B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft

®

BésTársaKönyvvizsgálóIrodaKft.

Független könyvvizsgálói jelentés a

ÉSZAKERDŐ Zrt.

2010. évi éves beszámolójáról

1  H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13.  (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]; bbaudit@t-email. hu

Tartalomjegyzék

Fő rész A.

A megbízás és végrehajtása

3

B.

Információk a Társaságról

4

1. Jogi helyzet 2. Gazdasági helyzet

4 5

C.

E.

A 2010. december 31-i éves beszámoló

7

1. Előző évi beszámoló 2. Könyvvezetés 3. Kimutatások és bizonylatok 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek

7 7 7 7

Független könyvvizsgálói jelentés

9

Magyarázó rész Mérleg Eredménykimutatás

11 17

Mellékletek 1 2

Mérleg Eredménykimutatás


FŐ RÉSZ A. A MEGBÍZÁS ÉS VÉGREHAJTÁSA Az MNV Zrt. mint az ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zrt. (rövidített név: ÉSZAKERDŐ Zrt. továbbiakban: társaság) tulajdonosa a 2010. május 19-én a 255/2010. számú alapítói határozatában megbízta társaságunkat, hogy auditáljuk a társaság 2010. december 31-i éves beszámolóját. A megbízás keretében megvizsgáltuk az éves beszámolót és a társaság könyvvezetését abból a szempontból, hogy az megfelel-e a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásainak, illetve megtartották-e az alapító okirat rendelkezéseit. Nem volt azonban feladatunk annak vizsgálata, hogy a társaság megtartotta-e a működésével kapcsolatos valamennyi törvényt, nem történtek-e szabálytalanságok, illetve büntetőjogilag büntetendő események. A könyvvizsgálatot, melynek témáiról és eredményeiről az alábbiakban adunk tájékoztatást 2010. januárjától folyamatosan (elővizsgálat) és 2011. március hónapban (éves beszámoló vizsgálata) végeztük el. Vizsgálatunk során mindvégig szem előtt tartottuk azt az alapelvet, hogy az elvégzett munkánk ráfordításai arányban álljanak megállapításaink hasznával. A könyvvizsgálat Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló irányítása alatt zajlott. A munkafolyamatokban közreműködött Nagy Zoltánné kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló asszisztens. Kérdéseinkre Bak Julianna közgazdasági vezérigazgató-helyettes és Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezető válaszoltak. A társaság ügyvezetője teljességi nyilatkozatot adott, melyben kijelentette, hogy a mérlegben pontosan szerepel az összes eszköz és forrás valamint helyes ezek értékelése.


B. INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁGRÓL

1. Jogi helyzet A társaságot 1993. június 30. napján alapították részvénytársaságként. A társaság neve

ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDŐ Zrt.

Székhelye:

3525 Miskolc, Deák tér 1.

Zártkörűen

Működő

Telephelyei  Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság (3517 Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75.)  Miskolci Fűrész Üzemigazgatóság (3533 Miskolc, Ládi telep )  Műszaki Üzemigazgatóság (3535 Miskolc, Erdész út 24.)  Lillafüredi Állami Erdei Vasút (3535 Miskolc, Erdész út 24.) találhatóak. A részvénytőke teljes összegben befizetésre került. 2010. december 31-én az alábbi részvényesek szerepeltek: Részvényesek: MFB Zrt.

Részvények névértéke 1 278 670 e HUF

% 100

Az Igazgatóság tagjai: A társaságnál igazgatóság választására nem kerül sor. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) által az igazgatóságokra ruházott jogokat - a Gt. 247. § szerint határozatlan időtartamra - az önálló cégjegyzési és képviseleti joggal megválasztott Vezérigazgató gyakorolja, aki vezető tisztségviselőnek minősül. A kijelölt vezérigazgató: Zay Adorján

3257.Bükkszenterzsébet, Szabadság út 308.

