salarislasten voormalige bestuurders * * begeleidingskosten wet Appa * kosten herdenkingsbijeenkomst * budget begeleiding van werk naar werk * hogere lasten advieskosten rechtspositionele regelingen * vervallen bijdrage gemeenten Alphen/Chaam in kosten server * verhogen budget voor abonnementen * budget voor inhuur adviezen voor vennootschapsbelasting * doorrekening aan de kostenverdeelstaat ** * overige mutaties kleiner dan € 5.000,00 Totaal resultaat programma 1: * dekking ten laste van de awr * * correctie doorrekening kostenverdeelstaat ** Netto resultaat programma 1:
6
€ € € € € € € € € € € € € € € €
22.260,00 4.800,00 63.000,00 13.600,00 10.000,00 9.000,00 20.000,00 25.000,00 5.500,00 13.000,00 66.500,00 7.000,00 126.660,00 63.000,00 66.500,00 130.160,00
N N N N N N N N N N V N N V N N
2.2.
Programma 2
Openbare orde en veiligheid
Veiligheid Politiezaken Overige goederen en diensten In 2013 is een budget van € 12.856,00 overgeheveld voor de kosten van de werkzaamheden voor de opstart van Bibob. Omdat het budget van 2014 hiervoor toereikend is kan het overgehevelde budget vanuit 2013 vervallen. Integrale veiligheid Subsidies In de begroting 2014 is een budget geraamd van € 23.785,00 voor het subsidie aan het Veiligheidshuis. Daarnaast is een budget overgeheveld van € 2.500,00 vanuit 2013 voor dit doel. Eerst vanaf 2015 is hiervoor een bijdrage verschuldigd zodat de raming grotendeels kan vervallen. Resumé programma 2: * vervallen overgehevelde budget Bibob * vervallen subsidie 2014 Veiligheidshuis Totaal resultaat programma 2:
€ € €
7
12.856,00 V 21.467,00 V 34.323,00 V
2.3.
Programma 3
Ontwikkeling ruimte
Landelijk gebied Plattelandsontwikkeling Advieskosten Vanaf de begroting 2013 is een budget geraamd van € 15.000,00 in het kader van de uitvoering van projecten voor het Vitaal Leisure Landschap. Dit budget is in 2014 niet nodig en komt te vervallen. Ruimtelijk beleid Uitbestede werkzaamheden Verkoop gronden In de commissie ruimte is een plan van aanpak van het illegaal grondgebruik behandeld. De uitgaven en inkomsten worden bij het krediet aan- en verkopen grond geboekt en afgerekend naar deze post. Ruimtelijke plannen Bestemmingsplannen (niet grondexploitatie) Planschade In 2013 is een budget van € 44.765,00 overgeheveld vanwege te verwachten claims in het kader van planschades omdat er nog enkele claims liepen. Vanwege de afname van het aantal claims kan de raming verlaagd worden met € 30.000,00. Act/dig bestemmingsplannen Advieskosten In de begroting is een budget geraamd van € 20.655,00 voor advieskosten vanwege de actualisering en digitalisering van bestemmingsplannen. De raming wordt met € 10.000,00 verlaagd omdat er minder kosten in 2014 worden verwacht. Principeverzoeken / stedenbouwkundige adviezen Leges en rechten Vanwege het groter aantal verzoeken wordt er een hogere opbrengst leges verwacht van € 30.000,00. Volkshuisvesting Beleid Volkshuisvesting Advieskosten In de begroting 2014 is een budget geraamd van € 25.000,00 voor een woonbehoefteonderzoek. De raming wordt verlaagd met € 10.000,00 omdat dit budget maar deels nodig was. Aandeel kostenplaats Ontwikkeling Dit betreft de verschuiving van de uren van een medewerker van Ontwikkeling van het product Monumenten naar Volkshuisvesting.
8
Resumé programma 3: * aframen budget Vitaal Leisure Landschap * verlagen budget planschades * verlagen budget adviezen bestemmingsplannen * hogere opbrengst leges en rechten principeverzoeken r.o. * lagere kosten woonbehoefteonderzoek * meer uren voor volkshuisvesting * overige mutaties minder dan € 5.000,00 Totaal programma 3:
9
€ € € € € € € €
15.000,00 30.000,00 10.000,00 30.000,00 10.000,00 65.000,00 4.841,00 34.841,00
V V V V V N V V
2.4.
