B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft

®

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft.

Független könyvvizsgálói jelentés a

ÉSZAKERDİ Zrt.

2009. évi éves beszámolójáról

1 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. ℡ (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]; bbaudit@t-email. hu

Tartalomjegyzék

Fı rész A.

A megbízás és végrehajtása

3

B.

Információk a Társaságról

4

1. Jogi helyzet 2. Gazdasági helyzet

4 5

C.

E.

A 2009. december 31-i éves beszámoló

7

1. Elızı évi beszámoló 2. Könyvvezetés 3. Kimutatások és bizonylatok 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek

7 7 7 7

Független könyvvizsgálói jelentés

9

Magyarázó rész Mérleg Eredménykimutatás

11 17

Mellékletek 1 2

Mérleg Eredménykimutatás


Fİ RÉSZ A. A MEGBÍZÁS ÉS VÉGREHAJTÁSA Az MNV Zrt. mint az ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Zrt. (rövidített név: ÉSZAKERDİ Zrt. továbbiakban: társaság) tulajdonosa a 2009. május 27-én a 251/2009. számú alapítói határozatában megbízta társaságunkat, hogy auditáljuk a társaság 2009. december 31-i éves beszámolóját. A megbízás keretében megvizsgáltuk az éves beszámolót és a társaság könyvvezetését abból a szempontból, hogy az megfelel-e a számvitelrıl szóló többször módosított 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) elıírásainak, illetve megtartották-e az alapító okirat rendelkezéseit. Nem volt azonban feladatunk annak vizsgálata, hogy a társaság megtartotta-e a mőködésével kapcsolatos valamennyi törvényt, nem történtek-e szabálytalanságok, illetve büntetıjogilag büntetendı események. A könyvvizsgálatot, melynek témáiról és eredményeirıl az alábbiakban adunk tájékoztatást 2009. januárjától folyamatosan (elıvizsgálat) és 2009. február hónapban (éves beszámoló vizsgálata) végeztük el. Vizsgálatunk során mindvégig szem elıtt tartottuk azt az alapelvet, hogy az elvégzett munkánk ráfordításai arányban álljanak megállapításaink hasznával. A könyvvizsgálat Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló irányítása alatt zajlott. A munkafolyamatokban közremőködött Nagy Zoltánné kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló asszisztens. Kérdéseinkre Bak Julianna közgazdasági vezérigazgató-helyettes és Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezetı válaszoltak. A társaság ügyvezetıje teljességi nyilatkozatot adott, melyben kijelentette, hogy a mérlegben pontosan szerepel az összes eszköz és forrás valamint helyes ezek értékelése.


B. INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁGRÓL

1. Jogi helyzet A társaságot 1993. június 30. napján alapították részvénytársaságként. A társaság neve

ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDİ Zrt.

Székhelye:

3525 Miskolc, Deák tér 1.

Zártkörően

Mőködı

Telephelyei • Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság (3517 Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75.) • Miskolci Főrész Üzemigazgatóság (3533 Miskolc, Ládi telep ) • Mőszaki Üzemigazgatóság (3535 Miskolc, Erdész út 24.) • Lillafüredi Állami Erdei Vasút (3535 Miskolc, Erdész út 24.) találhatóak. A részvénytıke teljes összegben befizetésre került. 2009. december 31-én az alábbi részvényesek szerepeltek: Részvényesek: MNV Zrt.

Részvények névértéke 1 278 670 e HUF

% 100

Az Igazgatóság tagjai: Dr. Vass János Cserép János Fridély László Dr. Németh László Nagy Géza

1055 Budapest, Egyetem tér 1-3. 3535 Miskolc, Erdész u.2. 2030 Érd, Jegyzı u.14. 3525 Miskolc, Rákóczi u.9. 2720.Albertirsa, Köztársaság út 26.

A Felügyelı Bizottság tagjai: Koncz György Dr. Csák Csilla Balla Erzsébet Dr. Fülöp Andrea Pálmai István Tóth Lajos

3418 Szentistván, Alkotmány u. 25. 3519 Miskolc, Isaszeg u.17. 3423 Tibolddaróc, Széchenyi út 10/a. 1074 Budapest, Dob u.11. 3950 Sárospatak, Kazinczy u. 22/a 3525 Miskolc, Tárkányi u.7.

