Vergadering algemeen bestuur van 31 oktober 2012 Agendapunt 3c Behandelend ambtenaar: M. Snoek Beleidsveldbeheerder: A. van Mieghem Portefeuillehouder: Th. Schots Zaaknr. : 12.ZK08677/12.B0327 Kenmerk : 12IT026553 Barcode
:
*12IT026553*
Begroting 2013 Doel van de notitie: vaststelling van de Begroting 2013 en de tarieven voor de heffing van de waterschapsbelastingen 2013. Samenvatting: De Begroting 2013 is opgesteld op basis van de eerste jaarschijf van de meerjarenraming in de Kadernota 2013-2017. De Begroting vormt het financiële kader voor de uitvoering van de programma’s en het investeringsplan (IP) in 2013. De volgende conclusies kunnen worden getrokken: De lasten- en tariefontwikkelingen in de Begroting 2013 zijn binnen de kaders van de Kadernota 20132017 gebleven. De tarieven zijn lager of gelijk aan de tarieven in de Kadernota 2013-2017 met uitzondering van het vaste percentage voor de categorie Gebouwd. De stijging daarvan wordt echter gecompenseerd door een daling van de WOZ waarde. Per saldo leidt dit niet tot hogere lasten voor de belastingbetaler. De Begroting voldoet aan de wet HOF (-3% norm), met name door in het IP een realistische investeringsplanning op te nemen voor 2013. Het weerstandsvermogen is ruim voldoende in relatie tot de risico’s. Met betrekking tot de switch transacties wordt verwacht dat er geen uitstroom van middelen plaats vindt en dat er geen extra voorziening hoeft te worden gevormd.
Advies: Het algemeen bestuur stemt in met: 1. de Begroting 2013; 2. de onttrekking uit de egalisatiereserves van de taak Watersysteembeheer zoals vermeld in de begroting; 3. de vaststelling van het subsidieplafond van € 50.000 voor 2013; 4. het verlenen van mandaat aan het dagelijks bestuur voor het aantrekken van langlopende vaste geldleningen tot een bedrag van maximaal € 40 miljoen volgens de procedures die zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Algemene wet bestuursrecht Nee Ja, namelijk …………….. Bespreking in:
Vergaderdatum:
Managementteam
18 september 2012
Overlegvergadering kennisneming
8 november 2012
Dagelijks Bestuur
25 september 2012
Georganiseerd Overleg Algemeen Bestuur
31 oktober 2012
Adviesnota aan het algemeen bestuur Zaaknummer Kenmerk
: 12.ZK08677/12.B0327 : 12IT026553
Barcode Onderwerp Sector en afdeling Datum behandeling
: 12IT026553 : Begroting 2013 : financiën & ict, afdeling fez : 31 oktober 2012
Ter inzage bij de concernstaf Bijlage(n)
: -: boekwerk Begroting 2013 (12IT026826)
Advies Het algemeen bestuur stemt in met: 1. de Begroting 2013; 2. de onttrekking uit de egalisatiereserve van de taak Watersysteembeheer zoals vermeld in de begroting; 3. de vaststelling van het subsidieplafond van € 50.000,- voor 2013; 4. het verlenen van mandaat aan het dagelijks bestuur voor het aantrekken van langlopende vaste geldleningen tot een bedrag van maximaal € 40 miljoen volgens de procedures die zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Aanleiding Evenals voorgaande jaren hebben we als waterschap ook in 2013 te maken met de gevolgen van de internationale economische crisis. De ontwikkelingen in de eurozone, de bankensector en instabiliteit op de geld- en kapitaalmarkt zorgen voor een dempend effect op de economische ontwikkeling en op het vertrouwen van burgers en bedrijven. Het Rijk heeft het in de zomer 2012 gesloten Lenteakkoord vertaald naar de Rijksbegroting 2013. Als waterschap zullen we de effecten hiervan ook ondervinden. In de Begroting 2013 zijn deze effecten zo volledig mogelijk ingeschat en verwerkt. De basis voor