Programma 4
Beheer ruimte
Cultuurhistorie Monumenten Aandeel kostenplaats ontwikkeling Dit betreft de verschuiving van de uren van een medewerker van Ontwikkeling van het product Monumenten naar Volkshuisvesting. Milieu Stika Doorberekende goederen en diensten In 2014 is een teruggave verantwoord van € 16.748,00 vanwege de afrekening over 2012 en 2013 van Stichting Kempenland. Vergunningverlening Overige aangelegenheden BWT Straatnaamgeving Het budget voor straatnaamgeving ad € 7.658,00 is vanwege het budgetbeheer overgeheveld van het product vergunningverlening naar het product verkeer en vervoer. Handhaving Handhaving milieu Uitbestede werkzaamheden Het College heeft besloten om de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant opdracht te geven om dit jaar te starten met het controleren van alle propaantanks binnen de gemeente Goirle en hiervoor een extra budget beschikbaar te stellen van € 18.785,00. In onze eigen organisatie is hiervoor geen capaciteit beschikbaar. Handhaving openbare ruimte Uitbestede werkzaamheden In de Burap is een budget meegenomen van € 6.900,00 vanwege de inzet van de Boa voor de handhaving van de nieuwe Drank- en Horecawet. Dit is in de Burap meegenomen omdat het raadsvoorstel, dat voor lag in de gemeenteraad van 13 mei, van de agenda is gehaald. Later is in de raadsvergadering het voorstel alsnog vastgesteld. Daardoor kan het budget van € 6.900,00 vervallen. In de raadsvergadering van 23 september is er een extra budget beschikbaar gekomen voor de inzet van de BOA. Omdat dit besluit pas in september is gevallen en omdat de raming van € 36.500,00 het jaarbedrag is, is dat bedrag niet in zijn geheel nodig. Bovendien geeft het verzoek om extra uren capaciteitsproblemen vandaar dat het totale budget voor 2014 kan vervallen. Doorberekende goederen en diensten In de begroting 2014 is een bedrag geraamd van € 50.000,00 voor de vergoeding van de parkeerboetes die we terug krijgen van het CIJB (Centraal Justitieel Incassobureau).
10
In de Burap is op basis van de afrekening over 2013 de raming neerwaarts bijgesteld. De vergoeding van parkeerboetes valt nog lager uit en daarom wordt de raming verlaagd met € 16.200,00. Groen Groenonderhoud Doorberekende kapitaallasten (extra afschr.) Om in de begroting en de meerjarenbegroting budgettaire ruimte te creëren worden een vijftal kredieten in het openbaar groen ineens afgeschreven zodat er ruimte ontstaat door de vrijvallende kapitaallasten. Het betreft de volgende kredieten: • Kwaliteitsimpuls groen de Hellen; • Groenomvormingsplan; • Groenvoorziening Hazelaarpark 1e fase; • Groenvoorziening Hazelaarpark 2e fase; • Groene long Frankische Driehoek. Deze vijf projecten hebben per 31.12.2014 een boekwaarde van afgerond € 782.000,00. Deze boekwaarde wordt ineens afgeschreven en deze lasten wordt gedekt door hiervoor de AWR aan te wenden. Bermen en slotenonderhoud Uitbestede werkzaamheden Als gevolg van het aanbestedingsvoordeel wordt het budget voor het bermen- en slotenonderhoud met € 20.000,00 worden verlaagd. Verkeer en vervoer Verkeersborden, wegwijzers Uitbestede werkzaamheden Diamant Het budget voor straatnaamgeving ad € 7.658,00 is vanwege het budgetbeheer overgeheveld van het product vergunningverlening naar het product verkeer en vervoer. Wegen, straten en pleinen Asfaltwegen Uitbestede werkzaamheden Als gevolg van hogere kosten voor het project Vijfhuizenbaan/Brakel dient het budget met € 6.000,00 verhoogd te worden. Subsidie kosten wegen Overige inkomensoverdrachten niet rijk In de begroting 2014 is een bijdrage geraamd van € 136.750,00 als een subsidie van de Provincie in het kader van gebiedsgerichte aanpak van reconstructies van wegen. In 2014 zijn er geen projecten die voor subsidie in aanmerking komen en daarom vervalt deze raming.
