Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 NB: voor de vragen met een ( ! ) is in de bijlage bij deze checklist een toelichting opgenomen.
Werkzaamheden
Bevinding
Referentie
Algemeen Lees eerst het onderdeel 'algemeen' uit de toelichting. ( ! ) 1.
Controle volledigheid Volkshuisvestingsverslag
1.1. 1.1.1.
Bevat het volkshuisvestingsverslag een uiteenzetting over c.q. overzicht van het in het verslagjaar gevoerde beleid inzake de werkzaamheden t.a.v.: a. de kwaliteit van de woongelegenheden (artikel 12 Bbsh)?
1.1.2.
b. de leefbaarheid (artikel 12a Bbsh)?
1.1.3.
c. wonen en zorg (artikel 12b Bbsh)?
1.1.4.
d. de huisvesting van de doelgroep (artikel 13, 14, 15, 15a Bbsh) alsmede artikel 70c, lid 1 van de Woningwet)?
1.1.5.
e. de betrokkenheid van de bewoners (artikel 16, 17, 17a, 18 lid 2 t/m 6 en 19 lid 2 t/m 6 alsmede artikel 3 lid 1, 4 en 6, 4 lid 1, 2 en 4, 5 en 7 lid 1, 2 en 3 van de Wet op het overleg huurders-verhuurders)?
1.1.6.
f. de financiën (artikel 21 en 22 Bbsh)?
1.1.7.
g. een overzicht van de activiteiten in het kader van de uitvoeringsovereenkomst, bedoeld in artikel 1, onderdeel c, van het Besluit Centraal Fonds voor de Volkshuisvesting (Vogelaarwijken)?
1.1.8.
h. overige werkzaamheden i.h.k.v. de volkshuisvesting (voor zover van toepassing)?
1.1.9.
i. het overleg met de gemeente inzake het gemeentelijke volkshuisvestingsbeleid en de daaruit voortvloeiende afspraken?
1.1.10.
j. het aangaan van verbindingen met andere rechtspersonen of vennootschappen waartoe in het verslagjaar is besloten?
1.1.11.
k. overige activiteiten inzake verbindingen (inclusief inzicht per verbinding in werkzaamheden en financiële situatie)?
1.1.12.
l. activiteiten inzake beleggingen?
1.1.13.
m. overzicht van de in het verslagjaar gedane onrendabele investeringen?
1.1.14.
n. een verklaring dat de middelen uitsluitend zijn besteed in het belang van de volkshuisvesting?
W2620.45
Versie 14 februari 2012
Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 NB: voor de vragen met een ( ! ) is in de bijlage bij deze checklist een toelichting opgenomen.
Werkzaamheden 1.2.
Indien over een of meer van de onderwerpen a t/m n geen uiteenzetting is gegeven, is dan de reden hiervoor vermeld?
1.3.
Zijn de uiteenzettingen genoemd in vraag 1.1.1 t/m 1.1.14 verenigbaar met de jaarrekening?
2.
Controle juistheid van specifieke informatie
2.1. 2.1.1.
Verbindingen Is in het volkshuisvestingsverslag een overzicht opgenomen van de in het verslagjaar aangegane verbindingen met andere rechtspersonen of vennootschappen als bedoeld in art. 2a Bbsh? ( ! )
2.1.2.
Zo nee, heeft de toegelaten instelling vermeld waarom geen uiteenzetting is gegeven?
2.1.3.
Zo ja, heeft de toegelaten instelling uiteengezet dat het aangaan van die verbindingen noodzakelijk is voor het voldoen aan een of meer prestatievelden?
2.1.4.
Is in het volkshuisvestingsverslag ten aanzien van alle aanwezige verbindingen een overzicht opgenomen van de werkzaamheden alsmede van de financiële situatie van die verbindingen?
2.1.5.
Blijkt uit het volkshuisvestingsverslag per verbinding in ieder geval de volgende informatie: de aard van de verbinding, zodat kan worden afgeleid of de activiteiten kernactiviteiten of nevenactiviteiten zijn (conform MG 2001-26)?
2.1.5.1.
2.1.5.2.
het eigen statutaire vermogen en de jaaromzet van de verbinding?