Az ÉSZAKERDİ Zrt. -t a Magyar Állam képviseletében eljáró MNV Zrt jogelıdje az ÁPV Zrt alapította 1993. június 30. napjával – zártkörő alapítással – egyszemélyes részvénytársaságként. A társaság átalakulásakor alaptıkéje 538.090.- e HUF volt. Az ÉSZAKERDİ Zrt. esetében a tulajdonosi jogkör gyakorlója az MNV Zrt.


Az átalakulás óta összesen 740,58 M HUF-tal emelte az Alapító a jegyzett tıkét. A társaság a BAZ. megyei Cégbíróság által bejegyzett okiratban 1.278.670.- e HUF jegyzett tıkét mutat ki a 2009. évi éves beszámolóban. A 2008. év folyamán juttatott 90,58 M HUF tıkeemelés bejegyzésére 2009. január 19. napján került sor. Az ÉSZAKERDİ Zrt. fı- és kiegészítı tevékenységi körére vonatkozóan a Kiegészítı Melléklet tartalmaz információkat. Vizsgálataink alapján megállapítottuk, hogy a társaság az okiratban rögzített tevékenységi körökön kívül más tevékenységet nem végzett 2009. évben. Az Igazgatóság és a Felügyelı Bizottság munkájára a törvényi elıírások betartása és a tárgyszerőség jellemzı. 2009. évi feladataik munkatervben kerültek meghatározásra, s ennek végrehajtása megtörtént az elızetes tervek szerint, a napirenden szereplı témákról írásos elıterjesztés készült. Az ülésekrıl minden esetben –az elıírásoknak megfelelıen– jegyzıkönyv készült, melyet társaságunknak megküldtek. Megítélésünk szerint az ÉSZAKERDİ Zrt. az Alapítói Okiratának megfelelıen mőködött 2009. évben. 2. Gazdasági helyzet

A társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 109,1 e ha állami területen gazdálkodik. A geológiai- és talajviszonyai rendkívül változatosak. A borsodi dombvidéken jelentıs területeket foglalnak el az alacsony értéket adó fıleg sarj eredető cseres és kocsánytalan tölgyesek. A telepített erdık kevésbé jellemzıek, a fafaj- és korosztály-összetétel kedvezıtlenül befolyásolja az erdıtervi termelési lehetıségeket. A bükkös állományok nagy hányada túltartott, álgesztesedı. A meglévı adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások magasak. Az erdıterületek nagy része különféle védelem alatt áll. A Bükki-, az Aggteleki-, a Hortobágyi Nemzeti Park folytatja párhuzamosan a természetvédelmi kezelést a területen. Az 49,4 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 33,7 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen több, mint 83 ezer hektár, a kezelt terület 76,2 %-a. A gazdálkodás nagyon érzékeny a különféle természeti károkra. A társaság fı törekvése a tartamos erdıgazdálkodás fenntartása, annak ellenére, hogy ennek anyagi fedezetét a termelı tevékenység nem tudja mindig biztosítani. A gazdálkodás kereteit a hatályos 2009. évi XXXVII. tv „Az erdırıl és az erdık védelmérıl”, az 1996. évi LV. tv „A vad védelmérıl, a vadgazdálkodásról, vadászatról, valamint az 1996. évi LIII. Tv „A Természet védelmérıl”, valamint végrehajtási rendeletei és a hatályos FVM rendelet adja.

A társaság fontosabb mutatói: A saját tıke arányos adózás elıtti eredmény (%) A társaság adózás elıtti eredménye (eFt) Az értékesítés nettó árbevétele (eFt)

2008. 2009. 6,3 5,0 250 081 211 507 3 598 494 3 545 640


A társaság a 2009. év során átlagosan 505 fıt foglalkoztatott (az elızı évben 520 fıt). A fizikai dolgozók száma 266 fı (az elızı évben 282 fı), az alkalmazottak száma 239 fı (az elızı évben 238 fı). Erdımővelési közmunka –program keretében 6 hónapon keresztül átlagosan 92 fıt foglalkoztatott a társaság. A társaság személyi jellegő ráfordításai 1.598.104.- e HUF-ot (az elızı évben 1 616 271.- e HUF-ot) tettek ki. A társaság fontosabb gazdasági mutatói: 1. Befektetett eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya 3. Tıkeszerkezet (Saját tıke /Források) 4. Saját tıke aránya a befektetett eszközökhöz képest 5. Pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez 6. Követelések és pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest 7. Likviditási mutató

