Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014 Realisatie
Begroting Realisatie
Begroting
Realisatie 2.013
2011
2012
2012
2013
137.761
139.050
136.590
138.250
134.807
26.900
22.000
12.618
12.000
16.002
Reclame en advertenties
3.482
3.000
1.435
2.000
-
Bijdragen Derden/subsidies
4.746
2.500
4.846
2.000
6.424
GCA/ING/ETW
2.226
1.750
2.748
1.800
1.797
Evenementen/Wedstrijden
9.742
6.500
5.372
3.250
6.197
800
400
8.000
8.823
OMZET Contributies Kantine
Bijdrage Gouden Spike/Vlietloop Overige opbrengsten
7.527
7.500
33.696
Tessa's Road to Rio Totaal opbrengsten
500 192.383
182.300
197.304
168.100
174.950
49.656
50.000
50.830
49.000
46.878
KOSTEN Trainers Medische begeleiding
2.041
2.100
1.638
2.100
1.358
Verenigingsmanager
24.252
25.500
17.707
20.000
18.738
KNAU Bijdrage
21.309
21.000
20.931
21.000
21.109
Kantine kosten
19.654
15.500
11.824
9.000
13.835
Energie/huisvestingskosten
20.583
22.750
24.662
21.500
24.325
Huur Baan/Zaal/Duinrell
24.266
18.500
22.174
20.950
19.916
Jeugdcommissie
1.895
1.750
894
1.400
443
Communicatie
3.967
2.000
1.541
1.400
912
Bestuur/Ledenadministratie
3.041
2.750
2.206
2.000
1.404
480
0
0
450
-
STB-opleidingen
2.207
1.500
260
1.250
818
STB-competities/NK/EK
4.644
4.500
3.534
3.250
3.171
STB-Overig
4.322
3.250
3.548
3.250
3.050
Training/Wedstrijdmateriaal
1.795
2.500
1.915
2.000
2.608
WOC/JUCO
4.432
3.500
3.580
2.500
4.456
Overige Kosten
1.219
1.200
3.024
1.750
1.267
Afschrijvingen
5.186
4.500
5.255
5.250
5.398
Project/Jubileum/GCA
Reservering Donatie/GCA
26.500
-
Tessa's Road to Rio Totale kosten Bedrijfsresultaat Saldo rente Netto resultaat
500 194.950
182.800
202.024
168.050
170.183
-2.567
-500
-4.720
50
4.767
408
500
774
500
1.009
-2.159
0
-3.946
550
5.776
1
Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014
Cijfers 2013 Toelichting op de Inkomsten en Uitgaven Over 2013 bedraagt het bedrijfsresultaat € 4.767 tezamen met de rente opbrengsten komt het netto resultaat op € 5.776 versus een begroot resultaat van € 550. Een mooi resultaat zeker ook omdat de voorgaande drie jaren een negatief resultaat hadden. Contributies en afdrachten aan de KNAU Vanaf de tweede helft van 2013 is er weer actief opgetreden om incasso’s die om welke reden dan ook in eerste instantie niet konden worden geïnd alsnog te incasseren. Zo kon er in 2013 van de storno ad € 3.421 nog € 2.414 worden bijgeschreven bij contributies. Het geheel aan contributies is afgenomen door een dalend aantal leden: ultimo 2012 760 leden ultimo 2013 731 leden Dit is een daling van 4%. De ontvangen contributie is slechts 1,5 % gedaald. Dit komt omdat we vooral nietbetalende leden hebben afgevoerd. De Atletiek Unie-bijdragen zijn licht gestegen waarschijnlijk door een onnauwkeuriger raming van dit bedrag. In 2014 kunnen we met ons nieuwe ledenadministratie-programma ‘AllUnited’ een betere raming gaan maken. Kantine omzet, kosten en voorraad keuken De kantine heeft ondanks de renovatie van de baan een goede omzet behaald. Dankzij een scherp inkoopbeleid en voorraadbeheer zorgt de kantine voor een positief saldo van € 2.167 versus begroot € 3.000. De Gemeente heeft in 2014 alsnog een tegemoetkoming wegens inkomstenderving kantine uitbetaald wegens verplaatsing in 2013 van de Gouden Spike wedstrijd naar Alphen a/d Rijn ad € 1.500, deze is verantwoord onder “Bijdragen derden/subsidies”. Het lagere resultaat is mede te danken aan de wijziging in het voorraad beleid; er is bewust gestuurd op het verlagen van