Beter Veiliger Vriendelijker. Directieverslag en Jaarrekening 2012

Beter Veiliger Vriendelijker

Directieverslag en Jaarrekening 2012

Sint Lucas Andreas Ziekenhuis 27 mei 2013

Naam

Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Adres

Jan Tooropstraat 164

Postcode & Plaats

1061 AE Amsterdam

Telefoon

(020) 51 08 911

Identificatienummer Kamer van Koophandel

41215599

E-mailadres

[email protected]

Internetpagina

www.slaz.nl

2

Directieverslag en jaarrekening 2012

Inhoudsopgave 1.

Voorwoord ....................................................................... 5

2.

Algemeen ........................................................................ 6

3.

Organisatie....................................................................... 7

4.

Bestuur en toezicht ............................................................ 8

5.

Medezeggenschap .............................................................10

6.

Kerngegevens ..................................................................12

7.

Bedrijfsvoering en risicomanagement.....................................13 7.1 7.2 7.3

8.

Financieel beleid ..............................................................15 8.1 8.2 8.3 8.4

9.

Planning & control .......................................................................... 13 Administratieve organisatie en interne controle ...................................... 14 Financiële risico’s ........................................................................... 14

Financiële gang van zaken................................................................. 15 Financiële exploitatie ...................................................................... 16 Investeringen ................................................................................ 19 Liquiditeitspositie ........................................................................... 20

Sociaal beleid ..................................................................20

10. Kwaliteit en veiligheid ........................................................21 11. Milieubeleid .....................................................................21 12. Onderwijs, opleidingen en onderzoek .....................................22 13. Toekomstverwachtingen .....................................................23 14.1 Geconsolideerde jaarrekening .............................................25 14.1.1 14.1.2 14.1.3 14.1.4 14.1.5 14.1.6 14.1.7 14.1.8 14.1.9 14.1.10 14.1.11 14.1.12 14.1.13 14.1.14 14.1.15 14.1.16

Geconsolideerde balans per 31 december 2012 .................................... 26 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 .................................... 27 Geconsolideerd kasstroomoverzicht.................................................. 28 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ................................ 29 Toelichting op de geconsolideerde balans .......................................... 37 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa ........................ 48 Specificatie projecten (geconsolideerd)............................................. 58 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012....................................... 60 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening ........................... 62 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 ........................................ 68 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 ........................................ 69 Toelichting op de enkelvoudige balans .............................................. 70 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa ............................ 80 Specificatie projecten (enkelvoudig)................................................. 88 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig) ..................... 90 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening............................... 92


3

14.2 Overige gegevens.............................................................96 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5

Vaststelling jaarrekening ............................................................... 96 Resultaatbestemming ................................................................... 96 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ............................. 96 Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................... 96 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant............................ 97

15. Bijlage: kwantitatieve gegevens ............................................99

4


1.

Voorwoord

Het zorglandschap zowel in de eerste als in de tweede lijn, in de cure en de care, verandert snel. Deze veranderingen zijn zowel ingegeven door de technologische ontwikkelingen als ook door de financiële druk als gevolg van de noodzaak om de rijksbegroting op orde te krijgen. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ) wil in dit veranderd landschap het ziekenhuis zijn en blijven dat, in samenwerking met onze fusiepartner, topzorg met gevoel biedt aan zijn patiënten.

Per 1 maart 2013 is het SLAZ bestuurlijk gefuseerd met het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis (OLVG). Door deze fusie kunnen we blijven voldoen aan de kwaliteitseisen en volumenormen, maar vooral de vooraanstaande positie als STZ-ziekenhuis behouden. Het jaar 2012 was het jaar van de voorbereiding van deze bestuurlijke fusie. Na een uitgebreid onderzoek naar de financiële, juridische en kwalitatieve positie van beide huizen, na het verwerven van groen licht van de NMa en van positieve adviezen van alle adviesorganen, bestaan de raden van bestuur van het SLAZ en het OLVG per 1 maart 2013 uit dezelfde vijf personen. De basis voor deze bestuurlijke fusie is de samenwerking tussen de specialismen. Per 1 januari 2012 zijn de vakgroepen chirurgie gefuseerd en per 1 januari 2013 de vakgroepen orthopedie. Sinds 1 januari 2012 wordt alle microbiologische diagnostiek vanuit het OLVG gedaan. Tevens zijn de vakgroepen pathologie eind 2012 gefuseerd en het pathologisch laboratorium is nu gevestigd in het OLVG. In ons ziekenhuis is medio 2012 Diaboss geopend: het kinderdiabetescentrum van SLAZ, OLVG en BovenIJ ziekenhuis. De samenwerking met het Zaans Medisch Centrum ging in 2012 onverminderd voort, vooral op het gebied van de neurologie en intensive care.

Heel belangrijk in 2012 was het verwerven van een geaccrediteerd veiligheidsmanagementsysteem, dat naar verwachting in 2013 zal worden uitgebreid tot een NIAZ-accreditatie. Voor de versterking van de STZ-positie was het verwerven van de A-opleidingsbevoegdheid radiologie van belang.

Het jaar kon worden afgesloten met een positief resultaat van bijna € 3,6 miljoen. Dit is ruim € 2 miljoen euro boven de begroting, waardoor het eigen vermogen verder is toegenomen. Door de stapeling van stelselwijzigingen in de financiering van ziekenhuizen, medisch specialisten en zorgverzekeraars, die nog zullen doorwerken in 2013 en 2014, is een solide financiële positie van belang. Extra maatregelen zijn de komende jaren niet uitgesloten.

Het hele jaar werd door alle medewerkers hard gewerkt aan het bereiken van goede resultaten, waarvoor het ziekenhuis hen veel dank verschuldigd is.

Raad van bestuur Sint Lucas Andreas Ziekenhuis


5

2.

Algemeen

De Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis (SLAZ) is op 1 januari 1996 ontstaan uit een fusie tussen het Sint Lucas Ziekenhuis en het Andreas Ziekenhuis. Vanaf oktober 2004 is het ziekenhuis gehuisvest op één locatie aan de Jan Tooropstraat in Amsterdam-West. Patiënten zijn vooral afkomstig uit omliggende delen van de gemeenten Amsterdam, Haarlemmermeer en Zaanstad.

Binnen de categorie algemene ziekenhuizen onderscheidt het SLAZ zich als topklinisch opleidingsziekenhuis, dat onderdak biedt aan 23 MSRC-erkende specialismen. Er zijn zestien medisch specialistische vervolgopleidingen. Tevens is het SLAZ toegelaten als instelling voor geestelijke gezondheidszorg en beschikt over een PAAZ.

Het SLAZ wil topzorg met gevoel bieden: hoogstaande, patiëntgerichte zorg in een multiculturele omgeving. Betrokkenheid en professionaliteit zijn leidend in de manier van werken. Het is de ambitie van het SLAZ om een topklinisch opleidingsziekenhuis met een duurzame positie binnen de regio Amsterdam te blijven, met het volledige pakket aan medisch specialistische basiszorg en een ruim aanbod van complexe (acute) zorg. Speerpunten van het SLAZ in 2012 zijn: -

hersenen, stofwisseling en vaten;

-

acute zorg;

-

obesitas (incl. bariatrie) en OSAS (slaapapneu);

-

psyche en soma;

-

vrouw-kind zorg;

-

oncologie.

In de centrale hal van het SLAZ bevindt zich een 24-uurs poliklinische apotheek. Het ziekenhuis is voor 80% aandeelhouder van deze apotheek (Sint Lucas Andreas Apotheek BV). Verder neemt het SLAZ deel in het Obesitas Centrum Amsterdam BV (70%) en de Farmadam Apotheek BV (20%).

Het SLAZ werkt nauw samen met huisartsen, verloskundigen en vele andere zorginstellingen in de omgeving. Een aantal eerstelijns zorgverleners is in ons ziekenhuis gevestigd: het Bevalcentrum West, de Huisartsenpost Amsterdam, het Sportmedisch Adviescentrum en een kindertandartspraktijk. Verder zijn er vestigingen van Albron (horeca), Mathot (medische hulpmiddelen) en tot begin 2013 een Agiswinkel.

In het verslagjaar is veel werk verzet om de bestuurlijke fusie met het OLVG per 1 maart 2013 te realiseren. In de zomer van 2012 zijn over en weer onderzoeken uitgevoerd (financiën, juridisch en kwaliteit). Geconcludeerd werd dat er geen beletsels zijn en dat de ziekenhuizen van elkaar kunnen leren. De vereiste goedkeuring van de NMa werd in september verkregen. Doel van de samenwerking is om ook in de toekomst het volledige zorgpakket op topniveau te kunnen blijven bieden. Daarvoor is intensievere samenwerking op het gebied van de complexe zorg nodig. Het SLAZ en het OLVG blijven vooralsnog twee aparte stichtingen met ieder een eigen jaarrekening en eigen medezeggenschapsorganen.

6


3.

Organisatie

Organogram per 31-12-2012:

In 2010 is de vorming van resultaatverantwoordelijke bedrijfseenheden afgerond. Deze eenheden worden geleid door een medisch manager en een bedrijfsleider. De bedrijfsleider stuurt meerdere bedrijfseenheden aan en geeft met de medisch managers invulling aan het duaal leiderschap van deze bedrijfseenheden. Ook de paramedische afdelingen vallen onder de verantwoordelijkheid van een bedrijfsleider. Naast bedrijfseenheden zijn er centrale staf- en ondersteunende diensten.

Sinds eind 2011 wordt alle microbiologische diagnostiek voor het SLAZ gedaan vanuit het OLVG. In december 2012 is definitief besloten om ook het pathologisch laboratorium in het SLAZ te sluiten. De pathologen en medewerkers zijn overgegaan naar het OLVG, waar nu alle pathologische diagnostiek wordt gedaan.


7

4.

Bestuur en toezicht

Sinds 2005 wordt het raad van toezicht model gehanteerd. De samenstelling, taken, bevoegdheden en werkwijze van de raad van toezicht en de raad van bestuur zijn vastgelegd in de statuten en interne reglementen. De raad van bestuur is verantwoordelijk voor de strategieontwikkeling, de bedrijfsvoering en de resultaten van het SLAZ. Op basis van een onderlinge taakverdeling worden verschillende bedrijfsonderdelen en diensten aangestuurd. Met ingang van 1 maart 2013 is het SLAZ gefuseerd met het OLVG. De statuten zijn per die datum aangepast. De raad van bestuur van beide stichtingen bestaat sindsdien uit vijf personen (namelijk de leden van de ‘oude’ raden van bestuur). Er is een Gemeenschappelijke Raad gevormd bestaande uit de raden van toezicht van beide ziekenhuizen. De bestaande raad van toezicht van het SLAZ blijft verantwoordelijk voor het toezicht op de stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis.

Governancecode en gedragscodes Om op een goede wijze invulling te geven aan bestuur en toezicht hanteert het SLAZ de Zorgbrede Governancecode. Eventuele afwijkingen daarvan worden uitgelegd. Voor medewerkers zijn diverse gedragscodes en regelingen van toepassing: de e-gedragscode (bij gebruik van het EPD en elektronische communicatiemiddelen), het protocol persoonlijke hygiëne, de huisregels en de regelingen individuele klachten, ongewenste gedragingen en melding van een vermoeden van een misstand. In het inkoopproces wordt de Nevi Gedragscode gehanteerd. Bij het aangaan van de arbeidsovereenkomst tekent de medewerker voor de e-gedragscode. De naleving wordt door het management bewaakt. Regelmatig wordt voorlichting gegeven over deze onderwerpen en er wordt gestimuleerd dat men elkaar hierop aanspreekt.

Raad van bestuur De raad van bestuur van het SLAZ bestond het hele jaar 2012 uit: -

de heer dr. J.Th.M. van der Schoot (voorzitter)

-

mevrouw drs. G.J.M. van den Maagdenberg (lid)

-

mevrouw drs. F.J.H. Dings MBA (lid)

De nevenfuncties (bestuurlijk/toezichthoudend) per 31 december 2012 zijn opgenomen in DigiMV. Deze zijn beoordeeld door de raad van toezicht, waarbij mogelijke belangenverstrengeling is meegewogen. Met twee vrouwen in de raad van bestuur wordt het streefgetal voor man/vrouwverdeling ruimschoots gehaald.

De arbeidsvoorwaarden van de bestuurders zijn vastgesteld conform de richtlijnen van de Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg (NVZD). De beloningsgegevens zijn opgenomen in de jaarrekening. Eventuele bezoldiging van nevenfuncties komt ten gunste van het SLAZ.

Raad van toezicht De raad van toezicht van het SLAZ bestond het hele jaar 2012 uit:

8


-

de heer F.H. Schreve (voorzitter)

-

de heer mr. M. Holtzer (vice-voorzitter)

-

de heer mr. K.E.J. Dijk

-

mevrouw prof. dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen

-

de heer Y. de Haan

-

de heer drs. D. del Canho

De hoofd- en nevenfuncties per 31 december 2012 zijn opgenomen in DigiMV.

De heer Holtzer is per 1 januari 2013 afgetreden bij het einde van zijn tweede benoemingstermijn. Het SLAZ is hem veel dank verschuldigd voor zijn bijdrage gedurende acht jaar. Besloten is hem niet te vervangen in verband met de bestuurlijke fusie met het OLVG, om daarmee een gelijk aantal leden van beide raden van toezicht te realiseren. Sindsdien bestaat de raad van toezicht uit een vrouw en vier mannen, waarmee het streefgetal van 30% niet volledig wordt gehaald. Dit zal aandacht krijgen bij de toekomstige samenvoeging van de raden van toezicht van SLAZ en OLVG.

De voorzitter en leden van de raad van toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden een vergoeding, die is gebaseerd op de normen van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders (NVTZ). De vergoedingen worden jaarlijks vastgesteld en zijn opgenomen in de jaarrekening.

Commissies Binnen de raad van toezicht zijn in 2012 drie commissies werkzaam: -

de auditcommissie, in 2012 bestaande uit de heer Dijk (voorzitter), de heer Schreve en de heer Del Canho;

-

de commissie kwaliteit & veiligheid, in 2012 bestaande uit mevrouw Bruijnzeel-Koomen (voorzitter), de heer De Haan en de heer Dijk;

-

de benoemings- en beloningscommissie, in 2012 bestaande uit de heer Holtzer (voorzitter), de heer Schreve en mevrouw Bruijnzeel-Koomen.

De verslagen inclusief conclusies en adviezen worden in de plenaire vergaderingen van de raad van toezicht behandeld.

Vergaderingen In 2012 heeft de raad van toezicht achtmaal vergaderd in aanwezigheid van de raad van bestuur. Daarvan waren zeven vergaderingen conform de afgesproken jaarplanning. In oktober vond een extra vergadering plaats in verband met de beoogde bestuurlijke fusie met het OLVG, met aansluitend een informele bijeenkomst van de raden van toezicht en de raden van bestuur van SLAZ en OLVG. Ook in januari en november hebben informele bijeenkomsten plaatsgevonden van de raden van toezicht en de raden van bestuur van SLAZ en OLVG in verband met de beoogde bestuurlijke fusie. Voorafgaand aan de vergaderingen heeft de raad van toezicht onderling overleg, zonder de raad van bestuur. Op een enkele uitzondering na, was de voltallige raad van toezicht bij alle vergaderingen aanwezig.


9

In 2012 heeft eenmaal een overleg plaatsgevonden met de ondernemingsraad respectievelijk met de cliëntenraad en tweemaal met het medisch stafbestuur. Daarin is onder meer uitgebreid van gedachten gewisseld over de motieven voor en de gevolgen van een bestuurlijke fusie met het OLVG.

Om de raad van toezicht op de hoogte te stellen van actuele ontwikkelingen in en rond het ziekenhuis, werd voorafgaand aan elke vergadering een presentatie gehouden door een medisch specialist, een diensthoofd of een bedrijfsleider.

Besluiten De raad van toezicht heeft in 2012 onder meer de volgende besluiten genomen: •

Goedkeuring van de intentieverklaring om een bestuurlijke fusie met het OLVG aan te gaan.

