Manual Prosedur Penggunaan Anggaran
Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya Malang 2011
Manual Prosedur Penggunaan Anggaran
Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya Kode Dokumen Revisi Tanggal Diajukan oleh
: : : :
0080004059 0 30 Mei 2011 Ka. Subag. Keuangan & Kepegawaian ttd
Dikendalikan oleh
:
Dewi Susanti, SE., MSA Pembantu Dekan I ttd Dr. dr. Sri Andarini, M.Kes
Disetujui oleh
:
Dekan Ttd Dr. dr. Karyono Mintaroem, Sp.PA
PROSEDUR PENGGUNAAN ANGGARAN
1. DESKRIPSI 2.TUJUAN
3. RUANG LINGKUP 4. REFERENSI
5.DEFINISI 6. URAIAN KEGIATAN
SUB BAGIAN KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIV. BRAWIJAYA
Belanja operasional Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya Membayar kegiatan belanja untuk kegiatan operasional rutin dan non rutin Fakultas Kedokteran Belanja operasional Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya Kegiatan operasional di lingkungan Fakultas Kedokteran Belanja operasional Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya 1. Undang-undang No. 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional 2. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 60 Tahun 1999 tentang Pendidikan Tinggi 3. Keputusan Menteri Pendidikan Nasional RI No. 080/O/2002 tentang Statuta Universitas Brawijaya 4. Keputusan Rektor Universitas Brawijaya Nomor 074/SK/2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Universitas Brawijaya 5. Keputusan Rektor Universitas Brawijaya Nomor 049/SK/2011 tentang Pemberhentian dan Pengangkatan Dekan Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya. Penggunaan dana PNBP adalah pengeluaran dana yang digunakan untuk belanja kebutuhan sesuai dengan MAK/Kegiatan. 1. Bendahara Pengeluaran Pembantu menerima Uang Persediaan pada Awal Tahun Anggaran dari Rektorat 2. Mendistribusikan Uang Persediaan ke Jurusan/Prodi sesuai Rencana Penggunaan 1 bulan 3. Pada Akhir bulan maksimal tanggal 25, masing-masing Jurusan/Prodi melaporkan Realisasi Penggunaan 4. Merekap Realisasi Penggunaan dan mengelompokkan sesuai dengan jenis Mata Anggaran Kegiatan 5. Memproses bukti-bukti pengeluaran dalam bentuk pertanggungjawaban 6. Membukukan transaksi dalam Buku Kas Umum dan Buku Bantu 7. Membuat Laporan dalam bentuk SPM untuk mengajukan GUP pada setiap bulan (Minimal 75% dari Dana UP)
Manual Prosedur Surat Pertanggungjawaban Sub Bagian Keuangan & Kepegawaian Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya Kode Dokumen Revisi Tanggal Diajukan oleh
: : : :
008000400-KU-02 0 30 Mei 2011 Ka. Subag. Keuangan & Kepegawaian ttd
Dikendalikan oleh
Dewi Susanti, SE., MSA : Pembantu Dekan I ttd Dr. dr. Sri Andarini, M.Kes
Disetujui oleh
: Kepala Tata Usaha ttd Dian Lukito Pambudi, SIP
PROSEDUR PELAPORAN/ PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN 1. DESKRIPSI 2.TUJUAN 3. RUANG LINGKUP 4. REFERENSI
SUB BAGIAN KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIV. BRAWIJAYA
Laporan pertanggungjawaban penggunaan dana PNBP (DIPA) Mempertanggung jawabkan penggunaan dana PNBP (DIPA) dalam bentuk sebuah laporan. Pendanaan kegiatan operasional di Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya. 1. Undang-undang No. 20 Tahun 2003 tentang Ssistem Pendidikan Nasional 2. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 60 Tahun 1999 tentang Pendidikan Tinggi 3. Keputusan Menteri Pendidikan Nasional RI No. 080/O/2002 tentang Statuta Universitas Brawijaya 4. Keputusan Rektor Universitas Brawijaya Nomor 074/SK/2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Universitas Brawijaya 5. Keputusan Rektor Universitas Brawiajaya Nomor 049/SK/2011 tentang Pemberhentian dan Pengangkatan Dekan Fakultas Kedokteran Universitas Brawijaya.
5.DEFINISI 6. URAIAN KEGIATAN
PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN 1. Merekap Realisasi Penggunaan sesuai dengan Kode Output dan MAK untuk menyusun : Surat Perintah Membayar (SPM) Surat Perintah Pembayaran (SPP) Laporan Pengawasan Surat Pertanggung Jawaban (SPTB) Surat Pertanggung Jawaan Mutlak (SPTJM) Rekapitulasi Pajak 2. Mempersiapkan kwitansi Dibagian depan kwitansi tercantum: No. kwitansi Nama Pembayar Nominal (huruf) Uraian Tanggal Penerima Nominal (angka) Mengetahui/menyetujui (atasan langsung Lunas dibayar oleh bendahara Stempel tanggal, fakultas Dibagian belakang kwitansi tercantum: Stempel pajak (apabila pembayaran/pembelian dipungut pajak-PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPN) Mengetahui monitoring & evaluasi Barang-barang diterima dengan baik Telah dilaksanakan dengan baik 3. Menguji kebenaran kwitansi : Jumlah uang yang harus ditulis dengan huruf dan angka harus sama
Ketikan dalam kwitansi tidak boleh terdapat coretan, tumpang tindih ketikan Rincian penggunaan dan uraian harus jelas Lampiran-lampiran harus lengkap Pajak, faktur pajak Daftar hadir Daftar penerimaan honorarium/transport SPPD/surat tugas Dll. Yang perlu dilampirkan 4. Membukukan pada Buku Kas Umum dengan memberi No. urut kwitansi, kode MAK sesuai penggunaan 5. Membukukan pajak
