Dossier Dossier Dossier Dossier Dossier. Dossier

JAARREKENING 2011

Hengelsportvereniging Leeuwarden De Fintsjes 12 9105 KK Rinsumageest

r e i s s o D

Postbus 591 8440 AN Heerenveen K.R. Poststraat 121 8441 EN Heerenveen telefoon: 0513-637637 fax: 0513-637630 www.acera.nl [email protected]

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 1

Opdracht Samenstellingsverklaring Ondertekening

3 3 5

JAARREKENING 2011 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2011 Resultaten overzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011

r e i s s o D

6 7 8 10 12

BIJLAGEN 6

Overzicht gerealiseerde baten en lasten versus begroting

14

Aan het bestuur van Hengelsportvereniging Leeuwarden De Fintsjes 12 9105 KK Rinsumageest

r e i s s o D

Kenmerk

Behandeld door

Datum

1A/R2011

PJ Siderius

29 februari 2012

Geachte bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2011 met betrekking tot uw vereniging. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 423.932 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 27.682, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van Hengelsportvereniging Leeuwarden te Rinsumageest bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA/de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels.

4

In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

r e i s s o D

5

1

ONDERTEKENING

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid.

Hoogachtend, Acera Accountants & Raadgevers

r e i s s o D

J. de Jong Accountant Administratieconsulent

6

HENGELSPORTVERENIGING LEEUWARDEN TE RINSUMAGEEST

1

BALANS PER 31 DECEMBER 2011

31 december 2011 €

€

31 december 2010 €

€

ACTIVA

r e i s s o D

Vlottende activa

Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa

(1)

Liquide middelen

(2)

28.851

20.960

395.081

377.297

423.932

398.257

208.828

181.146

215.104

217.111

423.932

398.257

PASSIVA

Eigen vermogen

Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

Samenstellingsverklaring afgegeven

(3)

7


2

RESULTATEN OVERZICHT

2011 €

Baten Overige opbrengsten

2010

€

(4) (5)

€

259.077 -

226.012 3.933

259.077

229.945

236.439

222.081

22.638

7.864

r e i s s o D

Brutomarge

€

Kosten

Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat


(6) (7)

6.433 -1.389

6.392 -1.121

5.044

5.271

27.682

13.135

8


3

ALGEMENE TOELICHTING

3.1

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De grondslagen van waardering van activa en passiva zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. 3.2

r e i s s o D

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen

Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.


9


3.3

GRONDSLAGEN VAN BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

r e i s s o D

Financieel resultaat

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.


10


4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

Vlottende activa 1. Vorderingen 31-12-2011 €

r e i s s o D

Overige vorderingen en overlopende activa Contributies / vispassen

31-12-2010 €

28.851

20.960

131.657 55.732 50.143 13.075 43.642 100.000 832

174.976 31.394 130 28.996 39.493 100.000 2.308

395.081

377.297

2. Liquide middelen

Frieslandbank 2973.63.794 Frieslandbank 2930.34.621 ING bank zakelijke spaarrekening 826104 ING bank zakelijke rekening 826104 Frieslandbank 2658.10.469 Frieslandbank depositorekening 2961.22.610 Kas


11


PASSIVA

2011 € Eigen vermogen Stand per 1 januari Resultaat

r e i s s o D

Stand per 31 december

2010 €

181.146 27.682

168.011 13.135

208.828

181.146

3. Kortlopende schulden

31-12-2011 €

31-12-2010 €

Overige schulden en overlopende passiva

Vooruitontvangen contributies 2012 ( 2011 ) Sportvisserij Nederland Uitzet vis Huur en beheerskosten Administratiekosten Jeugdopleidingen Kosten afdelingen Bestuursvergoedingen Sportfiskers


207.098 5.085 687 135 1.529 65 505 -

204.898 6.107 1.313 4.793

215.104

217.111

12


5

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011 2011

2010

€ 4. Baten Contributies / vispassen

€ 259.077

226.012

-

2.350 1.583

-

3.933

Exploitatiekosten Vergaderkosten Bestuurskosten Administratiekosten Karpercommissie Viswedstrijden Huur en beheerskosten Afdracht sportvisserij Afdracht federatie Verenigingsnieuws Uitzet vis Diverse algemene kosten Jeugdopleidingen Actie en promotie Porti en verzendkosten Drukwerk Kosten afdeling Dokkum Kosten afdeling Westergeest

3.272 6.964 8.028 373 812 3.389 178.272 1.000 21.437 -163 2.388 7.497 1.258 247 1.160 505

946 7.326 10.259 656 4.367 165.577 1.975 19.902 4.749 77 1.922 3.389 412 565 1.355 -

Huurbijdrage federatie Bijdrage visuitzet federatie

236.439 -

223.477 -676 -850

236.439

221.951

5. Overige opbrengsten Verkoop boot/trailer Verzekeringsuitkering gestolen motor

r e i s s o D


13


Financiële baten en lasten 2011 € 6. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekeningen 7. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bankier

r e i s s o D Samenstellingsverklaring afgegeven

2010 €

6.433

6.392

-1.389

-1.121

14


6

OVERZICHT GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN VERSUS BEGROTING

Lasten Afdracht Sportvisserij Nederland Afdracht Federatie Friesland Huren en beheerskosten Vergaderkosten Bankkosten Administratiekosten Drukwerk Bestuurskosten Viswedstrijden Verenigingnieuws incl. porti Uitzet vis Jeugdcommissie / opleiding Actie en promotie Porti en overige verzendkosten Roofviscommissie Karpercommissie Afdelingen Diversen

gerealiseerd 178.272 1.000 3.389 3.273 1.389 8.028 247 6.964 812 21.437 -163 2.388 7.497 1.258

verschil 14.272 -500 -1.611 1.273 -111 -2.972 -753 -2.036 -188 -1.063 -5.163 -112 4.997 758 -1.000 -1.000 -335

237.456

begroting 164.000 1.500 5.000 2.000 1.500 11.000 1.000 9.000 1.000 22.500 5.000 2.500 2.500 500 1.000 1.000 2.000 1.500 234.500

6.433 259.077 0 265.510

6.000 225.000 850 231.850

433 34.077 -850 33.660

r e i s s o D

Baten Ontvangen rente Contributies Federatie voor Gemeentelijke bevissing

1.665

4.456

••••••••••••

r e i s s o D

Dossier Dossier Dossier Dossier Dossier. Dossier

Recommend Documents