11
Reiniging van wegen Zwerfafval Doorberekende goederen en diensten De gemeente maakt kosten van het verwijderen van zwerfaval en deze kosten worden vergoed door Nedvang. De kosten en de vergoeding voor 2014 worden geraamd op € 27.250,00. Kermis Overige goederen en diensten De gemeente heeft kosten gemaakt ad € 10.360,00 voor een onderzoek naar de locatie van de kermis. In de begroting was hier geen budget voor en daarom wordt de raming hiervoor verhoogd. Staangelden kermis In de begroting is rekening gehouden met een opbrengst aan staangelden voor de kermis van € 101.412,00. Als gevolg van lagere inschrijvingen is deze bate niet gehaald en daarom dient de raming verlaagd te worden met € 23.000,00. Doorberekende goederen en diensten Er vindt een hogere doorberekening plaats van € 13.000,00 voor het gebruik van elektriciteit op de kermis. Riolering Vrijverval riolering Uitbestede werkzaamheden Het budget voor uitbestede werkzaamheden bij vrijverval riolering wordt voor € 30.000,00 overgeheveld naar drukriolering en rioolgemalen. Drukriolering Uitbestede werkzaamheden Het budget voor uitbestede werkzaamheden bij vrijverval riolering wordt voor € 30.000,00 overgeheveld naar drukriolering en rioolgemalen. Op deze post wordt de raming verhoogd met € 15.000,00. Rioolgemalen Uitbestede werkzaamheden Het budget voor uitbestede werkzaamheden bij vrijverval riolering wordt voor € 30.000,00 overgeheveld naar drukriolering en rioolgemalen. Op deze post wordt de raming verhoogd met € 15.000,00. Opbrengsten rioolheffing De opbrengsten rioolheffing blijven achter bij de raming en vallen circa € 8.500,00 lager uit dan begroot. De lagere opbrengst wordt opgevangen door een hogere beschikking over de reserve egalisatie tarieven rioolrecht. Afvalinzameling Huishoudelijk restafval Inzameling/transport Het budget voor de inzameling en transport van huishoudelijk afval wordt verhoogd met € 18.000,00 vanwege de kosten voor het legen van afvalbakken en inzamelen van zwerfvuil.
12
Verwerking De stortrechten voor het huishoudelijke restafval komen voor € 20.000,00 lager uit dan verwacht. GFT-afval Inzamelhulpmiddelen Het budget voor de aanschaf van groene containers kan verlaagd worden. Verwerking Er is meer tuinafval ingeleverd vanwege het groeizame jaar en dat betekent € 15.000,00 meer kosten. Verpakkingsglas Opbrengst glas De raming voor de opbrengst wordt verhoogd met € 6.000,00 omdat er meer glas is opgehaald dan verwacht. Kunststof Uitbestede werkzaamheden Het budget kan worden verlaagd met € 10.000,00 omdat de uitbreiding van het aantal locaties is uitgesteld. Opbrengst kunststof Er wordt een hogere vergoeding verwacht van € 5.000,00 van het Afvalfonds. Daarnaast zijn er allerlei kleine mutaties die lager zijn dan € 5.000,00. Per saldo betekenen die mutaties een nadeel van € 10.500,00. Afvalstoffenheffing In 2014 is er minder kwijtschelding voor afvalstoffenheffing verleend dan begroot. Dit levert een voordeel van € 3.000,00 op. De opbrengsten afvalstoffenheffing blijven achter bij de raming, en vallen circa € 14.000,00 lager uit dan begroot. Voorziening afvalinzameling Beschikking over de voorziening De mutaties bij het product afvalinzameling worden budgettair neutraal verwerkt omdat er sprake is van een "gesloten" circuit. De mutaties worden gerelateerd aan de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing. Per saldo wordt de beschikking verhoogd met € 7.500,00. Gemeentegebouwen Parkeergarage Parkeergelden Omdat men vanaf augustus gratis kan parkeren in de parkeergarage wordt de raming van de parkeergelden verlaagd met € 7.000,00. CC Jan van Besouwhuis Onroerende zaak belasting De gemeente heeft in 2014 een hogere aanslag ontvangen voor de WOZ. De raming dient daarom verhoogd te worden. Dit betekent ook een hogere opbrengst van de opbrengst ozb maar de raming hiervoor wordt niet aangepast.
13
Resumé programma 4 * verschuiven uren medewerker Ontwikkeling * afrekening bijdrage Kempenland * budget controleren propaantanks * handhaving drank- en horecawet * aframen budget van de boa * lagere opbrengst cijb * afschrijving ineens boekwaarde 5-tal kredieten groen * * aanbesteding bermen- en slotenonderhoud * budget project Vijfhuizenbaan/Brakel * aframen te ontvangen subsidies reconstructie wegen * budget voor onderzoek locatie van de kermis * minder inkomsten van de kermis * lagere opbrengst rioolrechten ** * lagere opbrengsten parkeergelden * hogere ozb-aanslag CC Jan van Besouwhuis * overige mutaties kleiner dan € 5.000,00 Totaal bruto resultaat programma 4: * last extra afschrijving groen ten laste van de AWR * * nadeel riolering verrekening met reserve ** Totaal netto resultaat programma 4:
14
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
65.000,00 16.748,00 18.785,00 6.900,00 36.500,00 16.200,00 782.000,00 20.000,00 6.000,00 136.750,00 10.360,00 10.000,00 8.500,00 7.000,00 8.500,00 2.580,00 861.527,00 782.000,00 8.500,00 71.027,00
V V N V V N N V N N N N N N N N N V V N
2.5.
