De jaarrekening 2013 van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde Bisschopsweg HW DE BILT

De jaarrekening 2013 van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde Bisschopsweg 2 3732 HW DE BILT

INHOUD Pagina

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring

2

Algemeen

3

Resultaten

4

Financiële positie

5

Fiscale positie

7

Jaarrekening Balans per 31 december 2013

9

Winst- en verliesrekening over 2013

11

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

12

Toelichting op de balans per 31 december 2013

14

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2013

17

Bijlagen

1

Aan het bestuur van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde Bisschopsweg 2 3732 HW DE BILT Kenmerk: 1990

Datum: 25 juni 2014

Geacht bestuur , Hiermee brengen wij verslag uit over de door ons samengestelde jaarrekening 2013 van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde.

SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde te De Bilt bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

ALGEMEEN De stichting

- Ondernemingsvorm - Datum oprichting - Statutaire zetel - Statutenwijziging - Doelomschrijving

: : : : :

- Bestuur

:

- Registratienummers

:

Stichting 21 april 2005 De Bilt 21 april 2005 Het ontwikkelen, stimuleren en intregreren van holistische diergeneeskunde door middel van onderzoek, onderwijs en informatieuitwisseling. De heer E.G.A. Laarakker (voorzitter) Mevrouw C.M. de Gooijer-Kant (secretaris en penningmeester) De heer R. Zantinge De stichting is in het stichtingenregister ingeschreven onder nummer 30204507.

3

RESULTATEN Analyse van de resultaten

Netto-omzet Inkoop ten behoeve van cursussen Brutowinst

2013 € -

2012 € 20.777 (6.241)

-

14.536

Overige opbrengsten

200

9

Brutomarge

200

14.545

Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

57 113 647

275 113 2.829

Totaal bedrijfslasten

817

3.217

(617)

11.328

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen Netto resultaat na belastingen

(617)

(5.726) 5.602

(617)

5.602

Per 1 oktober 2011 zijn de opleidingsactiviteiten van de stichting overgenomen door de heer E.G.A. Laarakker, en worden voortgezet onder de naam "Healthcare Academy Den Hoek". In 2012 heeft nog afronding van de reeds voor 1 oktober 2011 gestarte opleiding accupunctuur plaatsgevonden.

4

FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2013 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2013 € %

31-12-2012 € %

Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

226 76 77

59,6 20,1 20,3

339 78 2.578

11,3 2,6 86,1

379

100,0

2.995

100,0

Passiva Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

(96.209)(25.385,0) 90.000 23.746,7 6.588 1.738,3 379

100,0

(95.592) (3.191,7) 90.000 3.005,0 8.587 286,7 2.995

100,0

5

Analyse van de financiële positie 31-12-2013 €

31-12-2012 €

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

76 77

78 2.578

153

2.656

(6.588)

(8.587)

(6.435)

(5.931)

226

339

(6.209)

(5.592)

(96.209) 90.000

(95.592) 90.000

(6.209)

(5.592)

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Langlopende schulden

6

FISCALE POSITIE Vennootschapsbelasting Belastbaar bedrag = Resultaat vóór belastingen

Jaar Verliescompensatie 2007 2008 2009 2010 2013

2013 € (617)

Nog te compenseren einde boekjaar € 12.130 42.402 33.314 11.961 617 100.424

Indien u behoefte heeft aan nadere toelichting, dan vernemen wij het graag. Hoogachtend, VIER Accountants en Belastingadviseurs

R.E.H. Vink Accountant-Administratieconsulent

7

JAARREKENING

Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde De Bilt

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31 december 2013 € €

ACTIVA

31 december 2012 € €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris

1

226

339

76

78

77

2.578

379

2.995

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen

2

Liquide middelen Rabobank

Totaal activa

Behorende bij het accountantsverslag d.d. 25 juni 2014

9


PASSIVA



(96.209)

(95.592)

90.000

90.000

EIGEN VERMOGEN Kapitaal

3

LANGLOPENDE SCHULDEN

4

Overige schulden

KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

5.000 15

5.000 15

1.573

3.572

5

Totaal passiva


6.588

8.587

379

2.995

10


WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013

€ Netto-omzet Inkoop ten behoeve van cursussen

6 7

Brutowinst Overige opbrengsten

8

20.777 (6.241)

-

14.536

200

9 200

9 10

Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten

€

-

Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

2013 €

11

Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen Netto resultaat na belastingen