•

Instemming met de aanpak van onderzoeken over en weer in het kader van de beoogde fusie.

•

Instemming met de doelstellingen van de raad van bestuur voor 2012.

•

Vaststelling jaarrekening en maatschappelijk verslag 2011.

•

Voorgenomen besluit om een bestuurlijke fusie aan te gaan met het OLVG en daartoe de statuten te wijzigen. Voorgenomen besluit om over en weer de leden van de raden van bestuur van SLAZ en OLVG te

•

benoemen. Instemming met het jaarplan 2013.

•

Evaluatie raad van bestuur en raad van toezicht Eind 2012 heeft de benoemings- en beloningscommissie, aan de hand van de voor dat jaar geformuleerde doelstellingen, evaluatiegesprekken gevoerd met de leden van de raad van bestuur. Tevens heeft eind 2012 een interne evaluatie van het functioneren van de raad van toezicht plaatsgevonden alsmede van de individuele leden.

5.

Medezeggenschap

In 2012 zijn diverse advies- en instemmingsaanvragen door de raad van bestuur voorgelegd aan de medezeggenschapsorganen. Zij hebben de aanvragen met grote inzet en betrokkenheid behandeld en waardevolle adviezen gegeven. De medezeggenschapsorganen schrijven elk een eigen jaarverslag.

De belangen van het personeel worden behartigd door de ondernemingsraad, bestaande uit zeventien personen. Maandelijks vindt een overlegvergadering met de raad van bestuur plaats. In 2012 heeft de ondernemingsraad onder meer positief geadviseerd over dan wel instemming verleend aan: de bestuurlijke fusie met het OLVG, het samengaan van de afdelingen Pathologie, de oprichting van Diaboss, het rookreglement, het verpleegkundig opleidingsplan en diverse organisatieveranderingen.

De medisch specialisten worden in besluitvormingstrajecten betrokken en geïnformeerd via de informele vereniging Medische Staf. De medische staf wordt vertegenwoordigd door een stafbestuur bestaande uit vijf personen. Het medisch stafbestuur en de raad van bestuur vergaderen eens per twee weken gezamenlijk. In 2012 heeft de medische staf onder meer positief advies uitgebracht

10


over: de bestuurlijke fusie met het OLVG, het samengaan van de afdelingen Pathologie, de oprichting van Diaboss en de actualisatie van het ziekenhuis rampenopvangplan (ZiROP).

De cliëntenraad adviseert de raad van bestuur vanuit het perspectief van de cliënt als gebruiker van het ziekenhuis. De cliëntenraad bestaat uit zeven personen (extern) en vergadert maandelijks, waarbij een lid van de raad van bestuur een gedeelte van de vergadering aanwezig is. In 2012 heeft de cliëntenraad onder meer positief advies uitgebracht over: de bestuurlijke fusie met het OLVG, de herinrichting van rookruimtes en de opheffing van Radio Lucas. Daarnaast heeft de cliëntenraad ongevraagd advies gegeven over onder meer: heupimplantaten, klachtenrapportage, entree bij de parkeergarage en nabellen van patiënten.


11

6.

Kerngegevens

Kerngetallen jaarrekening 2012

2012

2011

2010

2009

2008

134.007 43.066

129.103 42.017

127.980 39.436

147.870 19.651

15.441 3.659 28.553 47.653

15.204 2.741 27.922 45.867

14.096 2.948 26.420 43.464

12.457 2.896 25.094 40.447

10.860 3.109 24.129 38.098

113.819 4,0 112.205

120.766 4,3 112.066

123.973 4,7 110.097

123.733 4,9 111.858

128.554 5,3 114.069

1.631 1.485 14.230 8.242 56 67 503 393

1.516 1.830 14.924 8.792 59 80 805 434

1.837 1.750 14.934 12.297 10 75 743 370

1.485 1.435 14.693 10.295

1.456 1.594 14.711 11.484

47 474 282

29 438 198

551

551

551

551

551

Verpleegdagen Opnames Gemiddelde verpleegduur

9.259 278 33,3

8.934 314 28,5

7.806 243 32,1

7.903 250 31,6

9.246 269 34,4

Deeltijdbehandelingen Nieuwe inschrijvingen Totaal consulten

2.162 1.098 7.244

2.742 1.180 5.293

2.193 1.583 5.930

2.115 1.552 5.878

2.197 504 2.872

30 16

30 16

30 16

30 16

30 16

Omzet A-segment/Aanvaardbare kosten 1) Inkomsten med. spec. niet in WTG-budget DBC's B-segment 1) Subsidie zorgopleidingen Overige opbrengsten Totaal baten Mutatie t.o.v. voorgaand jaar

43.985 2.000 111.444 12.760 9.216 179.405 -2,7%

98.844 1.965 64.184 11.419 8.055 184.467 -0,9%

109.836 5.705 55.218 9.723 5.671 186.153 17,0%

99.424 5.705 39.785 9.505 4.635 159.054 0,4%

112.215 5.678 26.543 8.821 5.198 158.455 9,5%

Personeelskosten Afschrijvingen 2) Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Totaal kosten Mutatie t.o.v. voorgaand jaar

100.369 14.516 55.926 5.007 175.818 -1,9%

100.324 16.373 56.455 6.058 179.210 -2,5%

101.511 26.331 50.489 5.486 183.817 16,3%

92.023 14.530 46.891 4.648 158.092 1,7%

90.566 13.193 47.835 3.792 155.386 8,2%

3.587 -26 3.561

5.257 -2 5.255

2.336 18 2.354

962 0 962

3.069 453 3.522

DBC's (exclusief psychiatrie) Aantal geopende DBC's A-segment Aantal geopende DBC's B-segment Aantal Geopende DOT's

186.119

Budgetparameters (excl. psychiatrie) Dagbehandelingen licht Dagbehandelingen zwaar Opnames Totaal dagbehandelingen/opnames Verpleegdagen Gemiddelde verpleegduur Eerste polikliniekbezoeken Cytostatica toedieningen Beademingsdagen I.C. Dialyse CAPD/CCPD ICD's HIV opnamen HIV verpleegdagen HIV eerste polikliniekbezoeken Aantal bedden Psychiatrie

Aantal behandelpaatsen klinisch Aantal behandelpaatsen dagbehandeling

Exploitatie (x € 1.000)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten en lasten/belastingen Resultaat

1) Vanaf 2012 als gevolg van invoering DOT-systematiek niet vergelijkbaar met voorgaande jaren. 2) In 2010 incl.€ 11,5 miljoen inzake afschrijving resterende boekwaarde immateriële vaste activa

12


Kerngetallen jaarrekening 2012

2012

2011

2010

2009

2008

114.617 83.419 -99.388 -58.008 40.640 -6.283 34.357

121.475 91.025 -105.298 -69.931 37.271 -6.480 30.791

132.035 58.645 -103.207 -56.140 31.333 -5.797 25.536

149.810 56.191 -88.884 -88.468 28.649 -5.471 23.178

148.312 73.823 -94.181 -101.162 26.792 -4.576 22.216

21,0% 19,2%

16,9% 16,7%

15,5% 13,7%

12,7% 14,6%

11,1% 14,0%

1.731,0

1.716,2

1.765,5

1.752,1

1.706,2

126

126

127

124

124

Balans (x € 1.000) Vaste activa Vlottende activa Langlopende schulden Kortlopende schulden Subtotaal Voorzieningen Eigen vermogen + belang derden Solvabiliteit (EV/VV) Vermogensniveau (EV/Totaal baten)

Personeel in loondienst Exclusief stagiaires, vakantiekrachten en medische staf Aantal gemiddeld over het boekjaar (fte)

Medische staf Aantal per 31 december (ongewogen)

Met de invoering van de DOT-systematiek per 1-1-2012 zijn de definities voor opnames en dagbehandelingen gewijzigd. Voor de bepaling van het FB-schaduwbudget gelden echter nog de definities zoals deze t/m 2011 van toepassing zijn. Ter wille van de vergelijkbaarheid zijn de aantallen 2012 en 2011 berekend conform de t/m 2011 geldende definities.

7.

Bedrijfsvoering en risicomanagement

7.1

Planning & control

In een grote organisatie vindt de totstandkoming van het (financiële) beleid planmatig plaats. Daartoe formuleert de raad van bestuur in de kaderbrief in de zomerperiode uitgangspunten die bij het opstellen van de interne begroting worden gehanteerd. Op basis van deze uitgangspunten worden door de bedrijfseenheden en diensten jaarplannen en begrotingen ingediend. Deze plannen worden geanalyseerd en verwerkt in het jaarplan en de begroting voor het gehele ziekenhuis. Na goedkeuring van de begroting door de raad van toezicht worden de interne budgetten door de raad van bestuur vastgesteld. De intern vastgestelde budgetten worden maandelijks bewaakt aan de hand van rapportages en analyses, waaronder salaris- en productieoverzichten. Elk kwartaal wordt de volledige exploitatie en balans van het ziekenhuis opgesteld en geanalyseerd.

Vanuit het datawarehouse worden rapportages opgesteld en geanalyseerd met betrekking tot productie, kosten en opbrengsten ten behoeve van de organisatorische eenheden. De uitkomsten worden periodiek besproken met het management en de raad van bestuur.


13

De afdeling Planning & Control heeft tot doel het verder ontwikkelen van stuurinformatie, onder andere met betrekking tot kwaliteits- en prestatie-indicatoren, en het optimaliseren van de Planning & Control Cyclus waardoor decentrale budgetverantwoordelijkheid wordt versterkt.

7.2

Administratieve organisatie en interne controle

Ingevolge de kaderregeling Administratieve Organisatie en Interne Controle (AO/IC) dient het ziekenhuis te zorgen voor periodieke rapportages inzake DBC-registratie en facturering. Gedurende het gehele jaar werd voldaan aan de gestelde eisen die zijn opgenomen in de regeling AO/IC, zodat ten behoeve van Zorgverzekeraars Nederland het door de accountant gewaarmerkte verantwoordingsdocument gefactureerde DBC's 2012 kon worden afgegeven.

Voor de GGZ-afdelingen Psychiatrie en Ingeborg Douwes Centrum geldt een afwijkende DBCsystematiek. Ook voor deze afdelingen werd voldaan aan de gestelde eisen die zijn opgenomen in de ‘Regeling AO/IC AWBZ-zorgaanbieders’ en kon het door de accountant gewaarmerkte ‘verantwoordingsdocument DBC GGZ omzet 2012’ inzake de waarde van gefactureerde en onderhanden zijnde DBC's bij de NZa worden ingediend. Jaarlijks worden materiële controles op rechtmatigheid van declaraties uitgevoerd door zorgverzekeraars. Deze betreffen o.a. de zogenaamde parallelle DBC's en medische hulpmiddelen (inclusief geneesmiddelen). De terechtheid van de parallelliteit kon regelmatig worden aangetoond. In 2012 is over voorgaande jaren voor € 0,8 miljoen (ofwel circa 0,5% van de genormaliseerde omzet) terugbetaald aan verzekeraars naar aanleiding van de materiële controles. Daarbij dient opgemerkt te worden dat controles soms meerdere boekjaren betreffen en dat een deel van het terugbetaalde bedrag weer opnieuw zal zijn gefactureerd voor andere DBC’s. Naar aanleiding van materiële controles, maar ook eigen waarnemingen waaronder steekproefcontroles en beoordeling en vergelijking van cijfers, wordt de registratie indien nodig aangepast.

7.3

Financiële risico’s

Het jaar 2012 wordt gekenmerkt door ingrijpende systeemwijzigingen die per 1 januari 2012 zijn ingevoerd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en een nieuwe wijze van contractering met verzekeraars ontstond een complexe situatie met onzekerheden in de uiteindelijke vaststelling van de omzet over het schadelastjaar 2012. De systeemrisico’s worden in 2012 en 2013 gedeeltelijk opgevangen door de werking van het transitiemodel, waarbij eenmalig het verschil tussen schaduwbudget en bijbehorende DOT-omzet wordt bepaald. Dit over 2012 berekende transitiebedrag wordt voor 95% ofwel circa € 7,5 miljoen verrekend. In 2013 wordt 70% van het transitiebedrag uitgekeerd, maar wordt dat mogelijk over een bijgestelde basis berekend. Ook worden vanaf 2012 gefaseerd (dure) geneesmiddelen overgeheveld van het extramurale budget naar de ziekenhuisbekostiging.

De afspraken over het FB-schaduwbudget over 2012 zijn nog gemaakt volgens het regiovertegenwoordigingsmodel met AGIS/Achmea als marktleider en CZ als tweede verzekeraar. Voor de volledige DOT-omzet 2012 zijn met alle verzekeraars afspraken gemaakt op basis van aanneemsommen of omzetplafonds. De vulling geschiedt op basis van afgesloten DOT’s met vooraf

14


afgesproken tarieven. Na volledige uitfacturering van het schadelastjaar 2012 zal afrekening plaats vinden conform de gemaakte afspraken.

Een andere onzekerheid is de bekostiging en waardering van onroerend goed. Vanaf 1 januari 2008 is de zorginstelling verantwoordelijk voor de ontwikkeling, financiering en exploitatie van het vastgoed. De kosten van het vastgoed (huisvestingskosten) zijn vanaf 2012 een integraal onderdeel van de met verzekeraars overeengekomen DOT-prijzen en omzetplafonds c.q. aanneemsommen. Ten slotte kan de overheid het Macro Beheersingsinstrument inzetten als achteraf blijkt dat de zorgkosten het beschikbare macrobudget overschrijden, waardoor alsnog kortingen kunnen worden opgelegd.

De genoemde wijzigingen verhogen de financiële onzekerheid. Vanaf 2014 komen deze volledig voor rekening van het ziekenhuis. Om voor de langere termijn eventuele tegenvallers te kunnen opvangen is een buffer nodig in de vorm van voldoende eigen vermogen. In de op te stellen begrotingen wordt daarmee rekening gehouden door een taakstellend exploitatieresultaat op te nemen. In de diverse financiële rapportages, waar onder de in het najaar 2012 opgestelde begroting 2013, wordt in toenemende mate expliciet aandacht geschonken aan mogelijke risico's en kansen en de financiële gevolgen daarvan. In de kwartaalrapportages wordt de ontwikkeling op de benoemde risico's gevolgd. Hierbij kan gedacht worden aan financiering van kapitaal, de beheersing van geldstromen en het te voeren rente- en risicobeleid.

Voor een toelichting op het gebruik van financiële instrumenten, risicobeheer en afdekkingsbeleid en de met het houden van financiële instrumenten samenhangende prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s wordt verwezen naar de toelichting op de jaarrekening.

8.

Financieel beleid

De toelichting in dit hoofdstuk heeft betrekking op de geconsolideerde cijfers, waarin derhalve ook de omzet en kosten van de Sint Lucas Andreas Apotheek BV en het Obesitas Centrum Amsterdam BV zijn opgenomen. Minderheidsdeelnemingen zijn niet geconsolideerd.

8.1

Financiële gang van zaken

De bedrijfsvoering en exploitatie over het jaar 2012 werden in grote mate bepaald door de ingevoerde DOT-systematiek, alsmede een aantal andere systeemwijzigingen. De per 1 januari 2012 doorgevoerde wijzigingen betreffen onder meer: •

invoering van de DOT-systematiek

•

gebruik maken van een landelijke grouper voordat feitelijk gefactureerd kan worden

•

wijzigingen in de definities van opnamen/dagbehandelingen en verwijsinformatie

•

een gewijzigd honoreringsmodel voor specialisten

•

meer risico voor de verzekeraars, waardoor o.a. omzetafspraken op schadelastjaar zijn gemaakt

Voor de bepaling van de omzet moeten inschattingen worden gemaakt van de uiteindelijke opbrengst van de nog lopende DBC’s. Voor deze berekeningen wordt gebruik gemaakt van de Casemixmodule als


15

extracomptabel systeem. Ook moet het effect van toekomstige controles worden ingeschat. Voor de bepaling van het transitiebedrag zal de omzet medio 2014 definitief worden vastgesteld, maar voor de jaarrekening 2012 moet een zo goed mogelijke inschatting worden gemaakt in goed overleg met de accountant.