Programma 5
Welzijn
Maatschappelijke ondersteuning Zorg/maatschappelijke dienstverlening Overige goederen en diensten Op product MDV0811 WMO is in 2014 op advieskosten € 80.000,00 minder uitgegeven. Het bedrag wordt overgebracht naar invoeringskosten voor de drie transities in programma 5. Een bedrag van € 40.000,00 wordt toegerekend aan het product Zorg/maatschappelijke om de lopende verplichtingen te kunnen bekostigen. Subsidies Vanwege de afrekening van subsidies over 2013 van het Instituut voor Maatschappelijk Werk en het subsidie aan ContourdeTwern is er voordeel ontstaan van € 25.458,00 en daarom wordt de raming voor het subsidie verlaagd. Jeugd Beleid jeugd en jongerenwerk Advieskosten Op product MDV0811 WMO is in 2014 op advieskosten € 80.000,00 minder uitgegeven. Het bedrag wordt overgebracht naar invoeringskosten voor de drie transities in programma 5. Een bedrag van € 40.000,00 wordt toegerekend aan het product jeugd om de lopende verplichtingen te kunnen bekostigen. Peuterspeelzalen Subsidies Vanwege de afrekening van subsidies over 2013 aan de Kobergroep en de Stichting Humanitas is er een voordeel ontstaan van € 14.303,00 en daarom wordt de raming voor de subsidie verlaagd. Kinderopvang Advieskosten Het budget voor inspecties door de GGD voor o.a. gastouderplaatsen wordt verlaagd met € 7.500,00 omdat het aantal inspecties is afgenomen. Onderwijs Schoolgebouwen bijzonder onderwijs Huur gebouwen In de begroting is rekening gehouden met een huur van € 7.288,00. Omdat Stichting Humanitas in 2014 een heel jaar huur betaalt voor de locatie aan de Burgemeester Philipsenstraat wordt de raming voor de huur verhoogd met € 8.361,00. Brede school Subsidies B2B Vanwege de afrekening van het subsidie aan de Stichting Brede School is er voordeel ontstaan van € 5.076,00 en daarom wordt de raming voor de subsidie verlaagd.
15
Accommodatiebeleid subsidies Accommodatiebeleid subsidies Advieskosten In 2013 heeft het College besloten de Haspel te renoveren c.q. onderhoud te plegen tot veilig en gezond. In 2013 was een budget beschikbaar van € 15.000,00 om hiervoor een plan op te stellen en dat verder uit te werken. Dit budget is overgeheveld naar 2014. Dit budget is niet nodig en wordt daarom afgeraamd. Sportterreinen en -accommodaties Sporthal de Haspel Huur sportaccommodaties en -terreinen Er wordt een meeropbrengst van de verhuur van de Haspel verwacht van afgerond € 10.000,00. Leerlingenvervoer Leerlingenvervoer Vergoeding vervoer leerlingen De kosten voor het leerlingenvervoer vallen mee en daarom kan de raming met € 10.000,00 worden verlaagd. Resumé programma 5 * verschuiven budget voor invoeringskosten transities* * afrekening subsidies Zorg/Maatschappelijke dienstverlening * afrekening subsidies peuterspeelzalen * verlaging budget inspecties kinderopvang * hogere huur Humanitas locatie Burgemeester Philipsenstraat * afrekening subsidie Stichting Brede Scholen * verlagen raming overgehevelde budget onderzoek sportaccommodatie * hogere huuropbrengst de Haspel * lagere lasten leerlingenvervoer * overige mutaties kleiner dan € 5.000,00 Totaal bruto resultaat programma 5: Correctie verschuiven budget MDV voor transities* Totaal netto resultaat programma 5:
16
€ € € € € € € € € € € € €
80.000,00 25.458,00 14.303,00 7.500,00 8.361,00 5.076,00 15.000,00 10.000,00 10.000,00 5.651,00 21.349,00 80.000,00 101.349,00
N V V V V V V V V V V V V
2.6.
