Domácí rozpočet (pracovní list - učitel)

M53 Domácí rozpočet (pracovní list - učitel)

Autor: Mgr. Jiří Kadlec

Název školy: Gymnázium Jana Nerudy, škola hl. města Prahy

Předmět, mezipředmětové vztahy: matematika, základy společenských věd, ekonomie

Ročník: 3. - 6. (1. - 4. ročník vyššího gymnázia)

Tématický celek: Finanční gramotnost

Anotace: Student se dozví, proč je užitečné pravidelné vedení domácího rozpočtu a naučí se, jak se to dělá.

Tento výukový materiál byl vytvořen v rámci projektu Přírodní vědy prakticky a v souvislostech ‒ inovace výuky přírodovědných předmětů na Gymnáziu Jana Nerudy (číslo projektu CZ.2.17/3.1.00/36047) financovaného z Operačního programu Praha - Adaptabilita.

Evropský sociální fond Praha a EU – Investujeme do vaší budoucnosti

M53 Domácí rozpočet UČITEL - 1

M53 Domácí rozpočet - OBSAH Teorie Finanční nezávislost Součásti domácího rozpočtu Cash flow mapa Ekonomický životní cyklus Typy rozpočtu Použité zdroje - literatura, internet, multimédia

Metodický pokyn pro práci s pracovním listem Veškeré matematické operace a vzorce, které jsou použity při řešení příkladů v tomto pracovním listu, je možno nalézt, včetně příslušné teorie, v samostatné publikaci Kadlec - Finanční matematika (jednotlivé kapitoly jsou k dispozici na níže uvedené internetové stránce Finanční gramotnost na GJN) nebo v titulu č. 19 Radová, Dvořák, Málek - Finanční matematika pro každého ze seznamu literatury. Pracovní listy je možno využít při výuce na hodinách matematiky a v předmětech, v nichž se vyučuje ekonomická tématika. Dále jich mohou využít studenti a ostatní zájemci o příslušnou problematiku k samostatné přípravě a procvičování daného tématu. Aktualizované verze pracovních listů a chystaná rozšíření o řešené příklady a ilustrační úlohy je možno také nalézt na internetové stránce

Finanční gramotnost na GJN

http://fig.gjn.cz



TEORIE Rozpočet je souhrn příjmů a výdajů za určité období. Dále je součástí rozpočtu souhrn aktiv a pasiv. Domácnost je tvořena samostatně hospodařícím jednotlivcem nebo společně hospodařící skupinou osob. Obvykle to bývá rodina. Jenom asi jedna čtvrtina domácností bere vážně přípravu domácího rozpočtu. Hospodaření domácnosti je ovlivněno tím, jak její jednotliví členové o penězích přemýšlejí. Finančně gramotný člověk peníze používá rozumně a bezpečně. Samy o sobě nám peníze štěstí nezaručí, ale jejich nedostatek může život zkomplikovat. Je zde ale ještě jeden důležitý nefinanční rozměr. Sociologické studie v mnoha zemích ukazují, že finanční neshody nebo nedostatek finančních prostředků jsou skutečným důvodem rozpadu 60 až 80 % manželství. Dvě třetiny domácností jsou rády, že každý měsíc vyjdou s penězi. Přitom by bylo žádoucí, aby jim vždy něco zbylo na pozdější dobu. Bez důkladného sledování a plánování příjmů a především výdajů to je velmi obtížné. Snahou mnoha lidí je dosažení finanční nezávislosti. Mělo by to být i naší snahou. Teprve potom, až přestaneme být závislí na příjmu ze zaměstnání nebo z podnikání, budeme moci plně rozvinout náš skutečný talent, dělat to, co nás baví nejvíce, jde nám nejlépe a kde můžeme být opravdu prospěšní sobě, jiným i celé planetě.

Finanční nezávislost Během produktivního věku si postupně nashromáždíme takový majetek, který nám poté ve formě úroků z vkladů, dividend, nájemného, renty apod. bude každý měsíc přinášet na účet tolik peněz, že pokryje všechny naše výdaje.

Po dosažení finanční nezávislosti práce přestává být ekonomickou nutností a stává se zábavou, potěšením a koníčkem. Pracujeme proto, že nás to baví a ne proto, že potřebujeme zaplatit složenky.



Součásti domácího rozpočtu: Hospodářská výsledovka Příjmy Aktivní Pasívní

Výdaje Útrata Splátky Odkládání (investice, kapitalizované výdaje - nejdůležitější)

Bilanční rozvaha Aktiva To je náš majetek Výdělečná - přináší nám peníze (úroky, výnosy z pronájmu apod.) Nevýdělečná - užíváme je (dům, byt, auto, díváme se na ně apod.)