A Felügyelő Bizottság tagjai: Ladányi Imre (elnök) Buday Péter Dr. Nyikos Péter Tilhóf Magdolna Tóth Lajos

1171 3994 1171 1053 3525

Budapest, Péceli út 258. Pálháza, Móra F. út 6. Budapest, Fehérvári út 36. Budapest, Vámház körút 10. Miskolc, Tárkányi B. u.7.

Az ÉSZAKERDŐ Zrt. -t a Magyar Állam képviseletében eljáró ÁPV Rt alapította 1993. június 30. napjával – zártkörű alapítással – egyszemélyes részvénytársaságként. A társaság átalakulásakor alaptőkéje 538.090.- e HUF volt. Az ÉSZAKERDŐ Zrt. esetében a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogokat a Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytárság gyakorolja.


Az átalakulás óta összesen 740,58 M HUF-tal emelte az Alapító a jegyzett tőkét. A társaság a BAZ. megyei Cégbíróság által bejegyzett okiratban 1.278.670.- e HUF jegyzett tőkét mutat ki a 2010. évi éves beszámolóban. Az ÉSZAKERDŐ Zrt. fő- és kiegészítő tevékenységi körére vonatkozóan a Kiegészítő Melléklet tartalmaz információkat. Vizsgálataink alapján megállapítottuk, hogy a társaság az okiratban rögzített tevékenységi körökön kívül más tevékenységet nem végzett 2010. évben. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság munkájára a törvényi előírások betartása és a tárgyszerűség jellemezte. 2010. évi feladataik munkatervben kerültek meghatározásra, s ennek végrehajtása megtörtént az előzetes tervek szerint, a napirenden szereplő témákról írásos előterjesztés készült. Az ülésekről minden esetben –az előírásoknak megfelelően– jegyzőkönyv készült, melyet társaságunknak megküldtek. Megítélésünk szerint az ÉSZAKERDŐ Zrt. az Alapítói Okiratának megfelelően működött 2010. évben. 2. Gazdasági helyzet A társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 106,7 e ha állami és 0,7 e ha saját területen gazdálkodik. A geológiai- és talajviszonyai rendkívül változatosak. A borsodi dombvidéken jelentős területeket foglalnak el az alacsony értéket adó főleg sarj eredetű cseres és kocsánytalan tölgyesek. A telepített erdők kevésbé jellemzőek, a fafaj- és korosztály-összetétel kedvezőtlenül befolyásolja az erdőtervi termelési lehetőségeket. A bükkös állományok nagy hányada túltartott, álgesztesedő. A meglévő adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások magasak. Az erdőterületek nagy része különféle védelem alatt áll. A Bükki-, az Aggteleki-, folytatja párhuzamosan a természetvédelmi kezelést a területen. Az 48,5 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 32,8 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen több, mint 81 ezer hektár, a kezelt terület 75,7 %-a. A gazdálkodás nagyon érzékeny a különféle természeti károkra. A társaság fő törekvése a tartamos erdőgazdálkodás fenntartása, annak ellenére, hogy ennek anyagi fedezetét a termelő tevékenység nem tudja mindig biztosítani. A gazdálkodás kereteit a hatályos 2009. évi XXXVII. tv „Az erdőről és az erdők védelméről”, az 1996. évi LV. tv „A vad védelméről, a vadgazdálkodásról, vadászatról, valamint az 1996. évi LIII. Tv „A Természet védelméről”, valamint végrehajtási rendeletei és a hatályos FVM rendelet adja.