Ultimo 2010 werd de resterende boekwaarde van de immateriële vaste activa volledig afgeboekt op grond van de beleidsregel BR/CU-2002 en als nacalculeerbare afschrijving verwerkt in de nacalculatie 2010. Bij de afwikkeling van de nacalculatie 2010 werd deze post door de NZa niet gehonoreerd. Op het bij de NZa ingediende bezwaarschrift is medio 2012 een afwijzende beslissing ontvangen, waarna beroep is aangetekend bij het College van Beroep voor het Bedrijfsleven. Die procedure loopt nog.

8.2

Financiële exploitatie

Het resultaat over 2012 komt uit op bijna € 3,6 miljoen positief. Dit is € 1,7 miljoen lager dan het vergelijkbare resultaat over 2011 (zie opstelling hierna), maar ruim € 2 miljoen hoger dan begroot. Het ten opzichte van 2011 lagere resultaat wordt met name veroorzaakt doordat eind 2011 relatief veel DBC’s zijn gesloten en gefactureerd, hetgeen een eenmalig positief effect op het resultaat 2011 heeft gehad.

Ultimo 2012 bedraagt het eigen vermogen 19,2% van de jaaropbrengst (budgetratio). Ultimo 2011 was dit 16,7%.

8.2.1.1 Samenvatting De exploitatie over 2012 en 2011 is als volgt samen te vatten, waarbij ter wille van de vergelijkbaarheid de omzet A/B-segment voor beide jaren is vermeld conform de t/m 2011 geldende systematiek: exploitatie 2012

exploitatie 2011

mutatie

101.444

98.844

2.600

2.000

1.965

35

DOT's inzake B-segment (oud) Overige bedrijfsopbrengsten:

53.985

64.184

-10.199

- subsidie zorgopleidingen - overige opbrengsten

12.760 9.216

11.419 8.055

1.341 1.161

-100.369

-100.324

-45

-14.516 -55.926

-16.373 -56.455

1.857 529

-5.007

-6.058

1.051

-26

-2

-24

3.561

5.255

-1.694

Bedragen x € 1.000 Omzet A-segment/Budget aanvaardbare kosten Inkomsten med. spec. niet in budget

Personeelskosten Afschrijvingen vaste activa *) Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

*) In 2011 is in de post afschrijvingen € 1,9 miljoen begrepen inzake afboeking van niet meer aanwezige gebouwdelen.

16


Hierna worden de belangrijkste mutaties toegelicht. In paragraaf 14.1.9 van de jaarrekening zijn de genoemde posten nader toegelicht.

8.2.1.2 Omzet A-segment/Budget aanvaardbare kosten Ten opzichte van 2011 is het FB-schaduwbudget, dat de basis is voor de omzet A-segment, per saldo met € 2,6 miljoen toegenomen. De toename is voornamelijk het gevolg van een beperkte productiegroei en prijsindexering van loonkosten en materiële kosten.

8.2.1.3 DBC’s inzake B-segment (oud) De afname van de omzet in het B-segment wordt onder andere veroorzaakt doordat eind 2011 relatief veel DBC’s zijn gesloten en gefactureerd, hetgeen een eenmalig positief effect op omzet 2011 heeft gehad.

8.2.1.4 Overige bedrijfsopbrengsten De stijging betreft voor € 1,3 miljoen de toename van de opbrengst subsidie zorgopleidingen door toename van het aantal AIO’s (met 3,9 fte tot 72,5 fte), indexeringen en een hogere opbrengst uit het Fonds Ziekenhuisopleidingen. Daarnaast is de omzet van de poliklinische receptuur in de Sint Lucas Andreas Apotheek BV ten opzichte van 2011 € 1,3 miljoen hoger.

8.2.1.5 Personeelskosten De personeelskosten zijn per saldo met € 0,05 miljoen toegenomen, als volgt te specificeren: Bedragen x € 1.000 Toename aantal formatieplaatsen, per saldo

fte

bedrag

14,8

527

CAO-verhoging 1% per 1-7-2011 en 1,5% 1-7-2012

885

Eindejaarsuitkering (CAO verhoging van 7,33% naar 7,83%)

385

Hogere mutatie voorziening PLB uren/vakantiedagen

41

Lagere salariskosten t.b.v. Epic project

-606

Voorziening salarissen t.b.v. DOT/VMS/NIAZ

10

Meer ontvangen ziekengeld

-527

Anciënniteit/diversen

-119

Hogere sociale lasten

225

Hogere kosten personeel niet in loondienst

3,7

242

Lagere kosten waarnemingen specialisten

-854

Hogere doorberekende personeelskosten

-164 18,5

45


17

Gemiddelde personeelsbezetting Ten opzichte van de uitkomst over 2011 is de gemiddelde formatie van het eigen personeel toegenomen met 14,8 formatieplaatsen. De toename is onder meer het gevolg van extra formatie voor de beoogde NIAZ-certificering, herpositionering van de afdeling Marketing & Communicatie en uitbreiding van personeel voor de Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. De formatie van de uitzendkrachten is toegenomen met 3,7 plaatsen, met name bij de afdelingen dialyse en ICT. In totaal een toename van 18,5 formatieplaatsen.

Salariskosten Uit voorgaande opstelling blijkt dat de salarissen van personeel in loondienst met € 0,5 miljoen zijn toegenomen als gevolg van een gemiddeld hogere bezetting. Daarnaast zijn de salarissen gestegen met € 1,3 miljoen door onder andere structurele CAO-verhogingen, waarbij naast de salarisverhoging ook het percentage van de eindejaarsuitkering is verhoogd van 7,33% naar 7,83%. Met ingang van 2010 heeft elke medewerker recht op leeftijdsgebonden PLB-uren (persoonlijk levensfase budget) die door de medewerker mogen worden opgespaard. Ultimo 2012 zijn ruim 161.000 uren nog niet opgenomen. In 2012 is de verplichting PLB-uren/verlofuren toegenomen met € 1,4 miljoen tot € 3,6 miljoen.

Sociale lasten en pensioenkosten Doordat de salariskosten zijn toegenomen zijn ook de sociale lasten ten opzichte van 2011 gestegen met € 0,2 miljoen.

8.2.1.6 Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn met € 0,5 miljoen afgenomen, als volgt samen te vatten:

Hotelmatige kosten kosten van schoonmaak en aanschaf/onderhoud meubilair

€

€ 236.000

vervoerskosten

51.000 --------287.000

Algemene kosten lagere kosten software / randapparatuur: - implementatiekosten Epic

- 876.000

- randapparatuur

- 160.000 ----------- 1.036.000

lagere kosten abonnementen/lidmaatschappen

-

lagere advieskosten/kosten rechtsbijstand

- 330.000

hogere communicatiekosten

88.000

53.000 ------------- 365.000

18


Patiëntgebonden kosten kosten onderzoek door derden t.b.v. bariatrie

572.000

laboratoriumonderzoeken door derden

345.000

kosten onderzoeken door derden pet-scan

75.000

geneesmiddelen patiëntenzorg

1.169.000

geneesmiddelen Sint Lucas Andreas Apotheek BV

1.105.000

lagere kosten t.b.v. pacemakers

- 157.000

lagere kosten aanschaf/onderhoud medische apparatuur

- 765.000

lager kosten gewrichts- en botprotheses

- 420.000 -----------1.924.000

Terrein- en gebouwgebonden kosten kosten t.b.v. onderhoud

- 1.068.000

Dotatie debiteuren

- 300.000

Overige mutaties, per saldo

29.000

------------- 529.000 =========

8.2.1.7 Financiële baten en lasten Er wordt geen gebruik gemaakt van afgeleide financiële instrumenten zoals rentederivaten. De betaalde rente en kosten op langlopende schulden zijn afgenomen met € 0,7 miljoen. Dit is het gevolg van een vervroegd afgeloste lening per 1-11-2011, waardoor de kosten met € 0,5 miljoen zijn gedaald op jaarbasis. Daarnaast zijn er in 2011 eenmalig kosten betaald aan het waarborgfonds voor het afsluiten van een lening onder borging. De betaalde kortlopende rente is met € 0,2 miljoen gedaald.

8.3

Investeringen

De specificatie van de in 2012 bestede kosten is als volgt samen te vatten (x € 1.000): Materiële vaste activa: gebouwen en installaties

1.833

inventaris en medische apparatuur

3.096

automatisering

2.438

investeringen Sint Lucas Andreas Apotheek BV

4 -------

7.371 Gebouwen en installaties Betreft voor een belangrijk deel de verbouwing van A7 Leerhuis (€ 0,6 miljoen), daarnaast ondermeer het mortuarium, de kapel en het auditorium.

Inventaris en medische apparatuur Betreft de SPECT- CT-scan (€ 0,8 miljoen), upgrade van de MRI (€ 0,4 miljoen), dialysemachines (€ 0,5 miljoen), inrichting van het Leerhuis en auditorium (€ 0,2 miljoen) en daarnaast o.a.


19

vervanging en uitbreiding van medische apparatuur op de afdelingen neurologie, MDL, radiologie, KNO en het OK-complex.

Automatisering Betreft de investeringskosten t.b.v. migratie naar Windows 7 (€ 0,5 miljoen voorbereidingskosten), vervanging netwerkvoorzieningen, pc’s en servers (€ 1,3 miljoen), en het Epic Ziekenhuis Informatie Systeem en Elektronisch Patiëntendossier (€ 0,4 miljoen).

8.4

Liquiditeitspositie

De ontwikkeling in de liquiditeitspositie is als volgt weer te geven (x € 1.000):

2012

2011

Kasstroom uit operationele activiteiten

- 11.925

20.246

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

- 7.658

- 5.813

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

- 5.905

2.090

Mutatie geldmiddelen

-----------

----------

- 25.488

16.523

De verslechtering van de kasstroom uit operationele activiteiten is het gevolg van met verzekeraars verrekende voorschotten over 2011, alsmede het over 2012 te ontvangen transitiebedrag ad € 7,5 miljoen.

De huidige kredietfaciliteiten ad € 31 miljoen zijn naar verwachting voldoende voor de mutaties in 2013. Daarbij is het echter wel van belang dat de vanaf 1-1-2013 geopende DBC’s tijdig kunnen worden gefactureerd c.q. bevoorschotting van verzekeraars wordt ontvangen. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht in paragraaf 14.1.3. van de jaarrekening.

9.

Sociaal beleid

Professionaliteit en betrokkenheid zijn de belangrijkste uitgangspunten voor het personeelsbeleid. Hieronder een kleine selectie van de activiteiten in 2012 op het gebied van personeel en organisatie: In oktober 2012 is een organisatiebreed medewerkertevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Dit

-

onderzoek had een hoge respons (65%). De resultaten geven aan dat medewerkers van het SLAZ meer betrokken en tevreden zijn dan in andere STZ ziekenhuizen. Toch zijn er ook verbeteringen mogelijk. Daarvoor worden in 2013 centrale en decentrale plannen ontwikkeld en uitgevoerd. In 2010 is de managementstructuur van het primaire proces gereorganiseerd. In 2012 heeft een

-

tussenevaluatie plaatsgevonden door middel van een enquête onder de managers. Respondenten gaven aan dat de beoogde doelstellingen van de reorganisatie grotendeels zijn behaald. Op basis van de evaluatie is een aantal vervolgstappen (in 2013) bepaald. In 2012 is besloten tot de invoering van het Verpleegkundig Opleidingsplan. Daarin wordt bepaald

-

welke scholing verpleegkundigen verplicht moeten volgen in een vierjaarlijkse cyclus. In het

20


verlengde daarvan stellen de afdelingen jaarlijks een opleidingsplan op. Hierin wordt aangegeven welke opleidingen verplicht zijn voor de medewerkers, welke nodig zijn voor het onderhouden van de bekwaamheid en welke wenselijk zijn in het kader van de loopbaan.

-

In 2012 is een uitvoeringsprotocol agressie en geweld ontwikkeld door de dienst Hotelservices, waarin de aanpak van het SLAZ staat beschreven met betrekking tot het voorkomen, beperken en afhandelen van incidenten.

Het ziekteverzuimpercentage van het SLAZ is in 2012 gedaald. Dit is een positief resultaat aangezien het verzuim tussen 2008 en 2011 telkens was gestegen. Positief is ook dat het verzuimpercentage van het SLAZ in 2012 vrijwel gelijk is aan het verzuimpercentage van de branche (landelijk en regionaal) en van de totale groep van STZ-ziekenhuizen.

10. Kwaliteit en veiligheid In 2012 lag de focus van het kwaliteitsbeleid van het SLAZ op patiëntveiligheid. In het kader van het landelijke veiligheidsprogramma is een veiligheidsmanagementsysteem (VMS) geïmplementeerd. Verder zijn alle elf inhoudelijke thema’s uit het programma (zoals postoperatieve wondinfecties, kwetsbare ouderen, pijn, vitaal bedreigde patiënt) ziekenhuisbreed opgepakt.

Voor het behalen van het VMS-certificaat is medio 2011 centraal een traject opgezet. Decentraal zijn kwaliteitsmedewerkers aangesteld die acties ten behoeve van de patiëntveiligheid initiëren en uitvoeren. In de zomer van 2012 heeft de certificeringsaudit plaatsgevonden door auditoren van Det Norske Veritas (DNV). Alle inspanningen hebben ertoe geleid dat in oktober 2012 het VMS-certificaat is behaald. Uit het auditrapport blijkt dat patiëntveiligheid breed wordt gedragen binnen het SLAZ.

In 2012 is de gefaseerde implementatie van een documentbeheersysteem (Infoland) gestart. Daarmee wordt een goede beheersing van protocollen en kwaliteits- en organisatiedocumenten mogelijk. Dit is een belangrijke voorwaarde voor het realiseren van een integraal kwaliteitssysteem.

Ook is er weer veel gemeten en geobjectiveerd. De indicatoren van Zichtbare Zorg en de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) zijn aangeleverd en geanalyseerd. De verpleegkundige indicatoren zijn opgenomen in een kwaliteitsdashboard dat maandelijks wordt geactualiseerd. Tevens is het SLAZ gestart met patiëntenraadpleging volgens de CQI-methode (Consumer Quality Index). Op de resultaten is een diepte-analyse uitgevoerd door onderzoeksbureau MediQuest. Op basis hiervan zijn verbeterpunten geformuleerd voor de kliniek en de polikliniek. Deze hebben betrekking op de smaak van het eten, communicatie rondom medicatie, wachttijden en inrichting polikliniek, de inhoud van het opnamegesprek en informatie over de rechten van de patiënt.

11. Milieubeleid In het milieujaarverslag 2012 is te lezen dat de volgende doelen uit het milieubeleidsplan 2010-2013 zijn gehaald:


21

-

De afvalgegevens worden volledig en accuraat bijgehouden.

-

De productie van het totaalgewicht aan afval is gedaald met 1-2%.

-

De energiehuishouding wordt accuraat bijgehouden.

-

Het drinkwaterverbruik is inzichtelijk.

-

Overschrijding van de norm voor barium in het afvalwater wordt voorkomen.

-

De luchtemissie is binnen de gestelde normen gebleven.

-

De geluidsbelasting op de omgeving is binnen de gestelde waarde gebleven.

-

Transport en opslag van gevaarlijke stoffen voldoen aan relevante wet- en regelgeving.

-

Alle milieu-incidenten worden intern geregistreerd in het VIM-systeem.

-

Het SLAZ hoeft niet te voldoen aan het Besluit Externe Veiligheid Inrichtingen.

In februari 2012 is er een controle geweest door de Dienst Milieu en Bouwtoezicht. Daarbij zijn enkele tekortkomingen geconstateerd, welke door het SLAZ zijn opgepakt en opgelost.

12. Onderwijs, opleidingen en onderzoek Binnen de Onderwijsunie is de organisatie van alle activiteiten op het gebied van opleidingen, onderwijs en wetenschap gebundeld. Op 13 juni 2012 is de nieuwe locatie van de Onderwijsunie op de zevende etage van het ziekenhuis geopend. Dit viel samen met de jaarlijkse wetenschapsdag van het SLAZ. Het ziekenhuis beschikt nu over een slagvaardig en zichtbaar leerhuis. Het Kenniscentrum vormt het fysieke hart van de Onderwijsunie. Het Kenniscentrum is 24 uur per dag geopend en biedt ruim 30 computer-flexwerkplekken. Men kan er terecht met alle vragen over het doen van wetenschappelijk onderzoek, voor begeleiding bij een evidence-based search of aanvraag van literatuur.