de voorraad. Er is tevens over gegaan op een andere waardering van de voorraad nl. werkelijke inkoopprijs i.p.v. 60% van de verkoopprijs. De voorraadvermindering ad € 2.437 is toegevoegd aan de kantine kosten. Reclame en sponsorbijdragen Hoewel er in 2013 het nodige aan sponsorbijdragen is ontvangen, kunnen deze inkomsten niet aan 2013 worden toegerekend. Dat komt omdat deze opbrengsten al in 2012 zijn genomen. Bijdragen derden/subsidies Naast de bekende bijdragen/subsidies voor jeugdsport € 703 en € 1.902 voor gebruik kleedkamers van de Gemeente hebben we € 1.469 ecotaks ontvangen van de Atletiek Unie en enkele kleinere bijdragen waaronder € 250 prijzengeld Z & Z circuit. Zie verder de toelichting bij kantine. Evenementen/wedstrijden inkomsten en kosten WOC/JUCO Zowel de opbrengsten, de kosten (= “WOC”) en het saldo van het organiseren van eigen wedstrijden zijn hoger dan begroot en geven per saldo een positief resultaat te zien van € 1.741 versus begroot € 750.
2
Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014 Bijdragen Gouden Spike en Vlietloop Er is van de Gouden Spike een kleine bijdrage ontvangen van € 150. De bijdrage van de Vlietloop is € 250 over 2013 versus € 350 in voorgaande jaren, omdat er een kleiner batig saldo was. Overige opbrengsten Dit is vrijwel gelijk aan de begroting en betreft grotendeels de opbrengsten van de verhuur aan de naschoolse opvang. Tevens is hier toegevoegd het vrijvallen van een deel van de ‘Voorziening contributies/debiteuren’ ad € 970. Tessa’s Road to Rio Dit jaar is er speciaal voor de sponsoring van Tessa van Schagen een potje gevormd. Dit potje is gevuld met sponsorbijdragen voor Tessa’s Road to Rio. De uitgaven zijn dit jaar nog beperkt gebleven, maar het restant is gereserveerd (balanspost). Energie/huisvestingskosten Er is in 2013 aan energie € 12.382 betaald. Het bedrag van de voorschotnota’s is halverwege het jaar met ruim 10% omhoog gegaan. Andere grote post betreft de schoonmaakkosten € 9.234. Hierbij moet wel worden aangetekend dat dit voor 13 maanden is. De laatste nota over 2012 was niet opgenomen in de post debiteuren ultimo 2012. Van de kosten van afvalverwijdering wordt 50% vergoed en dit is inmiddels in 2014 ontvangen (= € 602). Trainers De totale uitgaven aan jeugd, baan- en wegtrainers bedraagt € 46.878 hetgeen lager is dan begroot. Training/Wedstrijdmateriaal De extra ontvangen bijdrage van het Z & Z circuit prijzengeld ad € 250 (te vinden onder “Bijdragen derden/subsidies”) is aangewend voor de aanschaf van klokken. Aan de uitgaven zijn toegevoegd de kosten van de hordenkarren, die weliswaar pas in 2014 zijn gedeclareerd, maar in 2013 zijn gemaakt. Huur Baan/Zaal/Duinrell In 2013 zijn er vanwege de renovatie van de baan alternatieve locaties gehuurd nl. de atletiekbaan in Katwijk en de sportvelden aan de Boshuizerkade in Leiden. De kosten hiervan bedroegen respectievelijk € 3.603 en € 1.546. Er was in eerste instantie van uit gegaan dat we voor het gebruik van de alternatieve baan geen of minder kosten zouden maken. In deze periode is het Sportbedrijf coulant geweest en hebben ze ons geen huur berekend voor de atletiekbaan Leidse Hout. Voor de Leidse Hout betaalden we in 2013 voor de periode april t/m december € 9.553. De uitgaven voor de maanden januari t/m maart 2013 zijn verantwoord bij de uitgaven in de jaarrekening 2012! De kosten van het huren van zalen bedroegen in 2013 € 4.430 en de huur van Duinrell bedroeg € 784.
