CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE 2013. március 11.
Tartalomjegyzék 1.
Független Könyvvizsgálói Jelentés
2.
Éves beszámoló 2.1. Mérleg 2.2. Eredménykimutatás 2.3. Kiegészítő melléklet
3.
Üzleti jelentés
2.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. évi éves beszámoló 2013. március 11.
3.
A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2012. évi mérlege ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft A. Immateriális javak B. Befektetések
2011.12.31 2012.12.31 87 778
188 279
765 707
1 249 242
765 707
1 249 242
I. Ingatlanok ebből: saját használatú ingatlanok II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír anya- és leányvállalattól, anya- és leányvállalatnak adott kölcsön 3. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés közös és társult vállalkozásban 4. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír közös- és társult vállalkozástól, közös és társult vállalkozásnak adott kölcsön III. Egyéb befektetések 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (II/2. és II/4. kivételével)
981 905
3. Részesedés befektetési közösségben (invesment pool) 4. Jelzáloggal fedezett kölcsön (II/2. és II/4. és III/5. kivételével) 5. Egyéb kölcsön (II/2. és II/4. és III/4. kivételével)
538
505
765 169
266 832
D. Követelések
97 082
537 246
I. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések
21 188
431 127
733
181 864
6. Betétek hitelintézetnél 7. Más befektetések IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletből eredő letéti követelések V. A befektetések értékhelyesbítése C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések
1. Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
4.
ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2. Követelések a biztosítási közvetítőktől
2011.12.31
2012.12.31
20 455
249 263
7 959
15 353
67 936
90 766
ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekből ebből:a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási díjtartalékból IV. Egyéb követelések ebből: a) kapcsolt vállalkozástól
78 108
b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól V. Követelések értékelési különbözete VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete E. Egyéb eszközök
578 078
420 364
24 133
18 767
553 945
401 597
F. Aktív időbeli elhatárolások
6 725
204 135
1. Kamatok, bérleti díjak
5 576
20 838
0
180 540
1 149
2 757
1 535 370
2 599 266
1. Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek 2. Bankbetétek, pénztár 3. Visszavásárolt saját részvények 4. Egyéb
2. Halasztott szerzési költségek 3. Egyéb aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
5.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft
2011.12.31
2012.12.31
A. Saját tőke
1 339 446
1 313 003
I. Jegyzett tőke
990 000
1 005 000
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék (+/-) V. Lekötött tartalék
0 895 000
1 680 000
-200 963
-583 995
9 499
38 441
-354 090
-826 443
17 323
818 710
368
348 318
2 934
386 924
-2 567
-38 606
VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka ebből: biztosítottakra jutó rész VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-) B. Alárendelt kölcsöntőke C. Biztosítástechnikai tartalékok 1. Meg nem szolgált díjak tartaléka [a) + b)] a) bruttó összeg b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 2. Matematikai tartalékok a) életbiztosítási díjtartalék [aa) + ab)] aa) bruttó összeg ebből: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati bizt.) (-) b) betegségbiztosítási díjtartalék [ba) + bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) c) balesetbiztosítási járadéktartalék [ca) + cb)] ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) d) felelősségbiztosítási járadéktartalék [da) + cb)] 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
6.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft 3. Függőkár tartalékok [a)+b)]
2011.12.31
2012.12.31
16 859
433 019
11 735
306 372
43 090
490 863
-31 355
-184 491
5 124
126 647
8 233
224 255
-3 109
-97 608
0
0
0
0
0
0
0
0
96
37 373
96
37 373
ba) bruttó összeg
116
55 049
bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
-19
-17 676
0
0
E. Céltartalékok
0
0
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
0
a) tételes függőkár tartalék [aa)+ab)] aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) b) IBNR tartalék [ba)+bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 4. Díj-visszatérítési tartalékok [a)+b)] a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék [aa)+ab)] aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék [ba)+bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 5. Káringadozási tartalék 6. Egyéb tartalékok [a)+b)+c)] a) nagy károk tartaléka b) törlési tartalék [ba)+bb)]
c) egyéb biztosítástechnikai tartalék [ca)+cb)] ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára (1+2) 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék
7.
A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2012. évi eredménykimutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint)
2011.01.01.2011.12.31.
2012.01.01.2012.12.31.
Nem életbiztosítási ág A.) NEM ÉLETBIZTOSÍTÁSI ÁG 01. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül
100 495
1 832 870
a) bruttó díj
138 343
2 922 522
b) viszontbiztosítónak átadott díj (–)
-37 480
-741 702
-2 934
-383 990
2 567
36 040
32 226
1 479 112
26 237
1 062 952
aa) kárkifizetések
5 453
964 339
1. bruttó összeg
23 284
1 204 708
-17 832
-240 369
20 784
117 695 -19 082
5 989
416 160
4 215
294 637
1. bruttó összeg
10 016
447 773
2. viszontbiztosító részesedése (-)
-5 801
-153 136
1 775
121 524
3 582
216 022
-1 807
-94 499
c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+-) d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából (+-) 02. Biztosítottaknak visszajutattandó befektetési eredmény (C/06.sorral egyező) 03. Egyéb biztosítástechnikai bevétel 04. Károk ráfordításai a) kárkifizetések és kárrendezési költségek
2. viszontbiztosító részesedése (-) ab) kárrendezési költségek ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési költségtérítésből (-) b) függőkárok tartalékainak változása (+-) ba) tételes függőkár tartalék változása (+-)
bb) IBNR tartalék változása (+-) 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) 05. Matematikai tartalékok változása (+-) a) Betegségbiztosítási díjtartalék változása (+-) aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosító részesedése (-)
9.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint)
2011.01.01.2011.12.31.
2012.01.01.2012.12.31.
-6
37 277
-6
37 277
-20
54 934
14
-17 657
450 168
1 142 511
38 249
902 161
b) Balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) c) Felelősségbiztosítási járadéktartalék változása (+-) ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosító részesedése (-) 06. Díjvisszatérítési tartalék változása (+-) a) Eredménytől függő díj- és visszatérítési tartalék változása (+-) aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosító részesedése (–) b) Eredménytől független és visszatérítési tartalék változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (–) 07. Káringadozási tartalék változása (+-) 08. Egyéb tartalékok változása (+-) a) Nagy károk tartalékának változása (+-) b) Törlési tartalékok változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) c) Egyéb biztosítástechnikai tartalékok változása (+-) ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosító részesedése (-) 09. Nettó működési költségek a) tárgyévben felmerült szerzési költségek b) elhatárolt szerzési költségek változása (-) c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) 10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások A.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03-04+05+-06-07+08-09-10)
-180 540 419 205
531 124
-7 286
-110 233
33 462
89 584
-415 355
-915 615
10.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint)
2011.01.01.- 2012.01.01.2011.12.31. 2012.12.31.
B.) ÉLETBIZTOSÍTÁSI ÁG
0
0
C.) NEM BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI ELSZÁMOLÁSOK
0
0
61 158
87 684
2 666
0
12 723
1 590
01.Kapott osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól ebből: értékelési különbözet 02.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól 03.Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 04.Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei 05.Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d.sorral egyezően) 06.Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény(-) (az A/02.sorral egyezően) 07.Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordításokat
1 870
ebből: értékelési különbözet 08.Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+-) 09.Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai
0
8 215
10.Egyéb bevételek
13 874
77 600
11.Egyéb ráfordítások
26 490
67 617
11.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. évi kiegészítő melléklet 2013. március 11.
13.