Medisch specialistische vervolgopleidingen en opleiding tot arts Binnen het SLAZ zijn zestien medisch specialistische vervolgopleidingen ondergebracht. Tevens heeft het SLAZ de opleiding voor GZ-psycholoog, de opleidingsstage spinale chirurgie binnen de opleiding tot neurochirurg en binnen vier specialismen de erkenning om huisartsen op te leiden. In 2012 zijn de opleidingen verloskunde-gynaecologie en interne geneeskunde succesvol gevisiteerd. Er is (opnieuw) opleidingsbevoegdheid verkregen voor de opleiding tot maag-darm-leverarts. De radiologie heeft in 2012 voor het eerst de opleidingsbevoegdheid gekregen.

Het SLAZ is een gewilde plek voor co-assistenten vanuit de medische faculteiten in Amsterdam. In 2012 hebben circa 800 studenten een co-schap in het SLAZ gedaan. De co-schappen worden goed beoordeeld. In 2012 heeft het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis weer een aantal onderwijsprijzen in ontvangst mogen nemen.

Met de implementatie van semi-artsstages en keuzestages is het curriculum van het VUmc nu volledig geïmplementeerd. In 2012 is gestart met de implementatie van het nieuwe curriculum (bachelor master) van de Universiteit van Amsterdam.

22


Verpleegkundige opleidingen In 2012 is het Verpleegkundig Opleidingsplan ontwikkeld, zie paragraaf 9. De verpleegkundige BBL-opleiding (niveau 4) vindt plaats in samenwerking met het ROC Amsterdam. De leerlingen worden competentiegericht opgeleid. Het SLAZ is een door Calibris erkend leerbedrijf. Ook binnen de (verpleegkundige) vervolgopleidingen wordt competentiegericht opgeleid. Bijna alle verpleegkundige vervolgopleidingen en alle medisch ondersteunende opleidingen zijn door het College Zorg Opleidingen (CZO) erkend.

Onderzoeksschool Het aantal studenten van het VUmc, maar ook van andere academische centra, die hun wetenschappelijke stage in het SLAZ lopen is in 2012 opnieuw toegenomen. Ook het aantal promovendi is gegroeid. Het koppelen van een promotieplek aan een functie binnen de Onderwijsunie is een succesvol concept. Inmiddels zijn er twee onderwijscoördinatoren, twee masterdocenten en een epidemioloog die daarnaast promotieonderzoek doen. Allen promoveren bij één van de drie hoogleraren van het SLAZ. De promovendi zijn tot op heden binnen de daarvoor gestelde termijn ook daadwerkelijk gepromoveerd. In het eigen, meer uitgebreide jaarverslag van de Onderwijsunie wordt ook verslag gedaan van alle publicaties en promoties.

De Medisch Ethische Commissie (MEC) adviseert de raad van bestuur over de lokale uitvoerbaarheid van wetenschappelijke onderzoeken. In 2012 zijn 46 onderzoeksvoorstellen beoordeeld. Begin 2013 heeft de MEC een nieuwe naam gekregen: Adviescommissie uitvoering Wetenschappelijk Onderzoek.

13. Toekomstverwachtingen Financieel Productie Door het wegvallen van het schaduw-FB zal 2014 een belangrijk financieel jaar worden. In 2013 worden de risico’s nog gedempt door het transitiebedrag van 70%. De eerste vier maanden van 2013 tekent zich bovendien een productieafname in termen van de FB parameters af, die door de aanneemsom die met de grootste zorgverzekeraar is afgesproken nog geen belangrijk financieel effect zal hebben in 2013 maar mogelijk wel in 2014. De productieontwikkeling zal strak worden gemonitord.

Investeringen en financieringsbehoefte De belangrijkste investeringen zijn de uitbreiding van de verloskamers en de invoering van het SMRconcept (single maternity room) met een totale investering van € 7 miljoen en de uitbreiding van de spoedeisende hulp met integratie van de huisartsenpost (nog geen programma van eisen vastgesteld). Verder zijn er geen grote investeringen meer te verwachten. Ook de projectmatige investeringen in het ZIS/EPD zijn grotendeels afgerond. Voor de geplande investeringen zullen naar verwachting geen nieuwe leningen worden aangetrokken, deze zullen uit de cashflow worden gefinancierd.


23

Strategie Het medisch beleidsplan wordt in samenspraak met het OLVG omgezet in een plan voor de locatieprofilering. Dit zal naar verwachting in het najaar van 2013 in hoofdlijnen gereed zijn. Er wordt ook gewerkt aan een integratieplan voor de ondersteunende diensten.

Overig Personele bezetting De personele bezetting kent, op een enkele functie na, op dit moment geen knelpunten. Aangezien de inkomsten in de komende jaren onder druk zullen blijven staan, zal de personele bezetting niet toenemen.

Opleiding, onderwijs en onderzoek De ruime arbeidsmarkt zal niet leiden tot geringere inspanningen op het gebied van onderwijs en opleiding. Het SLAZ streeft ernaar het aantal medische vervolgopleidingen uit te breiden (bijvoorbeeld dermatologie). Ook het wetenschappelijk onderzoek zal, in samenwerking met het OLVG, beter worden gefaciliteerd.

Raad van Bestuur Amsterdam, 27 mei 2013

24


14.1

Geconsolideerde jaarrekening


25

14.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

113.658.603 958.161 114.616.764

120.839.865 634.783 121.474.648

3

2.313.210

1.782.554

4 5 6 7 8

17.458.002 45.437.017 10.560.192 7.502.790 148.135 83.419.346

15.501.011 47.550.064 15.546.896 0 10.644.705 91.025.230

198.036.110

212.499.878

31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.295.710 26.393.621 4.659.244 34.348.575

3.287.283 22.689.267 4.810.504 30.787.054

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Minderheidsbelang van derden

10

9.000

3.600

Voorzieningen

11

6.282.783

6.480.310

Langlopende schulden

12

99.387.664

105.297.605

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 13

1.053.646 56.954.442

9.540.857 60.390.452

198.036.110

212.499.878

Totaal passiva

26


14.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

15

5.901.017

98.844.021

Inkomsten med. specialisten niet in WTG-budget

16

2.000.000

1.965.272

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

17

111.444.056

64.183.978

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

18

30.581.816

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

19

7.502.790

0

Subsidie Zorgopleidingen

20

12.759.592

11.419.419

Overige bedrijfsopbrengsten

21

9.216.256

8.054.659

179.405.527

184.467.349

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

22

100.369.439

100.323.731

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

23

14.516.258

16.373.514

Overige bedrijfskosten

24

55.925.804

56.455.660

Som der bedrijfslasten

170.811.501

173.152.905

BEDRIJFSRESULTAAT

8.594.026

11.314.444

-5.006.971

-6.057.820

3.587.055

5.256.624

-25.534

-2.018

3.561.521

5.254.606

2012 €

2011 €

8.427 3.704.354 -151.260

-943 5.406.809 -151.260

3.561.521

5.254.606

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Belastingen RESULTAAT BOEKJAAR

26

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen


27

14.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat boekjaar Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

8.594.026

14.516.258 -197.527

11.314.444

16.373.514 683.235 14.318.731

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot en transitieregeling - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

-530.656 -1.956.991 2.113.047

214.304 5.362.527 -17.586.124

-11.003.297

-468.095

-18.427.704

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten en lasten Belastingen

17.056.749

10.412.085 -29.805.601

-2.065.303

-6.892.844

26.305.890

-5.006.971 -25.534

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-6.057.820 -2.018 -5.032.505

-6.059.838

-11.925.349

20.246.052

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige mutaties financiële vaste activa

-7.371.255 36.259

-5.452.999 0

-315.203 -8.175

-360.820 1.122 -7.658.374

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-5.812.697

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kapitaalsstorting minderheidsbelang derden Nieuw opgenomen leningen Vervroegde aflossing lening in 2011 Aflossing langlopende schulden 2012 resp. 2011 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

5.400 0 0 -5.909.941

0 20.000.000 -12.000.000 -5.909.942 -5.904.541

2.090.058

Mutatie geldmiddelen

-25.488.264

16.523.413

Mutatie schulden aan kredietinstellingen Mutatie liquide middelen

-14.991.694 -10.496.570

6.161.698 10.361.715

-25.488.264

16.523.413

28


14.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 14.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de instelling. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van de schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijkende cijfers 2011 Ten behoeve van de vergelijkbaarheid zijn in de cijfers 2011 beperkte herrubriceringen doorgevoerd in de balans. De vorderingen en schulden t.b.v. het financieringstekort/overschot worden m.i.v. 2012 niet meer gesaldeerd en zijn derhalve uitgesplitst over de activa en passiva. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen betrokken waarbij feitelijk beleidsbepalende zeggenschap kan worden uitgeoefend. Alle vennootschappen en verbonden rechtspersonen worden integraal geconsolideerd. De volgende vennootschappen behoren tot de groep: - Sint Lucas Andreas Apotheek B.V., Amsterdam - Obesitas Centrum Amsterdam B.V., Amsterdam

80% 70%


29

14.1.4.1 Algemeen (vervolg) Het resultaat van Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. komt geheel voor rekening van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. Het verlies over 2012 van het Obesitas Centrum Amsterdam B.V, zal vooralsnog niet worden verrekend met de mede-aandeelhouder. Verrekening zal plaats vinden met het over 2013 te verwachten positief resultaat. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Financiële instrumenten In de jaarrekening van de stichting zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: Financiële vaste activa, Vorderingen en overlopende activa, Liquide middelen, Langlopende schulden, Kortlopende schulden en overlopende passiva. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vervolg waardering Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderings-grondslagen van de stichting gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de Stichting ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Vorderingen en overlopende activa Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen en effecten Liquide middelen worden gewaard tegen de nominale waarde. Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. De lagere reële waarde wordt per fonds vastgesteld. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Afgeleide financiële instrumenten De eerste waardering voor afgeleide financiële instrumenten is reële waarde. Na eerste waardering worden afgeleide financiële instrumenten gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

30


14.1.4.1 Algemeen (vervolg) In contracten besloten afgeleide instrumenten Besloten afgeleide instrumenten in contracten worden door de stichting niet afgescheiden van het basiscontract en niet apart verantwoord, maar toegelicht onder het betreffende balanshoofd. Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet tegen reële waarde wordt verantwoord met waardewijzigingen in de resultatenrekening wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Deze objectieve aanwijzingen bestaan als zich, na de eerste opname van het actief, een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, of aanwijzingen dat een debiteur failliet zal gaan. Van alle individueel significante vorderingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Een bijzonder waardeverminderingsverlies met betrekking tot een tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd financieel actief wordt berekend als het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rente van het actief. Verliezen worden opgenomen in de resultatenrekening. Rente op het aan een bijzondere waardevermindering onderhevige actief blijft verantwoord worden via oprenting van het actief. Als in een latere periode het actief, onderhevig aan een bijzondere waardevermindering, stijgt en het herstel objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de opname van het bijzondere waardeverminderingsverlies wordt het bedrag uit hoofde van het herstel opgenomen in de resultatenrekening. Toelichting van risico’s van financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan kredietrisico, renterisico en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om de risico's te beheersen beschikt de stichting over liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico is gelijk aan de boekwaarde van deze posten per balansdatum. Het kredietrisico is geconcentreerd bij enkele tegenpartijen. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Daarnaast houdt het management ook rekening met het risico op wanbetaling van verschillende soorten debiteuren. De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij de grote verzekeraars. Het eventuele kredietrisico van de ultimo boekjaar openstaande vorderingen alsmede eventueel nadien door verzekeraars uit te voeren materiële controles kan voldoende worden opgevangen door de getroffen voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds aan de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd c.q. rentevast-termijn. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening.


31

14.1.4.1 Algemeen (vervolg) Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VW S op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU-2002) en een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Per 1-1-2012 is de DOT-systematiek ingevoerd, maar er is nog geen duidelijkheid over de uiteindelijke wijze van integrale prestatiebekostiging. In 2012 worden de kapitaalslasten inzake het A-segment opgenomen in het schaduwbudget. In de jaren daarna zal het overgangsregime van toepassing zijn. Invoering DOT-systematiek en omzetbepaling Achtergrond In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging vindt plaats in de volgende stappen naar het gewenste eindmodel van volledige prestatiebekostiging: - Het afschaffen van de ziekenhuisbudgetten zodat ook de prijsgereguleerde prestaties van het A-segment onder prestatiebekostiging vallen; - Uitbreiding van het vrije segment; - Introductie van een vast segment met beschikbaarheidsbijdragen voor bepaalde zorgfuncties; - Integrale vergoeding van de kapitaalslasten in de tarieven. Met de invoering van het nieuwe bekostigingsstelsel DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet van alle betrokken partijen gevraagd en gekregen. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. In het eindmodel geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Naast het vrije segment met volledig vrije prijzen resteert een gereguleerd segment met maximumtarieven voor zorg die niet geschikt is voor vrije prijsvorming. Daarnaast is er een vast segment voor zorg die met prestatiebekostiging onvoldoende geborgd zou zijn. Onder het eindmodel wordt de situatie verstaan die geldt vanaf 2015, na afloop van de transitieregulering die de komende jaren van toepassing is. Gedurende de transitiefase wordt het eindmodel al geïmplementeerd, met uitzondering van de integrale tarieven waarbij ook de honorariumcomponent in het integrale tarief is opgenomen en de gedifferentieerde kapitaallastenopslag, aangevuld met flankerend beleid. Het flankerend beleid omvat een drietal overgangsmodellen: - Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013 ) - Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016 ) - Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014)

32


14.1.4.1 Algemeen (vervolg) Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DBC-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment, ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijft daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur. Gevolgen invoering prestatiebekostiging en transitiemodel De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel hebben binnen en buiten de sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet, en gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medisch specialistische zorg leveren. Over eventuele verantwoordingen controlevraagstukken waar de instellingen tegenaan zijn gelopen bij het opstellen en controleren van de jaarrekening 2012 en deelverantwoordingen is tussen partijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) periodiek overleg geweest ter invulling van generieke standpunten ten aanzien van generieke sectorbrede onduidelijkheden. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn in het veld diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende: Overloop DBC’s uit 2011 Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht ten aanzien van welke DBC’s de grootste risico’s worden gelopen aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en COPE controles over de gefactureerde DBC’s in 2012 en afgelopen jaren. Als gevolg hiervan is een onzekerheid ingeschat van EUR 2 miljoen, welk bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren is verantwoord. Voor het A-segment maakt dit geen onderdeel uit van de transitie-omzet maar zullen de correcties worden verwerkt in de definitieve vaststelling van het te verrekenen financieringsverschil 2011. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, Boud en Bnieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjes tabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk Ten aanzien van de producten opgenomen in het onderhanden werk, waarvan de uiteindelijke zorgproducten ultimo 2012 nog niet zeker zijn, heeft het management een inschatting gemaakt op basis van de fractietabel gecombineerd met de CaseMix-data. Dit betreft een waarde van EUR 20,2 miljoen. Van dit bedrag is in de periode voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening reeds 45 procent gefactureerd. Op de waardering van het onderhanden werk zijn voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van registratieonzekerheden (nihil), contracteringsonzekerheden (nihil) en overschrijding van contractafspraken (EUR 3,9 miljoen). Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft de effecten voor de definitiewijziging bepaald voor de bepaling van het schaduwbudget en de facturatie van DCB-zorgproducten en verpleegdagen en deze gecorrigeerd in de bepaling van de opbrengstverantwoording over 2012.