A társaság fontosabb mutatói: A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (%) A társaság adózás előtti eredménye (e HUF) Az értékesítés nettó árbevétele (e HUF)

2009. 5,0 211 507 3 545 640

2010. 4,4 191 247 3 530 770


A társaság a 2010. év során átlagosan 489 főt foglalkoztatott (az előző évben 505 főt). A fizikai dolgozók száma 259 fő (az előző évben 266 fő), az alkalmazottak száma 230 fő (az előző évben 239 fő). Erdőművelési közmunka –program keretében 8,5 hónapon keresztül átlagosan 111 főt foglalkoztatott a társaság. A társaság személyi jellegű ráfordításai 1.586.976.- e HUF-ot (az előző évben 1.598.104.- e HUF-ot) tettek ki. A társaság fontosabb gazdasági mutatói: 1. Befektetett eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya 3. Tőkeszerkezet (Saját tőke /Források) 4. Saját tőke aránya a befektetett eszközökhöz képest 5. Pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez 6. Követelések és pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest 7. Likviditási mutató

2009. 41,3 58,3 84,4 204,3 226,4

2010. 37,8 61,6 80,6 213,3 461,4

324,0 772,3

605,7 1 118,5

Megállapítható, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil, a működés szempontjából jónak mondható. Az ÉSZAKERDŐ Zrt. vezetése a kiemelt, meghatározó tényezők figyelembevételével hatékony intézkedéseket tett a stabil pénzügyi helyzet megőrzése tekintetében. A társaság minden esetben eleget tett a fennálló fizetési kötelezettségeinek. EU forrásból az ÉMOP-2.1.1/B-2.f-2009-0012 számú, „LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése”, valamint a KEOP-3.3.0/09-2009-0010 számú, „Bagolyvár erdei iskola infrastrukturális fejlesztése” nevű pályázatokra 2010. év folyamán 82,5 M HUF (LÁEV) és 24,5 M HUF (Bagolyvár erdei iskola) előleg került folyósításra. Az egyéb támogatások közül jelentős a több éve tartó erdőművelési közmunka program kapcsán elnyert támogatás. 2010. évben 145,7 MHUF összegű támogatást kapott a társaság, amelyből az MNV Zrt támogatása 38,3 M HUF, az SzMM támogatás pedig 107,4 M HUF volt. C. A 2010. DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Előző évi éves beszámoló Az előző éves beszámolót az alapító MNV Zrt Igazgatósága 2010. május 19-én a 255/2010. számú alapítói határozatával fogadta el. A tulajdonos osztalék kifizetéséről nem döntött, így az adózott eredmény megegyezett a mérleg szerinti eredménnyel, mely (192.957.- e HUF) az eredmény- tartalékba került. 2. Könyvvezetés A társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint készíti. A beszámoló készítésének időpontja tárgyévet követő év I. hó 31. napja. Az összeállításra került éves beszámoló az Sztv. -vel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával történik. A társaság összköltség eljárással állapítja meg üzleti tevékenységének eredményét, ennek megfelelően az Sztv. II. számú melléklete szerinti „A” típusú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámoló adatai ezer HUF-ban értendők. A könyvelés a társaság székhelyén történik.


