Concept Concept Concept Concept Concept. Concept

t p e c n o C STICHTING KRINGLOOPBEDRIJF DE BEURS TE OLDENZAAL Jaarrapport 2014

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1

Ontbreken van de verklaring

1

2

Algemeen

2

3

Resultaat

3

4

Financiële positie

5

t p e c n o C

JAARREKENING 1

Balans per 31 december 2014

6

2

Winst-en-verliesrekening over 2014

7

3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

8

4

Toelichting op de balans per 31 december 2014

10

5

Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

15

BIJLAGEN I

Materiële vaste activa

Stichting Kringloopbedrijf de Beurs Lübeckstraat 32 7575 EE OLDENZAAL Ter attentie van het bestuur

Kenmerk

Behandeld door

Datum

51111000

FH/PvW

Oldenzaal, 20 april 2015

t p e c n o C

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij in concept verslag uit over het boekjaar 2014 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1

ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

Stichting Kringloopbedrijf de Beurs te Oldenzaal

2

ALGEMEEN

2.1

Oprichting stichting

concept

Blijkens de akte d.d. 8 januari 1982, verleden door notaris Mr. G. Schouten werd de stichting per genoemde datum opgericht. Op 3 april 1992 heeft ten overstaan van notaris Mr. W.C.M. Gaalman een statutenwijziging plaatsgevonden.

t p e c n o C

Op 5 december 2013 heeft ten overstaan van notaris Mr. drs. P.B. Riteco een statutenwijziging plaatsgevonden. 2.2

Activiteiten

De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit: - het beheren van het totale pakket grof huisafval in de gemeente Oldenzaal met een gefaseerde uitbouw na de zogenaamde WOOLDT-gemeenten in Noord-Oost Twente. Bijzondere aandacht hierin krijgen het hergebruik van goederen en de bewustwording met betrekking tot verspilling van grondstoffen en energie. - door zorgvuldig uitvoeren van alle uit bovenstaande doelstelling voortvloeiende taken een redelijk inkomen garanderen voor een aantal medewerkers met daarnaast plaats voor vrijwillige medewerkers. De stichting staat ingeschreven in het register bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland onder dossiernummer 06028508. Het dagelijks bestuur van de stichting bestaat ultimo 2014 uit de volgende personen: - De heer P. Wilderink, voorzitter - De heer G.H.J. Hommels, bestuurslid - Mevrouw S.E.M. Beuken-Ekkel, bestuurslid - De heer R.J.A. Brookhuis, bestuurslid

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -2Geen accountantscontrole toegepast


3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht

concept

Het resultaat over 2014 bedraagt € 32.390 tegenover € 13.916 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 €

2013 %

€

Verschil %

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

1.124.436 94.640

100,0 8,4

968.731 58.797

100,0 6,1

155.705 35.843

Brutomarge

1.029.796

91,6

909.934

93,9

119.862

625.820 12.986 212.266 40.666 34.681 21.462 6.731 39.667 1.827

55,7 1,2 18,9 3,6 3,1 1,9 0,6 3,5 0,2

557.316 10.813 215.872 28.792 35.660 24.400 7.014 21.578 -5.768

57,5 1,1 22,3 3,0 3,7 2,5 0,7 2,2 -0,6

68.504 2.173 -3.606 11.874 -979 -2.938 -283 18.089 7.595

996.106

88,6

895.677

92,5

100.429

Bedrijfsresultaat

33.690

3,0

14.257

1,5

19.433

Financiële baten en lasten

-1.300

-0,1

-341

-

-959

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

32.390

2,9

13.916

1,4

18.474

Kosten

t p e c n o C

Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Bedrijfskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Baten en lasten voorgaand jaar



3.2

concept

Netto-omzet en bruto-omzetresultaat

De netto-omzet steeg met 16,1% tot € 1.124.436. Het bruto-omzetresultaat steeg met 13,2% tot € 1.029.796. De brutomarge steeg met 13,2% tot € 1.029.796. 3.3