Programma 6
Burgers
Burgerzaken Leges adm. Persoons gegevens Leges reisdocumenten Leges rijbewijzen Leges burgerlijke stand Leges en rechten Op basis van de cijfers tot en met september en rekening houdend met nog te verwachten inkomsten wordt de raming aangepast voor: Leges adm. persoonsgegevens € 7.277,00 N Leges reisdocumenten € 18.448,00 V Leges rijbewijzen € 6.156,00 V Leges burgerlijke stand € 3.571,00 N Per saldo hogere leges € 13.756,00 V WWB-inkomen Bijstand personen 21 t/m 64 jaar Periodieke uitkeringen De periodieke uitkeringen voor de bijstand voor personen van 21 tot en met 64 jaar worden op basis van de huidige cijfers verlaagd met € 35.955,00. Rijksuitkering WWB De rijksuitkering WWB-Inkomen is fors naar beneden bijgesteld. De definitieve uitkering voor 2014 is groot € 3.197.234,00. In de begroting is uitgegaan van een tekort op het I-deel van € 200.000,00 en het nadeel voor 2014 wordt nu op basis van de huidige inzichten becijferd op € 624.470,00. Per saldo een nadeel van € 424.470,00. Op het einde van het jaar zal een vordering opgenomen worden als nog te ontvangen IUA-uitkering van het ministerie van € 304.747,00 zodat op dit moment wordt uitgegaan van een extra tekort van € 119.723,00. (€ 624.470,00 -/- 304.747,00 -/- € 200.000,00 = € 119.723,00). Gecedeerde inkomsten Op basis van de huidige cijfers wordt de raming voor de inkomsten met € 26.758,00. Minimabeleid Bijzondere bijstand Periodieke uitkering De gemeente heeft in de algemene uitkering een bedrag ontvangen van € 58.060,00 voor de koopkrachtondersteuning. Op deze post worden de uitkeringen hiervoor geraamd. Leenbijstand Op basis van de huidige cijfers wordt de raming voor leenbijstand verhoogd met € 9.500,00.
17
Bijzondere bestaanskosten Op basis van de huidige cijfers wordt de raming voor bijzondere bestaanskosten verhoogd met € 8.645,00. Sociale werkvoorziening De rijksbijdrage voor sociale werkvoorziening is € 101.252,00 hoger geworden. Dat bedrag wordt volledig doorbetaald aan de Diamantgroep. Wet maatschappelijke ondersteuning Advieskosten WMO Advieskosten In deze wijziging wordt het restant budget advieskosten WMO, € 80.000,00, overgeboekt naar Programma 5 en ingezet voor lopende verplichtingen invoeringskosten van de drie transities. Collectief vervoer Vergoeding collectief vervoer WMO Op basis van cijfers tot en met september 2014 zijn de kosten inzake vergoeding collectief vervoer lager en vindt een verlaging van de raming plaats van € 35.150,00. Er wordt een lagere bijdrage van de provincie (Regiotaxi) verwacht voor het doelgroepenvervoer. Hierdoor verlaging met € 24.380,00. Huur vervoermiddelen Huur vervoermiddelen Op basis van de huidige cijfers wordt het budget verlaagd met € 80.000,00 naar € 320.000,00. Woningaanpassingen Vergoeding woonaanpassing WMO Er zijn geen grote aanpassingen geweest. Er wordt een bedrag van € 73.000,00 afgeraamd. Budget huishoudelijke verzorging Uitvoeringskosten huis. Verzorging wmo Op basis van de huidige cijfers tot en met september wordt het budget voor Huishoudelijke verzorging verlaagd met € 170.611,00. We verwachten van het CAK een hoger bedrag voor eigen bijdragen te ontvangen van € 71.344,00.
18
Persoonsgebonden budgetten Uitvoeringskosten huishoudelijke verzorging wmo PGB huur vervoer middelen Op basis van de huidige cijfers kunnen beide kostensoorten met € 15.000,00 verlaagd worden. Resumé programma 6 * hogere opbrengst leges burgerzaken * nadeel wwb-inkomen * meer uitgaven leenbijstand * meer uitgaven bijzondere bestaanskosten * budget minima koopkrachtregeling* * verschuiven lasten naar invoeringsbudget transities** * verlagen budget collectief vervoer * lagere ontvangsten bijdrage collectief vervoer * verlagen budget vervoermiddelen wmo * verlagen budget woonaanpassingen wmo * verlagen budget huishoudelijke verzorging wmo * hogere ontvangsten huishoudelijke verzorging * verlagen budgetten pgb's wmo * overige mutaties kleiner dan € 5.000,00 Totaal resultaat programma 6: * compensatie in de algemene uitkering * * verschuiving van budget naar programma 5 ** Totaal netto resultaat programma 6:
19
€ € € € € € € € € € € € € € € € € €
13.756,00 424.470,00 9.500,00 8.645,00 58.060,00 80.000,00 35.150,00 24.380,00 80.000,00 73.000,00 170.611,00 71.344,00 30.000,00 4.350,00 33.156,00 58.060,00 80.000,00 11.216,00
V N N N N V V N V V V V V V V V N V
2.7.
