CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2015. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE 2016. március 16.
Tartalomjegyzék Független Könyvvizsgálói Jelentés Éves beszámoló Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés
2.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2015. évi éves beszámoló 2016. március 16.
3.
A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2015. évi mérlege ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft A. Immateriális javak
2014.12.31
2015.12.31
99 003
102 185
1 963 975
2 208 755
I. Ingatlanok
0
0
ebből: saját használatú ingatlanok
0
0
II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 963 975
2 208 755
0
0
1 963 975
2 208 105
3. Részesedés befektetési közösségben (invesment pool)
0
0
4. Jelzáloggal fedezett kölcsön (II/2. és II/4. és III/5. kivételével)
0
0
5. Egyéb kölcsön (II/2. és II/4. és III/4. kivételével)
0
650
6. Betétek hitelintézetnél
0
0
7. Más befektetések
0
0
IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletből eredő letéti követelések
0
0
V. A befektetések értékhelyesbítése
0
0
VI. Befektetések értékelési különbözete
0
0
C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések
0
0
641 833
568 358
I. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések
564 296
441 194
1. Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól
238 419
157 384
0
0
0
0
B. Befektetések
1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír anya- és leányvállalattól, anya- és leányvállalatnak adott kölcsön 3. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés közös és társult vállalkozásban 4. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír közös- és társult vállalkozástól, közös és társult vállalkozásnak adott kölcsön III. Egyéb befektetések 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (II/2. és II/4. kivételével)
D. Követelések
ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
4.
ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2. Követelések a biztosítási közvetítőktől
2014.12.31
2015.12.31
293 861
219 695
0
0
0
0
32 016
64 115
0
0
0
0
II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekből
0
80 713
ebből:a) kapcsolt vállalkozástól
0
0
0
0
0
0
77 537
46 451
0
0
0
0
V. Követelések értékelési különbözete
0
0
VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
0
0
273 571
190 253
5 076
2 894
268 495
187 359
3. Visszavásárolt saját részvények
0
0
4. Egyéb
0
0
384 278
750 833
42 493
37 348
304 974
627 356
36 811
86 129
3 362 660
3 820 384
ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 3. Egyéb közvetlen biztosítási tevékenységből származó követelések ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási díjtartalékból IV. Egyéb követelések ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
E. Egyéb eszközök 1. Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek 2. Bankbetétek, pénztár
F. Aktív időbeli elhatárolások 1. Kamatok, bérleti díjak 2. Halasztott szerzési költségek 3. Egyéb aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
5.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft
2014.12.31
2015.12.31
A. Saját tőke
1 385 919
1 472 995
I. Jegyzett tőke
1 030 000
1 030 000
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
2 755 000
2 755 000
- 2 136 993
- 2 399 081
4 098
0
VI. Értékelési tartalék
0
0
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
0
0
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
0
0
ebből: biztosítottakra jutó rész
0
0
- 266 186
87 076
0
0
1 151 611
1 312 936
569 855
888 534
891 885
1 425 681
- 322 030
- 537 147
0
0
0
0
aa) bruttó összeg
0
0
ebből: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész
0
0
ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati bizt.) (-)
0
0
0
0
ba) bruttó összeg
0
0
bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
0
0
c) balesetbiztosítási járadéktartalék [ca) + cb)]
0
0
ca) bruttó összeg
0
0
cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
0
0
0
0
1. bruttó összeg
0
0
2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
0
0
III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék (+/-) V. Lekötött tartalék
VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-) B. Alárendelt kölcsöntőke C. Biztosítástechnikai tartalékok 1. Meg nem szolgált díjak tartaléka [a) + b)] a) bruttó összeg b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 2. Matematikai tartalékok a) életbiztosítási díjtartalék [aa) + ab)]
b) betegségbiztosítási díjtartalék [ba) + bb)]
d) felelősségbiztosítási járadéktartalék [da) + cb)]
6.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft 3. Függőkár tartalékok [a)+b)]
2014.12.31
2015.12.31
512 024
350 445
368 794
226 037
557 050
643 308
- 188 256
- 417 271
143 230
124 408
236 845
268 796
- 93 615
- 144 388
12 999
17 613
0
0
aa) bruttó összeg
0
0
ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
0
0
12 999
17 613
12 999
17 613
0
0
0
0
56 733
56 344
0
0
56 378
49 195
62 271
91 935
bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
- 5 893
- 42 740
c) egyéb biztosítástechnikai tartalék [ca)+cb)]
355
7149
355
7149
0
0
0
0
1. bruttó összeg
0
0
2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)
0
0
E. Céltartalékok
0
0
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
0
0
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
3. Egyéb céltartalék
0
0
a) tételes függőkár tartalék [aa)+ab)] aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) b) IBNR tartalék [ba)+bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 4. Díj-visszatérítési tartalékok [a)+b)] a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék [aa)+ab)]
b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék [ba)+bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 5. Káringadozási tartalék 6. Egyéb tartalékok [a)+b)+c)] a) nagy károk tartaléka b) törlési tartalék [ba)+bb)] ba) bruttó összeg
ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára (1+2)
7.
A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2015. évi eredménykimutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint)
2014.01.01.2014.12.31.
2015.01.01.2015.12.31.
Nem életbiztosítási ág A.) NEM ÉLETBIZTOSÍTÁSI ÁG 01. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül
1 774 378
1 442 410
2 495 591
3 661 430
b) viszontbiztosítónak átadott díj (–)
- 801 142
- 1 902 270
c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+-)
- 182 090
- 531 867
d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából (+-)
262 019
215 117
02. Biztosítottaknak visszajutattandó befektetési eredmény (C/06.sorral egyező)
0
0
7 464
8 407
734 793
190 431
a) kárkifizetések és kárrendezési költségek
1 209 062
357 906
aa) kárkifizetések
1 134 186
308 100
1. bruttó összeg
1 409 793
1 009 102
- 275 607
- 701 002
116 364
84 810
- 41 488
- 35 004
- 474 269
- 167 475
- 382 314
- 148 024
- 439 022
80 993
56 708
- 229 017
- 91 955
- 19 451
- 111 295
31 321
19 340
- 50 772
05. Matematikai tartalékok változása (+-)
0
0
a) Betegségbiztosítási díjtartalék változása (+-)
0
0
aa) bruttó összeg
0
0
ab) viszontbiztosító részesedése (-)
0
0
a) bruttó díj
03. Egyéb biztosítástechnikai bevétel 04. Károk ráfordításai
2. viszontbiztosító részesedése (-) ab) kárrendezési költségek ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési költségtérítésből (-) b) függőkárok tartalékainak változása (+-) ba) tételes függőkár tartalék változása (+-) 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) bb) IBNR tartalék változása (+-) 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-)
9.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) b) Balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+-)
2014.01.01.2014.12.31.
2015.01.01.2015.12.31. 0
0
ba) bruttó összeg
0
0
bb) viszontbiztosító részesedése (-)
0
0
0
0
ca) bruttó összeg
0
0
cb) viszontbiztosító részesedése (-)
0
0
- 340
3 815
0
0
aa) bruttó összeg
0
0
ab) viszontbiztosító részesedése (–)
0
0
- 340
3 815
- 340
3 815
bb) viszontbiztosító részesedése (–)
0
0
07. Káringadozási tartalék változása (+-)
0
0
- 83 600
- 459
0
0
- 83 955
- 7 253
- 89 515
29 594
5 560
- 36 847
355
6794
355
6794
0
0
1 169 557
975 837
925 970
1 464 913
- 60 144
- 322 233
412 942
369 717
- 109 211
- 536 560
107 115
150 803
- 145 683
130 390
c) Felelősségbiztosítási járadéktartalék változása (+-)
06. Díjvisszatérítési tartalék változása (+-) a) Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék változása (+-)
b) Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+-) ba) bruttó összeg
08. Egyéb tartalékok változása (+-) a) Nagy károk tartalékának változása (+-) b) Törlési tartalékok változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) c) Egyéb biztosítástechnikai tartalékok változása (+-) ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosító részesedése (-) 09. Nettó működési költségek a) tárgyévben felmerült szerzési költségek b) elhatárolt szerzési költségek változása (-) c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) 10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások A.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+0304+-05+-06-07+08-09-10)
10.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2015. évi kiegészítő melléklet 2016. március 16.
12.
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A CIG Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (továbbiakban Biztosító vagy EMABIT) zártkörű részvénytársaságként 2008. június 19-én alakult és 2008. szeptember 9-én került bejegyzésre. 2009. április 9-től a neve CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.-re változott. Székhelye: 1033 Budapest, Flórián tér 1. Cégjegyzékszám: 01-10-046150 A Biztosító a tevékenységi engedélyt 2009. március 12-én kapta meg, üzleti tevékenységét 2010-ben kezdte meg. A Biztosító a tárgyévben az akkor hatályban lévő, a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LXI. törvény (Bit) 1. számú melléklet A) része szerinti nem életbiztosítási ágon belül az alábbi ágazatokban tevékenykedhetett:
Baleset Betegség Szállítmány Tűz- és elemi károk Egyéb vagyoni károk Segítségnyújtás Szárazföldi jármű-casco Önjáró szárazföldi járművekkel összefüggő felelősség Általános felelősség Temetési biztosítás Kezesség, garancia Különböző pénzügyi veszteségek esetére vonatkozó biztosítások
A Biztosító éves beszámolóját honlapján közzéteszi, melynek címe: www.cigpannonia.hu. A Biztosító a magyar piacon túl az alábbi országokban végez határon átnyúló tevékenységet:
Olaszország Lengyelország Litvánia
13.