33

14.1.4.1 Algemeen (vervolg) Bepaling schaduwbudget Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen. Voor de bepaling van het aandeel A-segment en B-segment is gebruik gemaakt van de kruisjestabel van de Nza in combinatie met de intern geregistreerde behandelas. Onjuiste facturatie Gedurende 2012 hebben materiële controles plaatsgevonden bij het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis. Het effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag. De correctie inzake verwachte materiële controles over de DBC facturatie 2012 is ingeschat op EUR 2 miljoen, welk bedrag in de voorziening dubieuze debiteuren is verantwoord. Zorgcontractering Door het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012. Waardering Materiële vaste activa Algemeen De gefaseerde afschaffing van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa, hetgeen een aanwijzing kan zijn voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo 2012. De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw zal in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek. Bedrijfswaarde Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft voor het ziekenhuis een bedrijfswaardeberekening opgesteld. De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Desalniettemin geeft een eerste inschatting aan dat de geschatte bedrijfswaarde minimaal gelijk is aan de boekwaarde eind 2012. De instelling stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende overgangsregeling zal treffen. Daarom is de boekwaarde niet neerwaarts aangepast, behoudens afwaardering van niet meer aanwezige gebouwdelen. Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Afschrijvingen en gebruiksduur De tot en met 2012 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de instelling per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek. De instelling acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend.

34


14.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingkosten onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen en eventuele bijzondere duurzame waardeverminderingen. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn in overeenstemming met de door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) vastgestelde normen. De boekwaarde van de immateriële vaste activa is t.l.v. 2010 volledig afgeboekt op grond van de beleidsregel BR/CU-2002 en als nacalculeerbare afschrijving verwerkt in de nacalculatie 2010. Bij de afwikkeling van de nacalculatie 2010 werd deze post door de NZA echter afgewezen. Tegen deze afwijzing is bezwaar aangetekend bij de NZa. Dit bezwaar werd afgewezen en inmiddels is beroep ingesteld bij het College van Beroep voor het Bedrijfsleven. De boekwaarde van deze post bedraagt ultimo 2012 € 10,7 miljoen en is begrepen in de post Vorderingen uit hoofde van financieringstekort. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van een voorziening voor incourantheid, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk inzake overlopende DBC’s is gewaardeerd op de kostprijs of lagere verkoopwaarde. De kostprijs is de som van de interne kostprijs van de zorgactiviteiten die in het kader van de betreffende DBC zijn uitgevoerd. De verkoopwaarde is het ziekenhuisdeel van de DBC-verkoopprijs zoals die is afgesproken met de verschillende zorgverzekeraars. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde, en hebben een looptijd korter den één jaar, tenzij anders weergegeven. Verplichting persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De verplichting persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een verplichting uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De verplichting betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de actuele uurregistratie en een inschatting.


35

14.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten ( met inbegrip van subsidie-opbrengsten) en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/subsidiëring dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten onder aftrek van van omzetbelasting en kortingen. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord in het jaar waarop de lasten betrekking hebben. Opbrengsten uit onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en -kosten als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

14.1.4.4 Honorarium inzake vrijgevestigd medisch specialisten Vanaf 1 januari 2008 worden contracten afgesloten tussen het ziekenhuis en de zorgverzekeraar waarbij de specialisten geen zelfstandige rol uitoefenen. Omdat de invloed van het ziekenhuis op zowel prijs als de hoeveelheid van de door de specialisten te leveren productie beperkt is, worden de honoraria van vrijgevestigd medisch specialisten niet in de opbrengsten van het ziekenhuis verwerkt.

36


14.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

57.800.926 31.139.600 24.647.891 70.186

60.042.125 32.890.651 27.152.478 754.611

113.658.603

120.839.865

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen *) Af: desinvesteringen

120.839.865 7.371.255 14.516.258 36.259

131.760.380 5.452.999 16.373.514 0

Boekwaarde per 31 december

113.658.603

120.839.865

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

213.995.515 100.336.912

216.497.506 95.657.641

De specificatie is als volgt:

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

*) Hierin is in 2011 € 1.878.990 begrepen inzake afboeking boekwaarde van niet meer aanwezige gebouwdelen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 14.1.6. In toelichting 14.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.


37

ACTIVA 2. Financiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Overige effecten

913.467 44.694

598.264 36.519

Totaal financiële vaste activa

958.161

634.783


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

634.783

Bij: kapitaalstorting Af: Obesitas Centrum Amsterdam B.V. in 2012 meegeconsolideerd Bij: aan-/verkopen effecten Bij: koerswinst effecten

327.803 -12.600 1.355 6.820

Boekwaarde per 31 december 2012

958.161

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Rechtstreekse kapitaalbelangen: Onderlinge waarborgmaatVerzekeringsbedrijf schappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a.

Farmadam B.V.

38

Apotheek


Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20%

1.084.359 31-12-2011

263.814 2011

853.467

60.000

ACTIVA 3. Voorraden 31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.450.095 73.148 104.733 16.333 399.578 141.038

812.240 75.841 127.507 14.613 455.031 158.287

2.184.925 408 63.256 37.001

1.643.519 420 60.400 48.188

27.620

30.027

2.313.210

1.782.554

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

12.388.730 46.434.162 2.346.757 -43.711.647

6.280.089 3.148.882 6.072.040 0

Totaal onderhanden werk

17.458.002

15.501.011


Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke Pacemakers Middelen klinisch laboratorium Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal Overige benodigdheden

Voorraad voorgeschreven kleding Voorraad hotelgebonden functies Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Toelichting: De mutatie in het onderhanden werk inzake het A-segment is tot en met 2011 verwerkt in de financiering (nog in de tarieven te verrekenen financieringsoverschot). Voor 2012 is deze post onderdeel van het te verrekenen bedrag uit hoofde van de transitieregeling. De mutatie in het onderhanden werk inzake het B-segment is in de exploitatie verwerkt (bedrijfsopbrengsten). In de ontvangen voorschotten is € 764.607 begrepen voor de GGZ-sector. Van het restant is geen splitsing in A- en B-segment beschikbaar.

5. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten

41.256.788 1.838.870 1.403.843 937.516

44.511.447 1.623.644 1.414.973 0

Totaal vorderingen en overlopende activa

45.437.017

47.550.064

3.559.012

4.789.592


De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting:

De voorziening voor oninbaarheid ultimo 2011 diende tevens voor eventueel noodzakelijke (gedeeltelijke) afboeking in verband met de voorlopige afwijzing van de ingediende vordering op basis van de Beleidsregel compensatie IVA 2010. In 2012 is dit bedrag in mindering gebracht op de vordering uit hoofde van financieringstekort. De post "Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten" betreft het uitbetaald honorariumplafond verminderd met de gefactureerde honoraria. Over het schadelastjaar zal het volledige honorariumplafond worden uitgefactureerd.


39

ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

761.583

14.785.313

-9.540.857

2.246.159

-100.507 -100.507

-934.901 -3.000.000 -1.996.362 -5.931.263

6.241.052 8.487.211

1.045.066

1.045.066 1.311.258 -3.000.000 4.144.183 3.500.507

Saldo per 31 december

661.076

8.854.050

-1.053.646

1.045.066

9.506.546

Stadium van vaststelling:

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Voorziening vordering IVA 2010 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2012 €

totaal € 6.006.039

1.045.066

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

10.560.192 -1.053.646 9.506.546

15.546.896 -9.540.857 6.006.039

2012 €

2011 €

4.301.458 0

98.844.021 -2.438.663

Gedeclareerd inzake: DBC A-segment Trajecten en overige opbrengsten Honorarium inzake specialisten in loondienst (A-segment) Verrekeningspercentage (A-segment) DBC- facturering GGZ

0 0 0 0 6.981.675

96.613.720 8.392.973 4.105.425 -84.601 2.411.259

Overige mutaties: Mutatie onderhanden werk A-segment Mutatie onderhanden werk PAAZ Correcties inzake voorgaande jaren

0 -3.725.283 0

-5.004.112 1.090.380 -1.578.829

Totaal financieringsverschil

1.045.066

-9.540.857

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten (2012 alleen GGZ) Af resp. bij: correcties budget voorgaande jaren Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Toelichting: De vordering inzake het boekjaar 2010 bestaat voor € 10,7 miljoen uit de vordering op basis van de Beleidsregel compensatie IVA 2010, welke in eerste instantie is afgewezen. Ook het ingediende bezwaarschrift bij de NZa werd afgewezen. Inmiddels is beroep aangetekend bij het College van Beroep voor het Bedrijfsleven. Voor hierin begrepen posten die mogelijk niet worden gehonoreerd, dan wel onder BW 2 Titel 9 reeds volledig afgeschreven zouden moeten zijn, is een voorziening ad € 3.000.000 getroffen.

40


ACTIVA 7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Subtotaal Af: 5% voor eigen rekening Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2012 €

2011 €

95.356.361 30.581.816 56.876.871

0 0 0

7.897.674 -394.884

0 0

7.502.790

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

7.502.790 0 7.502.790

0 0 0

€ Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70% 2014 0%

7.502.790 5.528.372 0

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

114.920 33.215

10.613.551 31.154

Totaal liquide middelen

148.135

10.644.705

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.


41

PASSIVA 9. Eigen vermogen 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

3.295.710 26.393.621 4.659.244

3.287.283 22.689.267 4.810.504

Totaal eigen vermogen

34.348.575

30.787.054

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

3.287.283

8.427

0

3.295.710

3.287.283

8.427

0

3.295.710

Saldo per 1-jan-2012 €




19.127.908

4.199.957

0

23.327.865

3.561.359

-495.603

0

3.065.756

22.689.267

3.704.354

0

26.393.621





Bestemmingsreserves: Boekwinst

4.810.504

-151.260

0

4.659.244

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.810.504

-151.260

0

4.659.244

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal en algemene reserve

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK).

10. Minderheidsbelang van derden De specificatie is als volgt: Aandeel van derden in het aandelenkapitaal van: - Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. (20%) - Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (30%)

42


31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.600 5.400

3.600 0

9.000

3.600

PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Pensioenen Uitgestelde beloningen Groot onderhoud

16.338 750.000 5.713.972

0 0 950.000

3.352 0 1.144.175

12.986 750.000 5.519.797

Totaal voorzieningen

6.480.310

950.000

1.147.527

6.282.783


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.249.204 4.583.579 450.000

Toelichting per categorie voorziening: Pensioenen Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid, waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileumuitkeringen. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de gelden voor instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.


43

PASSIVA 12. Langlopende schulden 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen

99.387.664

105.297.605

Totaal langlopende schulden

99.387.664

105.297.605

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

111.207.547 0 5.909.942

108.717.489 20.000.000 17.509.942

Stand per 31 december

105.297.605

111.207.547

5.909.941

5.909.942

99.387.664

105.297.605



Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.909.941 99.387.664 78.549.990

5.909.942 105.297.605 83.620.439

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

13. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Ontvangen DBC-voorschotten zorgverzekeraars Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Overige schulden Overlopende passiva

14.991.694 0 13.153.237 5.909.941 4.711.254 1.470.821 5.995.678 10.721.817

0 14.003.752 15.495.351 5.909.942 3.985.387 1.268.943 6.912.770 12.814.307

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

56.954.442

60.390.452


44


14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen 2012 €

2011 €

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

8.089.023 0 8.089.023 134.278 1.171.203 -2.517.202

7.895.793 -39.999 7.855.794 146.118 1.152.065 -1.064.954

Beschikbare investeringsruimte 31 december

6.877.302

8.089.023


Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Correctie vorig jaar

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

60.328

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012. bedrag in € (excl. B.T.W.)

Erfpacht en huur gebouwen

ingangsdatum

looptijd

Erfpacht Jan Tooropstraat Opslag Jan Voermanstraat C. Leickertstraat 5-2 P. van der Werfstraat 42 e.v.

1-5-1962 24-9-1985 8-7-2003 8-3-2004

75 jaar 5 jaar + optie per 5 jaar opzegtermijn 1 maand opzegtermijn 3 maanden + 1 maand per huurjaar

64.088 69.500 6.690 62.848

per jaar jaar jaar jaar

Leaseverplichtingen Voor de auto's van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 43.524 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Bankgaranties Door de ABN-AMRO Bank N.V. werd voor rekening en risico van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis een bankgarantie afgegeven van € 10.890 ten gunste van het Douanedistrict Amsterdam en een bankgarantie van € 78.962 ten gunste van de verhuurder van het pand aan de Jan van Galenstraat (vervallen per 12 maart 2013). Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2012, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 13.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2012, tot wederopzegging, worden beschikt over een investeringskrediet van € 18.000.000. Dit krediet is ultimo april 2013 omgezet in een exploitatiekrediet voor hetzelfde bedrag. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken.


45

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (vervolg) Borgstelling Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening. Mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen op de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.

46



47

14.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi

WTZi-vergunningplichtige vaste activa €

WTZi-meldingsplichtige vaste activa €

WMG gefinancierde vaste activa €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

92.476.631 37.877.255

50.756.044 17.821.816

65.119.702 38.213.256

Boekwaarde per 1 januari 2012

54.599.376

32.934.228

26.906.446

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

0 2.817.135

1.832.777 3.398.473

5.534.555 7.969.271

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

2.964.681 2.964.681

0 0

7.127.991 7.127.991

0 0 0

0 0 0

80.574 44.315 36.259

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-2.817.135

-1.565.696

-2.470.975

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

89.511.950 37.729.709

52.588.821 21.220.289

63.445.692 39.010.221


51.782.241

31.368.532

24.435.471

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

48


Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa €

Totaal €

8.445.129 2.045.314

216.797.506 95.957.641

6.399.815

120.839.865

3.923 331.379

7.371.255 14.516.258

0 0

0 10.092.672 10.092.672

0 0 0

80.574 44.315 36.259

-327.456

-7.181.262

8.449.052 2.376.693

213.995.515 100.336.912

6.072.359

113.658.603


49

14.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen €

228.221 213.576

57.752.688 18.757.046

3.209.141 3.020.078

14.645

38.995.642

189.063

- investeringen - afschrijvingen

0 10.175

0 1.155.053

0 126.542


49.450 49.450

0 0

1.356.661 1.356.661

0 0 0

0 0 0

0 0 0


-10.175

-1.155.053

-126.542


178.771 174.301

57.752.688 19.912.099

1.852.480 1.789.959


4.470

37.840.589

62.521

Afschrijvingspercentage

5,0%

2,0%

5,0%

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012 Mutaties in het boekjaar - overboeking imm. activa uit nieuwbouw .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen


50


Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

31.286.581 15.886.555

0 0

92.476.631 37.877.255

15.400.026

0

54.599.376

0 0 0 1.525.365

0 0

0 2.817.135

1.558.570 1.558.570

0 0

2.964.681 2.964.681

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.525.365

0

-2.817.135

29.728.011 15.853.350

0 0

89.511.950 37.729.709

13.874.661

0

51.782.241

5,0%

0,0%


51

14.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€


34.550.543 9.093.224

4.929 0

34.555.472 9.093.224


25.457.319

4.929

25.462.248

0 1.727.527

4.929 0

4.929 1.727.527


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0


-1.727.527

4.929

-1.722.598


34.550.543 10.820.751

9.858 0

34.560.401 10.820.751


23.729.792

9.858

23.739.650

5,0%

0,0%



52


Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

15.450.890 8.728.592

749.682 0

16.200.572 8.728.592

50.756.044 17.821.816

6.722.298

749.682

7.471.980

32.934.228

2.517.202 1.670.946

-689.354 0

1.827.848 1.670.946

1.832.777 3.398.473

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

846.256

-689.354

156.902

-1.565.696

17.968.092 10.399.538

60.328 0

18.028.420 10.399.538

52.588.821 21.220.289

7.568.554

60.328

7.628.882

31.368.532

10,0%

0,0%


53

14.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


49.751.585 29.872.687

15.368.117 8.340.569

65.119.702 38.213.256


19.878.898

7.027.548

26.906.446


3.096.288 4.863.010

2.438.267 3.106.261

5.534.555 7.969.271


5.339.211 5.339.211

1.788.780 1.788.780

7.127.991 7.127.991

80.574 44.315 36.259

0 0 0

80.574 44.315 36.259


-1.802.981

-667.994

-2.470.975


47.428.088 29.352.171

16.017.604 9.658.050

63.445.692 39.010.221


18.075.917

6.359.554

24.435.471

10,0%

20,0%



54



55

14.1.6.1 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€


5.412.712 1.313.196

2.734.719 680.451

222.711 31.670


4.099.516

2.054.268

191.041

0 202.687

0 91.157

0 22.271


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

-202.687

-91.157

-22.271


5.412.712 1.515.883

2.734.719 771.608

222.711 53.941


3.896.829

1.963.111

168.770

3,33% 10,00%

3,33%

10,00%




56


Automatisering €

Subtotaal Niet WTZi/WMG €

74.987 19.997

8.445.129 2.045.314

54.990

6.399.815

3.923 15.264

3.923 331.379

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

-11.341

-327.456

78.910 35.261

8.449.052 2.376.693

43.649

6.072.359

20,00%


57

14.1.7 Specificatie projecten (geconsolideerd) 14.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

999420 *) Subtotaal trekkingsrechten

Ambulancpost

999303 M05456/Bg 26-8-2005 999304 *) 999311 *) 999315 *) 999317 *) 999416 *) 999417 *) 999418 *) 999421 *) Subtotaal instandhouding

Gangen b.g. Mortuarium Kapel/Islam. gebedsr. G. P.A.-laboratorium G3 Auditorium G4 Uitbr. Vrouw/Kind centrum Akoest. alarm brandm.inst. Leerhuis/bibliotheek A7 ICT Afdeling W3

Investeringen

WTZi-type

N.v.t.