de Begroting 2013 is de Kadernota 2013-2017. De kadernota met de meerjarenraming 20132017 is goedgekeurd in de vergadering van het algemeen bestuur van 12 juni 2012. In de Begroting 2013 is de eerste jaarschijf van de meerjarenraming 2013-2017 verder uitgewerkt. In 2009 heeft het waterschap de koers voor de komende jaren uitgezet in het Bestuursprogramma. De kadernota laat de vorderingen zien en brengt de eventuele bijstellingen van de gekozen koers in beeld. Nieuwe ontwikkelingen zijn daarin meegenomen. De kadernota geeft daardoor ook een actueel beeld van de ontwikkelingen en de gevolgen voor de (project)planning, de financiële situatie en de tariefontwikkeling. In de Kadernota 2013-2017 zijn, voor zover toen bekend, de inhoudelijke en financiële kaders inclusief belastingtarieven bepaald. Het dagelijks bestuur heeft, tijdens de presentatie medio 2012 van de mogelijke effecten van het Lenteakkoord en overige autonome ontwikkelingen voor 2013 en verdere jaren, aangegeven dat voor het begrotingsjaar 2013 eenmalige maatregelen worden voorgesteld om toch binnen de kaders van de Kadernota 2013-2017 te blijven. Het dagelijks bestuur kan melden dat met grote inspanning deze opgave is gelukt. Voor de periode vanaf begrotingsjaar 2014 zal de financiële opgave nog veel omvangrijker zijn. Hierdoor heeft het algemeen bestuur door middel van een motie besloten een takendiscussie te voeren in opmaat naar de Kadernota 2014-2024. Hierbij zal handhaven van het evenwicht tussen te realiseren ambities, uit te voeren taken, hoogte van de belastingtarieven en een adequate organisatie als uitgangspunt worden genomen. In de Waterschapswet is bepaald dat het dagelijks bestuur de ontwerpbegroting met toelichting aan het algemeen bestuur aanbiedt. Gezien de complexiteit wordt de Begroting 2013 na akkoord door het dagelijks bestuur aan de Voorbereidingscommissie Financiële Jaarstukken (18 oktober 2012) voorgelegd voor een advies op financieel technische vlak. De Begroting 2013 wordt ook gedurende minimaal 2 weken voor een ieder ter inzage gelegd. Daarna zal het algemeen bestuur de begroting in vergadering behandelen en vervolgens vaststellen (AB-vergadering van 31 oktober 2012). De begroting wordt na vaststelling binnen twee weken aan de Gedeputeerde Staten van de Provincie Noord-Brabant gezonden.
AB-leden kunnen feitelijke en technische vragen tot maandagochtend 09.00 uur voorafgaand aan de vergadering stellen aan de secretaris:
[email protected] of via EXTRANET: “Vraag het de secretaris”.
Voor 2013 is de inhoud en indeling van de begroting opnieuw bekeken. Hierbij is aangesloten bij de relevante bepalingen uit het Waterschapsbesluit en de in de verordening opgenomen aanvullende eisen. Er is voor gekozen om de begroting compact te houden en overzichtelijk in te delen, met zo weinig mogelijk dubbeling in tekst. Tevens is aansluiting gezocht bij de andere Brabantse waterschappen. Beoogd effect Het algemeen bestuur stelt de Begroting 2013 en de tarieven waterschapsbelastingen 2013 vast. Argumenten 1.1 Gezien de lastenontwikkeling (1.2) en tariefontwikkeling (1.3) kan geconcludeerd worden dat de Begroting 2013 binnen de kaders van de Kadernota 2013-2017 is gebleven. In de Kadernota 2013-2017 zijn de inhoudelijke en financiële kaders, inclusief de belastingtarieven, bepaald. Na vaststelling van de Kadernota 2013-2017 zouden de diverse ontwikkelingen geleid hebben tot een tekort in de begroting van € 1,7 miljoen. Bij de voorbereidingen van de Begroting 2013 zijn de tekorten echter gecompenseerd door het nemen van een aantal bezuinigingsmaatregelen. Het waterschap heeft zicht opnieuw moeten bezinnen op wat écht noodzakelijk is en heeft verder moeten snijden in de uitgaven. 