1.1. Tulajdonosok A Biztosító alaptőkéje 1.030.000.000,- forint Részvény típusa: dematerializált Részvények darabszáma: 1.030 db Egy részvény névértéke: 1.000.000.- forint A Biztosító alapítója és tulajdonosa 100%-ban a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 1.2. Felügyelőbizottság Elnöke:
Dr. Móricz Gábor
Tagok:
Fekete Imréné Papp István
1.3. Audit Bizottság Elnöke:
Fekete Imréné
Tagok:
Dr. Móricz Gábor Papp István
1.4. Igazgatóság Elnöke:
Dr. Kádár Gabriella
Tagok:
Barta Miklós Busa Zoltán
1.5. Menedzsment Vezérigazgató/ első számú vezető:
Busa Zoltán
Általános vezérigazgató-helyettes Számviteli rendért felelős vezető:
Barta Miklós
Vezető aktuárius:
Kelemen Erika Erzsébet
14.
Belső ellenőr:
Dr. Marczi Erika
Vezető jogtanácsos:
Dr. Csevár Antal
Vezető kockázatkezelő:
Dr. Búzás Pál
Compliance felelős:
Dr. Pintér Imre
1.6. Az éves beszámoló aláíróinak adatai Busa Zoltán
(anyja neve: Fülöp Ilona ) Vezérigazgató/első számú vezető 1131 Budapest, Keszkenő utca 14. I/2.
Kelemen Erika Erzsébet (anyja neve: Ázbé Mária) Vezető aktuárius 1147 Budapest, Telepes utca 1. A. A beszámolót összeállító személy nyilvános adatai: Barta Miklós (anyja neve: Hertz Júlia) Számviteli rendért felelős vezető 1143 Budapest, Ilka utca 25-27. Regisztrációs szám: 195095 1.7. Könyvvizsgáló A Biztosítónál a 2003. évi LX. törvény alapján a könyvvizsgálat kötelező. Könyvvizsgáló adatai: KPMG Hungária Kft. 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai azonosító: 000202 Fébó László, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 006702 A bejegyzett könyvvizsgáló által a 2015-ös üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálati szolgáltatások felszámított díjai a következők voltak:
15.
-
A Biztosító magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámolójának vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása, valamint a nemzetközi pénzügyi beszámoló-készítési standardok szerint az anyavállalat számára konszolidációs céllal készült pénzügyi adatok vizsgálata: 5.400 ezer forint plusz áfa.
-
A Biztosító jelentéstételi és a törvényeknek és jogszabályoknak való megfelelési kötelezettségének vizsgálata, és arról ún. kiegészítő jelentés kibocsátása magyar nyelven: 1.000 ezer forint plusz áfa.
1.8. A konszolidált beszámoló A Biztosítót, mint leányvállalatot a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat vonja be a konszolidációba. Az összevont (konszolidált) beszámoló a vállalatcsoport honlapján (www.cigpannonia.hu) tekinthető meg. 1.9. A számviteli politika főbb jellemzői A Biztosító kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. A beszámoló készítésekor a könyvvezetés során a Számviteli Törvényben (2000. évi C. tv, továbbiakban Tv.) meghatározott alapelveket a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben (192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet, továbbiakban: Korm. rendelet) foglaltak figyelembevételével kell érvényesíteni. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 15-e. 1.9.1. Jelentősség és lényegesség Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (lényegesség elve). Az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt, az előző éveket érintő, a mérlegfőösszeg 2 százalékát, illetve az 500 millió forintot meghaladó összegű hibát tekinti a Biztosító jelentősnek. 1.9.2. Eszközök értékelése: A mérlegben szereplő eszközök, illetve források értékelésénél a Biztosító a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki és ennek megfelelően kerültek értékelésre a vagyontárgyak az alábbiak szerint: Bekerülési érték:
16.
- A befektetések a vételárban foglalt kamattal illetve értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztéssel növelt, bekerülési értéken szerepelnek. - A tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. - A díj- és viszontbiztosítási követelések a szerződés alapján esedékes díj összegében kerülnek kimutatásra. - A követelések értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztésekkel növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök tényleges bekerülési költségen kerültek értékelésre. - Az üzembe helyezett, használatba vett eszközök, immateriális javak értékcsökkenését havonta, napra számolva, lineáris kulcsok alapján, a bruttó értéke után számolja el a Biztosító. Irányadó a várható elhasználódás időtartama, az erkölcsi avulás mértéke, amely:
alapítás aktivált értéke esetén 3-5 év,
biztosítási állomány átruházásáért fizetett díj esetén: 3 év
szoftverek esetén 3-7 év,
egyéb szellemi termékek (tervdokumentációk stb.) esetén 5 év,
épületek esetén 50 év,
építmények, ideiglenes (könnyűszerkezetes) épületek esetén 10 év,
gépek, berendezések, felszerelések esetén 7 év,
gépjárművek esetén 5 év, maradványérték 20%
számítástechnikai és ügyvitel-technikai (adatátviteli, eszközök, berendezések, hálózatok esetén 3 év
telekommunikációs)
A Biztosító a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket üzembe helyezésekor teljes összegben elszámolja az értékcsökkenést. Pénzeszközök: A deviza eszközöket az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon értékeli a Biztosító.
17.
1.9.3. Eszközök értékvesztésének elszámolása: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál, abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése, használhatósága) tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzügyi eszközök értékelése: A Biztosító a pénzügyi eszközök esetében a jelentőségi határt a befektetés könyv szerinti értékének (amortizált könyv szerinti érték) 10%-ában, illetve értékpapír-beszerzésenként 10 millió Ft-ban határozza meg. Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. A Biztosító a pénzügyi eszközöket az óvatosság elvének megfelelően, a valós és hű kép kialakításához a következő esetekben értékeli le, számol el értékvesztést: - Ha a pénzügyi eszközök piaci megítélése tartósan és jelentősen legalább egy éven keresztül a bekerülési érték alatt van. A leértékelés érinti gazdasági társaságban részvény, üzletrész, vagyoni betét formájában megszerzett tulajdoni részesedést és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét és az adott kölcsönök értékét. A leértékelést a mérlegkészítéskor ismert (érvényes) piaci értéknek, piaci megítélésnek megfelelően kell végezni. - A tőzsdén jegyzett részvényeket, ill. hosszú lejáratú értékpapírokat a mérlegfordulónapon érvényes tőzsdei árfolyamon kell beállítani a mérlegbe akkor, ha legalább egy éven keresztül a tőzsdei árfolyam a nyilvántartási érték alatt volt. Piaci árfolyamnak a letétkezelő által közölt piaci értéket kell tekinteni. - A tőzsdén nem jegyzett részesedések tartós értékvesztésének meghatározásához az adott gazdasági társaság saját tőkéjének alakulásából és a tervekkel, várakozásokkal összhangban történő működéséből lehet következtetni. A mérlegkészítés időszakában a döntést igénylő értékvesztések körét és mértékét a Biztosító ügyvezetése határozza meg az óvatosság elvének megfelelően. Amennyiben a pénzügyi eszköz piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értékét.
18.
Egyéb követelések értékvesztésének elszámolása: Az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell megítélni. A vevőnként, illetve adósokként kisösszegű követeléseknél - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a fordulónapi, számviteli politikában meghatározott árfolyamon számított) értékét. Biztosításközvetítőkkel szembeni követelés értékvesztése: A Biztosító értékvesztést számol el a biztosításközvetítőkkel szembeni követelésekre, amennyiben ezek mérlegkészítéskor várható megtérülő értéke alacsonyabb, mint ezen követelések nyilvántartási értéke. A Biztosító az aktív üzletkötőkkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számol el, mivel ezen partnerek esetében a folyamatos üzleti kapcsolat folyamán a követelések megtérülése valószínűsíthető. Nem számol el értékvesztést azokra a követelésekre sem, melyek a mérlegkészítés napjáig befolytak. A már nem aktív üzletkötőkkel szembeni követelések várható megtérülését a rendelkezésre álló információk alapján becsléssel határozza meg. A Biztosító az értékeléshez az alábbi csoportokba sorolja be a biztosításközvetítőkkel szembeni követeléseit:
kisértékű(ötszázezer forint alatti ) követelés
a követelés megszűnt céggel szemben áll fenn;
19.
a biztosításközvetítővel szemben büntetőeljárás van folyamatban;
a követelés behajtását követeléskezelő cégnek átadta a Biztosító
jogi intézkedés még nem történt,
jogi intézkedés történt, de még jogerős végzés nem született;
a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés céggel szemben keletkezett;
a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés természetes személlyel szemben keletkezett;
minden egyéb egyedileg vizsgált követelés, melyet egyedileg értékel a Biztosító a rendelkezésre álló információk alapján.