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Gemeentelijke belastingen en rechten Belastingen algemeen Uitbestede werkzaamheden De werkzaamheden van de uitvoering van gemeentelijke belastingen vallen iets duurder uit dan begroot. Dit komt door de kosten van het opstellen van een assurance rapport ten behoeve van de controle op de jaarrekening en een afrekening op basis van werkelijke aantallen objecten aan het einde van elk jaar. Het budget dient verhoogd te worden met € 7.000,00. Beleggingen en liquiditeiten Bestemmingsreserves T/O Toevoeging aan reserves Beschikking over reserves De mutaties in de reserves hebben betrekking op : a. algemene weerstandsreserve De mutatie in de algemene weerstandsreserve heeft betrekking op volgende mutaties: • lagere beschikking van € 46.100,00 omdat de post onvoorziene uitgaven in 2014 is afgeraamd; • een hogere beschikking over de AWR van € 63.000,00 vanwege de verhoging van de wachtgeldverplichtingen van voormalige bestuurders; • de beschikking over de AWR ad € 782.000,00 vanwege de afschrijving ineens van een vijftal kredieten in het openbaar groen om ruimte in de begroting 2015 en volgende jaren te creëren. b. reserve egalisatietarieven riolering Omdat de baten voor het rioolrecht met € 8.500,00 worden verlaagd, wordt de beschikking over de reserve met € 8.500,00 verhoogd. Gemeentefondsuitkering Algemene uitkering Algemene uitkering Door de septembercirculaire stijgt de algemene uitkering ten opzichte van de raming uit de Burap met € 177.092,00. Er is echter een nadeel van € 300.000,00 doordat het aantal bijstandsgerechtigden 64 lager is dan geraamd. Daar staat een klein voordeel van € 58.794,00 tegenover door overige hoeveelheidsverschillen (voornamelijk hogere aantallen leerlingen VO en VSO). Per saldo moet er in het Financieel Tussenbericht € 64.114,00 afgeraamd worden van de algemene uitkering. De septembercirculaire geeft drie taakmutaties die budgettair neutraal verwerkt moeten worden. Namelijk € 104.503,00 voor de Wmo, € 1.710,00 voor het Centrum Jeugd en Gezin en € 58.060,00 voor koopkrachtondersteuning. Op basis van de huidige inzichten hoeft de hogere integratieuitkering van de Wmo niet als last in de begroting meegenomen te worden. De totale gevolgen van de septembercirculaire inclusief hoeveelheidsverschillen en gecorrigeerde taakmutaties zijn zodoende € 123.884,00 nadelig voor het begrotingssaldo.
20
Algemene uitkering voorgaande jaren De algemene uitkering voorgaande jaren kan als gevolg van de septembercirculaire met € 35.564,00 bijgeraamd worden. De overige € 53.436,00 kan bijgeraamd worden als gevolg van hoeveelheidsverschillen, onder andere doordat de definitieve WOZ-waarden voor 2012 lager zijn uitgevallen. Algemene dekkingsmiddelen a. Onvoorziene uitgaven Onvoorzien De raming van de post onvoorzien bedraagt in de begroting 2014 € 92.200,00. In 2014 is deze post aangewend voor de kosten van de herdenkingsdienst en voorts voor het controleren van de propaantanks. De verwachting is dat op deze post geen beroep meer wordt gedaan zodat de raming komt te vervallen. Omdat de helft van de raming is gedekt door een aanwending van de algemene weerstandsreserve is het budgettair voordeel ½ x € 92.200,00 is € 46.100,00. b. Saldo van kostenplaatsen Salarissen/vacaturevoordeel/Inhuur personeel In 2014 hebben we afscheid genomen van enkele personeelsleden en deze zijn niet vervangen zodat er een onderuitputting is ontstaan bij de salarissen. Hiervoor wordt een voorlopig voordeel ingerekend van € 150.000,00. c. Rente en afschrijvingen Voor een nadere toelichting zie de tekst bij de kostenplaats rente en afschrijvingen. Totaal wordt een voordeel becijferd van € 110.000,00 voor minder afschrijvingslasten en € 120.000,00 voor minder rentekosten. Voor een toelichting wordt verwezen naar de kostenplaats rente en afschrijvingen. d. Toerekening van uren Op basis van de gegevens tot en met oktober zijn er minder uren toegerekend aan de grondexploitatie en kapitaalwerken. Dit betekent dat de algemene dienst wordt belast met extra uren en die hebben betrekking op diverse producten. Daarnaast wordt rekening gehouden met extra lasten omdat er per saldo minder uren zijn geschreven bijvoorbeeld door langdurige ziekte. Omdat er minder uren zijn gemaakt kan ook de overhead niet worden toegerekend. Per saldo wordt rekening gehouden met een last van € 370.000,00. De posten die in de algemene belast worden zijn de producten wegen ,straten en pleinen die voor € 100.000,000 wordt belast en het product geo-informatie dat voor € 60.000,00 wordt belast. Op de post saldo kostenplaatsen resteert dan een last van € 210.000,00. e. Overige baten Onder de incidentele baten worden verantwoord de vrijval van de harde verplichtingen per 1 april. In de Burap is reeds een voordeel meegenomen van € 41.500,00. Deze wordt verhoogd met € 13.000,00.