1.2 De nettolasten t.o.v. de Begroting 2012 en de Kadernota 2013-2017 In vergelijking met de Begroting 2012 stijgen de nettolasten voor de taak watersysteembeheer en dalen de nettolasten voor de taak zuiveringsbeheer. Ten opzichte van de jaarschijf 2013 in de Kadernota 2013-2017 daalt de taak watersysteembeheer en stijgen de nettolasten voor de taak zuiveringsbeheer. De stijging voor de taak zuiveringsbeheer wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de samenwerking in de waterketen meer energie kost dan oorspronkelijk verwacht werd in de kadernota. Taak (*1.000) Watersysteembeheer Vaarwegenbeheer Zuiveringsbeheer
Netto lasten Begroting 2012
Netto lasten Kadernota 2013
Netto lasten Begroting 2013
€ 48.111 € 1.479 € 59.303
€ 50.019 € 1.568 € 57.385
€ 49.886 € 1.423 € 58.023
1.3 Er wordt vastgehouden aan een gematigde ontwikkeling van de lasten voor burgers en bedrijven. De tarieven zijn lager of gelijk aan de tarieven van de Kadernota 2013-2017 met uitzondering van het tarief gebouwd. De stijging van het tarief gebouwd wordt echter gecompenseerd door de daling van de WOZwaarde. De daling van het tarief ingezetenen wordt veroorzaakt door stijging van het aantal ingezetenen ten opzichte van Kadernota 2013-2017. In onderstaande tabel is de tariefvergelijking met de Begroting 2012 en de Kadernota 2013-2017 weergegeven: Begroting 2012 Watersysteemheffing Ingezetenen Gebouwd 1) Overig ongebouwd Verharde openbare wegen Natuur Zuiveringsheffing
1)
€ 44,27 € 0,64 € 37,84 € 75,67 € 1,84 € 49,60
Kadernota 2013 € € € € € €
46,04 0,67 39,84 79,68 1,93 51,70
Begroting 2013 € 45,90 € 0,72 € 39,84 € 79,68 € 1,93 € 51,70
De stijging van het tarief voor de categorie Gebouwd wordt gecompenseerd door een daling van de totale WOZwaarde. Per saldo wijzigen de lasten voor de belastingbetaler niet, omdat het tarief een vast percentage is van de WOZ-waarde (voor 2013 is dit percentage 0,0286 ten opzichte van 0,0256% voor 2012)
2. De Begroting 2013 voldoet aan de Wet HOF (3% norm) Overschrijding van het maximale EMU-tekort van 3% kan vanaf 2014 leiden tot een boete voor het waterschap. De bedoeling is dat we in 2013, als een soort pilot, gaan werken als ware wet HOF reeds in werking is. De EMU-eisen aan de decentrale overheden kunnen gevolgen hebben voor de doelstellingen van de waterschappen op langere termijn. Het waterschap volgt de ontwikkelingen nauwlettend. De verdeling tussen de decentrale overheden wordt nog nader onderzocht. Waterschappen claimen extra ruimte van € 100 miljoen vanwege het overnemen van het HWBP van het Rijk. Voor 2013 is de verwachte referentiewaarde voor alle waterschappen € 410 miljoen (=0,05% BBP is € 310 miljoen + € 100 miljoen HWBP). De verwachte referentiewaarde voor Brabantse Delta is: Toegestaan (exclusief € 100 mlj. HWBP) € 13,198 miljoen Toegestaan (inclusief € 100 mlj. HWBP) € 18,417 miljoen
-2-