A követelések fenti csoportokba történő besorolását követően a követeléskezelők szakmai megítélése és az egyedileg rendelkezésre álló információk alapján határozzuk meg a követelések várhatóan meg-nem térülő értékét, valamint az értékvesztés összegét.
20.
1.10. Vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése
A Biztosító jövedelmezőségi, likviditási, tartalék fedezetségi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: 2014
2015
Jövedelmezőségi helyzet vizsgálata Mérleg szerinti eredmény/Megszolgált díj
-15%
6%
Biztosítástechnikai eredmény II. /Megszolgált díj
-8%
9%
Biztosítástechnikai eredmény I. /Megszolgált díj
15%
35%
135%
143%
171%
168%
45%
22%
37%
37%
23%
26%
Tőkemegfelelés Saját tőke/Jegyzett tőke Tartalék fedezettsége Befektetések/Biztosítástechnikai tartalékok Likviditási mutatók Likvid pénzeszköz/Rövid lejáratú kötelezettség Szerzési költséghányad Szerzési költség/ Bruttó megszolgált díj
Igazgatási költséghányad Igazgatási költség/Megszolgált díj
21.
2. SPECIÁLIS INFORMÁCIÓK A MÉRLEGHEZ, AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 2.1. Immateriális javak ezer forint 2015. év Nyitó bruttó érték Növekedés Csökkenés Záró bruttó érték Nyitó amortizáció Növekedés Csökkenés Záró amortizáció érték Nyitó nettó érték Záró nettó érték Változás
Alapításátszervezés aktivált értéke
Biztosítási állomány átruházásáért fizett díj
39 113
20 000
167 740
1 280
228 133
0
10 000
29 164
42 936
82 100
7 513
0
21 400
39 164
68 077
31 600
30 000
175 504
5 052
242 156
- 35 015
-20 000
-74 115
0
- 129 130
- 2 783
-275
-24 904
0
-27 962
6 198
0
10 923
0
17 121
- 31 600
-20 275
-88 096
0
- 139 971
4 098
0
93 625
1 280
99 003
0
9 725
87 408
5 052
102 185
- 4 098
9 725
- 6 217
3 772
3 182
Szellemi termékek
Immateriális javak beruházása
Immateriális javak összesen
A növekedések egy jelentős része a Széchenyi István Biztosító Egyesülettől (SZIBE) átvett állomány kapcsán merült fel. Ilyen volt a Biztosítási állomány átruházásért fizetett díj növekedése teljes egészében (10 millió forint), illetve a Szellemi termékeknél a SZIBE BRUNO rendszere. A növekedések többi részét a CIG BRUNO-n végzett rendszeres fejlesztések adják. A szellemi termékek csökkenései a lakásbiztosítási állomány átruházását és az utasbiztosítási termék megszűnését követően, a hozzájuk kapcsolódó immateriális javak kivezetése.
22.
2.2. Befektetések 2.2.1. Ingatlanok A Biztosító saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik. 2.2.2. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Biztosító nem rendelkezett befektetésekkel kapcsolt vállalkozásokban. 2.2.3 Egyéb befektetések A Biztosító saját befektetési és egyéb biztosítástechnikai tartalék portfoliójában az alábbi értékpapírokkal rendelkezett:
Megnevezés (ezer forint)
Könyv szerinti érték 2014.12.31
Módosítot t könyv szerinti érték 2014.12.31
Piaci érték 2014.12.31
Könyv szerinti érték 2015.12.31
Diszkontkincstárjegy
880 401
888 792
890 309
324 570
327 847
328 527
1 067 574
1 090 259
1 131 420
1 883 535
1 902 346
1 910 969
16 000
16 000
16 000
0
0
0
1 963 975
1 995 051
2 037 729
2 208 105
2 230 193
2 239 496
Magyar Államkötvény Saját kötvény
átváltoztatható
Összesen:
Módosított könyv szerinti érték 2015.12.31
Piaci érték 2015.12.31
A módosított könyv szerinti érték tartalmazza a felhalmozott kamatokat és a értékpapír amortizációs veszteséget. A Biztosító által 2012. április 2-án zártkörűen kibocsátott Saját átváltoztatható kötvények 2015.04.24-én bevonásra kerültek. Megnevezés Egyéb kölcsön Összesen:
2014.12.31
2015.12.31
Változás
0
650
650
0
650
650
Az egyéb kölcsön soron munkavállalóknak nyújtott kölcsön szerepel.
23.
2.3. Követelések 2.3.1. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések (ezer forint)
2014.12.31
2015.12.31
Változás
Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól
238 419
157 384
- 81 035
Követelések a biztosítási közvetítőktől
293 861
219 695
- 74 166
80 875
101 901
21 026
212 985
117 793
- 95 192
32 016
64 115
32 099
0
1 159
1 159
564 296
441 194
- 123 102
ebből jutalékelőleg ebből biztosításközvetítőkkel szembeni nettó elszámolású követelések Egyéb közvetlen biztosítási tevékenységből származó követelések ebből együttbiztosítókkal szembeni követelés Összesen
A biztosítási kötvénytulajdonosokkal szembeni követelések jelentős része díjkövetelés. A biztosítási közvetítőkkel szembeni jutalékkövetelések között jutalékelőlegek, valamint a biztosításközvetítőkkel pénzügyileg még nem rendezett nettó elszámolású követelések szerepelnek. Ezek a követelések olyan biztosítási termék értékesítéséből adódnak, melyek esetében az állománykezelés kiszervezésre került, és az elszámolás - mely során a díjelőírás a jutalékokkal és kárkifizetésekkel csökkentve pénzügyileg is rendezésre kerül -, fordulónapig nem történt meg. A jutalékkövetelések és előlegek értékelése a számviteli poltikának megfelelően történt. Értékvesztés (ezer Ft) Jutalék- és előlegkövetelések értékvesztése Összesen
2014.12.31
Tárgyévi képzés
Tárgyévi visszaírás
2015.12.31
24 117
7 139
6 335
24 921
24 117
7 139
6 335
24 921
Az egyéb biztosítástechnikai követelések soron a MABISZ-szal szembeni kártalanítási számla elszámolásából származó követelés és az együttbiztosításból származó követelés szerepel.
24.
2.3.2. Követelések viszontbiztosítási ügyletből Követelések viszontbiztosítói ügyletekből
2014.12.31
2015.12.31
Változás
Követelések viszontbiztosítói ügyletekből
0
80 713
80 713
Összesen
0
80 713
80 713
A Biztosító a kockázatait az alábbi ágazatokban fedezi viszontbiztosítással: vagyon- és technikai biztosítások, felelősségbiztosítások, fuvarozói és szállítmányozói felelősségbiztosítások, gépjármű-biztosítások, szállítmánybiztosítások, kezesi biztosítások és asszisztencia. A Biztosítónak 2015. év végén 80.713 eFt követelése volt viszontbiztosítókkal szemben. 2.3.3. Egyéb követelések Egyéb követelések (ezer forint) Szállítói előlegek
2014.12.31
2015.12.31
Változás
738
297
- 441
3 777
3 132
- 645
Egyéb rövid lejáratú követelések
73 022
43 022
- 30 000
Összesen:
77 537
46 451
- 31 086
Adó- és járulékkövetelések
Az egyéb rövid lejáratú követelések között került kimutatásra a Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt.-vel szembeni követelés, melyre az óvatosság elvét szem előtt tartva 2015-ben további 32 millió forint értékvesztést számolt el a Biztosító, így év végén a mérlegérték 36 millió forint.
25.
2.4. Egyéb eszközök 2.4.1. Tárgyi eszközök ezer forint
2015. év
Bútorok, egyéb berendezése k
Műszaki berendezések
Nyitó bruttó érték
Kisértékű eszközök
Tárgyi eszközök összesen
Beruházás
10 178
4 032
1 644
184
16 038
Növekedés
125
0
141
0
266
Csökkenés
0
1 532
23
0
1 555
10 303
2 500
1 762
184
14 749
Záró bruttó érték Nyitó amortizáció
-
8 646
-
672
- 1 644
0
- 10 962
Növekedés
-
1 447
-
110
-
141
0
-
Csökkenés Záró amortizáció érték
Nyitó nettó érték Záró nettó érték Változás
1 698
0
782
23
0
805
-10 093
0
-1 762
0
-11 855
1 532
3 360
0
184
5 076
210
2 500
0
184
2 894
-1 322
-860
0
0
-2 182
A tárgyi eszközök esetében nem történt jelentős állománynövekedés, az állomány csökkenését bútorok értékesítése okozza.
26.