3
Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014 Jeugdcommissie Een tweetal vaste meerdaagse activiteiten wordt jaarlijks georganiseerd: het paaskamp en de kermismeerkamp in Best. Deze activiteiten worden door de deelnemers zelf bekostigd. De ene had een klein minnetje en de ander een klein positief saldo. Dit jaar is ook voor het eerst aan de deelnemers een kleine bijdrage gevraagd voor deelname aan de kerstbrunchrun. Daardoor zijn de totale JECO-kosten € 443 en dat is lager dan begroot (€ 1.400). STB Het deelnemen aan door anderen georganiseerde wedstrijden kostte dit jaar € 3.171, opleiding € 818 en onder de post overig ad € 2.608 zijn de kosten begrepen van het Topsport & Talentenplan. Hieraan is in 2013 € 2.510 uit gegeven. Overige kosten Een post hierin betreft de kosten van een spoedcursus sociale hygiëne ad € 444. Dit in verband met de eisen die worden gesteld aan het hebben van een kantine. Balans ACTIVA
Ultimo 2011
Ultimo 2012
Ultimo PASSIVA 2.013
Materiële Vaste Activa 1
1.1 Clubgebouw 1.2 Inventaris clubhuis, bijgebouw en baan 7 Totaal clubhuis 2 Voorraden 2.1 Voorraad Keuken Totaal Voorraden 3
5
Clubhuis 16.312 3.330
12.234 2.866
19.642
15.100
8.156 1.775
3.3 Vooruitbetaalde kosten 3.4 Borgsommen(o.a. postbus) Totaal Vorderingen 4
Liquide middelen
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8
Kasgeld ING 8569096 R/C ING 8569096 spaarrekening ING 7548415 R/C ING 7548415 spaarrekening ABN AMRO 519093119 Saldi wedstrijdrekeningen ABN AMRO rek Vlietloop 489750389
Totaal Eigen vermogen
9.931 6 Reserveringen 6.1 Reserve Project/Manager/Lustrum
3.531
3.276
6.2 Onderhoudsreserve gebouwen 839 6.3 Vervanging inventaris
3.531
3.276
839 6.4 Vervanging trainingsmateriaal 6.5 Bestemmingsreserve Vlietloop 6.6 Bestemmingsreserve wedstrijdrekeningen
7.455 650 850
7.575 1.000 -
70
70
9.025
8.645
5.915 6.7 Voorziening Donatie/GCA 6.8 Voorziening Tessa's Road to Rio -
Ultimo 2.013
Totaal Reserveringen
24.784
20.838
20.838
24.784
20.838
20.838
2.000
2.000
2.000
14.391 4.714
12.304 4.404
12.304 4.404
0
-
8.642 7.371
8.266 8.017
7.023 8.903
0
26.500
20.699 402
37.118
61.490
55.734
8.685 650
5.677 2.200
9.335
7.877
70 5.985 7 Kortlopende schulden 7.1 Crediteuren 7.2 Voorziening Contributies/Debiteuren Totaal Kortlopende schulden
195 2.815 1.019 1.434 15.000 3.037 6.899 8.642
166 2.038 25.000 813 15.898 2.987 8.017 8.266
812 2.762 21.832 1.337 34.000 8.903 7.023
Totaal liquide middelen
39.039
63.184
76.668
Totaal generaal
71.236
90.205
93.422 Totaal generaal
Resultaat boekjaar
Toelichting op de balans 1. Materiele vaste activa 1.1. Op het clubhuis wordt nog t/m 2015 afgeschreven. 1.2. In 2013 wordt de aangekochte laptop voor de WOC (€ 228) volledig afgeschreven. Voor het overige zijn er geen mutaties.
