No.PR.32.4-V4
BAUK
DIR
HAL. 1/5
Prosedur Pengelolaan Keuangan: Pengajuan LS (Langsung)
15 Juni 2015
1. Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk mengatur proses pengajuan penggunaan anggaran secara LS (langsung).
2. Ruang Lingkup Adapun ruang lingkup prosedur ini adalah pengeluaran kas secara LS baik untuk internal seperti honor kegiatan maupun pembayaran kepada pihak ketiga.
3. Istilah/Singkatan/Definisi LS SPM SSP NPWP SPTB SP2D SK MAK SPK SPP KPPN Ur BAUK
: : : : : : : : : : : : :
Langsung Surat Perintah Membayar Surat Setoran Pajak Nomor Pokok Wajib Pajak Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja Surat Perintah Pencairan Dana Surat Keputusan Mata Anggaran Kegiatan Surat Perintah Kerja Surat Permintaan Pembayaran Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Urusan Bagian Administrasi Umum dan Keuangan
4. Referensi a. Undang-undang No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara b. Undang-undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara c. Undang-undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan Tanggung Jawab Keuangan Negara d. Peraturan Pemerintah No. 71 Tahun 2010 tentang SAP (Sistem Akuntansi Pemerintah) e. Peraturan Menteri Keuangan 190/PMK.05/2012 tentang Tata cara pembayaran dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara f. Peraturan Menteri Keuangan 113/PMK.05/2012 tentang Perjalanan Dinas Dalam Negeri bagi Pejabat Negara.
No.PR.32.4-V4
BAUK
DIR
HAL. 2/5
Prosedur Pengelolaan Keuangan: Pengajuan LS (Langsung)
15 Juni 2015
5. Lampiran Checklist Borang
: :
− − − − − − − − − − − − − − − − − −
Instruksi Matriks
6. Sub Prosedur -
: :
−
No.BO.32.4.1-V1 Borang Pengelolaan Keuangan: Buku Pembantu LS No.BO.32.4.2-V2 Borang Pengelolaan Keuangan: Kuitansi LS No.BO.32.4.3-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Kehadiran Dosen No.BO.32.4.4-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembimbing Tugas Akhir/Proyek Akhir No.BO.32.4.5-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Penguji proposal/Seminar/Sidang Tugas Akhir/Proyek Akhir No.BO.32.4.6-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Dosen Wali No.BO.32.4.7-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Bahan Ajar No.BO.32.4.8-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Modul No.BO.32.4.9-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat GBPP & SAP No.BO.32.4.10-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengoreksi No.BO.32.4.11-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Soal No.BO.32.4.12-V1 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengawas No.BO.32.4.13-V0 Borang Pengelolaan Keuangan: Rekap Pemanfaatan Learning No.BO.32.3.9-V1 Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Pembantu Pajak No.BO.32.3.10-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja No. BO.32.3.1-V2 Borang Pengelolaan Keuangan - Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran No.FO.32.3.1-V0 Format Keuangan – Laporan Kegiatan
No.MT.32.2.2-V0 Matriks Pengelolaan Keuangan Dokumen Pendukung Pengelola Keuangan
No.PR.32.4-V4
BAUK
DIR
15 Juni 2015
HAL. 3/5
Prosedur Pengelolaan Keuangan: Pengajuan LS (Langsung)
7. Uraian Prosedur Flow Proses
Uraian Mulai 1. Menyerahkan dokumen pengajuan LS paling lambat 3 hari kerja sebelum pembayaran berdasarkan matriks MT.32.2.2V0
PIC
Input
Output
Ka. Unit
MT.32.2.2V0 FO.32.3.1V0
Dokumen LS, BO.32.4.2/ BO.32.4.3/ BO.32.4.4/ BO.32.4.5/ BO.32.4.6/ BO.32.4.7/ BO.32.4.8/ BO.32.4.9/ BO.32.4.10/ BO.32.4.11/ BO.32.4.12/