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A CIG Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (továbbiakban Biztosító) zártkörű részvénytársaságként 2008. augusztus 25-én alakult és 2008. szeptember 9-én került bejegyzésre. 2009. április 9-től a neve CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt-re változott. Székhelye: 1033 Budapest, Flórián tér 1. Cégjegyzékszám: 01-10-046150 A Biztosító a tevékenységi engedélyt 2009. március 12-én kapta meg, üzleti tevékenységét 2010-ben kezdte meg. A Biztosító a 2003. évi LX. törvény (Bit) 1. számú melléklet A) része szerinti nem életbiztosítási ágon belül az alábbi ágazatokban tevékenykedhet:
Baleset Betegség Szállítmány Tűz- és elemi károk Egyéb vagyoni károk Segítségnyújtás Szárazföldi jármű-casco Önjáró szárazföldi járművekkel összefüggő felelősség Általános felelősség Temetési biztosítás Különböző pénzügyi veszteségek esetére vonatkozó biztosítások
A Biztosító 2012-ben a vállalati-intézményi piacot megcélzó gépjármű, vagyon-felelősség és csoportos balesetbiztosítási termékeinek értékesítése mellett megkezdte a lakossági üzletágban a lakásbiztosítási termékének értékesítését, a vállalati palettát pedig kiegészítette szállítmánybiztosítási fedezettel, illetve egyéb fuvarozói felelősségre vonatkozó fedezetekkel. 2012 második felében határon átnyúló szolgáltatás keretében a Biztosító elindította felelősségbiztosítási termékének értékesítését Lengyelországban. A Biztosító éves beszámolóját honlapján közzéteszi, melynek címe: www.cigpannonia.hu .
14.
1.1. Tulajdonosok A Biztosító alaptőkéje 1.005.000.000,- forint Részvény típusa: dematerializált Részvények darabszáma: 1.005 db Egy részvény névértéke: 1.000.000.- forint A Biztosító alapítója és tulajdonosa 100%-ban a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. A Biztosító anyavállalatával, a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-vel közösen kialakított CIG Pannónia Szolgáltató Központ Kft. működése 2012. május 1-vel indult el. A szolgáltató központ elsősorban adminisztrációs, kárrendezési és informatikai tevékenységeket lát el annak érdekében, hogy az összehangolt munkavégzéssel, hatékonyabb, gördülékenyebb kiszolgálással ügyfelei megelégedettségét növelni tudja, továbbá költségmegtakarításokat érjen el. 1.2. Felügyelőbizottság Elnöke:
Járai Zsigmond
Tagok:
Dr. Bayer József Dr. Móricz Gábor Preisinger Béla Fekete Imréné Dr. Asztalos László György
1.3. Igazgatóság Elnöke:
Horváth Béla
Tagok:
Dr. Csurgó Ottó Barta Miklós (2012. szeptember 1-től) Birkás Balázs (2012. szeptember 1-től) Busa Zoltán (2012. szeptember 1-től) Dr. Mikó Gyula (2012. szeptember 1-ig) Kelemen Zsolt (2012. szeptember 1-ig)
15.
Gaál Csaba (2012. április 18-ig) 1.4.
Menedzsment
Vezérigazgató/ első számú vezető:
Dr. Csurgó Ottó
Vezető aktuárius:
Kelemen Erika
Ügyfélszolgálati vezérigazgató-helyettes:
Birkás Balázs
Termékfejlesztési és kockázatvállalási vezérigazgató-helyettes:
Busa Zoltán
Belső ellenőr:
Dr. Marczi Erika
Vezető jogtanácsos:
Dr. Csevár Antal
Vezető orvos:
Dr. Halász Katalin
Számviteli rendért felelős vezető:
Elek Judit (2012.01.31-ig) Kelemen Zsolt (2012.02.01-től 2012. 09. 30-ig) Barta Miklós (2012.10.01től)
1.5.
Az éves beszámoló aláíróinak adatai
Dr. Csurgó Ottó (anyja neve: Lendvai Mária) Vezérigazgató/első számú vezető 1038 Budapest, Rókahegyi út 51. Kelemen Erika (anyja neve: Ázbé Mária) Vezető biztosításmatematikus 1147 Budapest, Telepes utca 1/A. A beszámolót összeállító személy nyilvános adatai: Barta Miklós (anyja neve: Hertz Júlia)
16.
Számviteli rendért felelős vezető 1143 Budapest, Ilka utca 25-27. 1.6.
Könyvvizsgáló
A Biztosítónál a 2003. évi LX. törvény alapján a könyvvizsgálat kötelező. Könyvvizsgáló adatai: KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai azonosító: 000202 Boros Judit, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005374 A bejegyzett könyvvizsgáló által a 2012-es üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálati szolgáltatások felszámított díjai a következők voltak: -
A Biztosító magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámolójának vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása, valamint a nemzetközi pénzügyi beszámoló-készítési standardok szerint az anyavállalat számára konszolidációs céllal készült pénzügyi adatok vizsgálata: 4.800 ezer forint plusz áfa.
-
Kiegészítő jelentés kibocsátására vonatkozó bizonyosságot nyújtó szolgáltatás (átvilágítás) díja: 1.300 ezer forint plusz áfa.
1.7. A konszolidált beszámoló A Biztosítót, mint leányvállalatot a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat vonja be a konszolidációba. Az összevont (konszolidált) beszámoló a vállalatcsoport honlapján (www.cigpannonia.hu) tekinthető meg. 1.8 A számviteli politika főbb jellemzői A Biztosító kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. A beszámoló készítésekor a könyvvezetés során a Számviteli Törvényben (2000. évi C. tv, továbbiakban Tv.) meghatározott alapelveket a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben (192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet,
17.
továbbiakban: Korm. rendelet) foglaltak figyelembevételével kell érvényesíteni. Az éves beszámoló és a könyvvezetés során a Biztosító a fenti számviteli alapelvek szerint járt el. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 16-a. 1.8.1. Jelentősség és lényegesség Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (lényegesség elve). Lényegesnek minősíti a Biztosító azt a hibát, amelynek következtében az ellenőrzött év beszámolójában szereplő saját tőke az értékének 10 százalékát meghaladó mértékben változik. Az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt, az előző éveket érintő, a mérlegfőösszeg 2 százalékát, illetve az 500 millió forintot meghaladó összegű hibát tekinti a Biztosító jelentősnek. 1.8.2. Eszközök értékelése: A mérlegben szereplő eszközök, illetve források értékelésénél a Biztosító a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki és ennek megfelelően kerültek értékelésre a vagyontárgyak az alábbiak szerint: Bekerülési érték: - A befektetések a vételárban foglalt kamattal illetve értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztéssel növelt, bekerülési értéken szerepelnek. - A tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. - A díj- és viszontbiztosítási követelések a szerződés alapján esedékes díj összegében kerülnek kimutatásra. - A követelések értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztésekkel növelt bekerülési értéken szerepelnek. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök tényleges bekerülési költségen kerültek értékelésre. - Az üzembe helyezett, használatba vett eszközök, immateriális javak értékcsökkenését havonta, napra számolva, lineáris kulcsok alapján, a nyitó állomány értéke után
18.
számolja el a Biztosító. Irányadó a várható elhasználódás időtartama, az erkölcsi avulás mértéke, amely:
alapítás aktivált értéke esetén 3-5 év,
biztosítási állomány átruházásáért fizetett díj esetén: 3 év
szoftverek esetén 3-7 év,
egyéb szellemi termékek (tervdokumentációk stb.) esetén 5 év,
épületek esetén 50 év,
építmények, ideiglenes (könnyűszerkezetes) épületek esetén 10 év,
gépek, berendezések, felszerelések esetén 7 év,
gépjárművek esetén 5 év, maradványérték 20%
számítástechnikai és ügyvitel-technikai (adatátviteli, eszközök, berendezések, hálózatok esetén 3 év
átvett biztosítási állomány esetén 3 év.