A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3. Kimutatások és bizonylatok 3.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök gazdasági év folyamán bekövetkezett minden mozgását (növekedését, csökkenését) számítógépes nyilvántartásban rögzítik. A beszámolóban kimutatott befektetett eszközök fizikailag léteznek, azok a társaság jogos tulajdonát képezik. Ezen eszközök értéke teljes körűen megfelel az Sztv. szerint a kategóriába tartozó tételeknek. Az eszközök bekerülési értékét, és a maradványértékét a számviteli törvénnyel összhangban készített Számviteli Politikában meghatározott elvek alapján állapították meg. A beruházások, felújítások illetve a karbantartások a nyilvántartásokban elkülönítve szerepelnek. 3.2. Készletek A készletek fizikai leltárfelvételére 2010. július és november hónapjai között került sor. Néhány leltárfelvételi helyen a helyszínen ellenőriztük a leltározás folyamatát. A leltározás során alkalmazott elvek, valamint a leltározás és annak folyamata megfelelt az előírásoknak. A készletleltár tartalmazza mindazon készletfajták felsorolását, amik a fordulónapon a társaság tulajdonát képezték. A leltárban szereplő tételek fizikailag fellelhetők. 3.3 Követelések Az áruszállításból és szolgáltatásból származó jelentős összegű követelések és kötelezettségek 2010. december 31-i állományát egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 3.4.Pénzeszközök, értékpapírok A társaság pénztárállományát pénztári jegyzőkönyvek, a bankbetétek összegét pedig banki igazolások és egyenlegközlők támasztják alá. 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 4.1. Általános megjegyzések A társaság jelen éves beszámoló elkészítése során az Sztv. előírásaival összhangban járt el minden lényeges szempontot tekintve. 4.2. A beszámoló pénzneme A társaság éves beszámolóját és könyveit magyar forintban vezeti. Jelentésünkben az összes adatot ezer forintban (e HUF) adtuk meg. 4.3. A devizában megadott tételek forintra történő átszámítása A társaság deviza-tranzakcióit az ügylet napján érvényes MNB által megadott hivatalos árfolyamon számolja el. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyamok különbözete – az árfolyamnyeresége, illetve árfolyamvesztesége – a pénzügyi műveletek között kerül kimutatásra. A külföldi pénzeszközben meglévő eszközök és források értékelésének módja a következő: 1. Valuta és devizakészletek esetében a könyvszerinti és a mérleg fordulónapján érvényes MNB hivatalos árfolyamon történik.


2. Külföldi pénzértékben fennálló követelés, illetve külföldi pénzeszközben fennálló kötelezettség esetében, ha a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítetté vált, akkor a kiegyenlítéskori, ha nem akkor a teljesítéskori MNB hivatalos árfolyamon történik meg a számbavétele. 4.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítő melléklet részletesen taglalja. Aktiválások és az értékcsökkenési leírások megfelelnek az Sztv. előírásainak: -----

Az értékcsökkenés alapja a beszerzési érték beleértve az aktiválandó kapcsolódó költségeket, csökkentve a maradványértékkel. A tárgyi eszközök értékcsökkenését időarányosan a lineáris módszerrel számolják el. A Társaság által alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megfelelnek a várható hasznos élettartamnak, azok részben eltérnek a magyar adótörvény által előírt kulcsoktól. Az 100 e HUF-nál alacsonyabb bekerülési értékű, kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor teljes egészében költségként számolják el.

Várható, hasznos élettartam 1. Immateriális javak 2. Ingatlanok 3. Műszaki berendezések, gépek 4. Egyéb berendezések 5. Irányítástechnikai berendezések 6. Járművek 7. Bérbe-adott eszközök

2-6 év 13-50 év 7 év 7 év 2 év 5 év 5, illetve 20 év

4.5. Részesedések A részesedések értékelése gazdasági társaságokban lévő tulajdonosi részesedések vásárlása esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken történik mindaddig, amíg piaci értékük nem csökken jelentősen a nyilvántartási érték alá. Ez esetben mérlegkészítéskor piaci áron kerülnek értékelésre. A társaság részesedéseinek változására a magyarázó részben részletesen is kitérünk.


E.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Az ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zrt. alapítójának! Elvégeztük az ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. (cégjegyzék szám: 05-10-000135) - mellékelt – 2010. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 5.389.802.- e HUF, adózott eredmény 124.768.- e HUF (nyereség) -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és a kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és való bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett bizonyíték megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.


Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a vállalkozó (ÉSZAKERDŐ Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. cégjegyzék szám: 05-10-000135) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó (ÉSZAKERDŐ Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. cégjegyzék szám: 05-10-000135) 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Egerben, 2011. május hó 30-án.

Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló 000010

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. 000556


MAGYARÁZÓ RÉSZ Az alábbiakban az éves beszámoló azon részeit írjuk le, melyek magyarázatra vagy részletezésre szorulnak. MÉRLEG Aktívák A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

Megnevezés

2010.12.31. 2009.12.31.