21
Resumé algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien * hogere kosten werkzaamheden belastingen * lagere algemene uitkering 2014* * hogere algemene uitkering voorgaande jaren * aframen post onvoorziene uitgaven ** * inhuur personeel/salarissen * nadeel verschuiving van de uren * lagere rentelasten * lagere afschrijvingslasten * incidentele baten * beschikking over de reserves ** * aandeel kostenplaatsen, programma 1 *** Totaal bruto resultaat algemene dekkingsmiddelen : * correctie algemene uitkering programma 6 koopkracht * * correctie reserves ** * correctie saldo kostenplaatsen, programma 1 *** Totaal netto resultaat algemene dekkingsmiddelen:
22
€ € € € € € € € € € € € € € € €
7.000,00 64.114,00 89.000,00 92.200,00 150.000,00 370.000,00 120.000,00 110.000,00 13.000,00 807.400,00 66.500,00 873.986,00 58.060,00 853.500,00 66.500,00 28.926,00
N N V V V N V V V V N V N N V V
2.8.
Kostenplaats Kapitaallasten en Salarissen
Rente en afschrijving Rente a. b. c. d. Groen Totaal
Rente lening kredietbank 2.200,00 Lagere rentelasten -120.000,00 Lagere afschrijvingslasten Afschrijving ineens kredieten -117.800,00
Afschrijving
Totale kapitaallasten
0 0 - 110.000,00
2.200,00 - 120.000,00 - 110.000,00
782.000,00 672.000,00
782.000,00 554.200,00
Ad.b. In de begroting 2014 is rekening gehouden met een rekenrente van 3,75%. Omdat de rente het afgelopen jaar lager is geworden is reeds bij de Burap rekening gehouden met een rentevoordeel van € 107.500,00. Omdat de rente sinds medio 2014 nog verder is gedaald (medio november 2014 is de rente voor een 25-jarige lening zelfs lager dan 2%), wordt nog eens rekening gehouden met een netto retenvoordeel van € 120.000,00. Ad.c. De lagere afschrijvingslasten hebben betrekking op kredieten die nog dienen te worden uitgevoerd. Ad.d. Om in de begroting en de meerjarenbegroting budgettaire ruimte te creëren worden een vijftal kredieten in het openbaar groen ineens afgeschreven zodat er ruimte ontstaat door de vrijvallende kapitaallasten. Het betreft de volgende kredieten: • Kwaliteitsimpuls groen de Hellen • Groenomvormingsplan • Groenvoorziening Hazelaarpark 1e fase • Groenvoorziening Hazelaarpark 2e fase • Groene long Frankische Driehoek Deze vijf projecten hebben per 31.12 een boekwaarde van afgerond € 782.000,00. Deze boekwaarde wordt ineens afgeschreven en deze lasten wordt gedekt door hiervoor de AWR aan te wenden. Salarissen De post salarissen wordt gemuteerd vanwege de te verwachten lagere salarislasten in 2014 vanwege onderuitputting salarissen/vacaturevoordeel voor € 150.000,00 omdat er in 2014 medewerkers zijn vertrokken en de daardoor ontstane vacatures zijn niet meer ingevuld, Daarnaast wordt rekening gehouden met hogere salarislasten voor voormalig personeel en voor voormalige bestuurders.
23
2.9.