telekommunikációs)
A Biztosító a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket üzembe helyezésekor teljes összegben elszámolja az értékcsökkenést. Pénzeszközök: A deviza eszközök az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon értékeli a Biztosító. 1.8.3. Eszközök értékvesztésének elszámolása: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál, abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése, használhatósága) tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzügyi eszközök értékelése: A Biztosító a pénzügyi eszközök esetében a jelentőségi határt a befektetés könyv szerinti értékének (amortizált könyv szerinti érték) 10%-ában, illetve értékpapír-beszerzésenként 10 millió Ft-ban határozza meg. Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés
19.
tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. A Biztosító a pénzügyi eszközöket az óvatosság elvének megfelelően, a valós és hű kép kialakításához a következő esetekben értékeli le, számol el értékvesztést: - Ha a pénzügyi eszközök piaci megítélése tartósan és jelentősen legalább egy éven keresztül a bekerülési érték alatt van. A leértékelés érinti gazdasági társaságban részvény, üzletrész, vagyoni betét formájában megszerzett tulajdoni részesedést és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét és az adott kölcsönök értékét. A leértékelést a mérlegkészítéskor ismert (érvényes) piaci értéknek, piaci megítélésnek megfelelően kell végezni. - A tőzsdén jegyzett részvényeket, ill. hosszú lejáratú értékpapírokat a mérlegfordulónapon érvényes tőzsdei árfolyamon kell beállítani a mérlegbe akkor, ha legalább egy éven keresztül a tőzsdei árfolyam a nyilvántartási érték alatt volt. Piaci árfolyamnak a letétkezelő által közölt piaci értéket kell tekinteni. - A tőzsdén nem jegyzett részesedések tartós értékvesztésének meghatározásához az adott gazdasági társaság saját tőkéjének alakulásából és a tervekkel, várakozásokkal összhangban történő működéséből lehet következtetni. A mérlegkészítés időszakában a döntést igénylő értékvesztések körét és mértékét a Biztosító ügyvezetése határozza meg az óvatosság elvének megfelelően. Amennyiben a pénzügyi eszköz piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értékét. Egyéb követelések értékvesztésének elszámolása: Az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell megítélni.
20.
A vevőnként, illetve adósokként kisösszegű követeléseknél - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a fordulónapi, számviteli politikában meghatározott árfolyamon számított) értékét. Biztosításközvetítőkkel szembeni követelés értékvesztése: A Biztosító értékvesztést számol el a biztosításközvetítőkkel szembeni követelésekre, amennyiben ezek mérlegkészítéskor várható megtérülő értéke alacsonyabb, mint ezen követelések nyilvántartási értéke. A Biztosító az aktív üzletkötőkkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számol el, mivel ezen partnerek esetében a folyamatos üzleti kapcsolat folyamán a követelések megtérülése valószínűsíthető. Nem számol el értékvesztést azokra a követelésekre sem, melyek a mérlegkészítés napjáig befolytak. A már nem aktív üzletkötőkkel szembeni követelések várható megtérülését a rendelkezésre álló információk alapján becsléssel határozza meg. A Biztosító az értékeléshez az alábbi csoportokba sorolja be a biztosításközvetítőkkel szembeni követeléseit:
kisértékű(ötszázezer forint alatti ) követelés
a követelés megszűnt céggel szemben áll fenn;
a biztosításközvetítővel szemben büntetőeljárás van folyamatban;
a követelés behajtását követeléskezelő cégnek átadta a Biztosító
jogi intézkedés még nem történt,
jogi intézkedés történt, de még jogerős végzés nem született;
a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés céggel szemben keletkezett;
a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés természetes személlyel szemben keletkezett;
minden egyéb egyedileg vizsgált követelés, melyet egyedileg értékel a Biztosító a rendelkezésre álló információk alapján.
21.
A követelések fenti csoportokba történő besorolását követően a követeléskezelők szakmai megítélése és az egyedileg rendelkezésre álló információk alapján határozzuk meg a követelések várhatóan meg-nem térülő értékét, valamint az értékvesztés összegét. I.9. Vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése A Biztosító jövedelmezőségi, likviditási, tartalék fedezetségi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: 2011
2012
Jövedelmezőségi helyzet vizsgálata Mérleg szerinti eredmény/Megszolgált díj
-352%
-45%
Biztosítástechnikai eredmény/Megszolgált díj
-413%
-50%
135%
131%
4420%
153%
378%
123%
28%
25%
303%
18%
Tőkemegfelelés Saját tőke/Jegyzett tőke Tartalék fedezettsége Befektetések/Biztosítástechnikai tartalékok Likviditási mutatók Likvid pénzeszköz/Rövid lejáratú kötelezettség Szerzési költséghányad Szerzési költség/bruttó díj Igazgatási költséghányad Igazgatási költség/bruttó díj
A Biztosító 2012-ben folytatott először egész évben biztosítási tevékenységét, ezért a két év pénzügyi mutatói nem összehasonlíthatóak. A pénzügyi, jövedelmi helyzete stabil, 2012. évi eredmény a tervekkel összhangban áll. Saját tőkéje 1 313 millió forint, amely biztosítja működésének finanszírozását. A saját tőke jegyzett tőke aránya megfelel a törvényi előírásoknak.
22.
2. SPECIÁLIS INFORMÁCIÓK A MÉRLEGHEZ, AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 2.1.
Immateriális javak ezer forint 2012. év
Alapításátszervezés aktivált értéke
Biztosítási állomány átruházásáért fizett díj
Szellemi termékek
Immateriális javak beruházása
Immateriális javak összesen
Nyitó bruttó érték
21 600
20 000
14 974
50 288
106 862
Növekedés
34 912
-
191 714
-
226 626
32 800
50 288
83 088
173 888
-
250 400
Csökkenés Záró bruttó érték
56 512
20 000
Nyitó amortizáció
-
12 101
-
5 000
-
1 983
-
-
19 084
Növekedés
-
5 970
-
6 615
- 34 365
-
-
46 950
-
3 913
-
11 615
- 32 435
-
Csökkenés Záró amortizáció érték
-
18 071
-
3 913 -
62 121
Nyitó nettó érték
9 499
15 000
12 991
50 288
87 778
Változás
28 942
-6 615
128 462
-50 288
100 501
Záró nettó érték
38 441
8 385
141 453
-
188 279
A szellemi termékek jelentős összegű tárgyévi növekedést a biztosítástechnikai állomány nyilvántartó szoftver fejlesztésének aktiválása okozza. A csökkenések között a CIG Pannónia Szolgáltató Központnak átadott eszközök kivezetése szerepel. A Biztosító az alapítás-átszervezés aktivált értékeként mutathatja ki a biztosítási ágazat beindítását vagy jelentős piaci részesedés megszerzését célzó üzleti akciói érdekében felmerült egyszeri költségeit, valamint a biztosítási állomány átvételéért fizetett díjakat. Ennek megfelelően a Biztosító 2012. során aktiválta a lengyel operáció beindításával kapcsolatosan felmerült megbízási díj költségét, valamint a kompozit hálózat kiépítésének közvetlen költségeit. Ezek a költségek a jövőbeli értékesítések során térülnek meg, az értékcsökkenés időtartama 3 év.
23.
2.2.
Befektetések
2.2.1. Ingatlanok A Biztosító saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik. 2.2.2. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Biztosító nem rendelkezett befektetésekkel kapcsolt vállalkozásokban. 2.2.3 Egyéb befektetések A Biztosító saját befektetéseit és egyéb biztosítástechnikai tartalék portfolióját az alábbi táblázat mutatja: ezer forint Megnevezés
Könyv szerinti érték 2012.12.31
Diszkontkincstárjegy
Piaci érték 2012.12.31.