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

t/m 2011 €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

4.929 4.929

4.929 4.929

117.296 129.779 130.234 196.539 117.180 5.355 30.385 22.914 0 749.682

85.373 210.299 211.991 35.050 283.830 54.973 103.975 638.387 203.970 1.827.848

134.360 661.301 203.970 2.517.202

60.328

754.611

1.832.777

2.517.202

70.186

0

9.858 9.858

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 60.328

*) Met de invoering van de WTZi op 1 januari 2006 is de meldingsplicht komen te vervallen.

14.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

999303 M05456/Bg 26-8-2005 999304 *) 999311 *) 999315 *) 999317 *) 999417 *) 999418 *) 999421 *) Subtotaal instandhouding

Omschrijving

Gangen b.g. Mortuarium Kapel/Islam. gebedsr. G. P.A.-laboratorium G3 Auditorium G4 Akoest. alarm brandm.inst. Leerhuis/bibliotheek A7 ICT Afdeling W3

Totaal

Investeringen WTZi-type

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

WTZi €

WMG €


Totaal €

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 134.360 661.301 203.970 2.517.202

0

0

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 134.360 661.301 203.970 2.517.202

2.517.202

0

0

2.517.202


58

Overige €

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

121.934 185.350 197.735 161.126 158.732

Indexering WTZi €

29.156 44.319 47.280 38.527 37.954

Aangepaste goedkeuring €

151.090 229.669 245.015 199.653 196.686

Jaar van oplevering

2012 2012 2012 2012 2012 2013 2012 2012 2012

Toekomstige lasten Afschrijvin WTZi Rentekosten € € 20.267 34.008 34.223 23.159 40.101 13.436 66.130 20.397 251.720

10.133 17.004 17.111 11.579 20.051 6.718 33.065 10.199 125.860

251.720

125.860


59

14.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

ABN-AMRO BNG ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO RABO RABO

Datum

22-dec-93 1-jul-94 15-jul-95 1-apr-97 1-aug-02 15-dec-03 15-aug-06 22-jun-10 31-mei-11

Hoofdsom € 5.672.253 5.672.253 5.445.363 9.075.604 20.000.000 40.000.000 28.500.000 20.000.000 20.000.000

Totale looptijd

20 20 19 20 30 30 30 20 20

Soort lening

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

Werkelijke rente % 4,50% 4,78% 3,15% 4,82% 3,69% 5,07% 4,87% 4,19% 4,47%

Restschuld 31 december 2011 €

Nieuwe leningen in 2012

567.225 850.837 816.805 2.722.682 14.000.000 29.333.333 23.750.000 19.166.665 20.000.000 111.207.547

Totaal

1) - Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Voor alle leningen geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De boekwaarde van de door banken verstrekte leningen is als gevolg van de rentestand waarschijnlijk hoger dan de reële waarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling.

60


€

0

Aflossing in 2012 €


283.612 283.612 272.269 453.781 666.667 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000

283.613 567.225 544.536 2.268.901 13.333.333 28.000.000 22.800.000 18.499.997 19.000.000

5.909.942

105.297.605

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Restschuld over 5 jaar

Aflossingswijze

€ 0 0 0 0 10.000.000 21.333.333 18.050.000 15.166.657 14.000.000 78.549.990

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden €

1 2 2 5 20 21 24 18 19

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

283.613 283.613 272.268 453.780 666.666 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000 1) 5.909.941


61

14.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Af resp. bij: hierin begrepen correcties voorgaande jaren Af: hierin begrepen versnelde afschrijving IVA Af: hierin begrepen vrijval arts-in deel Af: i.v.m. overgang naar DOT-systematiek

€

98.844.021 -2.438.663 0 0 -92.116.552

Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling en prijsindexatie materiële kosten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - schoning FZO - prestatiecontract (generieke korting) - adherentie

2012 €

€

109.836.410 468.509 -11.497.829 -1.812.125 0 4.288.806

96.994.965

-144.800

2.340.293

118.357

2.004.473

-27.887 0 0 0

-2.252.552 -1.108.653 -1.539.482 18.710 -27.887

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afbouw tijdelijk tekort - rente - afschrijvingen

20.984 0 0

-4.881.977

0 1.000.000 -21.549 20.984

Overige mutaties: - Mutatie GGZ-budget - Schoning inzake uitbreiding B-segment: - Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige

2011 €

0 0 -20.000 0

978.451

295.806 -1.327.437 0 784 -20.000

-1.030.847

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

4.235.460

96.405.358

Correcties voorgaande jaren

1.665.557

2.438.663

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

5.901.017

98.844.021

62


BATEN

2012 €

2011 €

2.000.000

1.965.272

68.158.776 43.285.280

65.632.772 -1.448.794

111.444.056

64.183.978

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.473.175 6.108.641

0 0

Totaal

30.581.816

0

7.502.790

0

12.759.592

11.419.419

16. Inkomsten medisch specialisten niet in WTG-budget 17. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

19. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Berekend conform toelichting geconsolideerde balans 14.1.5 punt 7

20. Subsidie zorgopleidingen

Toelichting: In de subsidie zorgopleidingen zijn ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds ( € 179.000) en Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.291.000) opgenomen. 21. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties * doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening * algemene en administratieve diensten * maaltijden en andere consumpties * kapitaalslasten (doorberekende huur) * andere hotelmatige diensten: - parkeeropbrengst - patiënten tv/telefoon * affiliatievergoeding * doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen * overige diensten en verrichtingen Subsidies Totaal

135.644

184.319

5.589.216

4.337.044

603.861 558.581 463.539

777.493 552.513 331.399

522.472 62.552 503.068 585.577 185.151

483.430 78.569 576.717 541.641 179.081

6.595

12.453

9.216.256

8.054.659

Toelichting: De opbrengst van doorberekende geneesmiddelen is t.o.v. 2011 toegenomen als gevolg van een hogere omzet van de Sint Lucas Andreas Apotheek B.V. (in 2011 was deze ruim € 3 miljoen en in 2012 € 4,4 miljoen) Als gevolg van invoering van het honorariumplafond per 1 januari 2012 is de opbrengst inzake 'algemene en administratieve diensten' lager (4% berekend over het honorarium specialisten). De doorberekende huur is toegenomen als gevolg van nieuwe contracten.


63

LASTEN 22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Doorberekende personeelskosten Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

2012 €

2011 €

78.378.440 -2.516.498 10.304.426 6.865.887 3.269.196 96.301.451 4.067.988

77.585.874 -2.352.658 10.359.636 6.585.351 3.119.734 95.297.937 5.025.794

100.369.439

100.323.731

1.731,0

1.716,2

Toelichting: De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 0,8 m iljoen. Dit is o.a. het gevolg van een toename van het aantal formatieplaatsen (14,8 fte) en de in de CAO overeengekomen verhoging van de salarissen en eindejaarsuitkering. In de sociale lasten over 2012 is € 27.069 aan crisisheffing begrepen.

23. Afschrijvingen vaste activa 2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 4.544.662

0 4.738.266

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa *)

9.971.596

11.635.248

14.516.258

16.373.514


Totaal afschrijvingen

*) Hierin is in 2011 € 1.878.990 begrepen inzake afboeking boekwaarde van niet meer aanwezige gebouwdelen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.516.258 4.544.662

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi/W MG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

2.817.135 3.398.473 7.969.271 331.379 14.516.258

64


24. Overige bedrijfskosten 2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Huur en leasing

6.956.926 9.549.964 32.235.385 4.531.620 2.002.500 649.409

6.646.604 10.860.567 30.165.936 5.580.257 2.300.000 902.296

Totaal overige bedrijfskosten

55.925.804

56.455.660


Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn t.o.v. 2011 toegenomen met € 310.000. Belangrijkste oorzaak zijn de hogere schoonmaakkosten, als gevolg van een nieuw afgesloten contract in november 2011 met twee nieuwe schoonmaakbedrijven. De daling van de algemene kosten betreft met name de lagere kosten software. De projectkosten t.b.v. het ziekenhuisinformatiesysteem Epic zijn t.l.v. de ultimo 2011 getroffen voorziening gebracht (€ 876.000). Daarnaast zijn de advieskosten € 210.000 lager als gevolg van de ultimo 2011 getroffen reserveringen voor lopende adviestrajecten. De stijging van de patiëntgebonden kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere inkoop van geneesmiddelen, waarvan € 1,2 miljoen betrekking heeft op patiëntenzorg van het ziekenhuis (overheveling van het macro-budget extra-murale geneesmiddelen) en € 1,1 miljoen op de geneesmiddelenverkoop door de St. LucasAndreas Apotheek B.V. Daarnaast zijn o.a. de kosten van onderzoeken door derden t.b.v. bariatrie toegenomen met € 600.000. Daartegenover zijn de kosten aanschaf en onderhoud van m edische apparatuur afgenomen met € 765.000. De kosten van een aantal onderhoudsprojecten, waaronder de stroke-unit en upgrade van de MRI ruimte, zijn t.l.v. de voorziening groot onderhoud gebracht, waardoor de kosten t.b.v. onderhoud € 916.000 lager uitvallen dan begroot. Tevens werden ultimo 2011 reserveringen getroffen voor lopende onderhoudsprojecten. De energiekosten zijn in 2012 nog niet 100% groen. In 2013 wordt gestart met groene stroom.


65

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

6.820 1.607 8.427

-2.352 1.409 -943

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-5.015.398 -5.015.398

-6.056.877 -6.056.877

Totaal financiële baten en lasten

-5.006.971

-6.057.820

Toelichting: De betaalde rente en kosten op langlopende leningen zijn afgenomen met € 0,7 miljoen. Dit is het gevolg van een vervroegd afgeloste lening per 1-11-2011, waardoor de kosten met € 0,5 m iljoen zijn gedaald op jaarbasis. Daarnaast is in 2011 eenmalig € 0,2 miljoen betaald aan het waarborgfonds voor het afsluiten van een lening onder borging. De kortlopende rente is licht gedaald door bevoorschotting van het onderhanden werk van DBC's.

26. Belastingen De specificatie is als volgt:

Belasting Sint Lucas Andreas Apotheek B.V.

66


2012 €

2011 €

-25.534

-2.018

25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Aard bestuurder In dienst vanaf Einde dienstverband ultimo verslagjaar Aard arbeidsovereenkomst Lid Raad van Bestuur sinds Nog lid RvB Beëindigd per Afspraken werktijden Deeltijdfactor Brutosalaris Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, vut Ontslagvergoeding Bonussen Totaal bruto inkomen

J.T.M. van der Schoot G.J.M. van den Maagdenberg Voorzitter Bestuurslid 2012 2011 2012 2011 RvB 1-10-1994 nee Onbepaalde tijd 1-1-2005 ja nee 100% 216.091 0 9.600 24.318 geen geen 250.009

Crisisheffing

RvB 1-10-2008 nee Bepaalde tijd 1-10-2008 ja

100% 212.590 0 7.887 23.864 geen geen 244.341

8.988

Cataloguswaarde auto van de zaak (geen eigen bijdrage verschuldigd)

43.035

nee 100% 190.912 0 8.112 21.335 geen geen 220.359

F.J.H. Dings Bestuurslid 2012 RvB 1-9-2010 nee Bepaalde tijd 1-9-2010 ja

100% 187.684 0 7.660 20.933 geen geen 216.277

nee 100% 130.572 0 7.772 14.223 geen geen 152.567

3.646 43.035

geen

2011

100% 184.429 0 7.433 20.933 geen geen 212.795

0 geen

39.100

39.100

Vanaf 1-1-2005 vindt bezoldiging plaats conform de NVZD-regeling, waarbij de jaarlijks gepubliceerde indexering wordt gevolgd. De bezoldiging van F.J.H. Dings is in 2012 lager a.g.v. onbetaald verlof gedurende 4 maanden.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam toezichthouder F.H. Schreve, voorzitter mr. M. Holtzer, vice-voorzitter mr. K.E.J. Dijk prof. dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen Y. de Haan D. del Canho mw. drs. A. Walles

sinds 8-11-2005 1-1-2005 1-1-2007 1-5-2009 1-8-2010 1-1-2012 1-1-2011

tot

31-12-2012

31-12-2011

Totaal

26. Honoraria accountant

2012

2011

15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 0

15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 0 10.000

65.000

65.000

2012 €

2011 €

98.175 52.717 21.758 43.104

98.175 59.649 12.305 0

215.754

170.129

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale dienstverlening Overige dienstverlening/advisering

Totaal honoraria accountant


67

14.1.10

Enkelvoudige balans per 31 december 2012

(na resultaatsbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2

113.195.131 1.364.379 114.559.510

120.309.386 1.213.062 121.522.448

3

1.486.128

1.532.440

4 5 6 7 8

14.942.479 47.925.601 10.560.192 7.502.790 15.811 82.433.001

15.501.011 47.210.767 15.546.896 0 10.583.027 90.374.141

196.992.511

211.896.589

31-dec-12 €

31-dec-11 €

3.295.710 26.393.621 4.659.244 34.348.575

3.287.283 22.689.267 4.810.504 30.787.054

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

9

Voorzieningen

10

6.282.783

6.480.310

Langlopende schulden

11

99.387.664

105.297.605

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 12

1.053.646 55.919.843

9.540.857 59.790.763

196.992.511

211.896.589

Totaal passiva

68


14.1.11

Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

14

5.901.017

98.844.021

Inkomsten med. specialisten niet in WTG-budget

15

2.000.000

1.965.272

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

16

108.928.533

64.183.978

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

17

30.581.816

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

18

7.502.790

0

Subsidie Zorgopleidingen

19

12.759.592

11.419.419

Overige bedrijfsopbrengsten

20

4.879.995

5.065.760

172.553.743

181.478.450

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

99.103.007

99.897.456

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

14.445.328

16.301.602

Overige bedrijfskosten

23

50.354.293

54.012.218

Som der bedrijfslasten

163.902.628

170.211.276

BEDRIJFSRESULTAAT

8.651.115

11.267.174

-5.089.594

-6.012.568

3.561.521

5.254.606

2012 €

2011 €

8.427 3.704.354 -151.260

-943 5.406.809 -151.260

3.561.521

5.254.606

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

24

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal en algemene reserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen


69

14.1.12

Toelichting op de enkelvoudige balans

ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

57.549.873 31.139.600 24.435.472 70.186

59.757.677 32.890.651 26.906.447 754.611

113.195.131

120.309.386

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen *) Af: desinvesteringen

120.309.386 7.367.332 14.445.328 36.259

131.179.539 5.431.449 16.301.602 0

Boekwaarde per 31 december

113.195.131

120.309.386

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

213.359.945 100.164.814

216.165.859 95.856.473


Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

*) Hierin is in 2011 € 1.878.990 begrepen inzake afboeking boekwaarde van niet meer aanwezige gebouwdelen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 14.1.14. In toelichting 14.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

70


ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Vorderingen op deelnem ingen Overige effecten Totaal financiële vaste activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

759.685 560.000 44.694

612.664 563.879 36.519

1.364.379

1.213.062

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

1.213.062

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Bij: aan-/verkopen effecten Bij: koerswinst effecten

327.803 0 -70.000 -114.661 1.355 6.820


1.364.379

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen: Sint Lucas Andreas Apotheek Apotheek B.V.