7 394 e HUF 43 848 e HUF

2009.12.31 20010.12.31

Vagyoni értékű jogok

43 814

Szellemi termékek

7 394

34 43 848

Összesen II. Tárgyi eszközök

2010.12.31. 2009.12.31.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki beendezések Egyéb berendezések, járművek Beruházások Beruházási előlegek Összesen

2009.12.31 1 471 652 359 560 96 755 68 498 1 996 465

7 394

2 004 767 e HUF 1 996 465 e HUF

2010.12.31 1 401 351 270 371 168 511 164 242 292 2 004 767

Beruházásokra 277 M HUF-ot fordított a társaság, az immateriális javak (1.138 e Ft) nélkül. Befejezetlen beruházások A beruházások állománya a beszámolási időszak végére kissé megnőtt az áthúzódó fejlesztések, felújítások következtében.


III. Befektetett pénzügyi eszközök

2010.12.31. 2009.12.31.

24 241 e HUF 25 118 e HUF

Ebben a sorban kerültek kimutatásra: 2009.12.31. 22 502 2 616 25 118

Részesedés Kölcsön Összesen

2010.12.31. 22 502 1 739 24 241

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: 2010. év folyamán a részesedések értékvesztésének állományában változás nem volt. Egyéb részesedésekben bekövetkezett változások 2010. év folyamán a részesedések állományában változás nem volt.

ERSTE Bank Rt Út- és Pályaépítő Rt Ligniwood Kft Nagy-Milic Kultúrpark Kht Szántód Üdülő Vállalat Összesen

2009.12.31. 3 0 3 900 1 000 17 599 22 502

2010.12.31. 3 0 3 900 1 000 17 599 22 502

Változás 0 0 0 0 0 0

A lakásépítési hitelek állománya az év folyamán 0,9. MHUF -tal csökkent. B. Forgóeszközök I. Készletek

2010.12.31 2009.12.31

132 165 e HUF 187 887 e HUF

A mérlegsor a következő tételeket tartalmazza:

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termék Állatok Késztermék Áruk Összesen

2009.12.31 26 433 17 892 530 136 551 6 481 187 887

2010.12.31 25 510 12 759 525 89 563 3 808 132 165


Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: A Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Parkban több éve készleten lévő ipari anyagok az év végi zárás keretében 90%-os értékvesztéssel leértékelésre kerültek, 0,9 M HUF összegben. A termelés szempontjából feleslegessé vált fűrészipari gépek a nettó értékük 10%-án átkerültek az áruk közé 34,2 M HUF értékvesztés elszámolásával. 2010. évében az inkurrens, régi termelésű készleten lévő bükk fűrészáru készletre a kemény lombos fűrészipari tüzelőanyag piaci árát alapul véve (10 732 Ft/m3) 26,6 M HUF értékvesztést számolt el a társaság. II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2010.12.31. 406 930 e HUF 2009.12.31. 329 235 e HUF

2009.12.31 240 218 89 017 329 235

2010.12.31 351 472 55 458 406 930

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása:

Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés képzése Behajthatatlanná minősített követelés Értékvesztés visszaírása Záró állomány

44 417 14 937 32 521 1 023 25 810

2. Egyéb követelések

2010.12.31. 2009.12.31.

Megnevezés Erdészeti Üdülő K.V. üzletrész Lakáskölcsön Ellátás Adók Utazási letét Egyéb követelések Összesen

2009.12.31 1 289 1 381 30 557 1 538 3 928 38 693

21 367 e HUF 38 693 e HUF

2010.12.31 9 000 1 089 859 5 497 1 553 3 369 21 367 13

 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13.  (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]; bbaudit@t-email. hu

IV. Pénzeszközök

Megnevezés Pénztár Banki folyószámlák Összesen

Aktív időbeli elhatárolások

Megnevezés Kamatbevételek Támogatások Egyéb Költségelhatárolások Erdőfelújítás normatív támogatása Összesen

2010.12.31. 2009.12.31.