Begroot 2013 € 18,248 miljoen Voor 2013 bedraagt de EMU-referentiewaarde € 18,417 miljoen. Het EMU-saldo op basis van de Begroting 2013 bedraagt € 18 miljoen. Dit betekent dat het waterschap voor 2013 binnen de norm van de Wet HOF blijft, rekening houdend met de extra claim voor het overnemen van het HWBP van het Rijk. 3. Het weerstandsvermogen is ruim voldoende in relatie tot de risico’s Het weerstandsvermogen is het vermogen van het waterschap om financiële tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat de normale bedrijfsvoering wordt aangetast. Begin 2012 heeft een risicoanalyse plaatsgevonden om te beoordelen of de omvang van reserves voldoende is. Uit het rapport is gebleken dat het weerstandsvermogen vooralsnog ‘uitstekend’ is en de komende jaren afzakt naar een ‘voldoende’ niveau in 2017. 4. Met betrekking tot de switch transactie wordt er naar verwachting geen uitstroom van middelen verwacht en hoeft er geen extra voorziening te worden gevormd Het risico op de switchtransactie heeft continue de aandacht. Gelet op de marktomstandigheden en het actieve portfoliobeheer is de verwachting dat er geen aanvullende voorziening van gelden noodzakelijk is. Hoewel de gehele economische situatie zorgelijk is, kan gesteld worden dat er momenteel geen directe dreiging van faillissementen is binnen de portfolio, waardoor een mogelijke uitstroom van middelen zou kunnen plaatsvinden. 5. Dekking van het nadelig exploitatiesaldo van de taak watersysteembeheer. In de Begroting 2013 zijn de exploitatieresultaten per taak als volgt (x € 1.000): Functie Netto lasten Heffing/ Onttrekking Bijdrage Exploitatieomslagen reserve CBL provincie resultaat Watersysteembeheer € 50.425 € 48.351 € 539 -/- € 1.535 Vaarwegenbeheer € 1.423 € 1.423 €0 Zuiveringsbeheer € 58.631 € 58.023 € 608 €0 Het nadelige resultaat voor de taak watersysteembeheer wordt conform het beleid gedekt door een onttrekking van € 1.535.000 aan de egalisatiereserve watersystemen. 6. Het subsidieplafond moet jaarlijks worden vastgesteld door het algemeen bestuur Voor de subsidieregelingen die genoemd worden in de Subsidieverordening waterschap Brabantse Delta, wordt in de begroting het maximum beschikbaar gestelde bedrag voor het begrotingsjaar vastgesteld. Voor het verstrekken van subsidie volgens de regeling “Aanpak van emissies uit diffuse bronnen” wordt voor het jaar 2013 € 50.000 beschikbaar gesteld. 7. Jaarlijks moet voor de aan te trekken geldleningen het maximumbedrag vastgesteld waarvoor mandaat wordt verleend door het algemeen bestuur In paragraaf 1.7 (Financiering) van de begroting wordt geadviseerd om voor 2013 € 40 miljoen als maximum bedrag vast te stellen. Op grond van het treasurystatuut en de daarbij behorende machtigingen is de bevoegdheid om leningen aan te gaan gedelegeerd aan het dagelijks bestuur. Kanttekeningen en risico’s De kanttekeningen en risico’s worden benoemd en toegelicht in de nota financieel beheer, die in de begroting is opgenomen. Financiële dekking De financiële gevolgen zijn bij de paragraaf Argumenten in beeld gebracht. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de nota financieel beheer, die in de begroting is opgenomen. Uitvoering De in de begroting opgenomen programmaplannen en investeringen worden in 2013 uitgevoerd. Communicatie De concept Begroting 2013 en bijbehorende stukken moeten, zodra zij verstrekt zijn aan het algemeen bestuur, ten minste 2 weken ter inzage worden gelegd voor belanghebbenden. De begroting is ook te downloaden van de website van het waterschap. Na vaststelling wordt de begroting verstuurd naar Gedeputeerde Staten. Voor de medewerkers wordt de begroting op het Waterweb geplaatst.
-3-
Relatie met beleidsvelden -
Winnend Samenwerken in Brabant Een deel van de geraamde besparingen als gevolg van de Brabantse samenwerking is in de Begroting 2013 benoemd (€ 138.000). Het restant van de beoogde besparing wordt in 2013 verder benoemd (€ 362.000).
-
Bijdrage aan doelen voor Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Niet van toepassing
-4-