2.4.2. Bankbetétek, pénztár Bankbetét, pénztár (ezer forint) Bankbetét
2014.12.31
Változás
268 495
187 356
- 81 139
0
3
3
268 495
187 359
- 81 136
Pénztár Összesen
2015.12.31
A bankbetétek jelentős része az UniCredit Bankban lévő látra szóló betét (175 272 eFt), a fennmaradó összeg a Raiffeisen, a Gránit Bank és a Commerzbankban lévő bankbetét.
2.5. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat mutatja: Aktív időbeli elhatárolások (ezer forint) Lekötött betét időarányosan járó kamata
2014.12.31
2015.12.31
Változás
42 493
37 348
- 5 145
Halasztott szerzési költségek
304 974
627 356
322 382
Egyéb aktív időbeli elhatárolás
36 811
86 129
49 318
384 278
750 833
366 555
Összesen:
A Biztosító az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a mérlegfordulónapot megelőzően felmerült szerzési költségek tárgyévet követő időszakokat terhelő összegét. A Biztosító a felmerült szerzési költségek azon részét, melyek fedezetét a később megszolgálódó biztosítási díjak teremtik meg, elhatárolja, és azt a későbbi években a biztosítási díj megszolgálódásával párhuzamosan feloldja. Az elhatárolás termékcsoportonként történik. A Biztosító olyan mértékig jeleníti meg a halasztott szerzési költségeit a könyveiben, amennyiben a későbbi időszakok díjai arra fedezetet nyújtanak. A Biztosító kötelezettségátvállalási szerződés keretében átvállalta anyavállalata Széchenyi Bankkal szembeni kamatozó részvényekből fakadó jövőbeni kamatfizetési kötelezettségét 36 millió forint értékben. Ennek kapcsán a kötelezettség kimutatásra került a Biztosító mérlegében, ezt azonban a számviteli törvény 33. § (1) értelmében elhatárolta halasztott ráfordításként a tényleges kifizetésig.
27.
A halasztott szerzési költségek részletes változását az alábbi táblázat mutatja: Bit tv. szerinti ágazatok (ezer forint)
2014.12.31
Baleset (1)
2015.12.31
Változás
1 611
2 861
1 250
9
21
12
104 087
138 898
34 811
189
149
-40
Tűz- és elemi károk (8)
5 859
7 465
1 606
Egyéb vagyoni károk (9)
18 668
106 776
88 108
171
22 821
22 650
154 915
215 018
60 103
19 403
133 216
113 813
Segítségnyújtás (18)
15
25
10
Temetkezési biztosítás (19)
47
106
59
304 974
627 356
322 282
Betegség (2) Casco (3) Szállítmány (7)
Jármű felelősség (10) Általános felelősség (13) Kezesség (15)
Összesen:
A halasztott szerzési költségek növekedése két részből fakadnak. Egyrészt az új, még alacsony megszolgáltsággal rendelkező termékek okozzák (olasz kezesség, új lengyel termék és agrogéptörés). Másrészt a Casco, Jármű felelősség és Általános felelősség esetében az állományok növekedése okozza az elhatárolt szerzési költségek növekedését. 2.6. Saját tőke A Biztosító saját tőkéje 2015. december 31-én 1 473 millió forint. A saját tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Saját tőke (ezer forint)
2014.12.31 egyenleg
Növekedés
2015.12.31
2015. évi eredmény
Csökkenés
egyenleg
Jegyzett tőke
1 030 000
0
0
0
1 030 000
Tőketartalék
2 755 000
0
0
0
2 755 000
Eredménytartalék
- 2 136 993
4 098
266 186
0
- 2 399 081
Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
4 098
0
4 098
0
0
- 266 186
266 186
0
87 076
87 076
1 385 919
270 284
270 284
87 076
1 472 995
28.
A lekötött tartalék változása az alapítás-átszervezés értékcsökkenésével egyezik meg. Az eredménytartalékot a lekötött tartalék feloldása növelte, az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése pedig csökkentette. A Biztosító szavatoló tőkéjének alakulását a következő táblázat szemlélteti: ezer forint Saját tőke Immateriális javak könyv szerinti értéke Szavatoló tőke Minimális szavatoló tőke szükséglet (ezer forint) A biztosító minimális biztonsági tőkéje (ezer forint) Szavatoló tőke megfelelés
2014.12.31 1 385 919
2015.12.31 1 472 995
- 99 003
- 102 185
1 286 916
1 370 810
408 931
470 766
1 098 000
1 143 000
117%
120%
A Biztosító minimális biztonsági tőke szükséglete 2015-ben a Bit.-ben meghatározott módosítások miatt 45 000 ezer forinttal növekedett. A Biztosító szavatoló tőkéje 2015. december 31-én a szükséges szavatoló tőke szint 120%-a. A 2016. január 1-től életbe lépő Szolvencia II és a biztosítási tevékenységről szóló 2014. évi LXXXVIII. tv (új Bit.) szerinti tőkemegfelelési követelmények teljesítésére a Biztosító felkészült és várakozásai alapján megfelel majd azoknak.
29.
2.7. Biztosítástechnikai tartalékok Meg nem szolgált díjak tartaléka A meg nem szolgált díjak tartaléka a tárgyév, illetve az azt megelőző évek folyamán előírt díjakból képzett tartalék, amely a díjfizetés alapját képező biztosítási szerződésekből származó, tárgyévet követő év(ek) kötelezettségeinek fedezetére szolgál. A biztosító valamennyi folyamatos díjas és többéves egyszeri díjas terméke esetében képez meg nem szolgált díjak tartalékát. A meg nem szolgált díjak tartalékát a Biztosító a tárgyév mérleg fordulónapjával, szerződésenként egyedileg állapítja meg úgy, hogy a szerződés díjelőírásának összegét időarányosan megosztja a tárgyév és az azt követő időszakok között. Egyszeri díjfizetésű, 60 napnál rövidebb időtartamra szóló, határozott idejű biztosítások esetében a biztosító nem képez meg nem szolgált díjak tartalékát. Matematikai tartalék A biztosító által művelt nemélet biztosítási termékekkel kapcsolatban matematikai tartalékként felelősségbiztosítási járadéktartalékot képezhet. A felelősségbiztosítási járadéktartalékot a felelősségbiztosításból eredő járadékfizetési kötelezettségek és az azzal kapcsolatos költségek fedezetére szolgál. A biztosítónak 2015 év végéig nem volt olyan olyan kárbejelentése, mely járadéktartalék képzését tette volna szükségessé, így ilyen tartalékot nem képzett. Függőkár tartalék A Biztosító függőkár tartalékként a bekövetkezett és bejelentett károk tartalékát (tételes függőkár tartalékot) és a bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (IBNR) képzi meg. Bekövetkezett és bejelentett károk tartaléka (tételes függőkár tartalék) A Biztosító a mérleg fordulónapjáig bekövetkezett és bejelentett, de még nem, vagy csak részben rendezett károk, biztosítási események miatti kifizetések és ezek költségeinek fedezetére tételes függőkár tartalékot képez. A tételes függőkár tartalékot a Biztosító úgy állapítja meg, hogy az károsultanként fedezetet nyújtson a káreseménnyel kapcsolatos a jövőben várhatóan felmerülő kárkifizetésekre és a kárrendezési költségekre. Az adott tételes függőkárhoz tartozó direkt kárrendezési költségeket egy a teljes kártartalék együttes összegére számított, becsléssel megállapított költségtartalékrész egészíti ki, melyet a tárgyévi
30.
kárrendezési költségeknek a tárgyévi bejelentésű kárráfordításokhoz viszonyított arányt figyelembe véve határozza meg a Biztosító. A tételes függőkár tartalék meghatározásakor a biztosító csökkentő tényezőként figyelembe veszi a szerződésenként (káreseményenként) nagy valószínűséggel érvényesíthető visszkereset vagy kármegosztás várható összegét. A tételes tartalékokon belül a várható megtérülésekre a Biztosító regressztartalékot képez. A regressztartalékot a Biztosító a tételesen képzi, a kárról rendelkezésre álló egyedi információk figyelembevételével. Bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka (IBNR) A mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de még be nem jelentett késői károk miatti kifizetések és azok várható költségeinek fedezetére a Biztosító bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (továbbiakban IBNR tartalék) képez. A biztosító az IBNR tartalékot a tapasztalati adatokra építve képzi a magas káralakulású casco, KGFB termékek valamint az olyan három évnél régebben művelt termékek esetén ahol van kései kártapasztalat. A tapasztalati adatok alapján képzett IBNR becslése az eddigi kárkifizetések és tételes tartalékok összegének a kár bekövetkezés ideje, bejelentés ideje szerint rendezett kifutási háromszögek segítségével, lánc-létra módszerrel történt. A Biztosító a KGFB IBNR tartalékképzésnél a károk várhatóan hosszú tartamú kifutását szem előtt tartva a korai időszakokra 6%-os az utolsó 2 év tekintetében 12%-os végkifutási faktort alkalmazott. A vállakozói vagyon és felelősségbiztosítási termékek vagyon kockázatai tekintetében az IBNR biztonságos kalkulációja érdekében pótlékként a kifutási faktorok szórását is figyelembe vettük. A három évnél nem régebben művelt, a kifutási háromszögek előállításáshoz kevésnek bizonyuló kártapasztalat termékek esetén az IBNR tartalékot a termék egy évnyi megszolgált díjának arányában becsültük. Alacsonyabb késői kárelőfordulással jellemezhető termékek esetén, mint a magyarországi fuvarozói szolgáltatói biztosítások az IBNR tartalékot a Biztosító az éves megszolgált díj 2%-ában, a lengyel fuvarozói felelősségbiztosítások esetében az éves megszolgált díj 1%-ában állapítja meg. Az IBNR tartalék képzésénél a Biztosító figyelembe veszi a késői károk várható költségráfordítását is. A IBNR tartalék költségrészét a tárgyévi kárköltségeknek a tárgyévi kárkifizetésekhez viszonyított arányában képzi a Biztosító.