Ultimo 2012
Eigen Vermogen Algemene reserve
Kortlopende vorderingen
3.1 Debiteuren 3.2 Contributie nog te ontvangen
Ultimo 2011
4
11.074 011.074 5.776
71.236
90.205
93.422
Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014 2. Voorraden 2.1. De voorraad is in kwantiteit verminderd. De voorraad is in 2013 gewaardeerd tegen de werkelijke inkoopprijs. In voorgaande jaren werd gerekend met 60 % van de verkoopprijs. Wel is evenals voorgaande jaren de voorraadtelling gebaseerd op ongeopende groothandelsverpakkingen. 3. Kortlopende vorderingen 3.1. De post ‘Debiteuren’ betreft de nog te ontvangen bedragen betrekking hebbend op 2013, die inmiddels allen in 2014 zijn ontvangen. 3.2. Contributie nog te ontvangen is niet langer opgevoerd. 3.3. Er zijn geen vooruitbetaalde kosten in 2013. 3.4. Borgsom voor de postbus. 4. Liquide middelen 4.1. Het kasgeld in omloop valt uiteen in een gedeelte wisselgeld apart gelegd voor de eerste wedstrijd in 2014, kleine kas voor de verbouwingswerkzaamheden die in december 2013 zijn gestart, wisselgeld in omloop voor kantine en een deel nog af te storten kantine omzet. 4.2. Bankrekening (hoofdrekening). 4.3. In 2013 is er gewisseld van Zakelijke Spaarrekeningen naar Vermogen Spaarrekeningen tegen een iets gunstiger rentetarief. 4.4. Bankrekening (ledenadministratie, waaraan incassocontract is gekoppeld). 4.5. In 2013 is er gewisseld van Zakelijke Spaarrekeningen naar Vermogen Spaarrekeningen tegen een iets gunstiger rentetarief. 4.6. Het aantal bankrekeningen is uitgedund: de ABNAMRO bestuurrekening kostte enkel geld en er vonden al jaren geen transacties meer op plaats. Het saldo is overgeboekt naar de hoofdrekening. 4.7. Er zijn ook twee wedstrijdrekeningen opgeheven; voortaan gebeurt alles via een rekening. 4.8. Saldo volgens ABNAMRO jaaropgave. 5. Het resultaat is m.i.v. 2013 apart vermeld als ‘resultaat lopend boekjaar’. 6. Reserveringen 6.1. Ongewijzigd. 6.2. Ongewijzigd. 6.3. Ongewijzigd. 6.4. Ongewijzigd. 6.5. Gelijk aan de banksaldi. 6.6. Dit gereserveerde bedrag is gelijk aan de saldi van de wedstrijdrekeningen. 6.7. Van de reservering Donatie/GCA ad € 26.500 welke in 2012 is ontvangen is in 2013 gebruikt: Start verbouwing krachthonk € 1.893 Kantine verbetering, beamer en geluid € 917 Partytenten en vlaggen € 1.325 Trainerskleding € 2.166 minus bijdrage kledingsponsor Schild fysiotherapie € 500 € 1.666 € 5.801
5
Cijfers 2013 (derde concept) 3 april 2014 Het resterende gereserveerde bedrag zal in 2014 worden gebruikt voor het voltooien van de verbouwing van het krachthonk. 6.8. De reservering Tessa’s Road to Rio is bestemd voor uitgaven door Tessa van Schagen om zich te kunnen plaatsen voor de Olympische Spelen in Rio de Janeiro. 7. Kortlopende schulden 7.1. Crediteuren betreft alle rekeningen die in 2014 nog moeten worden betaald en betrekking hebben op het boekjaar 2013. 7.2. In 2013 is noch ’nog te ontvangen contributies’ noch een voor hetzelfde bedrag te treffen ‘voorziening wegens oninbare contributies’ getroffen. Idem voor ‘debiteuren’ en ‘voorziening wegens oninbare debiteuren’.
6