Pasiva Zdroje na pořízení majetku Vlastní zdroje (vlastní kapitál) - to, co jsme si našetřili Cizí zdroje - úvěry, půjčky; způsobují výdaje (splátky)

Poznámka: V některé literatuře se používá termín aktiva pro to, co se v účetnictví označuje pojmem výdělečná aktiva. Jedná se především o knihy Roberta Kiyosakiho a odvozená díla autorů z něj čerpajících. Tato literatura také používá pojem pasiva (tedy to, co „tahá peníze z kapes“) pro nevýdělečná aktiva. Jedná se jen o názvy a o slovíčka. Doporučuji však mít tuto nejednotnost v označování pojmu aktiva a pasiva na zřeteli, vědět o ní a v kontextu dané situace si umět příslušné pojmy správně zařadit. Následující cash flow mapa je výsledkem dlouhodobých úvah autora a kolektivu studentů Gymnázia Jana Nerudy. Naší snahou bylo všechny důležité pojmy týkající se finančních toků domácího rozpočtu názorně definovat a přehledně zařadit.



Cash flow mapa

Zdroj: Archiv autora, vlastní dílo



Příklad: Finanční výkaz rodiny Novákových Mají dům a auto, finanční aktiva, úspory, hypotéku a spotřebitelský úvěr.

Aktiva a pasiva se vždy rovnají. Sledujme však další úvahy. Známe li velikost celkových aktiv a odečteme-li od nich hodnotu úvěrů (cizí zdroje), zjistíme, jaký je vlastní kapitál, tedy celkový čistý majetek (po odečtení dluhů). Aktiva CELKEM - Cizí zdroje (dluhy) = Celkový čistý majetek 1 950 000 Kč 1 450 000 Kč = 500 000 Kč Velkým problémem je, pokud je toto číslo záporné. Znamená to, že i když všechno prodáme, budeme stále ještě dlužit. Důležité je také vědět, kolik činí čistá výdělečná aktiva. To jsou výdělečná aktiva minus cizí zdroje (dluhy). Výdělečná aktiva - Cizí zdroje (dluhy) = Čistá výdělečná aktiva 350 000 Kč 1 450 000 Kč = - 1 100 000 Kč Výpočet nám říká, jaký objem výdělečných aktiv nám zbude, splatíme-li všechny dluhy. Pokud je toto číslo záporné a Novákovi budou muset splatit všechny dluhy, budou muset sáhnout i na nevýdělečná aktiva, tedy například na dům, ve kterém bydlí nebo na auto. Této situaci se často nelze vyhnout, pokud si mladí lidé například vzali hypotéku na bydlení. Tak je tomu i v našem příkladu. Na druhou stranu, když jsou čistá výdělečná aktiva kladná, znamená to, že jsme ve velmi bezpečné situaci. Dluhy totiž můžeme splatit bez jakéhokoliv uskrovnění. Řada lidí má za cíl splatit půjčky. Ale mnohem rozumnějším cílem je dostat se do kladných čísel u čistých výdělečných aktiv. To totiž znamená, že dluhy můžeme splatit kdykoliv, ale nemusíme. Někdy je využití úvěru výhodné, pokud umíme vydělat víc, než nás stojí dluh (proto si podnikatelé berou půjčky a vydávají dluhopisy). Mluvíme pak o tzv. dobrém dluhu. (Konec příkladu) Evropský sociální fond Praha a EU – Investujeme do vaší budoucnosti


 Co je to aktivní příjem? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Aktivní příjmy jsou příjmy, pro které musí lidé něco aktivně dělat nebo je jejich příjem závislý na někom jiném (např. na státu). Příklady: mzda zaměstnanců, příjmy z podnikání, výdělky z brigád, sociální dávky, dary (od rodičů, od dětí)

* * * odpověď studentů - konec * * *

 Co je to pasívní příjem? Znáte někoho, kdo jej pobírá?  * * * odpověď studentů - začátek * * * pravidelný příjem, pro jehož získávání není třeba vynakládat nějaké zvýšené úsilí nebo práci Pasivním příjmem může být například: Zisk z pronájmu budov, prostorů, bytů apod. Zisk z podniku, kde není vyžadována má přítomnost Zisk z dividendy, dluhopisů, investičních fondů Zisk z umístění cizí reklamy na např. webové stránky Zisk z úroků Zisk z poskytování licence nebo zisk z patentů * * * odpověď studentů - konec * * *

 Co zahrnuje položka útrata? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Nutné (mandatorní) výdaje Běžné výdaje, spotřeba Výdaje pro radost Vlastní vzdělávání Dárky Dobročinnost