31.
Lebonyolítási eredmények 2014 év végén képzett kártartalékaink a legtöbb ágazatban fedezik a 2015-ben a korábbi bekövetkezésű károkra történt kifizetéseket és tartalékokat, ágazatonként eltérő lebonyolítási eredménnyel (összesen +78 millió forint, mely a nyitó tartalék 14%-a). Lebonyolítási veszteség tapasztalható az általános felelősség termék eredményében, mely egy káron bekövetkező nagyobb mértékű tételes tartalékváltozásnak tudható be (összesen -8 millió forint). A tartalékváltozást a kárban 2015 év során beérkező információk alapján történt tartalékigazítás okozta. További negatív de nem jelentős mértékű (10%-on belüli) lebonyolítási veszteség mutatható ki a baleset ágazat tételes lebonyolításában. Az aktuáriusi becsléssel beállított IBNR tartalékok lebonyolítása összességében 30%-os, 65,9 millió pozitív eredményt mutat. Ágazatonkénti bontásban a baleset ágazat lebonyolítása esetében tapasztalható 10%-nál magasabb, de összegében nem jelentős (2,6 millió) lebonyolítási veszteség keletkezett. Egyéb ágazatok tekintetében mind a tételes, mind az IBNR tartalék lebonyolítása pozitív eredmény mutatkozik. A pozitív lebonyolítás százalékos értéke néhány ágazat esetében magas (10%-ot meghaladó) de ezen ágazatoknál az így beállított tartalék egy-egy átlagosnál magasabb kései kár fedezetére lenne elég. Törlési tartalék A Biztosító a tárgyév mérlegfordulónapján törlési tartalékot képez, hogy fedezetet nyújtson a kockázat megszűnése, mérséklése, illetve átmeneti szüneteltetése miatti szerződésszerű díjvisszatérítések, valamint az előírt díjak fenti okokból helyesbítendő összegének és az előírt díjkövetelések díj nemfizetés miatt várhatóan törlésre kerülő részére. A törlési tartalék meghatározásakor a Biztosító figyelembe veszi a megelőző időszakokban a fentiek miatt visszatérített díjbevételek, csökkentett, illetve törölt díjelőírások, valamint a tárgyévi mérleg fordulónapján fennálló hátralékos díjkövetelések várhatóan törlésre kerülő részének együttes összegét. Egyéb biztosítástechnikai tartalék A kezesi biztosítások kockázatával kapcsolatosan a Biztosító külön tartalékot képez, melyet az egyéb biztosítástechnikai tartalékok között tart nyilván. A tartalék megképzése a kezesi kockázat terjedelmével arányosan képződik, a megszolgált saját megtartású díjbevétel arányában. Káringadozási tartalék Az egyes ágazatok évenkénti kárkifizetéseinek kiegyenlítésére a Biztosító káringadozási tartalékot képezhet. A káringadozási tartalék összege a mérleg fordulónapján nem lehet több mint az ágazat – káringadozási tartalék figyelembevétele nélkül – meghatározott
32.
biztosítástechnikai eredményének 40%-a (ha az pozitív), de legfeljebb az adott ágazat tárgyévi díjelőírásának 40%-a. A Biztosító a káringadozási tartalék megképzését a korábbi évekhez hasonlóan a 2015-es évben sem tartotta indokoltnak. Nagy károk tartaléka Azon kockázatokra, amelyek esetében a lehetséges legnagyobb kár saját megtartású része a károk halmozódása, vagy egyéb ok miatt meghaladja a 45/1996. (XII. 29.) PM rendeletben meghatározott nagykárok határértékét, a Biztosító nagykárok tartalékát képezhet. A nagykárok tartalékának összege az adott kockázatra szóló szerződések tárgyévi összesített díjelőírásának és a tárgyévi káreseményekhez kapcsolódó összesített ráfordításainak, illetve költségeinek különbsége, ha a tartalék szintje nem haladja meg ezen kockázatok – saját megtartású része – tárgyévi éves díjbevételének tízszeresét. Az adott kockázat nagykárok tartalékát a Biztosító csökkenti a bekövetkezett káresemények miatt felmerült ráfordítások és költségek összegével, azok felmerülésével egyidejűleg. A 2015-es évben a Biztosító nagy károk tartalékát nem képzett. Biztosítástechnikai tartalékok viszontbiztosítói részesedése Arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási aránynak megfelelően határozza meg a fent leírtaknak megfelelően meghatározott tartaléktípusoknak a viszontbiztosítóra eső részét és a saját megtartását. Nem arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási szerződés szerinti kockázatmegosztásnak megfelelően határozza a tartalékok viszontbiztosítóra és Biztosítóra eső részét. A viszontbiztosítási szerződésekről lásd a 2.8 pontot.
33.
Biztosítástechnikai tartalékok Tartalék megnevezése (ezer forint) Meg nem szolgált díjak tartaléka 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) Tételes függőkár tartalék 1. bruttó összeg ebből bruttó tételek függőkár tartalék költségtartalék regressztartalék 2. viszontbiztosító részesedése (-) IBNR tartalék 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) Eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) Törlési tartalék 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-) Egyéb biztosítástechnikai tartalék 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosító részesedése (-)
2014.12.31
2015.12.31
569 855
Változás
888 534
318 679
891 885
1 425 681
533 796
- 322 030
- 537 147
- 215 117
368 794
226 037
- 142 757
557 050
643 308
86 258
564 817
686 940
122 123
20 546
28 623
8 077
- 28 313
- 72 254
- 43 941
- 188 256
- 417 271
- 229 015
143 230
124 408
- 18 821
236 845
268 796
31 951
- 93 616
- 144 388
- 50 772
12 999
17 613
4 614
12 999
17 613
4 614
0
0
0
56 378
49 195
- 7 183
62 271
91 935
29 664
- 5 893
-42 740
- 36 847
355
7 149
6 794
355
7 149
6 794
0
0
0
2.8. Viszontbiztosítási szerződések Vagyonbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet tűz és elemi károkra, üzemszünetre, All Risk’s szerződésekre, betöréses lopás és rablásra, nyereségkiesésre, C.A.R/E.A.R-re, géptörésre, elektromos és elektronikus berendezésre, vandalizmus biztosításokra valamint lakossági, kisvállalkozói, vállalkozói és ipari vagyon biztosításokra terjed ki. A 2015-ben kezdődő illetve évfordulós vagyonbiztosítási szerződésekre intenzív Quota Share állományi viszontbiztosítás vonatkozik. A korábbi évben kezdődő élő vagyonbiztosítási szerződéseinknek a 2015-ös új Quota Share VB szerződésbe való belépésük idejéig a korábbi évi és még élő 30%-os Quota Share védelmen felül egy XL katasztrófa védelem vonatkozik. Az Excess of Loss típusú szerződés a
34.
1 milliárd forintos kapacitás 70%-os saját megtartására, 700 millió forintra nyújt fedezetet, mind a kockázatonkénti mind pedig az eseményenkénti károkra. Általános Felelősségbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet általános felelősségre, bérlői/bérbeadói felelősségre, háztulajdonosi felelősségre, garázs üzemeltetőire, temetkezési felelősségre, munkáltatói felelősségre, vezető tisztségviselők felelősségére, termék felelősségre, szolgáltatói felelősségre, környezetszennyezési felelősségre, hotel üzemeltetői felelősségre, gyógyszerészeknek szóló szakmai felelősségre, építészeknek, vagyonvédelemben résztvevőknek és önkormányzati tisztviselőknek szóló szakmai felelősségre terjed ki. A termékeinkben szereplő ingatlanértékbecslői, forgalmazói, tanácsadói felelősség kockázatokat fakultatív viszontbiztosítás fedezi. A viszontbiztosítási védelmet arányos, Quota Share típusú szerződések biztosítják. Fuvarozói és Szállítmányozói Felelősségbiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a belföldi illetve a nemzetközi közúti árufuvarozói felelősségbiztosításra, továbbá a szállítmányozói felelősségbiztosításokra. A teljes viszontbiztosítási védelmet 2015.06.30-ig egy Quota Share és egy Surplus típusú szerződés biztosítja. Ez ezt követő időszakban kezdődő szerződésekre Excess of Loss típusú fedezet vonatkozik. KGFB biztosítások A gépjármű felelősségbiztosítások viszontbiztosítási fedezetét egy intenzív Quota Share típusú szerződés biztosítja, mely a Council of Bureaux szabályozásából eredő kötelezettségekre is fedezetet nyújt. CASCO biztosítások A casco kockázatok viszontbiztosítási védelmélmét két Quota Share típusú szerződés biztosítja. A casco portfolió egy kockázati szempontból jól körülhatárolható részére (lízingszerződésekhez kapcsolódó egyszeri díjas, többéves tartamú szerződések)egy, 60%-os Qouta Share jellegű biztosítási védelem a casco portfoliohoz tartozó egyéb szerződésekre intenzív Quota Share viszontbiztosítási védelem vonatkozik. Szállítmánybiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a szállítmánybiztosításokra, beleértve a CMR-t a fuvarozói ill. szállítmányozói felelősséget.