1 369 664 e HUF 853 599 e HUF

2009.12.31 2010.12.31 8 339 6 321 845 260 1 363 343 853 599 1 369 664

2010.12.31. 2009.12.31.

32 752 e HUF 21 549 e HUF

2009.12.31 2010.12.31 15 537 17 019 286 5 278 231 124 5 495 10 331 0 0 21 549 32 752

A növekedés főleg az értékpapír kamatok év végi növekedéséből származik. PASSZÍVÁK D. Saját tőke I. Jegyzett tőke

2010.12.31. 2009.12.31.

1 278 670 e HUF 1 278 670 e HUF

II. Tőketartalék

2010.12.31. 2009.12.31.

1 529 250 e HUF 1 529 250 e HUF

III. Eredménytartalék

2010.12.31. 2009.12.31.

1 411 063 e HUF 1 218 106 e HUF

Nyitó egyenleg 2010.01.01. Fejlesztési tartalék feloldása Fejlesztési tartalék képzése Mérleg szerinti eredmény 2009. Záró egyenleg 2010.12.31.

e HUF 1 218 106 192 957 1 218 106


Az adózás előtti eredmény terhére nem történt fejlesztési tartalék képzése.

V. Mérleg szerinti eredmény

2010.12.31. 2009.12.31.

124 768 e HUF 192 957 e HUF

E. Céltartalékok

2010.12.31. 2009.12.31.

272 032 e HUF 3 525 e HUF

A szerződéses kötelezettségeknek megfelelően az építőipari tevékenység garanciális kötelezettségeire a 2010. évi kiszámlázott építőipari tevékenység árbevételének 10%-át képezte meg a társaság céltartaléknak. 2010. évben rendkívüli mértékű természeti csapások érték a társaságot, az erdőfelújításokban, az infrastruktúrában. A károk felszámolása folyamatos munkát jelent az elkövetkező időszakokban is, ezért az idei évben megjelenő egyszeri telekértékesítési bevételből a társaság céltartalékot képzett a károk felszámolásnak jövőbeli költségeire: erdőfelújításra 44 M HUF, úthálózat helyreállítására 164 M HUF, az erdei vasút további helyreállítására 8 M HUF értékben. Fentieken kívül a telekértékesítés miatti a telephelyeket tevékenység átrendezési és –elhelyezési +költségekre 16 M HUF céltartalék képzésére is sor került.

F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Beruházási és fejlesztési hitelek

2010.12.31. 2009.12.31.

0 e HUF 0 e HUF

Hosszú lejáratú fejlesztési hitele nincs a társaságnak.

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2010.12.31. 2009.12.31.

2009.12.31 139 938

2010.12.31 153 246

139 938

153 246

A kötelezettségek 2010. december egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 2. Rövid lejáratú hitelek

31-i

állományát

2010.12.31. 2009.12.31.

153 246 e HUF 139 938 e HUF

jelentős

részben

0 e HUF 0 e HUF


A társaságnak nincs sem rövid, sem hosszú lejáratú hitele. 3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

Megnevezés Vevőktől kapott előleg Kötelezettség áruszállításból Rövid lejáratú kölcsön Beérkezett, nem számlázott szállító Egyéb rövid kötelezettség Összesen

2010.12.31. 2009.12.31.

139 050 e HUF 236 837 e HUF

2009.12.31 262 139 938

2010.12.31 4 585 153 246

236 837 377 037

139 050 296 881

Az egyéb kötelezettségek a következő tételeket tartalmazzák:

Megnevezés Költségvetéssel szemben (SZJA) Alkamazottakkal kacsolatos Társadalombiztosítással szemben Egyéb kötelezettségek

2009.12.31 51 262 32 361 77 104 76 110

2010.12.31 2 543 11 109 13 368 71 767

236 837

40 263 139 050

Osztalék Társasági adó Összesen

G. Passzív időbeli elhatárolások

2010.12.31. 2009.12.31.