Resultaatanalyse

De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden geanalyseerd: 2014

t p e c n o C

€

€

Factoren waardoor het resultaat toeneemt:

Toename bruto-omzetresultaat Afname huisvestingskosten Afname kantoorkosten Afname autokosten Afname verkoopkosten Toename rentebaten en soortgelijke opbrengsten

119.862 3.606 979 2.938 283 665 128.333

Factoren waardoor het resultaat afneemt:

Toename lonen en salarissen Toename sociale lasten Toename pensioenlasten Toename overige personeelskosten Toename afschrijvingen materiële vaste activa Toename bedrijfskosten Toename algemene kosten Toename bijzondere baten en lasten Toename rentelasten en soortgelijke kosten

Toename resultaat

33.174 17.393 3.209 14.728 2.173 11.874 18.089 7.595 1.624 109.859 18.474



4

concept

FINANCIËLE POSITIE

Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans:

31-12-2014 €

31-12-2013 %

€

%

ACTIVA

t p e c n o C

Vaste activa


32.648

9,4

25.250

7,5

99.005 214.017

28,6 61,9

111.505 198.746

33,2 59,2

313.022

90,6

310.251

92,5

345.670

100,0

335.501

100,0

205.166 19.500 121.004

59,4 5,6 35,0

172.777 19.500 143.224

51,5 5,8 42,7

345.670

100,0

335.501

100,0

Vlottende activa

Vorderingen Liquide middelen

PASSIVA

Stichtingsvermogen Voorzieningen Kortlopende schulden



concept

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

31 december 2014 €

€


€

ACTIVA

Vaste activa

t p e c n o C


(1)

Huurdersinvestering Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.816 30.832

3.528 21.722

32.648

25.250

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(3)

85.538

8.976

13.467

102.529

99.005

111.505

214.017

198.746

345.670

335.501

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________

concept


€


€

PASSIVA

Stichtingsvermogen

(4)

t p e c n o C

Vrij besteedbaar vermogen

Voorzieningen

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

172.777

19.500

19.500

(5)

Overige voorzieningen

Kortlopende schulden

205.166

(6)

44.323

74.382

19.207

16.748

57.474

52.094

121.004

143.224

345.670

335.501



2

concept

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014

2014 €

(7) (8)

€

€

t p e c n o C

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

1.124.436 94.640

Bruto-omzetresultaat Kosten

2013

Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Bedrijfskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Baten en lasten voorgaand jaar


Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

968.731 58.797

1.029.796

909.934

(9)

625.820

557.316

(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)

12.986 212.266 40.666 34.681 21.462 6.731 39.667 1.827

10.813 215.872 28.792 35.660 24.400 7.014 21.578 -5.768

Bedrijfsresultaat

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

€

996.106

895.677

33.690

14.257

(18)

2.160

1.495

(19)

-3.460

-1.836

-1.300

-341

32.390

13.916

-

-

32.390

13.916



3

concept

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de in Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek opgenomen voorschriften. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Alle in de jaarrekening vermelde bedragen luiden in euro's. Het regime voor de verslaggeving voor kleine rechtspersonen is toegepast. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

t p e c n o C


De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen, die op de verwachte economische levensduur worden gebaseerd. Voor zowel de inventaris, machines en vervoermiddelen wordt uitgegaan van een economische levensduur van 5 jaar. Daarnaast is een aanzienlijk deel van de huurdersinvesteringen en inventarissen afgeboekt van de daartoe reeds getroffen voorzieningen en daarmee in één keer ten laste van het resultaat gebracht in het jaar van het vormen van de voorziening.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.



concept

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet

t p e c n o C

Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten onder aftrek van over de omzet geheven belastingen en verleende kortingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Afschrijvingen

De afschrijving op de materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.