35.
A portfolióban a január 1-től június 30-ig bekerülő (illetve ezidő alatt forduló) szerződések teljes évi viszontbiztosítási védelmet egy Quota Share és egy Surplus típusú szerződés biztosítja. A porfolióba július 1. után bekerülő szerződések viszonbiztosítási fedezetét egy XL típusú katasztrófa szerződés biztosítja. Asszisztencia biztosítások Az asszisztencia biztosítások Quota Share jellegű viszontbiztosítási védelemmel vannak fedezve, a casco termékekhez kapcsolódó asszisztencia szolgáltatások fedezetét biztosítja Kezesi Biztosítások A kezesi biztosítások magyarországi kockázatainak védelmét egy arányos Quota Share és egy Surplus jellegű viszontbiztosítás fedezi. A Surplus biztosítás a szerződésben meghatározott limit után lép életbe a partnerrel való egyeztetés alapján. A treatyben meghatározott limitektől függetlenül a viszontbiztosító partnerrel való megegyezéssel a treatyben szereplő arányoktól eltérő viszontbiztosítási fedezet is létrejöhet, tipikusan magasabb viszontbiztosítási védelemmel. Az olszországi kezesi biztosítások viszontbiztosítási védelmét egy Quota Share szerződésen belül a vállalt kockázat besorolásástól függő mértékű arányos védelem biztosítja. A védelem mértéke 10%-tól 99%-ig terjed, az átadni kívánt kezesi kockázat minőségétől függően. A Biztosító minden viszontbiztosítási partnere legalább „A-” besorolással rendelkezik, vagy olyan multinacionális vállalat leányvállalata, ahol az anyavállalat legalább „A-” besorolású. 2.9. Céltartalékok 2015-ös évre a Biztosító céltartalékot nem képzett. 2.10. Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettség A Biztosítónak viszontbiztosítóval szemben letéti kötelezettsége nem keletkezett.
36.
2.11. Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből (ezer forint) Kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség Biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség Együttbiztosításból származó kötelezettség Anyavállalattal szembeni aktív VB kötelezettség Összesen
2014.12.31
2015.12.31
Változás
123 176
139 327
16 151
43 089
55 906
12 817
4 305
58 094
53 789
41 446
33 654
- 7 792
212 016
286 981
74 965
A kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség biztosítási díjak függő és előre fizetéséből ered. A biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség a jutalékkötelezettségeket tartalmazza, amelyeket a közvetítők már decemberben kiszámláztak, de a biztosító csak januárban fizetett ki, illetve amelyek decemberre járnak a közvetítőknek a jutalékszámfejtés szerint, de csak januárban számlázták ki azokat. Az együttbiztosításból származó kötelezettség 96%-a Generali Biztosítóval szemben áll fenn. 2.12. Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletből Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből (ezer forint) Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből Összesen:
2014.12.31
2015.12.31
Változás
206 746
374 386
167 640
206 746
374 386
167 640
A Biztosítónak viszontbiztosítási ügyletekből 2015-ben 374 386 ezer forint kötelezettsége keletkezett, a 2.3.2 pontban leírt szerződésekből eredően, melynek 60%-a Aegon viszontbiztosítási közvetítő partnerrel szembeni kötelezettséget tartalmaz. 2.13. Kötelezettségek kötvénykibocsátásból A Biztosító a fennálló átváltoztatható kamatozó kötvényeit 2015.04.24-én bevonta. 2015.12.31-én nem volt kötvénykibocsátásból származó kötelezettsége.
37.
2.14. Egyéb kötelezettség Az egyéb kötelezettségek mérlegértéke 2015 végén a következőképpen alakult: Egyéb kötelezettségek (ezer forint)
2014.12.31
2015.12.31
Változás
Szállítók
92 718
133 761
41 043
- ebből kapcsolt
76 728
84 204
7 476
Jövedelemelszámolási számla
2 979
4 903
1 924
Adó- és járulékkötelezettségek
13 617
34 523
20 906
Egyéb
50 496
617
159 809
173 804
Összesen:
-
49 879 13 995
A kapcsolt szállítók között az anyavállalattal szembeni, közös foglakoztatottságból adódó bérkötelezettség, valamint költségátterhelésből származó kötelezettség szerepel. 2.15. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások 2015. év végén az alábbiak szerint alakultak: Költségek passzív időbeli elhatárolása (ezer forint) Átvett SZIBE állomány kezelésének megbízási díja Átváltoztatható kötvény kamata
2014.12.31
2015.12.31
Változás
89 123
0
- 89 123
1 676
0
- 1 676
63 804
104 493
40 689
3 487
13 456
19 969
0
10 000
10 000
Befektetések amortizációs vesztesége
10 696
15 057
4 361
Egyéb
53 773
56 276
2 503
222 559
199 282
- 23 277
Jutalékkötelzettségek Adók és járulékok Büntetés
Összesen:
A 104 493 ezer forint a jutalék elhatárolások összege, melyből 35 374 ezer forint az előlegként kifizetett jutalékok megszolgálódása, 19 066 ezer forint a be nem folyt díjakhoz kapcsolódó jutalékokra képzett elhatárolás. A többi jutalékelhatárolás a szerződés szerint megszolgált jutalékokra került megképzésre.
38.
2.16. Az eredmény alakulása Az eredmény 2015-ben az alábbiak szerint alakult: ezer forint Eredmény alakulása
2014.12.31
2015.12.31
Változás
Változás %ban
Bruttó írt díj Meg nem szolgált díjtartalék változása (bruttó) (-/+) Bruttó megszolgált díj
2 495 591
3 661 430
1 165 839
47%
- 182 090
- 531 867
- 349 777
192%
2 313 501
3 129 563
816 062
35%
Viszontbiztosítási díjak (-)
- 801 142
- 1 902 270
- 1 101 128
137%
262 019
215 117
- 46 902
- 18%
1. Nettó megszolgált díj
1 774 378
1 442 410
- 331 968
- 19%
Bruttó kárráfordítások
- 859 476
- 1 121 416
- 261 940
30%
- 1 409 793
- 1 009 102
400 691
550 317
- 112 314
- 662 631
- 120%
- 116 364
- 84 810
31 554
-27%
Kárráfordítás VB része
241 048
1 015 795
774 747
321%
Kárkifizetés VB része
317 095
736 006
418 911
132%
Tartalékváltozás VB része
- 76 047
- 279 789
- 203 742
268%
2. Nettó kárráfordítás
- 734 793
- 190 431
544 362
83 940
- 3 356
- 87 296
- 104%
- 925 970
- 1 464 913
- 538 943
58%
109 211
536 560
427 349
391%
60 144
322 233
262 089
436%
- 99 651
- 142 396
- 42 745
43%
8. Működési költség
- 412 942
- 369 717
43 225
- 10%
9 Biztosítástechnikai eredmény
- 145 683
130 390
276 073
- 190%
87 795
88 031
236
0%
- 207 590
- 119 711
87 879
- 42%
- 708
- 4 198
- 3 490
493%
0
- 7 436
- 7 436
266 186
87 076
353 262
Meg nem nem szolgált díjak tartaléka VB
Bruttó kárkifizetés Bruttó kártartalékváltozás Kárrendezési költségek
3. Egyéb tartalékváltozás 4. Szerzési költség 5. VB jutalék és nyereségrészesedés 6. Elhatárolt szerzési költség változása 7. Egyéb bizt. tech. eredmény
10. Befektetési eredmény 11. Egyéb eredmény 12. Rendkívüli eredmény 13. Adófizetési kötelezettség 14. Eredmény
-
-
-
28%
74%
- 133%
39.