468 376 e HUF 390 667 e HUF

A passzív időbeli elhatárolások a következő tételekből állnak össze:

Megnevezés Egyéb költségelhatárolás Bevételek elhatárolása Halasztott bevétel Prémium és járulékai Összesen

2009.12.31 11 128 167 036 187 763 24 740 390 667

2010.12.31 18 922 177 270 240 744 31 440 468 376

H. Természeti károk


2010. évben rendkívüli mértékű természeti csapások érték a társaságot. A károk felszámolására céltartalékot képzett az erdőfelújításra 44 M HUF, úthálózat helyreállítására 164 M HUF, az erdei vasút i helyreállítására 8 M HUF értékben. I. Eredménykimutatás

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföld Külföld II. Egyéb bevételek III. Aktivált saját teljesítmények IV. Anyagjellegű ráfordítások 5. Anyagköltség 6. Igénybevett szolgáltatások 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások 10. Bérek és fizetések 11. Egyéb személyi jellegű kifizetések 12. Társadalombiztosítási járulék VI. Értékcsökkenési leírás VIII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye IX. Pénzügyi műveletek bevételei 13. Kamatok és kamatjellegű bevételek 14. Egyéb X. Pénzügyi műveletek ráfordításai Kamatráfordítások 15. Egyéb B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény XIII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 23. Jóváhagyott osztalék G. Mérleg szerinti eredmény

2009. év e HUF

2010. év e HUF

3 545 640 3 091 649 453 991 396 259 (-)24 793 1 815 697 276 113 1 363 617 37 295 118 104 20 568 1 815 697 957 084 290 668 350 352 234 802 219 165 49 338 289 373 175 319 114 054 125 207 0 125 207 164 166 213 504 (-)1 997 211 507 18 550 192 957 0 192 957

3 530 770 3 130 104 400 666 630 392 (-)33 244 1 760 610 288 255 1 413 547 36 573 4 224 18 011 1 760 610 969 178 299 434 318 364 208 472 521 533 50 327 153 392 123 439 29 953 8 343 0 8 343 145 049 195 376 (-)4 129 191 247 66 479 124 768 0 124 768

J. Függő jövőbeni és mérlegen kívüli tételek

A társaság ingatlanjai közül jelzálog csak támogatások fedezeteként terhel. A leterheltség a társaság szempontjából indokolt és nem jelentős. Jelzálogjog a Sárospataki Vállalkozó Park létesítéséhez kapott támogatásért vállalt kötelezettségek teljesítésére a Sárospatak 1890/5,7,22,23,24,28 hrsz. ingatlanokra 31.500 e HUF összegben. A kötelezettségvállalás 2012. 05. 31-én jár le. Jelzálogjog a LÁEV Ökoturisztikai fejlesztéséhez kapott támogatásért vállalt kötelezettségek teljesítésére a Miskolc 38397, 38401/2, 30122/29 hrsz. 17  H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13.  (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]; bbaudit@t-email. hu

ingatlanokra 306.000 e HUF összegben. A kötelezettségvállalás 2015. 10. 3-án jár le. Jelzálogjog Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális fejlesztéséhez megítélt támogatásért vállalt kötelezettségek teljesítésére a Varbó 070/2 ingatlanra 105.000 e HUF értékben a projekt végső lezárásáig. A jelzálogon kívüli garanciák: Bankgarancia a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 M HUF értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. A társaság ellen jelenleg két kártérítési per van folyamatban; az összesített perérték 3 M HUF, nem jelentős. Az ÉSZAKERDŐ Zrt -nek nincsenek lízingelt eszközei. A társaság az állami erdőt olyan vagyonszerződés alapján kezeli, amely továbbra sem tartalmazza a kezelt erdő értékét, így nem alkalmazhatták maradéktalanul a számviteli törvény előírását. A jogi képviselő nyilatkozata alapján nincs folyamatban olyan peres ügy, mely összértékénél fogva jelentős befolyással bírna a társaság éves beszámolójára.


B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft

Recommend Documents