666 830
669 703
2 993
2 999
Magyar Államkötvény
312 082
331 729
Összesen:
981 905
1 004 431
MNB kötvény
A biztosító saját befektetési-, és biztonságtechnikai tartalék portfóliójának 68%-át diszkontkincstárjegyek alkotják (forintos sorozat), melyek könyv szerinti értéke 2012.12.31én 666 830 ezer forint. A fennmaradó rész magyar államkötvényeket (312 082 ezer forint értékben) és MNB kötvényeket (2 993 forint könyv szerinti értékben) tartalmaz. A Biztosító egyéb befektetéseit a következő táblázat mutatja: ezer forint Megnevezés
2011.12.31
2012.12.31
Változás
Lekötött betét
765 169
266 832
-498 337
Egyéb kölcsön
538
505
-33
765 707
267 337
-240 380
Összesen:
24.
A lekötött betét egy hitelintézetnél, forintban elhelyezett, rövid távra lekötött betétből áll, az egyéb kölcsön munkavállalóknak nyújtott kölcsönt tartalmaz. 2.3.
Követelések
2.3.1. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések (ezer forint)
2011.12.31
Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól
2012.12.31
Változás
733
181 864
181 131
Követelések a biztosítási közvetítőktől
20 455
249 263
228 808
Összesen
21 188
431 127
409 939
A biztosítási kötvénytulajdonosokkal szembeni követelések túlnyomó része 90 napon belüli díjkövetelés. A biztosítási közvetítőkkel szembeni jutalékkövetelések között jutalékelőlegek, valamint a biztosításközvetítőkkel pénzügyileg még nem rendezett nettó elszámolású követelések szerepelnek. Ezek a követelések olyan biztosítási termék értékesítéséből adódnak, melyek esetében az állománykezelés kiszervezésre került, és az elszámolás - mely során a díjelőírás a jutalékokkal és kárkifizetésekkel csökkentve pénzügyileg is rendezésre kerül -, fordulónapig nem történt meg. A jutalékköveteléseket és előlegeket a számviteli poltika részben meghatározott csoportokba kerültek besorolásba. Mivel ezek a követelések a jövőben megtérülnek (vagy a pénzügyi elszámolás keretében vagy a jutalékelőleg megszolgálttá válásával), ezért értékvesztés elszámolása nem indolkolt. 2.3.2. Követelések viszontbiztosítási ügyletből Követelések viszontbiztosítói ügyletekből (ezer forint)
2011.12.31
2012.12.31
Változás
Követelések viszontbiztosítói ügyletekből
7 959
15 353
7 394
Összesen
7 959
15 353
7 394
A Biztosító a kockázatait az alábbi ágazatokban fedezi viszontbiztosítással: vagyon- és technikai biztosítások, felelősségbiztosítások, fuvarozói és szállítmányozói felelősségbiztosítások, gépjármű-biztosítások, szállítmánybiztosítások és utasbiztosítások. A kapcsolódó viszontbiztosítási szerződéseket 2012.01.01-vel kötötték, a
25.
szállítmánybiztosításokhoz kapcsolódó viszontbiztosítás szerződés kivételével, melyet 2012.07.01-vel kötötték, az alábbiak szerint: Vagyonbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet tűz és elemi károkra, üzemszünetre, All Risk’s szerződésekre, betöréses lopás és rablásra, nyereségkiesésre, C.A.R/E.A.R-re, géptörésre, elektromos és elektronikus berendezésre, vandalizmus biztosításokra valamint lakossági, kisvállalkozói, vállalkozói és ipari vagyon biztosításokra terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelem egy állományi viszontbiztosítási szerződésből és egy fakultatív-obligatórikus szerződésből áll össze. Ezen belül az állományi viszontbiztosítási szerződés egy Quota Share és egy Excess of Loss típusú szerződésből áll; a fakultatívobligatórikus szerződés pedig egy Surplus típusú szerződés. Az Excess of Loss típusú szerződés a fent felsoroltakon túl védelmet nyújt a katasztrófa károkra valamint a Casco biztosításokra is. Általános Felelősségbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet általános felelősségre, bérlői/bérbeadói felelősségre, háztulajdonosi felelősségre, garázs üzemeltetőire, temetkezési felelősségre, ingatlanértékbecslői, forgalmazói, tanácsadói felelősségre, munkáltatói felelősségre, termék felelősségre, szolgáltatói felelősségre, környezetszennyezési felelősségre, hotel üzemeltetői felelősségre, gyógyszerészeknek szóló szakmai felelősségre és önkormányzati tisztviselőknek szóló szakmai felelősségre terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy arányos, Quota Share típusú szerződés biztosítja. Fuvarozói és Szállítmányozói Felelősségbiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a belföldi illetve a nemzetközi közúti árufuvarozói felelősségbiztosításra, továbbá a szállítmányozói felelősségbiztosításokra. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy Surplus típusú szerződés biztosítja. KGFB biztosítások A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a kötelező gépjármű felelősségbiztosításokra, beleértve a Council of Bureaux szabályozásából eredő kötelezettségeket is. A teljes viszontbiztosítási védelmet 50%-ban egy Quota Share szerződés, a további 50%-ban egy Excess of Loss szerződés biztosítja.
26.
Utasbiztosítás A viszontbiztosítási fedezet baleseti eredetű sürgősségi orvosi ellátásra, betegség miatti sürgősségi orvosi ellátásra, baleseti halálra, baleseti rokkantságra, légi katasztrófa miatti halálra, keresés és mentésre, felelősségbiztosításra, holttest hazaszállítására, család hazaszállítására és jogi segítségnyújtásra terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy nem-arányos, Excess of Loss típusú szerződés biztosítja. Szállítmánybiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a szállítmánybiztosításokra, beleértve a CMR-t a fuvarozói ill. szállítmányozói felelősséget. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy Quota Share és egy Surplus típusú szerződés biztosítja. 2.3.4. Egyéb követelések Egyéb követelések (ezer forint) Szállítói előlegek
2011.12.31 2012.12.31
Változás
20
1 275
2 081
1 017
TIR állománnyal kapcsolatos követelés
43 141
-
- 43 141
Egyéb rövid lejáratú követelések
22 694
10 341
- 12 353
Vevői követelések
-
10
10
Kapcsolt követelések
-
78 123
78 123
67 936
90 766
22 830
Adó- és járulékkövetelések
Összesen:
1 255 -
1 064
A Biztosító 2011. április 1-i hatállyal átvette a TIR Biztosító Egyesület belföldi és nemzetközi fuvarozói felelősségbiztosítási, valamint általános felelősségbiztosítási szerződésállományát. Az átvett állomány kapcsán 43 141 ezer forint követelést mutatott ki 2011-ben. Ezt a követelést 2012-ben a beszámolóban a Követelések biztosítási közvetítőktől soron mutatjuk ki, összege 102 412 ezer forint. Az állományhoz kapcsolódó díjak beszedése, valamint a károk, jutalékok fizetése a TIR Biztosítási Egyesületen keresztül történik. Az ezekkel kapcsolatos tételek pénzügyi elszámolására 2013-ban, a fordulónapot követően kerül sor. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a bérszámfejtést végző vállalattal szembeni követelés található. A kapcsolt követelések között a CIG Pannónia Szolgáltató Központnak értékesített tárgyi eszközök eladási ára, valamint az anyavállalattal szembeni követelések szerepelnek.
27.
2.4.