57 113 647

2012 €

14.545 275 113 2.829

817

3.217

(617)

11.328

(617) (617)

(5.726) 5.602 5.602

11


GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Continuïteit Uit de balans blijkt een negatief eigen vermogen. Het negatieve eigen vermogen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door tegenvallende resultaten. De continuïteit van de stichting is mede afhankelijk van significante verbetering van de resultaten in de toekomst en de voortzetting van de financiering door de heer E.G.A. Laarakker. Voortzetting van de stichting wordt niet onmogelijk geacht, mede omdat de stichting interne beheersmaatregelen heeft getroffen om de financiële resultaten te verbeteren. Derhalve is bij het samenstellen van de jaarrekening 2013 uitgegaan van continuïteit van de stichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.


12


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik en de rechtstreeks hieraan toe te rekenen kosten. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.


13


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Vaste activa 1 Materiële vaste activa Inventaris € Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

1.383 (1.044)

Boekwaarde per 1 januari 2013

339

Mutaties Afschrijvingen herwaarderingen

(113)

Saldo mutaties

(113)

Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

1.383 (1.157)

Boekwaarde per 31 december 2013

226

Afschrijvingspercentages

20%

Vlottende activa Vorderingen

2 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen


31-12-2013 € 76

31-12-2012 € 78

14


Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

31-12-2013 €

31-12-2012 €

76

78

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling

(95.592) (617)

(101.194) 5.602

Stand per 31 december

(96.209)

(95.592)

31-12-2013 €

31-12-2012 €

Eigen vermogen

3 Kapitaal

4 Langlopende schulden

Overige schulden Lening o/g E.G.A. Laarakker


90.000

90.000

15


Lening o/g E.G.A. Laarakker

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Hoofdsom

95.000

95.000

Saldo per 1 januari

95.000

95.000

-

-

Saldo mutaties Stand per 31 december Hoofdsom Kortlopend deel

95.000 (5.000)

95.000 (5.000)

Saldo per 31 december

90.000

90.000

Per 30 januari 2011 heeft de heer E.G.A. Laarakker aan de Stichting een bedrag van € 95.000 geleend. Het rente percentage bedraagt 6%. Aflossing dient te geschieden op basis van jaarlijkse aflossingen, voor het eerst verschuldigd per 30 januari 2012 en vervolgens aan het einde van elk volgend jaar. Over het eerste jaar is een aflossing verschuldigd van € 5.000. De aflossingen worden jaarlijks met € 5.000 verhoogd, tot een maximum van € 15.000 per jaar. Kortlopende schulden

Aflossingsverplichtingen Aflossingsverplichting Lening o/g E.G.A. Laarakker

31-12-2013 €

31-12-2012 €

5.000

5.000

73 1.500

2.073 1.499

1.573

3.572

5 Overige schulden en overlopende passiva Rente lening o/g Accountantskosten


16


TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 2013 €

2012 €

6 Netto-omzet Cursussen

-

20.777

-

6.241

-

6.000 241

-

6.241

200

9

57

275

57

92 183

57

275

113

113

7 Inkoop ten behoeve van cursussen Inkoop ten behoeve van cursussen Inkoop ten behoeve van cursussen Vergoeding docenten Koffie en lunches t.b.v. cursussen

8 Overige opbrengsten Schenkingen en donaties 9 Personeelskosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Kantinekosten Reiskostenvergoeding woon-werk

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris


17


2013 €

2012 €

10 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

488 159

3 1.186 1.640

647

2.829

-

23 (20)

-

3

178 63 247

23 169 184 810

488

1.186

159 -

92 213 1.310 40 (15)

159

1.640

Verkoopkosten Representatiekosten Overige verkoopkosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en internetkosten Kosten automatisering

Algemene kosten Abonnementen en contributies Bankkosten Accountantskosten Cursuskosten Overige algemene kosten


18


2013 €

2012 €

11 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Overige rentelasten

-

5.700 26

-

5.726

-

5.700

-

26

Rente leningen o/g Rente en kosten lening o/g E.G.A. Laarakker Overige rentelasten Rente belastingen De Bilt,

E.G.A. Laarakker Voorzitter

C.M. de Gooijer-Kant Secretaris en penningmeester


R. Zantinge Bestuurslid

19

De jaarrekening 2013 van Stichting Educatie Holistische Diergeneeskunde Bisschopsweg HW DE BILT

Recommend Documents