2008. 42,3 57,1 82,26 194,7 154,8

2009. 41,3 58,3 84,4 204,3 226,4

211,6 569,4

324,0 772,3

Megállapítható, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil, a mőködés szempontjából jónak mondható. Az ÉSZAKERDİ Zrt. vezetése a kiemelt, meghatározó tényezık figyelembevételével hatékony intézkedéseket tett a stabil pénzügyi helyzet megırzése tekintetében. A társaság minden esetben eleget tett a fennálló fizetési kötelezettségeinek. Az egyéb támogatások közül jelentıs a több éve tartó erdımővelési közmunka program kapcsán elnyert támogatás. 2009. évben 108,3 M HUF összegő támogatást kapott a társaság, amelybıl a tulajdonosi támogatás 66,3 M HUF, az SzMM támogatás pedig 42 M HUF volt.

C. A 2009. DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Elızı évi éves beszámoló Az elızı éves beszámolót az alapító MNV Zrt Igazgatósága 2009. május 27-én a 251/2009. számú alapítói határozatával fogadta el. Döntés született 62 M HUF osztalék kifizetésérıl, és a mérleg szerinti eredmény (156.094.- e HUF) az eredmény- tartalékba került. 2. Könyvvezetés A társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, könyveit a kettıs könyvvitel szabályai szerint készíti. A beszámoló készítésének idıpontja tárgyévet követı év I. hó 31. napja. Az összeállításra került éves beszámoló az Sztv. -vel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával történik. A társaság összköltség eljárással állapítja meg üzleti tevékenységének eredményét, ennek megfelelıen az Sztv. II. számú melléklete szerinti „A” típusú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámoló adatai ezer HUF-ban értendık. A könyvelés a társaság székhelyén történik. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett.


3. Kimutatások és bizonylatok 3.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök gazdasági év folyamán bekövetkezett minden mozgását (növekedését, csökkenését) számítógépes nyilvántartásban rögzítik. A beszámolóban kimutatott befektetett eszközök fizikailag léteznek, azok a társaság jogos tulajdonát képezik. Ezen eszközök értéke teljes körően megfelel az Sztv. szerint a kategóriába tartozó tételeknek. Az eszközök bekerülési értékét, és a maradványértékét a számviteli törvénnyel összhangban készített Számviteli Politikában meghatározott elvek alapján állapították meg. A beruházások, felújítások illetve a karbantartások a nyilvántartásokban elkülönítve szerepelnek. 3.2. Készletek A készletek fizikai leltárfelvételére 2009. augusztus és november hónapjai között került sor. Néhány leltárfelvételi helyen a helyszínen ellenıriztük a leltározás folyamatát. A leltározás során alkalmazott elvek, valamint a leltározás és annak folyamata megfelelt az elıírásoknak. A készletleltár tartalmazza mindazon készletfajták felsorolását, amik a fordulónapon a társaság tulajdonát képezték. A leltárban szereplı tételek fizikailag fellelhetık. 3.3 Követelések Az áruszállításból és szolgáltatásból származó jelentıs összegő követelések és kötelezettségek 2009. december 31-i állományát egyenlegközlıkkel visszaigazolták. 3.4.Pénzeszközök, értékpapírok A társaság pénztárállományát pénztári jegyzıkönyvek, a bankbetétek összegét pedig banki igazolások és egyenlegközlık támasztják alá.

4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 4.1. Általános megjegyzések A társaság jelen éves beszámoló elkészítése során az Sztv. elıírásaival összhangban járt el minden lényeges szempontot tekintve. 4.2. A beszámoló pénzneme A társaság éves beszámolóját és könyveit magyar forintban vezeti. Jelentésünkben az összes adatot ezer forintban (e HUF) adtuk meg. 4.3. A devizában megadott tételek forintra történı átszámítása A társaság deviza-tranzakcióit az ügylet napján érvényes MNB által megadott hivatalos árfolyamon számolja el. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének idıpontjában érvényes árfolyamok különbözete – az árfolyamnyeresége, illetve árfolyamvesztesége – a pénzügyi mőveletek között kerül kimutatásra. A külföldi pénzeszközben meglévı eszközök és források értékelésének módja a következı: 1. Valuta és devizakészletek esetében a könyvszerinti és a mérleg fordulónapján érvényes MNB hivatalos árfolyamon történik. 2. Külföldi pénzértékben fennálló követelés, illetve külföldi pénzeszközben fennálló kötelezettség esetében, ha a mérlegkészítés idıpontjáig


kiegyenlítetté vált, akkor a kiegyenlítéskori, ha nem akkor a teljesítéskori MNB hivatalos árfolyamon történik meg a számbavétele. 4.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítı melléklet részletesen taglalja. Aktiválások és az értékcsökkenési leírások megfelelnek az Sztv. elıírásainak: ----