4

concept

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

Vaste activa 1. Materiële vaste activa

t p e c n o C

Stand per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2014

Huurdersinvestering

Andere vastebedrijfsmiddelen

Totaal

€

€

€

87.815 -84.287

164.505 -153.692

252.320 -237.979

3.528

10.813

14.341

-1.712

31.293 -11.274

31.293 -12.986

-1.712

20.019

18.307

87.815 -85.999

195.798 -164.966

283.613 -250.965

1.816

30.832

32.648

Afschrijvingspercentages


% 20 20

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ - 10 Geen accountantscontrole toegepast


concept

Vlottende activa 2. Vorderingen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

t p e c n o C

85.538

8.976

13.467

102.529

4.112 1.080 6.119 2.156

58.184 31.439 1.494 8.059 3.353

13.467

102.529

28.674 175.000 150 150 9.593 150 150 150

18.569 170.000 150 150 9.427 150 150 150

214.017

198.746

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Overlopende activa

Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde huur Rente Vooruitbetaalde kosten Vordering oud papier

3. Liquide middelen

Rabobank, Verenigingsrekening Rabobank, bedrijfstelerekening Kas Denekamp Kas werkplaats Oldenzaal Kas Lübeckstraat Beursinhoud chauffeurs Kas winkel Losser Kas Tubbergen



concept

PASSIVA 4. Stichtingsvermogen

2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Aandeel in resultaat

172.776 32.390

158.861 13.916

Stand per 31 december

205.166

172.777

Vrij besteedbaar vermogen

t p e c n o C

5. Voorzieningen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

19.500

19.500

44.323

74.382

854 11.292 7.061

3.792 10.855 2.101

19.207

16.748

3.964 53.510

52.094

57.474

52.094

Overige voorzieningen

Groot onderhoud gebouwen

6. Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva



concept

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Overige schulden Textiel Nog te betalen bedrijfskosten

3.250 714

-

3.964

-

19.354 20.578 3.500 630 810 8.638 -

18.452 7.265 3.500 536 3.000 703 8.638 10.000

53.510

52.094

Overlopende passiva

t p e c n o C

Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Rente- en bankkosten Nog te betalen gas, water en elektra Reiskostenvergoeding Jubileumuitkeringen Bonussen personeel



concept

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken - Lübeckstraat te Oldenzaal, de huurovereenkomst is afgesloten op 19 oktober 2006 en heeft een looptijd van 10 jaar. De overeenkomst wordt vervolgens stilzwijgend met 5 jaren verlengd. De huurverplichting per kwartaal bedraagt € 31.437. - Winkel Gronausestraat 9a te Losser, de huurovereenkomst is afgesloten in november 2001 en heeft een looptijd van 2 jaren. De overeenkomst wordt vervolgens stilzwijgend met 2 jaren verlengd. De huurverplichting in 2014 bedraagt € 710. - Winkel Kloppendijk 52 te Denekamp, de huurovereenkomst wordt vervolgens voortgezet voor een aansluitende periode van telkens 5 jaar. De maandelijkse huurverplichting bedraagt € 2.352. - Winkel Oldenzaalseweg 8 te Tubbergen, de huurovereenkomst is afgesloten op 1 april 2009 en is aangegaan voor onbepaalde tijd, met inachtneming van een opzegtermijn van zes maanden. De maandelijkse huurverplichting bedraagt € 1.042.

t p e c n o C



5

concept

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014

2013

€

€

382.528 177.548 76.805 82.615 72.000 55.975 32.804 21.391 4.273 5.809 11.555 118.473 5.014 8.042 15.297 1.868 8.377 1.746

406.990 156.565 74.523 80.590 36.000 54.664 32.804 21.875 3.713 6.099 13.149 58.166 3.987 19.167 -