Egyéb eszközök
2.4.1. Tárgyi eszközök ezer forint 2012. év Nyitó bruttó érték Növekedés
Bútorok, Műszaki SzemélyKisértékű egyéb Beruházás berendezések gépkocsik eszközök berendezések
Tárgyi eszközök összesen
11 130
16 023
623
1 263
881
29 920
10 536
0
909
631
13 959
26 035
-7 535
-9 020
0
-754
-11 660
-28 969
14 131
7 003
1 532
1 140
3 180
26 986
Nyitó amortizáció
-1 568
-2 913
-43
-1 263
0
-5 787
Növekedés
-4 489
-1 728
-185
-631
0
-7 033
Csökkenés
1 668
2 129
0
754
0
4 551
-4 389
-2 512
-228
-1 140
0
-8 269
9 562
13 110
580
0
881
24 133
180
-8 619
724
0
2 299
-5 416
9 742
4 491
1 304
0
3 180
18 717
Csökkenés Záró bruttó érték
Záró amortizáció érték
Nyitó nettó érték Változás Záró nettó érték
A készletek között utalványok szerepelnek 50 ezer forint értékben.
2.4.2 Bankbetétek, pénztár Bankbetét, pénztár (ezer forint) Bankbetét Pénztár Összesen
2011.12.31 553 945 0 553 945
2012.12.31 401 597 0 401 597
Változás -152 348 0 -152 348
28.
2.5.
Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat mutatja: Aktív időbeli elhatárolások (ezer forint) Lekötött betét időarányosan járó kamata
2011.12.31
Összesen:
Változás
5 576
20 838
15 262
0
180 540
180 540
1 149
2 757
1 608
6 725
204 135
197 410
Halasztott szerzési költségek Egyéb aktív időbeli elhatárolás
2012.12.31
A Biztosító az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a mérlegfordulónapot megelőzően felmerült szerzési költségek tárgyévet követő időszakokat terhelő összegét. A legtöbb termékek esetében időarányosítással kerül megképzésre a halasztott szerzési költség, a gyakoriság szerinti díjelőírás arányában határolja el a Biztosító a szerzési jutalékokat a fordulónapon élő szerződésekre. Kivételt képeznek az egyedileg nyilvántartott termékek (lengyel fuvarozói felelősségbiztosítás), ahol a megszolgáltság arányában kelül elhatárolásra a felmerült szerzési jutalék. A Biztosító olyan mértékig jeleníti meg a halasztott szerzési költségeit a könyveiben, amennyiben a későbbi időszakok díjai arra fedezetet nyújtanak. 2.6.
Saját tőke
A saját tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Saját tőke (ezer forint)
2011.12.31 egyenleg
Növekedés Csökkenés
2012. évi eredmény
2012.12.31 egyenleg
Jegyzett tőke
990 000
15 000
1 005 000
Tőketartalék
895 000
785 000
1 680 000
Eredménytartalék
-200 963
5 970
389 002
-583 995
Lekötött tartalék
9 499
34 912
5 970
38 441
-354 090
354 090
1 339 446
1 183 032
Mérleg szerinti eredmény
Összesen
383 032
-826 443
-826 443
-795 951
1 313 003
A tárgyévben Biztosító tulajdonosa három alkalommal tőkemelésről határozott, ami pénzügyileg is rendezésre került. A tőkeemelés hatására a jegyzett tőke 15 millió forinttal
29.
1.005 millió forintra nőtt, míg a tőketartalék értéke 785 millió forinttal 1 680 millió forintra változott. A lekötött tartalék tartalmazza a Biztosító alapítása kapcsán korábban aktivált alapításátszervezés nettó értékének megfelelő összeget. A tárgyévben lekötött tartalék került megképzésre az alapítás-átszervezéshez kapcsolódóan összesen 34 912 ezer forint értékben. A csökkenés megegyezik a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összegével. Az eredménytartalékot a lekötött tartalék feloldása növelte, az új képzés csökkentette, valamint az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése is csökkentette. A Biztosító szavatoló tőkéjének alakulását a következő táblázat szemlélteti: ezer forint Saját tőke Immateriális javak könyv szerinti értéke Szavatoló tőke
Minimális szavatoló tőke szükséglet (ezer forint) A biztosító minimális biztonsági tőkéje (ezer forint) Szavatoló tőke megfelelés
2011.12.31
2012.12.31
1 339 446
1 313 003
-87 778
-188 279
1 251 668
1 124 724
20 493
423 286
964 000
958 000
130%
117%
2.7. Biztosítástechnikai tartalékok Meg nem szolgált díjak tartaléka A meg nem szolgált díjak tartaléka a tárgyév, illetve az azt megelőző évek folyamán előírt díjakból képzett tartalék, amely a díjfizetés alapját képező biztosítási szerződésekből származó, tárgyévet követő év(ek) kötelezettségeinek fedezetére szolgál. A biztosító valamennyi művelt módozat esetében képez meg nem szolgált díjak tartalékát, kivéve az utasbiztosítás ágazatot. A meg nem szolgált díjak tartalékát a Biztosító a tárgyév mérleg fordulónapjával, szerződésenként egyedileg állapítja meg úgy, hogy a szerződés díjelőírásának összegét időarányosan megosztja a tárgyév és az azt követő időszakok között. Egyszeri díjfizetésű, 30 napnál rövidebb időtartamra szóló, határozott idejű biztosítások esetében a biztosító nem képez meg nem szolgált díjak tartalékát.
30.
Matematikai tartalék A biztosító által művelt nemélet biztosítási termékekkel kapcsolatban matematikai tartalékként felelősségbiztosítási járadéktartalékot képezhet. A felelősségbiztosítási járadéktartalékot a felelősségbiztosításból eredő járadékfizetési kötelezettségek és az azzal kapcsolatos költségek fedezetére szolgál. A biztosítónak 2012-ben nem volt olyan olyan kárbejelentése, melyben járadékigény merült volna fel, így ilyen tartalékot nem képzett. Függőkár tartalék A Biztosító függőkár tartalékként a bekövetkezett és bejelentett károk tartalékát (tételes függőkár tartalékot) és a bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (IBNR) képzi meg. Bekövetkezett és bejelentett károk tartaléka (tételes függőkár tartalék) A Biztosító a mérleg fordulónapjáig bekövetkezett és bejelentett, de még nem, vagy csak részben rendezett károk, biztosítási események miatti kifizetések és ezek költségeinek fedezetére tételes függőkár tartalékot képez. A tételes függőkár tartalékot a Biztosító úgy állapítja meg, hogy az károsultanként fedezetet nyújtson a káreseménnyel kapcsolatos a jövőben várhatóan felmerülő kárkifizetési ráfordításokra, ide értve a kárrendezési költségeket is. Az adott tételes függőkárhoz tartozó kárrendezési költségeket a tárgyévi kárrendezési költségeknek a tárgyévi kárráfordításokhoz viszonyított arányát figyelembe véve határozza meg a Biztosító. A tételes függőkár tartalék meghatározásakor a biztosító csökkentő tényezőként figyelembe veszi a szerződésenként (káreseményenként) nagy valószínűséggel érvényesíthető visszkereset vagy kármegosztás várható összegét. A tételes tartalékokon belül a várható megtérülésekre a Biztosító regressztartalékot képez. A regressztartalékot a Biztosító a tételesen kimutatható várhatóan még megtérülő károk kárráfordításából becsli, a korábbi időszakban megtérülésre váró és ebből teljesült, regresszált kárkifizetések arányának felhasználásával. Bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka (IBNR) A mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de még be nem jelentett késői károk miatti kifizetések és azok várható költségeinek fedezetére a Biztosító bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (továbbiakban IBNR tartalék) képez. A három évnél nem régebben művelt, vagy egyedi szerződés alapján működő módozatok esetében az IBNR tartalék a tárgyévi megszolgált díjelőírás 6%-a. Magas káralakulás, vagy
31.