--

Az értékcsökkenés alapja a beszerzési érték beleértve az aktiválandó kapcsolódó költségeket, csökkentve a maradványértékkel. A tárgyi eszközök értékcsökkenését idıarányosan a lineáris módszerrel számolják el. A Társaság által alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megfelelnek a várható hasznos élettartamnak, azok részben eltérnek a magyar adótörvény által elıírt kulcsoktól. Az 50 e HUF-nál alacsonyabb bekerülési értékő, kis értékő tárgyi eszközöket használatbavételkor teljes egészében költségként számolják el.

Várható, hasznos élettartam 1. Immateriális javak 2. Ingatlanok 3. Mőszaki berendezések, gépek 4. Egyéb berendezések 5. Irányítástechnikai berendezések 6. Jármővek 7. Bérbe-adott eszközök

2-6 év 13-50 év 7 év 7 év 2 év 5 év 5, illetve 20 év

4.5. Részesedések A részesedések értékelése gazdasági társaságokban lévı tulajdonosi részesedések vásárlása esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerzıdésben meghatározott alapításkori értéken történik mindaddig, amíg piaci értékük nem csökken jelentısen a nyilvántartási érték alá. Ez esetben mérlegkészítéskor piaci áron kerülnek értékelésre. A társaság részesedéseinek változására a magyarázó részben részletesen is kitérünk.


E.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Az ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Zrt. alapítójának!

Elvégeztük az ÉSZAKERDİ Erdıgazdasági Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. (cégjegyzék szám: 05-10-000135) - mellékelt – 2009. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszege 4.998.975.- e HUF, adózott eredmény 192.957.- e HUF (nyereség) -, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és a kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket. A mi felelısségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és való bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett bizonyíték megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.


Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a vállalkozó (ÉSZAKERDİ Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. cégjegyzék szám: 05-10-000135) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó (ÉSZAKERDİ Zrt. 3525 Miskolc, Deák tér 1. sz. cégjegyzék szám: 05-10-000135) 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Egerben, 2010. május 26-án.

Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló 000010

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. 000556


MAGYARÁZÓ RÉSZ

Az alábbiakban az éves beszámoló azon részeit írjuk le, melyek magyarázatra vagy részletezésre szorulnak. MÉRLEG Aktívák A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

2009.12.31. 2008.12.31.

Megnevezés

43 848 e HUF 55 146 e HUF

2008.12.31

2009.12.31

55 051

43 814

95

34

55 146

43 848

Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Összesen

II. Tárgyi eszközök

2009.12.31. 2008.12.31.

1 996 465 e HUF 1 971 190 e HUF

Megnevezés Ingatlanok Mőszaki beendezések Egyéb berendezések, jármővek Beruházások Beruházási elılegek Összesen

2008.12.31 1 392 433 421 510 105 706 51 541

2009.12.31 1 471 652 359 560 96 755 68 498

1 971 190

1 996 465

Beruházásokra 227,5 M HUF-ot fordított a társaság.


Befejezetlen beruházások A beruházások állománya a beszámolási idıszak végére kissé megnıtt az áthúzódó fejlesztések, felújítások következtében. III. Befektetett pénzügyi eszközök

2009.12.31. 2008.12.31.

25 118 e HUF 26 583 e HUF

Ebben a sorban kerültek kimutatásra: 2008.12.31. 22 502 4 081 26 583

Részesedés Kölcsön Összesen

2009.12.31. 22 502 2 616 25 118

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: 2009. év folyamán a részesedések értékvesztésének állományában változás nem volt. Egyéb részesedésekben bekövetkezett változások 2009. év folyamán a részesedések állományában változás nem volt.

