~~~DevAl Accountants en Adviseurs B.V.
Jaarrekening en accountantsrapport 2013 Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen
3 4
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
6 7 8 10 12
Bijlagen Specificatie resultaat Maatschap Residentie Bach Ensembles
14
~~~De~Al Accountants en Adviseurs B.V.
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk Parkweg 14 2585 JK Den Haag
Betreft Kenmerk Datum
Jaarrekening 2013 0838/2013 13 mei 2014
Geachte bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2013 met betrekking tot de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 36.701 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 1.845. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantsvoordel~kheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. T~erantsvoordel~kheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevertigáng Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Bargelijk Wetboek (BV~.
Uan Zeggelenlaan 90,2524 AS Den Haag•T:070-887 10 92•F:070-887 10 93 •
[email protected]•vvv~rw.devalp.nl ABN-AMRO:58.83.21.Z 10.BTW:NL8510.55.503B01•KV~K:53878191
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
ALGEMEEN Doelstelling De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit mevrouw J.E. Biesheuvel-Vermeijden, mevrouw A.I. Pronk, mevrouw C.J.M. de Boer-Vogelaar, de heer BJ. Drijbex, de heer D. Vogel, de heer H. Kragt. Administratie De financiële administratie en nadere uitwerking wordt door ons kantoor verzorgd. De registratte vindt plaats met behulp van het financieel pakket Cash. Hierbij is mede gebruik gemaakt van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen.
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
rn
Hoogach
tams en Adviseurs B.V.
-4-
JAARREKENING
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
BALANS PER 31 DECEMBER 2013
31 december 2012
31 december 2013
€
€
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen
~2>
Overlopende activa Liquide middelen
(3>
6.601
538
30.100
35.172
.50./V1
3J./lU
31 december 2013
€
€
€
€
31 december 2012
PASSIVA Eigen vermogen
(4)
Kapitaal Kortlopende schulden
16.152
14.307
(S)
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen 20.549
21.283 120
Overlopende passiva
-6-
20.549
21.403
36.701
35.710
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013
2013 €
2012 €
€
€
Baten Lasten
~~>
9.850
2.650
Overige bedrijfskosten
(~
1.078
1.563
8.772
1.087
351
878
9.123
1.965
-7.278
-5.125
1.845
-3.160
Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Aandeel in het resultaat van deelnemingen
($)
(~)
Resultaat
-7-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Activiteiten De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van de entiteit, zoals hieronder zijn beschreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (€). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Cantatediensten Kloosterkerk geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
-9-
Stichting Cantatediensten I~loosterkerk te Den Haag
TOELICHTING OP DE BALANS I'ER 31 DECEMBER 2013
1. Financiële vaste activa 2013
2012
€
€
Maatschap Ke.ridentie Bach Ensembles Stand per 1 januari Mutaties boekjaar Naar kortlopende schulden
-21.283 734 20.549
-19.538 -1.745 21.283
Stand per 31 december
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Overlopende activa Bijdrage Kloosterkerk Lijfrentes Bankrente
5.000 1.250 351
538
U.OV 1
JJD
3.062 27.038
5.672 29.500
30.100
35.172
3. Liquide middelen ING Bank N.V., nr. 1991320 ING Bank N.V., nr. 1991320 zakelijk spaarrekening
-10-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
4. Eigen vermogen 2013
2012
€
€
Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat
14.307 1.845
17.467 -3.160
Stand per 31 december
16.152
14.307
21.283 7.278
19.538 5.125
28.561 -20.000 11.488 500
24.663 -15.000 11.120 500
20.549
21.2t~3
-
120
5, Kortlopende schulden Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Maatschap Ke.ridentie Bach Ensembles Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stortingen Giften Doorbelaste accountantskosten Stand per 31 december
Overlopende passiva Representatiekosten
-11-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2012
2013
6. Baten 7.000 2_R5~
Bijdragen Kloosterkerk Lijfrentes
2.(5(l
`J.tíSUL.65U
7. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Notariskosten Representatiekosten Overige algemene kosten
500 229 349
500 643 120 30~
1.0/tS
1.563
351
878
351
878
-7.278
-5.125
8. Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten Bankrente
9. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaat Cantates
_12_
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
Ondertekening jaarrekening voor akkoord door bestuurders
Den Haag, 13 mei 2014
Mr.
lesheuvel-Vermeijden, voorzitter
Mr. .J. Drijber, penningmeester
-13-
bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2014
SPECIFICATIE RESULTAAT STICHTING CANTATEDIENSTEN KLOOSTERKERK
€
€
2013
Baten 32.769 11.488 7.000 2.850
Opbrengst collectes Giften Bijdrage Kloosterkerk (*) Lijfrentes (*)
54.107
Lasten 37.520 9.200 1.714 1.200 1.663 377 445
Musici en solisten Organisatiekosten Overige uitvoeringskosten Accountantskosten Seizoenfolders Huur, koop, verzending bladmuziek Reclamekosten Cantatefolder
52.119 Resultaat cantatediensten
1.988
Bijdrage Kloosterkerk (*) Lijfrentes (*)
-7.000 -2.850
Resultaat voor winstverdeling conform maatschapsovereenkomst
-7.862
(*) Baten die geen deel uitmaken voor de verdeling van het resultaat conform de resultaatverdeling van de maatschapsovereenkomst van Maatschap Residentie Bach Ensembles.
-14-