erőteljesen fejlődő állomány esetén, mint a KGFB, az IBNR tartalék a megszolgált díj 18%-a. Alacsonyabb késői kárelőfordulással jellemezhető termékek esetén, mint a casco illetve a lengyelországi fuvarozói szolgáltatói biztosítás az IBNR tartalékot a Biztosító a megszolgált díjelőírás 2%-ában állapítja meg. Azon módozatok esetén, ahol rendelkezésre áll három évnél hosszabb időszakra vonatkozó tapasztalati adat (átvett állomány esetén) a Biztosító az elmúlt évek tapasztalati adataira építve, a kifutási háromszög módszerrel határozza meg az IBNR tartalék összegét. Ennek érdekében a Biztosító folyamatosan gyűjti a károk bekövetkezésének, illetve bejelentésének időpontjait, valamint az egyes évekre vonatkozóan a mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de be nem jelentett késői károk statisztikáit. 2012-ben a Biztosító kifutási háromszögek felhasználával képzett tartalékot a TIR Biztosító Egyesülettől állományátruházás keretében átvett azon termékekre, ahol voltak késői károk. A tartalék megképzésésnél a lánc-létra módszert alkalmazta. A késői károkkal nem rendelkező termékeknél a tartalékot 6%-ban, a kevés késői kárral jellemezhető fuvarozói szolgáltatói felelősségbiztosítások esetében pedig a késői károk átlagának és várható darabszámának függvényében képezte. Törlési tartalék A Biztosító a tárgyév mérlegfordulónapján törlési tartalékot képez, hogy fedezetet nyújtson a kockázat megszűnése, mérséklése, illetve átmeneti szüneteltetése miatti szerződésszerű díjvisszatérítések, valamint az előírt díjak fenti okokból helyesbítendő összegének és az előírt díjkövetelések díj nemfizetés miatt várhatóan törlésre kerülő részére. A törlési tartalék meghatározásakor a Biztosító figyelembe veszi a megelőző időszakokban a fentiek miatt visszatérített díjbevételek, csökkentett, illetve törölt díjelőírások, valamint a tárgyévi mérleg fordulónapján fennálló hátralékos díjkövetelések várhatóan törlésre kerülő részének együttes összegét. Káringadozási tartalék Az egyes ágazatok évenkénti kárkifizetéseinek kiegyenlítésére a Biztosító káringadozási tartalékot képezhet. A káringadozási tartalék összege a mérleg fordulónapján nem lehet több mint az ágazat – káringadozási tartalék figyelembevétele nélkül – meghatározott biztosítástechnikai eredményének 40%-a (ha az pozitív), de legfeljebb az adott ágazat tárgyévi díjelőírásának 40%-a. A 2012-es évben a Biztosító káringadozási tartalékot nem képzett.
32.
Nagy károk tartaléka Azon kockázatokra, amelyek esetében a lehetséges legnagyobb kár saját megtartású része a károk halmozódása, vagy egyéb ok miatt meghaladja a 45/1996. (XII. 29.) PM rendeletben meghatározott nagykárok határértékét, a Biztosító nagykárok tartalékát képezhet. A nagykárok tartalékának összege az adott kockázatra szóló szerződések tárgyévi összesített díjelőírásának és a tárgyévi káreseményekhez kapcsolódó összesített ráfordításainak, illetve költségeinek különbsége, ha a tartalék szintje nem haladja meg ezen kockázatok – saját megtartású része – tárgyévi éves díjbevételének tízszeresét. Az adott kockázat nagykárok tartalékát a Biztosító csökkenti a bekövetkezett káresemények miatt felmerült ráfordítások és költségek összegével, azok felmerülésével egyidejűleg. A 2012-es évben a Biztosító nagy károk tartalékát nem képzett. Biztosítástechnikai tartalékok viszontbiztosítói részesedése Arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási aránynak megfelelően határozza meg a fent leírtaknak megfelelően meghatározott tartaléktípusoknak a viszontbiztosítóra eső részét és a saját megtartását. Nem arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási szerződés szerinti kockázatmegosztásnak megfelelően határozza a tartalékok viszontbiztosítóra és Biztosítóra eső részét. A viszontbiztosítási szerződésekről lásd a 2.3.2. Követelések viszontbiztosítási ügyletből pontot.
33.
Tartalékváltozások levezetése A mérleg és eredménykimutatásbeli tartalékváltozás a lenti táblázatban részletezetteknek megfelelően vezethető le. Tartalék megnevezése
2011.12.31
2012.12.31 Változás
Meg nem szolgált díjak tartaléka 1. bruttó összeg
2 934
386 924
383 990
-2 567
-38 606
-36 039
1. bruttó összeg
43 090
490 863
447 773
ebből bruttó tételek függőkár tartalék
34 457
493 084
458 726
8 733
28 928
20 195
0
-31 149
-31 149
-31 355
-184 491
-153 136
8 233
224 255
216 022
-3 109
-97 608
-94 499
1. bruttó összeg
116
55 049
54 933
2. viszontbiztosító részesedése (-)
-19
-17 676
-17 657
2. viszontbiztosító részesedése (-) Tételes függőkár tartalék
költségtartalék regressztartalék 2. viszontbiztosító részesedése (-) IBNR tartalék 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) Törlési tartalék
2.8.
Céltartalékok
2012-es évre a Biztosító céltartalékot nem képzett. 2.9.
Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettség
A Biztosítónak viszontbiztosítóval szemben letéti kötelezettsége nem keletkezett.
34.
2.10. Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből (ezer forint)
2011.12.31 2012.12.31
Változás
Kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség
11 973
75 491
63 518
Biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség
2 477
2 175
-302
14 450
77 666
63 216
Összesen
A kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség biztosítási díjak és baleseti adó túlfizetéséből ered. A biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség pedig a még ki nem fizetett decemberi jutalékkötelezettségeket tartalmazza. 2.11. Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletből Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből (ezer forint)
2011.12.31 2012.12.31
Változás
Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből
5 186
194 198
189 012
Összesen:
5 186
194 198
189 012
A Biztosítónak viszontbiztosítási ügyletekből 194 198 ezer forint kötelezettsége keletkezett, a 2.3.2 pontban leírt szerződésekből eredően, mely szinte teljes egészében az AON-nal szembeni 194 198 ezer forint összegű kötelezettséget tartalmazza. 2.12. Kötelezettségek kötvénykibocsátásból A kötelezettségek kötvénykibocsátásból soron a Biztosító által 2012. április 2-án zártkörűen kibocsátott 12 darab, egyenként 2 millió forint névértékű átváltoztatható kamatozó kötvény kerül kimutatásra. A kötvény lejárata 2015. június 30. Az évente tőkésítésre kerülő kamat összege 6 havi BUBOR+4%. Az átváltoztatás feltételei: A Befektetők 2015. május 31. napjáig egyoldalú írásbeli nyilatkozatukkal kötvényeik helyébe a Biztosító által forgalomba hozandó törzsrészvényeket igényelhetnek. A kötvények átváltási aránya a következő: 1 db kettőmillió forint névértékű és kibocsátási értékű kötvény 1 db egymillió forint névértékű és kibocsátási értékű törzsrészvényre váltható át. Átváltási nyilatkozatának megtételével a kötvénytulajdonos jogosulttá válik az átváltással érintett kötvényei helyében kibocsátandó törzsrészvényekre vonatkozó részvényutalványra.
35.