Kredieten
De volgende mutaties in de kredieten zijn verwerkt in de 23e wijziging van de begroting 2014 en die hebben betrekking op: Zaakgericht werken De mutaties in dit krediet hebben betrekking op een verschuiving van de kostensoorten. Aan- en verkopen grond In de commissie ruimte is een plan van aanpak van het illegaal grondgebruik behandeld. Omdat de aanpak door een bedrijf wordt verzorgd zal er een budget nodig zijn op de werkzaamheden hiervoor op te starten. Voor de eerste drie maanden is er een budget nodig van € 41.000,00. De kosten die gemaakt worden, worden terugverdiend door de verkoopopbrengsten. Kindfuncties Kameleon Kindfuncties de Vonder Als gevolg van een aanpassing van het aantal m2 BVO ten opzichter van het PvE voor de beide gebouwen voor de kindfuncties bij Kameleon en de Vonder worden de kredieten verlaagd met respectievelijk € 146.300,00 en € 271.500,00. Inventaris SCAG De gemeente heeft de inventaris overgenomen tegen de boekwaarde op basis van de prognose per 31 december 2013. Op basis van de jaarrekening was de boekwaarde hoger waardoor de overname hoger is dan is begroot. In deze begrotingswijziging worden de materiële vaste activa verhoogd voor de hogere boekwaarde. Vervanging software pakketten squit In 2012 is een krediet beschikbaar gesteld voor het software pakket Squit. In 2013 is een subsidie verantwoord en in deze wijziging wordt het subsidie geraamd en ook de hoogte van het krediet wordt aangepast. GVVP, schoolomgeving de Keijzer GVVP, doorgaande route Riel GVVP, kruispunt Hoogeindseweg-Wittendijk In het kader van de kredietbewaking is het totaal krediet voor het GVVP, inclusief de wijzigingen daarop, gesplitst in drie kredieten. Kapitaalwerken 2010 Kapitaalwerken 2011 Kapitaalwerken 2012 Kapitaalwerken 2013 Bij het opstellen van de begroting worden uren toegerekend aan kapitaalwerken zodat de Kostenverdeelstaat met de toerekening aansluit. De uren die worden toegerekend worden verantwoord bij een specifiek project. De geraamde uren bij bovenstaande kredieten worden niet op die kredieten verantwoord en kunnen daarom ingetrokken worden.
24
Reconstructie Kloosterplein De raming heeft betrekking op de bijdrage vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen die niet in de oorspronkelijke wijziging was geraamd. Reconstructie den Brem/Akkerwinde Herinrichten Oude centrumstraten De meerkosten voor het project den Brem/Akkerwinde ad € 25.000,00 worden gedekt uit de minder kosten voor wegen voor de oude Centrumstraten. Riolering den Brem/Akkerwinde Infraplan riolering 2011 De meerkosten voor het project den Brem/Akkerwinde onderdeel riolering ad € 25.000,00 worden gedekt uit het Infraplan riolering 2011. Haneven e.o. wegen Infraplan wege 2104 De meerkosten voor het project Haneven e.o. wegen, ad € 64.000,00 worden gedekt uit het investeringskrediet 2014 Infraplan wegen. Molenstraat/Muldersweg, wegen Fietspad Mill Hill Tilburgseweg Centrum wegen De meerkosten voor het project Molenstraat/Muldersweg, wegen, ad € 204.000,00 worden gedekt uit het krediet fietspad Mill Hill voor € 50.000,00 en uit het krediet Tilburgseweg Centrum wegen voor € 154.000,00. Voorbereidingskosten riool 2014 van Haestrechtstraat Voorbereidingskosten riool 2014 Gagel I Voorbereidingskosten riool 2014 Eikenlaan Het voorbereidingskrediet uit 2014 voor riolering wordt gesplitst over deze drie projecten.
25
2.10. Reserves en voorzieningen De mutaties in de reserves en voorzieningen hebben betrekking op : a. algemene weerstandsreserve De mutatie in de algemene weerstandsreserve heeft betrekking op volgende mutaties: • lagere beschikking van € 46.100,00 omdat de post onvoorziene uitgaven in 2014 is afgeraamd; • een hogere beschikking over de AWR ad € 63.000,00 vanwege de verhoging van de wachtgeldverplichtingen van voormalige bestuurders; • de beschikking over de AWR voor € 782.000,00 vanwege de afschrijving ineens van een vijftal kredieten in het openbaar groen om ruimte in de begroting 2015 en volgende jaren te creëren. b. reserve egalisatietarieven riolering Omdat de baten voor het rioolrecht met € 8.500,00 worden verlaagd, wordt de beschikking over de reserve met € 8.500,00 verhoogd. c. voorziening afvalstoffenheffing De mutaties bij het product afvalinzameling worden budgettair neutraal verwerkt omdat er sprake is van een "gesloten" circuit. De mutaties worden gerelateerd aan de voorziening egalisatie tarieven afvalstoffenheffing. Per saldo wordt de beschikking verhoogd met € 7.500,00.
26