1.082.120 42.316

968.292 439

1.124.436

968.731

94.640

58.797

454.779 79.432 31.592 60.017

421.605 62.039 28.383 45.289

625.820

557.316

7. Netto-omzet

Omzet winkel Lübeckstraat Omzet winkel Denekamp Dienstverlening Oldenzaal Omzet winkel Tubbergen Dienstverlening Dinkelland Dienstverlening Tubbergen Omzet begeleiding Omzet winkel Losser Omzet oud ijzer Omzet stortkosten Dienstverlening Losser Omzet lompen Omzet oud papier Omzet diversen Textielverkoop Anatex Omzet veilinghuis Omzet huisuitruimingen Omzet eclips

t p e c n o C

Omzet 6%

8. Kostprijs van de omzet

Inkoop textiel

9. Personeelskosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten



concept

2014

2013

€

€

450.247 13.313 902 29.302 2.376 -17.967

423.992 1.423 29.140 -850 -16.520

478.173 -22.894 -500

437.185 -11.767 -3.813

454.779

421.605

63.396 12.832 1.121 2.083

43.483 9.866 4.807 3.883

79.432

62.039

31.592

28.383

13.308 11.791 20.411 150 7.546 568 6.484 4.904 2.371 2.484 -10.000

11.233 20.546 179 5.996 45 3.659 3.402 229 -

60.017

45.289

Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Mutatie schuld vakantiedagen Mutatie vakantiegeldverplichting Diensten derden Vrijwilligersvergoeding Uitleen personeel

t p e c n o C

Ontvangen ziekengelduitkeringen Reïntegratie

Sociale lasten

Sociale lasten Ziekengeldverzekering Eigenrisicdragerschap WGA Kosten Arbodienst

Pensioenlasten

Pensioenpremie

Overige personeelskosten

Inleenkosten Tubbergen Reiskostenvergoeding woon-werk Vergoeding reis- en verblijfskosten Onkostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding Studie- en opleidingskosten Personeelsfeest Overige personeelskosten Fietsplan Vrijval reservering bonussen op personeel



concept

Afschrijvingen 2014

2013

€

€

10. Afschrijvingen materiële vaste activa


t p e c n o C

1.712 11.274

1.989 8.824

12.986

10.813

164.965 34.381 775 3.820 6.082 793 1.450

162.256 35.309 7.186 3.634 5.608 705 1.174

212.266

215.872

3.754 6.948 14.602 315 14.735 312

2.118 6.951 13.585 6.138 -

40.666

28.792

Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten

Betaalde huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Schoonmaakkosten Waterschapslasten Servicekosten

12. Bedrijfskosten

Huur inventaris Reparatie en onderhoud inventaris Kleine aanschaf inventaris Gereedschappen Stortkosten Overige exploitatiekosten



concept

2014

2013

€

€

5.043 960 15.101 4.814 276 8.487

2.732 3.092 15.256 8.019 387 6.174

34.681

35.660

6.205 2.931 11.453 339 493 30 11

7.273 533 15.924 764 -94

21.462

24.400

3.485 768 295 2.183

1.448 1.464 250 3.852

6.731

7.014

6.394 3.825 10.323 763 4.790 11.735 855 982

4.702 3.750 2.380 2.601 7.850 -1.282 1.577

39.667

21.578

13. Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Verzekering

t p e c n o C

14. Autokosten

Brandstoffen Reparatie en onderhoud auto's Leasekosten Motorrijtuigenbelasting Huur auto's Boetes en bekeuringen Overige autokosten

15. Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Etalagekosten Promotionele activiteiten

16. Algemene kosten

Accountantskosten Loonadministratie Advieskosten Advieskosten subsidie Bestuurskosten Abonnementen en contributies Kasverschillen Overige algemene kosten



concept

2014

2013

€

€

17. Baten en lasten voorgaand jaar

Teruggaaf energiebelasting Ziekengeldverzekering 2013

1.827

-5.768 -

1.827

-5.768

2.160

1.495

-3.460

-1.836


t p e c n o C

18. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Ontvangen bankrente

19. Rentelasten en soortgelijke kosten

Bank- en rentekosten


t p e c n o C BIJLAGEN


I

MATERIËLE VASTE ACTIVA

t p e c n o C ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 21 Geen accountantscontrole toegepast

Concept Concept Concept Concept Concept. Concept

Recommend Documents