* * * odpověď studentů - konec * * * Evropský sociální fond Praha a EU – Investujeme do vaší budoucnosti


 Co jsou to splátky? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Splácení dluhů Spotřebitelské úvěry Hypotéky Leasing Dluhy jiným lidem


 Co znamená položka odkládání? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Kupování AKTIV na finanční svobodu (v lepším případě) Dávání peněz stranou buď “do šuplíku” nebo na účty s úrokem nižším než inflace


 Co se rozumí pojmem výdělečná aktiva? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Spořicí účty Akciové fondy Nemovitosti na pronájem Byznys, který vlastníme (pracují pro nás jiní)



 Co se rozumí pojmem nevýdělečná aktiva? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Dům na vlastní bydlení Auto, které není na podnikání Umělecká díla Zlato, mince (nejsou určena ke spekulativním účelům)


 Co se rozumí pojmem pasiva - vlastní zdroje? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Úspory na pořízení majetku


 Co se rozumí pojmem pasiva - cizí zdroje? Uveďte příklady:  * * * odpověď studentů - začátek * * * Veškeré úvěry



Ekonomický životní cyklus

Zdroj: http://www.dnesni-financni-svet.cz/cs/zaci-ss/hospodareni-1/hospodareni-domacnosti1/?PHPSESSID=2738d9379d586d9bdbc9c6d8c5658ca3 [cit. 2015-03-16].

V průběhu života se poměr příjmů a výdajů mění. Od naprosté finanční závislosti na rodičích v dětství postupně v průběhu dospělosti narůstá převaha příjmů nad výdaji. Tak je to v optimálním případě, ne však například při nečekaných událostech jako je ztráta zaměstnání, krach firmy nebo vážná nemoc či zranění. Každopádně bychom měli v každé fázi našeho života odkládat a vhodně investovat co největší možnou finanční částku na pozdější spotřebu. Robert Kiyosaki používá termín „nejprve zaplaťte sobě“. Pokud máme sestaven finanční plán, víme dokonce přesně, jak velká by tato částka měla být. Teprve z toho, co zbude z našeho příjmu po „zaplacení sobě“ a po zaplacení nezbytných (mandatorních) výdajů, pořizujeme věci pro radost, luxus a všelijaké „hračky“ či „krámy“.

Jsou tři možné způsoby finančního chování:   

Nemoudré - nepočítáme, nepřemýšlíme, utratíme celý příjem. Někdy i víc, půjčujeme si, jdeme do dluhu (špatného). O něco lepší - šetříme, dáváme ušetřené peníze stranou, do pokladničky nebo na běžné bankovní účty. Je to určitě lepší, než všechno utratit, peníze ale nejsou dostatečně chráněny před inflací a s časem ztrácí na hodnotě. Nejlepší - ušetřené prostředky investujeme a tím je zhodnocujeme. Zhodnocení by mělo být minimálně tak vysoké, jaká je míra inflace. Najdeme-li finanční produkty či investiční možnosti s vyšším zhodnocením, pracují peníze pro nás a postupně si tak můžeme vybudovat pasívní příjem ve velikosti našich výdajů. Tím je dosaženo hlavního cíle našeho snažení, a tím by měla být finanční svoboda.

Ano, finanční svobody je možno inteligentním finančním chováním dosáhnout v 90% případů během 15 let. Záleží tedy pouze na vás. Pokud po ní toužíte, začněte hned. Evropský sociální fond Praha a EU – Investujeme do vaší budoucnosti


Typy rozpočtu:   

Přebytkový - příjmy jsou větší než výdaje Vyrovnaný - příjmy se rovnají výdajům Schodkový (deficitní) - výdaje jsou větší než příjmy

Jak docílit přebytkového rozpočtu? Zvýšením příjmů - nalezení lépe placeného nebo dalšího zaměstnání. Lze jen do určité míry, vede k únavě, vyčerpání a posléze k rozpadu rodinných vztahů. Rozhodujícím činitelem pro docílení přebytkového rozpočtu je snížení výdajů, neboť to máme do značné míry pod kontrolou a lze začít okamžitě. Proto je velmi důležité přesné vedení příjmů a výdajů v rámci rodinného rozpočtu. Pak je potřeba odpovědně zvážit, co si koupit a co si odepřít. Ušetřené peníze je však potřeba dávat stranou. Pokud ušetřené peníze utratíme za něco jiného, co jsme předem neplánovali, tak jsme je ve skutečnosti neušetřili. Tento druh finančního chování je bohužel dosti obvyklý. Často s dobrým pocitem, že jsme někde ušetřili, utratíme jinde i víc, než činila původní úspora.