Amennyiben a Befektető a kötvényeit vagy azok egy részét nem váltja át törzsrészvénnyé, úgy a kötvény futamidejének lejáratakor egy összegben jogosult a kötvény névértékének kamattal növelt összegére. 2.13. Egyéb kötelezettség Az egyéb kötelezettségek mérlegértéke 2012 végén a következőképpen alakult: Egyéb kötelezettségek
2011.12.31
(ezer forint)
2012.12.31
Változás
Szállítók
64 653
7 930
-56 723
- ebből kapcsolt
50 004
0
-50 004
Jövedelemelszámolási számla
31 439
14 610
-16 829
TB, egyéb bérjárulékok
17 882
8 496
-9 386
Szja kötelezettség
9 428
5 169
-4 259
Adó- és járulékkötelezettségek
3 599
15 952
12 353
102
1 875
1 773
127 103
54 032
-73 071
Egyéb Összesen:
A szállítók között 2011-ben egy anyavállalattal szembeni szolgáltatási díj szerepelt, ilyen nyitott tétel 2012-ben nem volt. 2.14. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások 2012. év végén az alábbiak szerint alakultak: Költségek passzív időbeli elhatárolása (ezer forint) Bónusz és járulékai
2011.12.31
2012.12.31
Változás
0
7 229
7 229
31 398
45 726
14 328
Átváltoztatható kötvény kamata
0
1 755
1 755
Jutalékkötelzettségek
0
59 729
59 729
463
3 218
2 755
31 861
117 657
85 796
Átvett TIR állomány kezelésének megbízási díja
Egyéb Összesen:
36.
A passzív időbeli elhatárolások közül a legnagyobb összeg a fuvarozási biztosítások állománykezelésének kiszervezésével kapcsolatos megbízási díjat jelenti, amelyet a TIR Biztosító Egyesületnek fizet a Társaság. Szintén jelentős 59 729 ezer forinttal a jutalék kötelezettségek összege, melyből az utasbiztosításhoz kapcsolódó éves jutalék összege 15.030 ezer forint, a 22.770 ezer forint pedig a ki nem fizethető jutalékokra képzett elhatárolás. A többi jutalék elhatárolás éves új szerzés vállalás alapján megszolgált jutalékokra került megképzésre.
37.
2.15. Az eredmény alakulása Az eredmény 2012-ben az alábbiak szerint alakult: Eredmény alakulása
2 784 179
Változás %-ban 2013%
381 056
12988%
2 403 123
1775%
741 702 -
704 222
1879%
2 566
36 040
33 474
1305%
100 495
1 832 870
1 732 375
1724%
2011.12.31
Bruttó írt díj Meg nem szolgált díjtartalék változása (bruttó) (-/+) Bruttó megszolgált díj
-
Viszontbiztosítási díjak (-)
-
2012.12.31
138 343 2 934
2 922 522 -
135 409
Meg nem nem szolgált díjak tartaléka VB 1. Nettó megszolgált díj
37 480
Változás
383 990 2 538 532
-
Bruttó kárráfordítások
-
36 882
-
1 868 503 -
1 831 621
4966%
Bruttó kárkifizetés
-
23 284
-
1 204 708 -
1 181 424
5074%
Bruttó kártartalékváltozás
-
13 598
-
663 795 -
650 197
4782%
Kárrendezési költségek
-
20 784
-
117 695
Kárráfordítás VB része
25 440
507 086
481 646
1893%
Kárkifizetés VB része
17 832
259 451
241 619
1355%
7 608
247 635
240 027
3155%
Tartalékváltozás VB része 2. Nettó kárráfordítás
-
3. Egyéb tartalékváltozás 4. Szerzési költség
-
32 226
-
1 479 112 -
1 349 975
4189%
6
-
37 277 -
37 283
-621381%
38 249
-
902 161 -
863 912
2259%
7 286
110 233
102 947
1413%
-
180 540
180 540
0%
5. VB jutalék és nyereségrészesedés 6. Elhatárolt szerzési költség változása 7. Egyéb bizt. tech. eredmény
-
33 462
-
89 584 -
56 122
0%
9. Működési költség
-
419 205
-
531 124 -
111 919
27%
10 Biztosítástechnikai eredmény
-
415 355
-
915 615
11. Befektetési eredmény
-
403 349
97%
73 881
79 189
5 308
7%
9 983
22 599
-179%
12. Egyéb eredmény
-
12 616
13. Eredmény
-
354 090
-
826 443
-
375 442
106%
A Biztosító 2012-ben 2 922 millió forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része az általános felelősség ágazathoz, az önjáró szárazföldi járműfelelősség és casco ágazathoz kapcsolódik. A biztosító összes költsége 1 370 millió forint, melynek meghatározó része (531 millió forint) igazgatási költség és szerzési költség (722 millió forint). A Biztosító eredménye 2012. évben 826 millió forint veszteség.
38.
A bruttó díj földrajzi megoszlását mutatja az alábbi táblázat: Bruttó díj megosztása országonként (ezer forint) Belföldi
2011.12.31
2012.12.31
Változás
138 343
2 525 060
2 386 717
397 462
397 462
Európai Unió más tagállamai
-
Harmadik ország
-
-
-
138 343
2 922 522
2 784 179
Összesen:
2.15.1. Az eredmény alakulása ágazatonként A Biztosító három legnagyobb ágazatában az alábbiak szerint alakult a biztosítástechnikai eredmény: ezer forint Eredmény alakulása ágazatonként
Általános felelősség
Önjáró szárazföldi járművekkel összefüggő felelősség
555 356
902 842
Bruttó írt díj Meg nem szolgált díjtartalék változása (bruttó) (-/+)
-
Bruttó megszolgált díj Nettó VB díj (-)
277 372
-
5 696
277 984 -
41 059
1. Nettó megszolgált díj
Casco 1 191 641 -
62 284
897 146 -
453 003
236 925
1 129 357 -
111 735
444 143
1 017 622
Bruttó kárráfordítások
-
44 941
-
825 425
-
880 867
Bruttó kárkifizetés
-
17 801
-
403 927
-
701 093
Bruttó kártartalékváltozás
-
27 140
-
421 498
-
179 774
Kárráfordítás VB része
24 090
420 559
2 490
Kármegtérülés VB része
9 917
204 174
-
Tartalékváltozás VB része
14 173
216 385
2 490
2. Nettó kárráfordítás
-
20 851
3. Egyéb tartalékváltozás
-
931
-
9 869
-
23 780
4. Szerzési költség
-
270 343
-
235 078
-
290 351
5. VB jutalék és nyereségrészesedés 6. Kárrendezési költségek 7. Elhatárolt szerzési költség változása 8. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások 9. Működési költség Biztosítástechnikai eredmény
-
404 866
10 169 -
20 781
-
878 377
72 142 -
146 947
38 461
-
6 705
45 802 18 386
-
9 244
-
59 300
-
17 640
-
93 781
-
173 563
-
206 692
- 21 891
- 398 147
- 426 634
39.
2.15.2. A költségek alakulása költségnemenként A Biztosítónak 2012-ben 1 370 440 ezer forint költsége merült fel. Ezek költségnemenként az alábbiak szerint alakultak: ezer forint Költségek költségnemenként Anyagköltség
2011. év
2012. év
Változás
4 485
6 697
2 212
Igénybe vett szolgáltatások
190 685
1 039 037
848 352
Bérköltség
192 601
186 458
-6 143
Személyi jellegű egyéb kifzetések
14 326
16 890
2 564
Bérjárulékok
57 748
59 982
2 234
2 341
7 392
5 051
16 052
53 984
37 932
478 238
1 370 440
892 202
Egyéb szolgáltatások költségei Értékcsökkenés
Költségek összesen
2.15.3. A költségek alakulása funkciónként ezer forint Költségek funkciónként Szerzési költségek - elhatárolt szerzési költségek változása Igazgatási költségek Kárrendezési költségek
Költségek összesen
2011. év
2012. év
Változás
38 249
902 161
863 912
0
-180 540
-180 540
419 205
531 124
111 919
20 784
117 695
96 911
478 238
1 370 440
892 202
A Biztosító a tárgyévben felmerült költségeit költségnemenként folyamatosan és költségfunkciónként (szerzési, kárrendezési, igazgatási, befektetési), ez utóbbiakat áganként megbontva számolja el. A szerzési, a kárrendezési és az igazgatási költségeknek a biztosítási ágazatokra közvetlenül nem terhelhető részét havonta felosztja a havi számviteli zárás keretében. A költségek nagy részét a Biztosító már a felmerüléskor funkcióhoz is rendeli. A személyi jellegű ráfordításokat pedig vetítés alapján osztja fel az egyes funkcióterületekre. A vetítés
40.