ERSTE Bank Rt Út- és Pályaépítı Rt Ligniwood Kft Nagy-Milic Kultúrpark Kht Szántód Üdülı Vállalat Összesen

2008.12.31. 3 0 3 900 1 000 17 599 22 502

2009.12.31. 3 0 3 900 1 000 17 599 22 502

Változás 0 0 0 0 0 0

A lakásépítési hitelek állománya az év folyamán 1 465.- e HUF -tal csökkent. B. Forgóeszközök I. Készletek

2009.12.31 2008.12.31

187 887 e HUF 406 037 e HUF

A mérlegsor a következı tételeket tartalmazza:

Anyagok Befejezetlen termék Állatok Késztermék Áruk Összesen

2008.12.31 140 094 19 007 430 241 858 4 648 406 037

2009.12.31 26 433 17 892 530 136 551 6 481 187 887


Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: Az év végén az elızı években felhalmozott parketta készlet értékelés során elszámolt értékvesztésbıl visszaírásra került 5.167 e HUF a piaci értékig, és kivezetésre került az értékesített mennyiséghez kapcsolódóan 1.435 e HUF. Az értékvesztés állománya 57 780.- e HUF 2009.12.31. napján. II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2009.12.31. 329 235 e HUF 2008.12.31. 218 771 e HUF

2008.12.31 162 458 56 313 218 771

2009.12.31 240 218 89 017 329 235

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása:

Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés képzése Behajthatatlanná minısített követelés Értékvesztés visszaírása Záró állomány

42 376 8 072 6 031 44 417

2. Egyéb követelések

2009.12.31. 2008.12.31.

Megnevezés Egyéb elıleg Munkavállalókkal szembeni Ellátás Társasági adó Utazási letét Egyéb követelések ÁFA Összesen

2008.12.31 1 247 115 2 410 9 850 1 522 4 331 38 304 57 779

38 693 e HUF 57 779 e HUF

2009.12.31 696 50 1 381 16 277 1 538 11 282 7 469 38 693


IV. Pénzeszközök

Megnevezés Pénztár Banki folyószámlák Összesen

Aktív idıbeli elhatárolások

Megnevezés Kamatbevételek Támogatások Egyéb Költségelhatárolások Erdıfelújítás normatív támogatása Összesen

2009.12.31. 2008.12.31.

853 599 e HUF 754 715 e HUF

2008.12.31 2009.12.31 4 268 8 339 750 447 845 260 754 715 853 599

2009.12.31. 2008.12.31.

21 549 e HUF 31 148 e HUF

2007.12.31 2008.12.31 14 162 23 881 0 0 0 329 6 414 6 938 0 0 20 576 31 148

A növekedés fıleg az értékpapír kamatok év végi növekedésébıl származik. PASSZÍVÁK D. Saját tıke I. Jegyzett tıke

2009.12.31. 2008.12.31.

1 278 670 e HUF 1 188 090 e HUF

II. Tıketartalék

2009.12.31. 2008.12.31.

1 529 250 e HUF 1 529 250 e HUF

III. Eredménytartalék

2009.12.31. 2008.12.31.

1 218 106 e HUF 1 045 559 e HUF

Nyitó egyenleg 2009.01.01. Fejlesztési tartalék feloldása Fejlesztési tartalék képzése Mérleg szerinti eredmény 2008. Záró egyenleg 2009.12.31.

e HUF 1 045 559 16 453 156 094 1 218 106


Az adózás elıtti eredmény terhére nem történt fejlesztési tartalék képzés. Az elızı években megképzett tartalékból feloldásra került 2009. év folyamán 16 453.- e HUF összeg beszerzett új eszköz beruházása ellenében a szabályok szerint.

V. Mérleg szerinti eredmény

2009.12.31. 2008.12.31.

192 957 e HUF 156 094 e HUF

E. Céltartalékok

2009.12.31. 2008.12.31.

3 525 e HUF 4 531 e HUF

A társaság a 2009. évben kiszámlázott építési tevékenység bevételének 2%-át megképezte garanciális kötelezettség miatt 1 172 e HUF értékben. F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Beruházási és fejlesztési hitelek

2009.12.31. 2008.12.31.

0 e HUF 0 e HUF

Hosszú lejáratú fejlesztési hitele nincs a társaságnak. II. Rövid lejáratú kötelezettségek

1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2009.12.31. 2008.12.31.

2008.12.31 188 273

2009.12.31 139 938

188 273

139 938

A kötelezettségek 2009. december egyenlegközlıkkel visszaigazolták. 2. Rövid lejáratú hitelek

31-i

állományát

2009.12.31. 2008.12.31.