 Jak docílit přebytkového rozpočtu? Popište svými slovy:  * * * odpověď studentů - začátek * * *

Proč je důležitější sledování výdajů než příjmů? Výdaje máme pod kontrolou a můžeme je regulovat, kdežto výši příjmu nijak snadno ovlivnit nemůžeme. Každá práce má určité tržní ocenění a pouze menšina lidí si může diktovat „svou cenu“.



Příklad Rozpočet rodiny Hrubých Zdroj: Metodický list společnosti KFP č. 1.3.1 Příjmy a výdaje domácnosti str. 3-4 Organizace: Rozdělte studenty na 3 - 4 členné týmy. Sestavte rozpočet domácnosti Huga a Hermíny Hrubých z jejich měsíčního výpisu z účtu, doplněného o vysvětlivky paní Hrubé Datum 5.6. 7.6. 8.6. 9.6. 10.6. 12.6. 13.6. 14.6. 18.6. 19.6. 20.6. 25.6. 30.6.

Popis platby trvalý příkaz výběr z bankomatu Dřevoplech, v.o.s. ALFABETA, s.r.o. SIPO trvalý příkaz trvalý příkaz LEAS, a.s. platba kartou platba kartou platba kartou nájemné na červenec bankovní poplatky

Částka -7 500 Kč -5 000 Kč 14 200 Kč 13 800 Kč -8 500 Kč -1 500 Kč -6 000 Kč -5 400 Kč -2 300 Kč -500 Kč -1 200 Kč 10 000 Kč -300 Kč

Poznámka splátka hypotéky provoz domácnosti mzda Hugo mzda Hermína penzijní fond Hugo spoření na spoř. účet leasing auta koupě bot dárky k narozeninám benzín od Nováků za pronájem

a) Zjistěte, jaké jsou příjmy a výdaje manželů Hrubých. Příjmy CELKEM: 38 000 Kč

Výdaje CELKEM: 38 200 Kč

b) Měli bychom v rozpočtu domácnosti počítat s nepravidelnými výdaji (koupě bot, koupě dárků k narozeninám)? Nechte studenty diskutovat, nechte je hlasovat. Největším rizikem nepravidelných výdajů je to, že je platíme pravidelně celý rok! c) Rozhodněte rámci svého týmu, zda je rozpočet přebytkový, vyrovnaný nebo deficitní. Své tvrzení zdůvodněte před ostatními týmy. Nechte studenty v týmech diskutovat, nechte je hlasovat, kdo považuje rozpočet rodiny Hrubých za přebytkový, kdo za vyrovnaný a kdo za deficitní.



d) Jaký je tedy rozpočet rodiny Hrubých? Je deficitní, když jsou výdaje o 200 Kč vyšší než příjmy? Rozpočet lze považovat za vyrovnaný, protože deficit 200 Kč (tj. cca 0,5 %) je zanedbatelný. Příští měsíc mohou být výdaje nižší, nekoupí si třeba boty za 2 300 Kč. e) A co spoření 6 000 Kč měsíčně na spořicí účet? Jde o výdaj nebo ne? Rozpočet na první pohled vypadá jako vyrovnaný, ale po zohlednění faktu, že se spoří 6 000 Kč na spořicí účet, jde ve skutečnosti o rozpočet přebytkový. f) Vysvětlete rozdíl mezi deficitním, vyrovnaným a přebytkovým rozpočtem.

g) Jak podle vašeho názoru nejčastěji hospodaří české domácnosti? Je nejvíce domácností s deficitním, vyrovnaným nebo přebytkovým rozpočtem? Nejvíce rodin hospodaří rozumně, má mírně přebytkový rozpočet. e) Co dělat v případě, když má rodina deficitní rozpočet  sníží se příjmy - propuštěním ze zaměstnání, nemocí apod.  zvýší se výdaje - nenadálá oprava auta, vytopení sklepa, rozbitá střecha, vyšší výdaje před Vánoci apod. Krátkodobé výpadky příjmů nebo krátkodobé zvýšení výdajů je možno řešit:  čerpáním likvidní rezervy domácnosti  přechodným snížením výdajů v dalších měsících  využitím kreditní karty v bezúročném období  krátkodobou půjčkou  prodejem části majetku Dlouhodobý výpadek příjmu MUSÍME řešit:  snížením výdajů!

Dlouhodobě NELZE žít na vyšší noze, než umožňují příjmy rodiny.

Dlouhodobě NELZE žít s deficitním rozpočtem!