Obesitas Centrum Amsterdam B.V.

Obesitaskliniek

Onderlinge waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk b.a.

Verzekeringsbedrijf

Farmadam B.V.

Apotheek

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

14.400

80%

54.015 31-12-2012

102.136 2012

12.600

70%

-198.797 31-12-2012

-216.797 2012

20%

1.084.359 31-12-2011

263.814 2011

853.467

60.000


71

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

623.013 73.148 104.733 16.333 399.578 141.038

562.126 75.841 127.507 14.613 455.031 158.287

1.357.843 408 63.256 37.001

1.393.405 420 60.400 48.188

27.620

30.027

1.486.128

1.532.440

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten GGZ Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars

12.388.730 43.918.639 2.346.757 -43.711.647

6.280.089 3.148.882 6.072.040 0

Totaal onderhanden werk

14.942.479

15.501.011

Benodigdheden voor onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging: Geneesmiddelen en dergelijke Pacemakers Middelen klinisch laboratorium Röntgenmiddelen Chirurgische kunstmiddelen en hechtmateriaal Overige benodigdheden

Voorraad voorgeschreven kleding Voorraad hotelgebonden functies Kantoorbenodigdheden en drukwerk van derden Voorraden voor onderhoud terreinen, gebouwen en installaties; energie Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

Toelichting: De mutatie in het onderhanden werk inzake het A-segment is tot en met 2011 verwerkt in de financiering (nog in de tarieven te verrekenen financieringsoverschot). Voor 2012 is deze post onderdeel van het te verrekenen bedrag uit hoofde van de transitieregeling. De mutatie in het onderhanden werk inzake het B-segment is in de exploitatie verwerkt (bedrijfsopbrengsten). In de ontvangen voorschotten is € 764.607 begrepen voor de GGZ-sector. Van het restant is geen splitsing in A- en B-segment beschikbaar.

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsm aatschappijen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten

40.613.022 3.242.220 1.729.810 1.403.033 937.516

44.094.618 339.479 1.382.400 1.394.270 0

Totaal vorderingen en overlopende activa

47.925.601

47.210.767

3.556.512

4.789.592

De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt: Toelichting:

De voorziening voor oninbaarheid ultimo 2011 diende tevens voor eventueel noodzakelijke (gedeeltelijke) afboeking in verband met de voorlopige afwijzing van de ingediende vordering op basis van de Beleidsregel compensatie IVA 2010. In 2012 is dit bedrag in mindering gebracht op de vordering uit hoofde van financieringstekort. De post "Nog te verrekenen honorarium vrijgevestigde specialisten" betreft het uitbetaald honorariumplafond verminderd met de gefactureerde honoraria. Over het schadelastjaar zal het volledige honorariumplafond worden uitgefactureerd.

72


6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 €

2010 €

2011 €

761.583

14.785.313

-9.540.857

2.246.159

-100.507 -100.507

-934.901 -3.000.000 -1.996.362 -5.931.263

6.241.052 8.487.211

1.045.066

1.045.066 1.311.258 -3.000.000 4.144.183 3.500.507

Saldo per 31 december

661.076

8.854.050

-1.053.646

1.045.066

9.506.546

Stadium van vaststelling:

c

c

c

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Voorziening vordering IVA 2010 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2012 €

totaal € 6.006.039

1.045.066

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 €

31-dec-11 €

10.560.192 -1.053.646 9.506.546

15.546.896 -9.540.857 6.006.039

2012 €

2011 €

4.301.458 0

98.844.021 -2.438.663

Gedeclareerd inzake: DBC A-segment Trajecten en overige opbrengsten Honorarium inzake specialisten in loondienst (A-segment) Verrekeningspercentage (A-segment) DBC- facturering GGZ

0 0 0 0 6.981.675

96.613.720 8.392.973 4.105.425 -84.601 2.411.259

Overige mutaties: Mutatie onderhanden werk A-segment Mutatie onderhanden werk PAAZ Correcties inzake voorgaande jaren

0 -3.725.283 0

-5.004.112 1.090.380 -1.578.829

Totaal financieringsverschil

1.045.066

-9.540.857

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget aanvaardbare kosten (2012 alleen GGZ) Af resp. bij: correcties budget voorgaande jaren Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Toelichting: De vordering inzake het boekjaar 2010 bestaat voor € 10,7 miljoen uit de vordering op basis van de Beleidsregel compensatie IVA 2010, welke in eerste instantie is afgewezen. Ook het ingediende bezwaarschrift bij de NZa werd afgewezen. Inmiddels is beroep aangetekend bij het College van Beroep voor het Bedrijfsleven. Voor hierin begrepen posten die mogelijk niet worden gehonoreerd, dan wel onder BW 2 Titel 9 reeds volledig afgeschreven zouden moeten zijn, is een voorziening ad € 3.000.000 getroffen.


73

ACTIVA

7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Subtotaal Af: 5% voor eigen rekening Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2012 €

2011 €

95.356.361 30.581.816 56.876.871

0 0 0

7.897.674 -394.884

0 0

7.502.790

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

7.502.790 0 7.502.790

0 0 0

€ Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70% 2014 0%

7.502.790 5.528.372 0

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

0 15.811

10.564.462 18.565

Totaal liquide middelen

15.811

10.583.027

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

74


PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

3.295.710 26.393.621 4.659.244

3.287.283 22.689.267 4.810.504

Totaal eigen vermogen

34.348.575

30.787.054

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €




3.287.283

8.427

0

3.295.710

3.287.283

8.427

0

3.295.710





19.127.908

4.199.957

0

23.327.865

3.561.359

-495.603

0

3.065.756

22.689.267

3.704.354

0

26.393.621





Bestemmingsreserves: Boekwinst

4.810.504

-151.260

0

4.659.244

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.810.504

-151.260

0

4.659.244


Kapitaal en algemene reserve

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Betreft de gerealiseerde boekwinst, alsmede de over de opbrengst ontvangen rente van de per 1 maart 1999 verkochte gebouwen op het terrein van de voormalige locatie Andreas. Met ingang van 1 januari 2005 wordt de jaarlijkse afschrijving over een gedeelte van de investering waarvoor geen vergunning werd verleend, onttrokken aan deze reserve ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK).


75

PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Pensioenen Uitgestelde beloningen Groot onderhoud

16.338 750.000 5.713.972

0 0 950.000

3.352 0 1.144.175

12.986 750.000 5.519.797

Totaal voorzieningen

6.480.310

950.000

1.147.527

6.282.783


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting per categorie voorziening: Pensioenen Betreft een weduwe, geboren in 1930, van een voormalig personeelslid waarvoor destijds nog geen collectieve pensioenregeling bestond. Uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd ter dekking van toekomstige jubileumuitkeringen van het huidige personeelsbestand. De voorziening betreft een inschatting gebaseerd op de in het verleden betaalde jubileumuitkeringen. Groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties, waaronder verbouwingen en revisies die niet uit de toegewezen trekkingsrechten en de geldende instandhoudingsinvesteringen gefinancierd kunnen worden. Met ingang van januari 2005 (na afronding van de nieuwbouw) wordt een voorziening opgebouwd voor groot onderhoud, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.

76


1.249.204 4.583.579 450.000

PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen

99.387.664

105.297.605

Totaal langlopende schulden

99.387.664

105.297.605

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

111.207.547 0 5.909.942

108.717.489 20.000.000 17.509.942

Stand per 31 december

105.297.605

111.207.547

5.909.941

5.909.942

99.387.664

105.297.605


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

5.909.941 99.387.664 78.549.990

5.909.942 105.297.605 82.290.886

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Ontvangen DBC-voorschotten zorgverzekeraars Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Overige schulden Overlopende passiva

14.991.694 0 12.339.282 5.909.941 4.702.250 1.470.821 5.784.037 10.721.818

0 14.003.752 15.112.344 5.909.942 3.985.387 1.268.943 6.696.088 12.814.307

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

55.919.843

59.790.763


77

13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen Het verloop is als volgt weer te geven:

2012 €

2011 €

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

8.089.023 0 8.089.023 134.278 1.171.203 -2.517.202

7.895.793 -39.999 7.855.794 146.118 1.152.065 -1.064.954

Beschikbare investeringsruimte 31 december

6.877.302

8.089.023

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Correctie vorig jaar

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

60.328

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in derealisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

Erfpacht en huur gebouwen

ingangsdatum

looptijd

Erfpacht Jan Tooropstraat Opslag Jan Voermanstraat C. Leickertstraat 5-2 P. van der Werfstraat 42 e.v.

1-5-1962 24-9-1985 8-7-2003 8-3-2004

75 jaar 5 jaar + optie per 5 jaar opzegtermijn 1 maand opzegtermijn 3 maanden + 1 maand per huurjaar

bedrag in € (excl. B.T.W.) 64.088 69.500 6.690 62.848

per jaar jaar jaar jaar

Leaseverplichtingen Voor de auto's van twee leden van de Raad van Bestuur en een bedrijfsauto zijn leasecontracten afgesloten met een looptijd van 4 jaar. Per jaar is € 43.524 inclusief BTW aan lease verschuldigd. Bankgaranties Door de ABN-AMRO Bank N.V. werd voor rekening en risico van het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis een bankgarantie afgegeven van € 10.890 ten gunste van het Douanedistrict Amsterdam en een bankgarantie van € 78.962 ten gunste van de verhuurder van het pand aan de Jan van Galenstraat (vervallen per 12 maart 2013). Kredietfaciliteiten Bij de ABN-AMRO Bank N.V. kan ultimo 2012, tot wederopzegging, worden beschikt over een exploitatiekrediet van € 13.000.000. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Bij de Coöperatieve Rabobank Amsterdam U.A. kan ultimo 2012, tot wederopzegging, worden beschikt over een investeringskrediet van € 18.000.000. Dit krediet is ultimo april 2013 omgezet in een exploitatiekrediet voor hetzelfde bedrag. Tot meerdere zekerheid voor deze kredietfaciliteit geldt een positieve/negatieve hypotheekverklaring en een pari-passu verklaring. Hypotheekstelling Voor de langlopende schulden en kredietfaciliteiten geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken.

78


14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (vervolg) Borgstelling Ten behoeve van F. van Lanschot Bankiers N.V. is een borgstelling van € 50.000 verstrekt inzake een aan Farmadam B.V. verstrekte lening. Mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen op de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.


79

14.1.13

Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa

op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi

WTZi-vergunningplichtige vaste activa €

WTZi-meldingsplichtige vaste activa €

WMG gefinancierde vaste activa €


92.476.631 37.877.255

50.756.044 17.821.816

65.119.702 38.213.256


54.599.376

32.934.228

26.906.446

0 0

0 0

- investeringen - afschrijvingen

0 2.817.135

1.832.777 3.398.473

5.534.555 7.969.271


2.964.681 2.964.681

0 0

7.127.991 7.127.991

0 0 0

0 0 0

80.574 44.315 36.259


-2.817.135

-1.565.696

-2.470.975


89.511.950 37.729.709

52.588.821 21.220.289

63.445.692 39.010.221


51.782.241

31.368.532

24.435.471

Mutaties in het boekjaar - overboeking imm. activa uit nieuwbouw .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen


80


Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa €

Totaal €

7.813.482 1.944.146

216.165.859 95.856.473

5.869.336

120.309.386

0 0 0 260.449

7.367.332 14.445.328

0 0

0 10.092.672 10.092.672

0 0 0

80.574 44.315 36.259

-260.449

-7.114.255

7.813.482 2.204.595

213.359.945 100.164.814

5.608.887

113.195.131


81

14.1.13.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Verbouwingen €

228.221 213.576

57.752.688 18.757.046

3.209.141 3.020.078


14.645

38.995.642

189.063


0 10.175

0 1.155.053

0 126.542


49.450 49.450

0 0

1.356.661 1.356.661

0 0 0

0 0 0

0 0 0


-10.175

-1.155.053

-126.542


178.771 174.301

57.752.688 19.912.099

1.852.480 1.789.959


4.470

37.840.589

62.521


5,0%

2,0%

5,0%



82


Installaties €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal vergunning €

31.286.581 15.886.555

0 0

92.476.631 37.877.255

15.400.026

0

54.599.376

0 1.525.365

0 0

0 2.817.135

1.558.570 1.558.570

0 0

2.964.681 2.964.681

0 0 0

0 0 0

0 0 0

-1.525.365

0

-2.817.135

29.728.011 15.853.350

0 0

89.511.950 37.729.709

13.874.661

0

51.782.241

5,0%

0,0%


83

14.1.13.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

€

€

€


34.550.543 9.093.224

4.929 0

34.555.472 9.093.224


25.457.319

4.929

25.462.248

0 1.727.527

4.929 0

4.929 1.727.527


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0


-1.727.527

4.929

-1.722.598


34.550.543 10.820.751

9.858 0

34.560.401 10.820.751


23.729.792

9.858

23.739.650

5,0%

0,0%



84


Instandhouding


Subtotaal

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

15.450.890 8.728.592

749.682 0

16.200.572 8.728.592

50.756.044 17.821.816

6.722.298

749.682

7.471.980

32.934.228

2.517.202 1.670.946

-689.354 0

1.827.848 1.670.946

1.832.777 3.398.473

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

846.256

-689.354

156.902

-1.565.696

17.968.092 10.399.538

60.328 0

18.028.420 10.399.538

52.588.821 21.220.289

7.568.554

60.328

7.628.882

31.368.532

10,0%

0,0%


85

5.1.13.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


49.751.585 29.872.687

15.368.117 8.340.569

65.119.702 38.213.256


19.878.898

7.027.548

26.906.446


3.096.288 4.863.010

2.438.267 3.106.261

5.534.555 7.969.271


5.339.211 5.339.211

1.788.780 1.788.780

7.127.991 7.127.991

80.574 44.315 36.259

0 0 0

80.574 44.315 36.259


-1.802.981

-667.994

-2.470.975


47.428.088 29.352.171

16.017.604 9.658.050

63.445.692 39.010.221


18.075.917

6.359.554

24.435.471

10,0%

20,0%



86


5.1.13.1 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Verbouwingen €

Installaties €

Subtotaal Niet WTZi/WMG €


5.078.763 1.263.695

2.734.719 680.451

7.813.482 1.944.146


3.815.068

2.054.268

5.869.336

0 0 169.292

0 0 91.157

0 0 260.449


0 0

0 0

0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

-169.292

-91.157

-260.449


5.078.763 1.432.987

2.734.719 771.608

7.813.482 2.204.595


3.645.776

1.963.111

5.608.887

3,33%

3,33%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen




87

14.1.14

Specificatie projecten (enkelvoudig)

14.1.14.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

999420 *) Subtotaal trekkingsrechten

Ambulancpost

999303 M05456/Bg 26-8-2005 999304 *) 999311 *) 999315 *) 999317 *) 999416 *) 999417 *) 999418 *) 999421 *) Subtotaal instandhouding

Gangen b.g. Mortuarium Kapel/Islam. gebedsr. G. P.A.-laboratorium G3 Auditorium G4 Uitbr. Vrouw/Kind centrum Akoest. alarm brandm.inst. Leerhuis/bibliotheek A7 ICT Afdeling W3

Investeringen

WTZi-type

N.v.t.