Az EMABIT 2015. évi biztosítástechnikai eredménye a menedzsment várakozásainak megfelelően a korábbi évek portfoliótisztításnak és a jó minőségű új szerzésnek köszönhetően pozitívba fordult, az előző évhez képest jelentősen, 276 millió forinttal javult. A Biztosító 2015. évi mérleg szerinti eredménye 87 millió forint, mely 353 millió forinttal jobb eredmény, mint 2014-ben. A saját tőke összege 2015. december 31-én 1 473 millió forint, a rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 1 371 millió forint, ami a minimális biztonsági tőkeszükséglet 120 százaléka. Az EMABIT 2015-ben 3 661 millió forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. A Biztosító összes költsége 1 599 millió forint, melyből 370 millió forint igazgatási költség, 1 143 millió forint megszolgált szerzési költség, 1 millió forint befektetési költség, a fennmaradó 85 millió forint pedig kárrendezési költség. 2015-ben az új szerzés összege 1 888 millió forint, az állományvesztés 1 190 millió forint volt, így az 2015 év végén a Biztosító 2 777 millió forintos állománnyal rendelkezett 2015-ben az EMABIT növelte a külföldi piacokon jelenlétét és most már az olasz, lengyel és balti térségben van jelen termékekkel, melyek bruttó díjelőírása meghaladja az 1 milliárd forintot. A bruttó díj földrajzi megoszlását mutatja az alábbi táblázat: ezer forint Bruttó díj megosztása országonként Belföldi Európai Unió más tagállamai Harmadik ország Összesen:
2014.12.31
2015.12.31
Változás %ban
Változás
1 969 840
2 597 816
627 976
32%
525 751
1 063 614
537 863
102%
0
0
0
0%
2 495 591
3 661 430
1 165 839
47%
40.
2.16.1. Az eredmény alakulása ágazatonként A Biztosító által művelt három legnagyobb és a KGFB ágazatban az alábbiak szerint alakult a biztosítástechnikai eredmény: ezer forint Eredmény alakulása ágazatonként
Kezesség és garancia
Bruttó írt díj
Általános felelősség
KGFB
861 143
1 380 420
39 822
39 889
- 157 399
4
821 254
1 223 021
39 826
113 774
-1 249 684
61 505
10 250
114 707
0
130 031
717 730
88 044
77
12 510
58 231
798 339
0
16 425
639 398
12 510
41 806
158 941
3 605
49 743
824 522
9 581
0
14 598
548 829
57 045
Tartalékváltozás VB része
3 605
35 145
275 693
-
47 464
2. Nettó kárráfordítás
8 905
10 994
19 797
-
19 044
Meg nem szolgált díjtartalék változása (bruttó) (-/+)
433 256
Casco
-
243 744
Bruttó megszolgált díj VB díj (-)
189 512 -
120 987
Meg nem nem szolgált díjak tartaléka VB 1. Nettó megszolgált díj Bruttó kárráfordítások Bruttó kárkifizetés Bruttó kártartalékváltozás Kárráfordítás VB része Kármegtérülés VB része
3. Egyéb tartalékváltozás 4. Szerzési költség
-
5. VB jutalék és nyereségrészesedés
-
2 098
224 952
-
503 900
- 302 380
34 786
325 204
-
113 813 -
9. Egyéb biztosítástechnikai bevétel Biztosítástechnikai eredmény I. Biztosítástechnikai eredmény II.
6 794
0
7. Elhatárolt szerzési költség változása
10. Működési költség
-
23 630
6. Kárrendezési költségek 8. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások
-
-
891
2 506
-
-
60 101 -
27 368
-
-
-
39 749
14 874 105 088
-
8 152
119 962
0 -
9 993 7 962
45 980
-
5 411
34 662
-
57
71 537
1 835
0
171
1 440
6 467
25 932
268 428
47 484
25 335
97 887
- 153 313
170 541
- 105 829
30 015 - 4 083
-
-
4 707 20 628
41.
2.16.2. A költségek alakulása költségnemenként A Biztosítónak 2015-ben 1 920 856 ezer forint költsége merült fel. Ezek költségnemenként az alábbiak szerint alakultak: ezer forint Költségek költségnemenként Anyagköltség
2014. év
2015. év
Változás
2 087
1 277
-810
1 143 774
1 605 523
461 749
879 858
1 368 318
488 460
176 007
200 310
24 303
Személyi jellegű egyéb kifzetések
12 865
12 113
-752
Bérjárulékok
53 494
59 229
5 735
Egyéb szolgáltatások költségei
12 425
12 744
319
Értékcsökkenés
56 018
29 660
-26 358
1 456 670
1 920 856
464 186
Igénybe vett szolgáltatások - ebből jutalék Bérköltség
Költségek összesen
2.16.3. A költségek alakulása funkciónként ezer forint Költségek funkciónként Szerzési költségek - elhatárolt szerzési költségek változása Igazgatási költségek Befektetési költségek Kárrendezési költségek Költségek összesen
2014. év
2015. év
Változás
925 970
1 464 913
538 943
- 60 144
- 322 233
- 262 089
412 942
369 717
- 43 225
1 394
1 416
22
116 364
84 810
- 31 554
1 396 526
1 598 623
202 098
A Biztosító a tárgyévben felmerült költségeit költségnemenként folyamatosan és költségfunkciónként (szerzési, kárrendezési, igazgatási, befektetési) számolja el. A szerzési, a kárrendezési és az igazgatási költségeknek a biztosítási ágazatokra közvetlenül nem terhelhető részét felosztja a negyedéves számviteli zárás keretében. A költségek túlnyomó részét a Biztosító már a felmerülésükkor funkcióhoz rendeli. 2.16.4. Befektetési eredmény A befektetési eredmény alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:
42.
Befektetési eredmény (ezer forint)
2014. év
Befektetési bevételek
2015. év
Változás
104 766
112 475
7 709
02.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
91 052
77 524
-13 528
04.Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei
13 714
34 951
21 237
Befektetési ráfordítások 07.Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordításokat 09.Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai
16 970
24 443
7 473
10 857
5 761
-5 096
6 113
18 682
12 569
Összesen:
87 796
88 032
236
2.16.5. Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások ezer forint Egyéb bevételek
2014. év
Továbbszámlázás bevétele
2015. év
Változás
253
224
- 29
Értékesített tárgyi eszköz bevétele
7 126
215
- 6 911
Egyéb
5 424
4 543
- 881
12 803
4 982
- 7 821
Összesen: Egyéb ráfordítások Adójellegű tételek MNB bírság Támogatás Terven felüli értékcsökkenés Értékesített immat javak és tárgyi eszköz ráfordítása Továbbszámlázott szolgáltatás Követelések értékvesztése Egyéb Összesen:
2014. év
2015. év
Változás
28 372
35 047
6 675
0
10 000
10 000
982
2 173
1 191
69 653
43 168
- 26 485
7 231
327
- 6 904
463
12
- 451
113 661
32 531
- 81 130
31
1 434
1 403
220 393
124 693
- 95 700
Az adók között a helyi iparűzési adó és innovációs járulék összege szerepel. A terven felüli értékcsökkenés a lakás és utas ügyfélállomány megszűnésével a hozzájuk kapcsolódó immateriális javak terven felüli értékcsökkenését tartalmazza. A követelések értékvesztésének nagy részét a Széchenyi Kereskelmi Bankban lévő 170 milliós betétállományra elszámolt további 32 milliós értékvesztés tesz ki. A
43.
jutalékkintlevőségekre a Biztosító a számviteli politikája alapján 1 millió értékvesztést számolt el.
2.16.6. Rendkívüli eredmény ezer forint Rendkívüli ráfordítások Elengedett követelés Nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás Összesen:
2014. év
2015. év
Változás
704
4 198
3 494
4
0
- 4
708
4 198
3 490
2.17. Egyéb információk A Biztosító 2015-ben és fordulónapon sem rendelkezett zálogjoggal terhelt kötelzettségekkel, hátrasorolt eszközökkel, valamint nem kötött határidős, opciós és swap ügyleteket.
44.
2.18. Adózás
ezer forint Társasági adó
2015
Adózás előtti eredmény
94 512
Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek
71 800
ebből: értékcsökkenés a TAO szerint
30 407
ebből: visszaírt értékvesztés, behajthatatlan követelés
41 393
Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek
126 015
ebből: értékcsökkenés a számvitel szerint
73 155
ebből: követelésekre elszámolt értékvesztés
33 023
ebből: nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek ebből: bírság
2 173 10 000
ebből: elengedett követelés
4 198
ebből: adóellenőrzés, önellenőrzés hatása Adóalap (elhatárolt veszteség felhasználása nélkül) Korábbi évek elhatárolt veszteségének felhasználása
3 466
Adóalap
148 728 74 364 74 364
Társasági adó
7 436
2015. évi adókötelezettség
7 436
45.
CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSE
2016. március 16.
47.