ZDROJE – literatura a multimédia: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) 30) 31) 32) 33)

Allen, Robert, G.: Mnohonásobný zdroj příjmů, PRAGMA, 2000 Boyle, Mark: Muž, který se zřekl peněz a přežil, CPress Brno, 2014 Canfield, Jack - Switzer, Janet: Pravidla úspěchu, PRAGMA, 2006 Clason, George, S.: Nejbohatší muž v Babylóně, PRAGMA, 2013 Covey, Stephen, R.: 7 návyků skutečně efektivních lidí, Management Press, 2009 Dnešní finanční svět, TERRA-KLUB, o.p.s., 2011 Dvořáková, Zuzana - Smrčka, Luboš a kol.: Finanční vzdělávání pro střední školy, C. H. BECK, Praha, 2011 Eker, Harv T.: Jak myslí milionáři, Práh, 2006 Gage, Randy: Proč jste tak hloupí, nemocní a bez peněz, PRAGMA, 2006 Gladwell, Malcolm: Bod zlomu, DOKOŘÁN, 2006 Kadlec, Jiří: Finanční matematika, GJN 2015 KFP ... cesta k fin. nezávislosti, vzděl. spol.: Metodické listy pro učitele www.kfp.cz Kiyosaki, Robert, T.: Bohatý táta, chudý táta, PRAGMA, 2001 Kiyosaki, Robert, T.: Cashflow kvadrant, PRAGMA, 1998 Kiyosaki, Robert, T.: Proč jedničkáři pracují pro trojkaře a dvojkaři pro státní správu, PRAGMA, 2001 Kociánová, Helena: Finanční gramotnost v kostce, ANAG, 2012 Kohout, Pavel: Ďáblův slovník ekonomie a financí, HPAP, London, 2014 Kohout, Pavel: Finance po krizi, Evropa na cestě do neznáma, GRADA, 2011 Kořený, Karel: Finanční svoboda, hraní deskové hry, školení pro učitele, http://www.financnisvoboda.cz Maloney, Michael: Investujeme do zlata a stříbra, PRAGMA, 2010 Mandino, Og: Největší obchodník na světě, PRAGMA, 1994 Navrátilová, Petra: FINANČNÍ GRAMOTNOST, Computer Media, s.r.o., 2012 Pacovský, Petr: Člověk a čas, time management IV. generace, GRADA, 2006 Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého, 7. aktualizované vydání, GRADA, 2009 Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého (příklady), 2. přepracované vydání, GRADA, 2011 Smrčka, Luboš: Rodinné finance. Ekonomická krize a krach optimismu, C. H. Beck, Praha, 2010 Stanley, Thomas J., Danko, William, D.: Váš soused je milionář, PRAGMA, 1996 Slabikář finanční gramotnosti, 2. aktualizované vydání, COFET, a.s., 2011 Syrový, Petr - Tyl, Tomáš: Osobní finance - řízení financí pro každého, GRADA, 2014 Tyl, Tomáš: 10 způsobů, jak se (ne)nechat připravit o peníze, GRADA, 2013 Vorel, Petr: Od českého tolaru ke světovému dolaru, Rybka Publishers, 2003 Výchova k finanční gramotnosti, učebnice pro 2. stupeň ZŠ a odpovídající ročníky víceletých gymnázií, Fraus, 2012 Televizní pořad Osobní finance, Česká televize, 2010 http://www.ceskatelevize.cz/porady/a-z/



ZDROJE – internet: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21)

Asociace občanských poraden http://www.obcanskeporadny.cz/ Bankovní poplatky http://www.bankovnipoplatky.com/ Česká národní banka http://www.cnb.cz/ Český statistický úřad http://www.czso.cz Euroskop https://www.euroskop.cz/ Eurostat http://ec.europa.eu/eurostat/home Evropská centrální banka https://www.ecb.europa.eu/ Evropská komise http://ec.europa.eu/index_cs.htm Federal Reserve System (FED) http://www.federalreserve.gov/ Finanční gramotnost na GJN http://fig.gjn.cz Finanční gramotnost do škol http://www.financnigramotnostdoskol.cz Fincentrum http://www.fincentrum.com/ Komplexní servis pro spotřebitele https://www.dtest.cz/ Ministerstvo práce a sociálních věcí http://www.mpsv.cz/ Měšec.cz http://www.mesec.cz Mezinárodní měnový fond http://www.imf.org/ Organizace spojených národů (OSN) http://www.un.org/ Peníze.cz http://www.penize.cz Sdružení obrany spotřebitelů http://www.asociace-sos.cz/ Světová banka http://www.worldbank.org/ Veřejný dluh České republiky http://www.verejnydluh.cz/



Domácí rozpočet (pracovní list - učitel)

Recommend Documents