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

Totaal

t/m 2011 €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

4.929 4.929

4.929 4.929

117.296 129.779 130.234 196.539 117.180 5.355 30.385 22.914 0 749.682

85.373 210.299 211.991 35.050 283.830 54.973 103.975 638.387 203.970 1.827.848

134.360 661.301 203.970 2.517.202

60.328

754.611

1.832.777

2.517.202

70.186

0

9.858 9.858

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 60.328


14.1.14.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

999303 M05456/Bg 26-8-2005 999304 *) 999311 *) 999315 *) 999317 *) 999417 *) 999418 *) 999421 *) Subtotaal instandhouding

Omschrijving

Gangen b.g. Mortuarium Kapel/Islam. gebedsr. G. P.A.-laboratorium G3 Auditorium G4 Akoest. alarm brandm.inst. Leerhuis/bibliotheek A7 ICT Afdeling W3

Totaal

Investeringen WTZi-type

Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh. Instandh.

WTZi €

WMG €


Totaal €

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 134.360 661.301 203.970 2.517.202

0

0

202.669 340.078 342.225 231.589 401.010 134.360 661.301 203.970 2.517.202

2.517.202

0

0

2.517.202


88

Overige €

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

121.934 185.350 197.735 161.126 158.732

Indexering WTZi €

29.156 44.319 47.280 38.527 37.954

Aangepaste goedkeuring €

151.090 229.669 245.015 199.653 196.686

Jaar van oplevering

2012 2012 2012 2012 2012 2013 2012 2012 2012

Toekomstige lasten Afschrijvin WTZi Rentekosten € € 20.267 34.008 34.223 23.159 40.101 13.436 66.130 20.397 251.720

10.133 17.004 17.111 11.579 20.051 6.718 33.065 10.199 125.860

251.720

125.860


89

14.1.15

Leninggever

ABN-AMRO BNG ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO RABO RABO

Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig)

Datum

22-dec-93 1-jul-94 15-jul-95 1-apr-97 1-aug-02 15-dec-03 15-aug-06 22-jun-10 31-mei-11

Hoofdsom € 5.672.253 5.672.253 5.445.363 9.075.604 20.000.000 40.000.000 28.500.000 20.000.000 20.000.000

Totale looptijd

20 20 19 20 30 30 30 20 20

Soort lening

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

Werkelijke rente % 4,50% 4,78% 3,15% 4,82% 3,69% 5,07% 4,87% 4,19% 4,47%


Nieuwe leningen in 2012

567.225 850.837 816.805 2.722.682 14.000.000 29.333.333 23.750.000 19.166.665 20.000.000 111.207.547

Totaal

1) - Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector Voor alle leningen geldt hypotheekstelling op de gebouwen en installaties, alsmede pandrecht op de daarmee duurzaam verbonden roerende zaken. Bij de Rabo lening van 22-6-2010 wordt - behoudens nadere overeenkomst - het op 15-6-2030 resterende verschuldigde bedrag van € 6.999.974 in één keer afgelost. De boekwaarde van de door banken verstrekte leningen is als gevolg van de rentestand waarschijnlijk hoger dan de reële waarde. Aangezien het management voornemens is de leningen tot aan het eind van de looptijd aan te houden zal dit verschil geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de instelling.

90


€

0

Aflossing in 2012 €


283.612 283.612 272.269 453.781 666.667 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000

283.613 567.225 544.536 2.268.901 13.333.333 28.000.000 22.800.000 18.499.997 19.000.000

5.909.942

105.297.605

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Restschuld over 5 jaar

Aflossingswijze

€ 0 0 0 0 10.000.000 21.333.333 18.050.000 15.166.657 14.000.000 78.549.990

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden €

1 2 2 5 20 21 24 18 19

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

283.613 283.613 272.268 453.780 666.666 1.333.333 950.000 666.668 1.000.000 1) 5.909.941


91

14.1.16

Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Af resp. bij: hierin begrepen correcties voorgaande jaren Af: hierin begrepen versnelde afschrijving IVA Af: hierin begrepen vrijval arts-in deel Af: i.v.m. overgang naar DOT-systematiek

€

98.844.021 -2.438.663 0 0 -92.116.552

Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling en prijsindexatie materiële kosten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - schoning FZO - prestatiecontract (generieke korting) - adherentie

2012 €

€

109.836.410 468.509 -11.497.829 -1.812.125 0 4.288.806

96.994.965

-144.800

2.340.293

118.357

2.004.473

-27.887 0 0 0

-2.252.552 -1.108.653 -1.539.482 18.710 -27.887

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afbouw tijdelijk tekort - rente - afschrijvingen

20.984 0 0

-4.881.977

0 1.000.000 -21.549 20.984

Overige mutaties: - Mutatie GGZ-budget - Schoning inzake uitbreiding B-segment: - Afschrijving dubieuze debiteuren - Overige

2011 €

0 0 -20.000 0

978.451

295.806 -1.327.437 0 784 -20.000

-1.030.847

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

4.235.460

96.405.358

Correcties voorgaande jaren

1.665.557

2.438.663

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

5.901.017

98.844.021

92


BATEN

2012 €

2011 €

2.000.000

1.965.272

68.158.776 40.769.757

65.632.772 -1.448.794

108.928.533

64.183.978

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.473.175 6.108.641

0 0

Totaal

30.581.816

0

7.502.790

0

12.759.592

11.419.419

15. Inkomsten medisch specialisten niet in WTG-budget 16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Totaal 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

18. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Berekend conform toelichting enkelvoudige balans 14.1.12 punt 7

19. Subsidie zorgopleidingen

Toelichting: In de subsidie zorgopleidingen zijn ook de ontvangen bedragen t.b.v. stagefonds ( € 179.000) en Fonds Ziekenhuisopleidingen (€ 1.291.000) opgenomen. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige zorgprestaties * doorberekende geneesmiddelen Overige dienstverlening * algemene en administratieve diensten * maaltijden en andere consumpties * kapitaalslasten (doorberekende huur) * andere hotelmatige diensten: - parkeeropbrengst - patiënten tv/telefoon * affiliatievergoeding * doorberekening van patiëntgebonden personeel aan specialisten en instellingen * overige diensten en verrichtingen Subsidies Totaal

135.644

184.319

1.202.319

1.305.458

603.860 559.696 491.461

777.492 552.593 358.827

522.472 62.552 503.068 585.577 206.751

483.430 78.569 576.717 524.337 214.385

6.595

9.633

4.879.995

5.065.760

Toelichting: De post doorberekende geneesmiddelen is t.o.v. 2011 lager doordat een zorginstelling m.i.v. feb. 2012 elders medicijnen afneemt. Doorberekening aan specialisten en instellingen is toegenomen met € 61.000, voornamelijk door hogere doorberekeningen t.b.v. ketenzorg. Als gevolg van invoering van het honorariumplafond per 1 januari 2012 is de opbrengst inzake 'algemene en administratieve diensten' lager (4% berekend over het honorarium specialisten).


93

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Doorberekende personeelskosten Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

78.289.315 -3.603.146 10.291.062 6.857.661 3.257.446 95.092.338 4.010.669

77.585.874 -2.739.245 10.359.636 6.585.351 3.117.161 94.908.777 4.988.679

Totaal personeelskosten

99.103.007

99.897.456

1.731,0

1.716,2

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen met € 0,7 miljoen. Dit is o.a. het gevolg van een toename van het aantal formatieplaatsen (14,8 fte) en de in de CAO overeengekomen verhoging van de salarissen en de eindejaarsuitkering. De stijging van de doorberekende personeelskosten is o.a. het gevolg van de doorberekening aan het Obesitas Centrum Amsterdam B.V. ( € 0,6 miljoen). In de sociale lasten over 2012 is € 27.069 aan crisisheffing begrepen.

22. Afschrijvingen vaste activa 2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

4.544.662

4.738.266

Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa *)

9.900.666

11.563.336

14.445.328

16.301.602


Totaal afschrijvingen

*) Hierin is in 2011 € 1.878.990 begrepen inzake afboeking boekwaarde van niet meer aanwezige gebouwdelen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

14.445.328 4.544.662

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi/W MG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

2.817.135 3.398.473 7.969.271 260.449 14.445.328

94


23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotaties en vrijval voorzieningen Huur en leasing

6.941.698 9.457.522 26.775.896 4.530.532 2.000.000 648.645

6.641.055 10.815.562 27.773.048 5.580.257 2.300.000 902.296

Totaal overige bedrijfskosten

50.354.293

54.012.218

Toelichting: De voedingsm iddelen en hotelm atige kosten zijn t.o.v. 2011 toegenomen met € 300.000. Belangrijkste oorzaak zijn de hogere schoonmaakkosten, als gevolg van een nieuw afgesloten contract in november 2011 met twee nieuwe schoonmaakbedrijven. De daling van de algemene kosten betreft met name de lagere kosten software. De projectkosten t.b.v. het ziekenhuisinformatiesysteem Epic zijn t.l.v. de ultimo 2011 getroffen voorziening gebracht (€ 876.000). Daarnaast zijn de advieskosten € 210.000 lager, als gevolg van de ultimo 2011 getroffen reserveringen voor lopende adviestrajecten. De daling van de patiëntgebonden kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de onderzoeken door derden t.b.v. bariatrie met ingang van 2012 ten laste komen van het Obesitas Centrum Amsterdam B.V. (€ 650.000 in 2011). Daarnaast zijn o.a. de kosten t.b.v. van gewrichts-en botprotheses afgenomen met € 420.000 en de aanschaf en onderhoud van medische apparatuur € 765.000. Daartegenover zijn de kosten van geneesmiddelen toegenomen met € 1,2 miljoen (overheveling van het macro-budget extra-murale geneesmiddelen). De kosten van een aantal onderhoudsprojecten, waaronder de stroke-unit en upgrade van de MRI ruimte, zijn t.l.v. de voorziening groot onderhoud gebracht, waardoor de kosten t.b.v. onderhoud € 916.000 lager uitvallen dan begroot. Tevens werden ultimo 2011 reserveringen getroffen voor lopende onderhoudsprojecten. De energiekosten zijn in 2012 nog niet 100% groen. In 2013 wordt gestart met groene stroom.

24. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €

6.820 1.607 8.427

-2.352 1.409 -943

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-4.983.360 -114.661 -5.098.021

-6.019.698 8.073 -6.011.625

Totaal financiële baten en lasten

-5.089.594

-6.012.568


Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

Toelichting: De betaalde rente en kosten op langlopende leningen zijn afgenomen met € 0,7 miljoen. Dit is het gevolg van een vervroegd afgeloste lening per 1-11-2011, waardoor de kosten met € 0,5 miljoen zijn gedaald op jaarbasis. Daarnaast is in 2011 eenmalig € 0,2 miljoen betaald aan het waarborgfonds voor het afsluiten van een lening onder borging. De kortlopende rente is licht gedaald door bevoorschotting van het onderhanden werk van DBC's.


95

14.2

Overige gegevens

14.2.1 Vaststelling jaarrekening De raad van toezicht van de Stichting Sint Lucas Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 27 mei 2013.

14.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 14.1.2.

14.2.3 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dr. J.Th.M. Van der Schoot

W.G. F.H. Schreve

Voorzitter Raad van Bestuur

Voorzitter Raad van Toezicht

W.G.

W.G.

P.E. van der Meer Vice-voorzitter Raad van Bestuur

Mr. K.E.J. Dijk Lid Raad van Toezicht

W.G. G.J.M. van den Maagdenberg Lid Raad van Bestuur

W.G. Y. de Haan Lid Raad van Toezicht

W.G. F.J.H. Dings

W.G. Mw. Prof. Dr. C.A.F.M. Bruijnzeel-Koomen

Lid Raad van Bestuur

Lid Raad van Toezicht

W.G.

W.G.

D.J. Hemrika Lid Raad van Bestuur

D. del Canho Lid Raad van Toezicht

14.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Met ingang van 1 maart 2013 zijn het Sint Lucas Andreas Ziekenhuis en het Onze Lieve Vrouwe Gasthuis bestuurlijk gefuseerd. De beide stichtingen blijven bestaan, maar hebben dezelfde Raad van Bestuur die vanaf de genoemde datum uit vijf personen bestaat. De statuten zijn daarop aangepast.

96


14.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 en het kasstroomoverzicht over 2012 met de toelichting, waarin is opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, alsmede voor het opstellen van het directieverslag in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW)’. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.


97

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Benadrukking van een onzekerheid in de jaarrekening vanwege de invoering van de prestatiebekostiging Wij vestigen de aandacht op punt 14.1.4.1 in de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de jaarrekening, waarin de onzekerheid uiteengezet is voor Stichting Sint Lucas Andreas Ziekenhuis met betrekking tot de invoering van prestatiebekostiging in de curatieve medisch specialistische zorg in de vorm van de DOT systematiek. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het directieverslag Op basis van artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het directieverslag zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Alkmaar, 27 mei 2013 KPMG Accountants N.V.

D.J.H. Kleijn RA

98


15. Bijlage: kwantitatieve gegevens Overzicht opnamen en verpleegdagen per specialisme

Anesthesie Cardiologie Dermatologie Gynaecologie/verloskunde Heelkunde Inwendige geneeskunde Kindergeneeskunde KNO-heelkunde Longziekten Maag-, darm- en leverziekten Neurochirurgie Neurologie Oogheelkunde Orthopedie Plastische chirurgie Reumatologie Revalidatie Urologie

Aantal opnames 2012

2011

Aantal verpleegdagen 2011 2012

Gemiddelde verpleegduur 2012

10 4.127 6 8.244 2.909 2.134 2.405 532 1.263 725 812 3.156 9 1.062 205 0 0 954

10 3.841 11 8.735 2.768 2.094 2.180 554 1.054 622 745 2.993 14 1.092 228 2 0 979

333 16.193 6 16.116 14.538 17.466 10.282 932 9.113 4.058 1.584 11.714 17 6.002 540 0 0 4.925

711 16.760 29 16.152 16.833 18.985 10.470 1.000 7.949 4.659 1.491 12.593 27 7.400 607 2 0 5.098

33,3 3,9 1,0 2,0 5,0 8,2 4,3 1,8 7,2 5,6 2,0 3,7 1,9 5,7 2,6

71,1 4,4 2,6 1,8 6,1 9,1 4,8 1,8 7,5 7,5 2,0 4,2 1,9 6,8 2,7

5,2

5,2

28.553

27.922

113.819

120.766

4,0

4,3

2011

Overzicht polikliniekbezoeken per specialisme Aantal eerste polikliniekbezoeken 2012


2011

389 9.020 6.323 9.622 23.180 8.725 5.947 7.962 3.673 5.345 1.088 8.574 8.586 6.203 2.762 251 469 4.086

355 9.199 6.296 9.476 23.802 8.895 5.512 8.295 3.533 4.859 1.140 8.444 8.635 5.990 2.865 268 487 4.015

112.205

112.066


99

Overzicht dagbehandelingen per specialisme Aantal lichte dagbehandelingen 2011 2012


Aantal zware dagbehandelingen 2011 2012

Totaal aantal dagbehandelingen 2011 2012

160 1.381 215 1.511 683 2.713 630 2.443 504 2.054 28 396 522 1.136 707 6 0 352

132 506 180 1.199 750 2.498 711 2.637 424 2.936 51 336 413 1.342 717 3 0 369

0 4 2 285 616 2 3 196 2 862 0 0 934 373 362 0 0 18

0 1 0 322 671 1 0 196 0 12 0 1 941 247 325 0 0 24

160 1.385 217 1.796 1.299 2.715 633 2.639 506 2.916 28 396 1.456 1.509 1.069 6 0 370

132 507 180 1.521 1.421 2.499 711 2.833 424 2.948 51 337 1.354 1.589 1.042 3 0 393

15.441

15.204

3.659

2.741

19.100

17.945

Overzicht productie-aantallen Psychiatrie en Ingeborg Douwes Centrum

Psychiatrie 2012

2011

278 9.259

302 8.934

33,3

29,6

Aantal nieuwe inschrijvingen Aantal herhalingspolikliniekbezoeken

869 3.219

1.180 4.113

Aantal deeltijdbehandelingen

2.162

2.742

16 30

16 30

Aantal opnames Aantal verpleegdagen Gemiddelde verpleegduur

Aantal behandelplaatsen: - deeltijdbehandeling - kliniek

100


Ingeborg Douwes Centrum 2012

229 2.678

2011

324 2.945


101

Beter Veiliger Vriendelijker. Directieverslag en Jaarrekening 2012

Recommend Documents