alapja a bérköltség üzleti kategóriánkénti megbontása. A béreken felüli személyi jellegű költségek (személyi jellegű egyéb költségek, bérjárulékok) is ezen arányok alapján kerülnek felosztásra. 2.15.4. Befektetési eredmény A befektetési eredmény alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Befektetési eredmény (ezer forint)
2011. év
2012. év
Változás
Befektetési bevételek
73 882
89 274
15 392
ebből: kapott kamatok
61 158
84 017
22 859
saját portfolió bevétele
0
321
321
egyéb bizosítástechnikai portfolio bevétele
0
3 345
3 345
devizás átértékelés bevétele
12 724
1 591
-11 133
Befektetési ráfordítások
0
-10 085
-10 085
ebből kamatok
0
1 755
1 755
saját portfolió ráfordítása
0
0
0
egyéb bizosítástechnikai portfolió ráfordítása
0
-235
-235
devizás átértékelés ráfordítása
0
7 980
7 980
73 882
79 189
5 307
Összesen:
41.
2.15.5. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások az alábbiakból tevődtek össze: ezer forint Egyéb bevételek Továbbszámlázás bevétele
2011. év
2012. év 180
35 723
35 543
40 053
40 053
1 824
1 824
13 694
0
-13 694
13 874
77 600
63 726
Értékesített tárgyi eszköz bevétele Egyéb Céltartalék feloldása
Összesen: Egyéb ráfordítások
Változás
2011. év
2012. év
Változás
Adójellegű tételek
4 379
8 550
4 171
Támogatás
3 030
3 500
470
18 830
0
-18 830
Értékesített tárgyi eszköz ráfordítása
0
41 199
41 199
Továbbszámlázott szolgáltatás
0
12 781
12 781
251
1 587
1 336
26 490
67 617
41 127
Terven felüli értékcsökkenés
Egyéb
Összesen:
A 2011-es terven felüli értékcsökkenés egy megkezdett informatikai fejlesztés leírásából adódott. Az értékesített tárgyi eszközök bevételei és ráfordításai a CIG Pannónia Szolgáltató Központnak értékesített eszközöket tartalmazzák. 2.15.6. Rendkívüli eredmény A Biztosítónál rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások nem merültek fel. 2.16. Egyéb információk A Biztosító 2012-ben és fordulónapon sem rendelkezett zálogjoggal terhelt kötelzettségekkel, hátrasorolt eszközökkel, valamint nem kötött határidős, opciós és swap ügyleteket.
42.
2.16. Adózás Társasági adó 2012. ezer forint Társasági adó Adózás előtti eredmény
-826 443
Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek
95 069
ebből: értékcsökkenés a TAO szerint
95 069
Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek
99 833
ebből: értékcsökkenés a számvitel szerint
53 984
kivezetett eszköz értékcsökkenése
41 199
nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek
3 650
bírság, jogkövetkezmények
1 000
Adóalap
-821 679
Társasági adó
0
2012. évi adókötelezettség
0
43.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE
2013. március 11.
45.
Beszámoló a Biztosító teljesítményéről
üzletmenetének
fejlődéséről,
A Biztosító a 2012-es évben az üzleti terveiben megfogalmazottaknál nagyobb állományt épített. Az állományfejlődés mértéke a gépjárműbiztosítási területeken több mint kétszerese volt a tervezettnek, így ennek adminisztrációja, illetve a szolgálatatási oldal stabil működése volt az üzleti év során az első kihívás, melynek a társaság maradéktalanul megfelelt. Az év során mind termékfejlesztési, mind pedig folyamatoldalon jelentős lépések történtek. Bevezetésre került a lakásbiztosítási termék, illetve piaci rést felismerve kiemelkedően sikeresnek bizonyult a lengyelországi piacralépés egy speciális felelősségbiztosítási módozattal. Az értékesítési csatornák közül sikeresnek mondható a külső értékesítési csatorna (független közvetítők) mobilizálása, ugyanakkor a saját hálózatok teljesítménye elmarad a várakozásoktól. A társaság aktív szereplője a közbeszerzéseknek a pályázati sikeresség mértéke a várakozásokkal megegyezően 20-30% közötti. A társaság év közbeni aktivitásának is köszönhetően 3.1 milliárd forintot meghaladó állománydíjjal zárta a 2012-es évet, majd a 2013-as megújítási időszakban a zsugorodó neméletbiztosítási piacon tovább növelte jelenlétét. A nettó állományfejlődés a 2012 negyedik negyedévében szerzett, technikailag 2013-ban kezdődő biztosítási szerződéseket figyelembe véve mintegy 700 millió forint, ami összhangban van a Vezetőség várakozásaival.
A Biztosító tevékenysége során felmerülő főbb kockázatok A biztosítástechnikai tartalékok befektetése mellett a Biztosító saját, forgatási célú befektetéseit – kiemelten figyelembe véve a likviditási és kockázati szempontokat –az év nagy részében bankbetétben helyezte el, mert ez biztosította a megfelelő kockázatkezelést és rugalmasságot az üzlet dinamikus növekedéséhez és a stabil működéshez. Az évzárás előtt a Biztosító a biztosítástechnikai tartalékok nagy részét alacsony kockázatú (forintos) magyar állampapírokba fektette be, míg saját likvid eszközeinek meghatározó részét lekötött betétekben tartja. A Biztosító a biztosítási kockázatok kezelése mellett kiemelt figyelmet fordít a pénzügyi kockázatok kezelésére:
a hitelkockázati kitettsége elsősorban a biztosítási kötvénytulajdonosokkal szemben díjköveteléseken és a jutalék visszaírásból származó követeléseken keletkezik, amelyek kezelése pénzügyi és jogi eszközökkel történik;
46.
a likviditási és cash-flow kockázatok kezelése a napi monitoring tevékenységen alapul, amelyhez igazodik a könnyen értékesíthető piacképes eszközportfólió fenntartása az előre nem látható cash-flow akadályok kezelése; a Biztosítónak jelentős kamatkockázatai nincsenek. A kockázatkezelést az eszközforrás illesztés folyamatos figyelemmel kísérése is szolgálja. a Biztosító devizaárfolyam-kockázat kitettsége nem jelentős, lévén, hogy a devizás eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva alacsony;
A Biztosító 2012. évi pénzügyi helyzetének bemutatása
Adatok ezer forintban
2011.12.31 2012.12.31
Változás
Eszközök összesen
1 535 370
2 599 266
1 063 896
Saját tőke összesen
1 339 446
1 313 003
-26 443
138 143
2 922 522
2 784 379
-354 090
-826 443
-472 353
Biztosítási díjak Adózott eredmény
A Biztosító 2012-ben 2,922 millió Ft bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része a gépjárműbiztosítási ágazatokhoz kapcsolódik. A biztosító összes költsége 1,370 millió Ft, melynek meghatározó része (722 millió Ft) szerzési költség, valamint igazgatási költség (531 millió forint). A Biztosító pénzügyi helyzete stabil, eredménye 2012. december 31-én 826 millió Ft veszteség, mely megfelel a Vezetőség várakozásainak. Saját tőkéje 1,313 millió Ft, amely biztosítja működésének finanszírozását és a törvényi megfelelést.
Mérlegfordulónap utáni események Mérlegfordulónapot követően nem történt olyan jelentős esemény, ami a 2012. évi beszámolóra hatással lenne.
47.