Bagian Keuangan Ur. LS
Dokumen LS, BO.32.4.2/ BO.32.4.3/ BO.32.4.4/ BO.32.4.5/ BO.32.4.6/ BO.32.4.7/ BO.32.4.8/ BO.32.4.9/ BO.32.4.10/ BO.32.4.11/ BO.32.4.12/
Dokumen LS, SPP, SSP, SPM, MP untuk PNBP, BO.32.4.2/ BO.32.4.3/ BO.32.4.4/ BO.32.4.5/ BO.32.4.6/ BO.32.4.7/ BO.32.4.8/ BO.32.4.9/ BO.32.4.10/ BO.32.4.11/ BO.32.4.12/
3. Menyerahkan Dokumen LS ke KPPN, apabila ada perbaikan segera dilakukan perbaikan dan diserahkan kembali ke KPPN
Bagian Keuangan Ur. LS
Dokumen LS, SPP, SPM, SSP, MP untuk PNBP, BO.32.4.2/ BO.32.4.3/ BO.32.4.4/ BO.32.4.5/ BO.32.4.6/ BO.32.4.7/ BO.32.4.8/ BO.32.4.9/ BO.32.4.10/ BO.32.4.11/ BO.32.4.12/
Tanda SPM
4. Mengunduh E-mail SP2D paling cepat satu hari setelahnya
Bagian Keuangan ur. LS Bagian Keuangan Ur. LS dan Ur. Kasir Pengeluar an
Tanda terima SPM
SP2D
SP2D
BO.32.3.1 BO.32.4.1 BO.32.3.9 BO.32.3.10
*Khusus pengajuan kontrak di atas 50 jt selambat-lambatnya 5 hari setelah penandatangan kontrak untuk didaftarkan ke SPAN dengan mengirimkan ADK Kontrak dan Kartu Pengawas Kontrak ke KPPN untuk disetujui. 2. Melengkapi dokumen pengajuan LS berupa SPP, SPM, SSP,MP, ADK & Kartu Pengawas Kontrak
5. Melakukan pembukuan SP2D LS
terima
No.PR.32.4-V4
BAUK
DIR
15 Juni 2015 Flow Proses
HAL. 4/5
Prosedur Pengelolaan Keuangan: Pengajuan LS (Langsung) Uraian
PIC
6. Penarikan dana dari bank, apabila pembayaran LS melalui rekening Bendahara Pengeluaran Politeknik Negeri Batam dan melakukan pembayaran, kemudian lanjut ke langkah 8, apabila pembayaran langsung dari KPPN ke pihak ketiga, melakukan pengecekan ke pihak ketiga 7. Setiap akhir bulan mencetak pembukuan LS
Bagian Keuangan
8. Verifikasi pembukuan Selesai
Bagian Keuangan Ur. LS BAUK
Input SP2D
Output Kas BO.32.4.1 BO.32.3.9 BO.32.3.10 Amprah
BO.32.4.1
BO.32.4.1
No.PR.32.4-V4
BAUK
DIR
HAL. 5/5
Prosedur Pengelolaan Keuangan: Pengajuan LS (Langsung)
15 Juni 2015
9. Penyimpanan Data No
Data
Lokasi Penyimpanan
Masa Penyimpanan
1 2 3 4 5 6 7
Dokumen LS SPP SPM SSP Tanda Terima SPM SP2D BO.32.4.1-V1 Borang Pengelolaan Keuangan: Buku Pembantu LS BO.32.4.2-V2 Borang Pengelolaan Keuangan Kuitansi LS BO.32.3.9-V1 Borang Pengelolaan Keuangan Buku Pembantu Pajak. BO.32.4.3-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Kehadiran Dosen BO.32.4.4-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembimbing Tugas Akhir/Proyek Akhir BO.32.4.5-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Penguji proposal/Seminar/Sidang Tugas Akhir/Proyek Akhir BO.32.4.6-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Dosen Wali BO.32.4.7-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Bahan Ajar BO.32.4.8-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Modul BO.32.4.9-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat GBPP & SAP BO.32.4.10-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengoreksi BO.32.4.11-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pembuat Soal BO.32.4.12-V1 Borang Pengelolaan keuangan: Rekap Pengawas BO.32.3.1-V2 Borang Pengelolaan Keuangan: Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran BO.32.3.10-V0 Borang Pengelolaan keuangan: Buku Pengawasan Anggaran Belanja FO.32.3.1-V0 Format Keuangan – Laporan Kegiatan
BAUK BAUK BAUK BAUK BAUK BAUK BAUK
10 tahun 10 tahun 10 tahun 10 tahun 10 tahun 10 tahun 10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
BAUK
10 tahun
8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