139 938 e HUF 188 273 e HUF

jelentıs

részben

0 e HUF 0 e HUF

A társaságnak nincs sem rövid, sem hosszú lejáratú hitele. Rövid lejáratú kölcsönének utolsó törlesztési részlete 2005. évben vált esedékessé ezzel a törlesztéssel az 1997/98. évek során felvett területfejlesztési célú, un. TFC kölcsönei visszafizetésre kerültek.


3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

Megnevezés Vevıktıl kapott elıleg Kötelezettség áruszállításból Rövid lejáratú kölcsön Beérkezett, nem számlázott szállító Egyéb rövid kötelezettség Összesen

2009.12.31. 2008.12.31.

236 837 e HUF 357 526 e HUF

2008.12.31 2009.12.31 3 635 262 188 242 139 938 31 295 526 487 434

236 837 377 037

Az egyéb kötelezettségek a következı tételeket tartalmazzák:

Megnevezés Költségvetéssel szemben Alkamazottakkal kacsolatos Társadalombiztosítással szemben Egyéb kötelezettségek

2008.12.31 2009.12.31 51 197 51 262 33 978 32 361 77 615 77 104 42 156 76 110

Osztalék

62 000

Befizetett, be nem jegyzett tıke

90 580

Összesen

357 526

G. Passzív idıbeli elhatárolások

236 837

2009.12.31. 2008.12.31.

361 331 e HUF 390 667 e HUF

A passzív idıbeli elhatárolások a következı tételekbıl állnak össze:

Megnevezés Egyéb költségelhatárolás Bevételek elhatárolása Erdıfenntartási járulék Prémium és járulékai Összesen

2008.12.31 54 169 283 763 23 399 361 331

2009.12.31 354 799

354 799

H. Természeti károk A társaság az erdısítésben bekövetkezett 44 MFt értékő helyreállítást igénylı természeti károkat az MNV Zrt. felé 2009.szeptember 30-án jelentette. A károk ellentételezésére pénzbeli Tulajdonosi támogatást nem kért.


I. Eredménykimutatás

I. Értékesítés nettó árbevétele Belföld Külföld II. Egyéb bevételek III. Aktivált saját teljesítmények IV. Anyagjellegő ráfordítások 5. Anyagköltség 6. Igénybevett szolgáltatások 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott szolgáltatások értéke V. Személyi jellegő ráfordítások 10. Bérek és fizetések 11. Egyéb személyi jellegő kifizetések 12. Társadalombiztosítási járulék VI. Értékcsökkenési leírás VIII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye IX. Pénzügyi mőveletek bevételei 13. Kamatok és kamatjellegő bevételek 14. Egyéb X. Pénzügyi mőveletek ráfordításai Kamatráfordítások 15. Egyéb B. Pénzügyi mőveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elıtti eredmény XIII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 23. Jóváhagyott osztalék G. Mérleg szerinti eredmény

2008. év e HUF

2009. év e HUF

3 598 494 3 345 009 253 485 292 519 69 044 1 826 809 326 317 1 433 880 36 774 5 913 23 925 1 616 271 965 606 274 057 376 608 241 463 184 430 91 084 170 377 152 892 17 485 6 401 0 6 401 163 976 255 060 (-)4 979 250 081 31 987 218 094 62 000 156 094

3 545 640 3 091649 453 991 396 259 (-)24 793 1 815 697 276 113 1 363 617 37 295 118 104 20 568 1 598 104 957 084 290 668 350 352 234 802 219 165 49 338 289 373 175 319 113 648 125 207 0 125 207 164 166 213 504 (-)1 997 211 507 18 550 192 957 0 192 957

J. Függı jövıbeni és mérlegen kívüli tételek A társaság által kapott támogatások fedezeteként már csak egy ingatlant terhel jelzálog. A leterheltség a társaság szempontjából indokolt és nem jelentıs. Az ÉSZAKERDİ Zrt -nek nincsenek lízingelt eszközei. A társaság az állami erdıt olyan vagyonszerzıdés alapján kezeli, amely továbbra sem tartalmazza a kezelt erdı értékét, így nem alkalmazhatták a számviteli törvény elıírását. A jogi képviselı nyilatkozata alapján nincs folyamatban olyan peres ügy mely összértékénél fogva jelentıs befolyással bírna a társaság mérlegére illetve beszámolójára.


B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft

Recommend Documents