Beszámoló a Biztosító teljesítményéről
üzletmenetének
fejlődéséről,
A Biztosító 2015. évi teljesítményének főbb adatai millió forint Megnevezés Bruttó díjelőírás Biztosítástechnikai eredmény (igazgatási költségek nélkül) Igazgatási költségek Biztosítástechnikai eredmény Mérleg szerinti eredmény
2015.12.31 (A) 3 661
2014.12.31 (B) 2 496
Változás (A-B) 1 165
Változás % (A/B) 147%
500
267
233
187%
- 370
- 413
43
90%
130
- 146
276
- 89%
87
- 266
353
- 33%
Az EMABIT 2015. évi biztosítástechnikai eredménye a menedzsment várakozásainak megfelelően a portfoliótisztításnak köszönhetően az előző évhez képest jelentősen, 276 millió forinttal javult. A Biztosító 2015. évi mérleg szerinti eredménye 87 millió forint, mely 353 millió forinttal jobb eredmény, mint 2014-ben. A Biztosító mérlegfőösszege 2015. december végén 3 820 millió forint, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke összege 2015. december 31-én 1 473 millió forint, a rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 1 371 millió forint, ami a minimális biztonsági tőkeszükséglet 120 százaléka. Az EMABIT 2015-ben 3 661 millió forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. A Biztosító összes költsége 1 599 millió forint, melyből 370 millió forint igazgatási költség, 1 143 millió forint megszolgált szerzési költség, 1 millió forint befektetési költség, a fennmaradó 85 millió forint pedig kárrendezési költség. 2015-ben az új szerzés összege 1 888 millió forint, az állományvesztés 1 190 millió forint volt, így az 2015 év végén a Biztosító 2 777 millió forintos állománnyal rendelkezett. A Társaság stratégiájának megfelelően új, réspiaci termékkel is elindult az évben. Jelentősen bővült a Biztosító olaszországi, határon átnyúló tevékenysége, melynek eredménye a szerzési számaiban is megmutatkozik. Lengyelországban egy a gépjármű finanszírozási piacon meghatározó szereplővel közösen totálkár casco termékkel jelent meg, illetve a gépjármű GAP és kiterjesztett garancia területen működő vezérügynöke révén Lengyelországban is elkezdte ezeknek a termékeknek az értékesítését. A hazai piacon megjelent az Agro Gépbiztosítási termékkel egy, a mezőgazdasági gépekre vonatkozó géptörés és kiterjesztett garancia termékeket ötvöző újszerű fedezeti megoldással.
48.
A Biztosító tevékenysége során felmerülő főbb kockázatok A biztosítástechnikai tartalékok befektetése mellett a Biztosító saját, forgatási célú befektetéseit – kiemelten figyelembe véve a likviditási és kockázati szempontokat – elsősorban magyar államkötvényben, diszkontkincstárjegyben, kisebb részt bankokban lekötött betétként helyezte el, mert ez biztosította a megfelelő kockázatkezelést és rugalmasságot az üzlet dinamikus növekedéséhez és a stabil működéshez. A Biztosító a biztosítási kockázatok kezelése mellett kiemelt figyelmet fordít a pénzügyi kockázatok kezelésére: a hitelkockázati kitettsége elsősorban a biztosítási kötvénytulajdonosokkal szemben díjköveteléseken, a jutalék visszaírásból származó követeléseken és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokon és a lekötött betéteken keletkezik, amelyek kezelése pénzügyi és jogi eszközökkel történik; a likviditási és cash-flow kockázatok kezelése a napi monitoring tevékenységen alapul, amelyhez igazodik a könnyen értékesíthető piacképes eszközportfólió fenntartása az előre nem látható cash-flow akadályok kezelése; a Biztosítónak jelentős kamatkockázatai nincsenek. A kockázatkezelést az eszköz-forrás illesztés folyamatos figyelemmel kísérése is szolgálja. a Biztosító devizaárfolyam-kockázat kitettsége mérsékelt. A folyamatosan növekedő határon átnyúló tevékenysége miatt a Biztosító fokozottan figyeli a devizakitettségének alakulását.
49.
A Biztosító 2015. évi pénzügyi helyzetének bemutatása 2015-ben a Biztosító 3 661 millió forint bruttó díjbevételt ért el, ebből a viszontbiztosítónak átadott díj összege 1 902 millió forint, a meg nem szolgált díjak tartalékának változása 532 millió forint, míg annak viszontbiztosítói része 215 millió forint volt. Összességében a nettó megszolgált díj összege 1 442 millió forint. A bruttó megszolgált díj az állomány növekedés miatt 35%-kal (815 millió forinttal) nőtt, míg a nettó megszolgált díj a 2014. évi megszolgált díjhoz képest 19%-kal (332 millió forinttal) csökkent. Ennek oka, hogy casco, vállalati vagyon és felelősség ágazatok esetében az új struktúrához jobban illeszkedő, az EMABIT számára kedvezőbb viszontbiztosítási szerkezet került kialakításra. A díjbevételen belül az egyes termékek által képviselt rész az előző évihez hasonlóan alakult. 2015-ben a casco a vezető ágazat (38%) és a felelősség a második legjelentősebb (24%), míg a kezesség a harmadik legnagyobb ágazat (12%) a bruttó díjbevételi részesedését tekintve. A tűz- és elemi károk, egyéb vagyoni károk, szállítmány, önjáró és baleset ágazatok részesedése egyaránt 4-7% körüli. A fennmaradó részen a KGFB és a többi ágazat osztozik. A ráfordítások közül jelentős tétel a kárráfordítások összege (190 millió forint), mely kárkifizetésekből (273 millió forint), függőkárok tartalékának változásából (-167 millió forint) és kárrendezési költségekből (85 millió forint) áll. Összességében a 2015-ös kárráfordítás kezdvezően alakult (előző évhez képest 544 millió forinttal alacsonyabb), mely a viszontbiztosítási struktúra megváltoztatásának, illetve a KGFB és Casco ágazat pozitív lebonyolításái eredménye is hozzájárult ehhez. 2014-hez képest a nettó kárráfordítás 74 százalékkal csökkent, miközben a nettó megszolgált díj csökkenése 19 százalék. Ezáltal a bruttó kárhányad 42 százalékról 39 százalékra, míg a nettó kárhányad 41 százalékról 13 százalékra csökkent az előző évhez képest. Az egyéb tartalékváltozások összege -3 millió forint. A Biztosító több viszontbiztosítási partnerrel áll kapcsolatban. A Biztosító kockázatait a vagyon- és technikai biztosítások, felelősségbiztosítások, fuvarozói felelősségbiztosítások, szállítmánybiztosítások, kezesi biztosítások illetve a gépjármű-biztosítások területén fedezi viszontbiztosítással. Ezekhez kapcsolódóan elszámolásra került 536 millió forint viszontbiztosítótól származó jutalék és nyereségrészesedés. A Biztosító összes költsége 1 599 millió forint, melyből 370 millió forint igazgatási költség, 1 143 millió forint megszolgált szerzési költség, 1 millió forint befektetési költség, a fennmaradó 85 millió forint pedig kárrendezési költség. A szerzési költségek (elhatárolással együtt) az előző év hasonló időszakához képest 277 millió forinttal (32 százalékkal) nőttek, annak ellenére, hogy a bruttó megszolgált díjak 815 millió forinttal (35 százalékkal) nőttek. Ennek oka, hogy az alacsonyabb szerzési költséghányaddal működő ágazatok (casco) jobban növekedtek, mint a magasabb szerzési költséghányadú termékek (vagyon, szállítmány, felelősség). A kárrendezési költségek jelentősen, 27 százalékkal csökkentek 2014-hez képest, mindemellett az igazgatási költségek is 10 százalékkal csökkentek 2014-hez viszonyítva. Az egyéb biztosítástechnikai eredmény a biztosítási adó, illetve a felügyeleti díj mellett a MABISZ kártalanítási számla és kártalanítási alap illetve nyereség részesedés elszámolását tartalmazzák.
50.
A befektetési eredmény 88 millió forint nyereség, melynek jelentős része kamat és kamatjellegű bevétel. Az egyéb eredmény soron a helyi iparűzési adó és innovációs járulék ráfordítása szerepel, a nem használt rendszerekre képzett terven felüli értékcsökkenés, a követelésekre képzett értékvesztés, továbbá az MNB által kiszabott bírság (10 millió forint) mellett. A mérleg szerinti eredmény a fentiek eredményeképpen 87 millió forint nyereség, 353 millió forinttal több, mint 2014-ben. A Biztosító mérlegfőösszege 2015. december végén 3 820 millió forint, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke értéke 2015. december 31-én 1 473 millió forint. A Biztosító rendelkezésre álló szavatoló tőkéje a fordulónapon 1 371 millió forint, ami a minimális biztonsági tőkeszükséglet 120%-a.
Mérlegfordulónap utáni események A Magyar Nemzeti Bank (MNB) 2015. április 27 és 2015. június 19. között átfogó vizsgálatot folytatott le a Biztosítónál. A vizsgálatot a H-JÉ-II-B-1/2016. számú határozat zárta le 2016. január 13-án, melynek keretében 7 millió forint felügyeleti és 3 millió forint fogyasztóvédelmi bírság került kiszabásra. A határozat keretében elrendelt intézkedések teljesítését a Biztosító megkezdte és a kiszabott határidőig teljesíteni fogja. A bírságra a Biztosító 2015-ös üzleti évben elhatárolást képzett.
51.