2.1.5.3.
het financiële belang van de toegelaten instelling inzake de inbreng in de verbinding (ingebracht kapitaal, verstrekte leningen of garanties en onder welke voorwaarden, inzet van personeel en bedrijfsmiddelen in de verbinding)?
2.1.5.4.
de financiële omvang van de kernactiviteiten en de nevenactiviteiten in de verbinding?
2.1.5.5.
de productie en ontwikkeling van de voorraad woongelegenheden in de verbinding?
2.1.5.6.
het door de verbinding en de toegelaten instelling gevoerde beleid om risico’s zoveel mogelijk te beperken? ( ! )
2.1.5.7.
de wijze waarop de verbinding is gewaardeerd in de balans (dan wel geconsolideerd)?
W2620.45
Bevinding
Referentie
Versie 14 februari 2012
Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 NB: voor de vragen met een ( ! ) is in de bijlage bij deze checklist een toelichting opgenomen.
Werkzaamheden 2.1.5.8.
de bestuurlijke betrokkenheid van de corporatie in de rechtspersoon c.q. vennootschap?
2.1.6.
Is in het volkshuisvestingsverslag een overzicht opgenomen van overige activiteiten in het verslagjaar op het gebied van verbindingen met andere rechtspersonen of vennootschappen?
2.2. 2.2.1.
Statutair werkgebied Zijn de in het verslagjaar aan de voorraad van de toegelaten instelling toegevoegde woongelegenheden en onroerende aanhorigheden (in eigendom of beheer) gelegen binnen het statutair vastgestelde werkgebied (artikel 7, eerste lid, onderdeel a BBSH)?
2.3. 2.3.1.
Werkzaamheden op Bonaire, Sint-Eustasius en Saba Indien werkzaamheden zijn uitgevoerd op Bonaire, Sint-Eustasius en Saba: is conform MG 2010-03 voorafgaande toestemming verkregen van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties?
2.4. 2.4.1.
Statutaire bepalingen bestuursorganen Met de leden van de raad van toezicht mogen geen arbeidsovereenkomsten zijn afgesloten. Is hieraan voldaan?
2.4.2.
Leden van het college van burgemeester en wethouders of van Gedeputeerde Staten mogen geen deel uitmaken van de raad van toezicht en van het bestuur. Is hieraan voldaan?
2.4.3.
De samenstelling van het toezichthoudende orgaan en het bestuur voldoen aan hetgeen hierover is opgenomen in de statuten. Minimaal twee leden van het bestuur of het toezichthoudende orgaan zijn benoemd op basis van een bindende voordracht van de huurders of vertegenwoordigers van een huurdersorganisatie. Is hieraan voldaan? ( ! )
2.4.4.
Leden van het college van burgemeester en wethouders of van Gedeputeerde Staten mogen niet het recht hebben om personen te benoemen in de raad van toezicht en in het bestuur. Wordt hieraan voldaan?
2.5. 2.5.1
Gemiddelde huurprijsstijging Heeft de toegelaten instelling de gemiddelde huurprijs per 1 juli van het verslagjaar verhoogd zoals voorgeschreven in artikel 15a Bbsh? ( ! ) Voor 2011 is de maximale huurverhoging 1,3% (MG 2011-01).
2.6. 2.6.1.
Klachtencommissie Beschikt de toegelaten instelling over een klachtencommissie? ( ! )
2.6.2.
Is een reglement inzake de samenstelling en de werkwijze van de klachtencommissie aanwezig?
W2620.45
Bevinding
Referentie
Versie 14 februari 2012
Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 NB: voor de vragen met een ( ! ) is in de bijlage bij deze checklist een toelichting opgenomen.
Werkzaamheden 2.7. 2.7.1.
Overleg met de huurders Blijkt uit het verslag dat tenminste eenmaal overleg heeft plaatsgevonden met de huurders of de huurdersorganisatie?
2.7.2.
Beschikt de toegelaten instelling over een reglement inzake huurdersoverleg?
2.7.3.
Heeft de toegelaten instelling na overleg met de huurders of hun vertegenwoordigers een reglement vastgesteld met betrekking tot de bijdragen in de kosten van verhuizing van huurders in verband met een voorgenomen renovatie dan wel sloop, bedoeld in artikel 11g, lid 1 en 2 en de vigerende MG’, waarin in elk geval de hoogte van de bijdragen is vastgelegd?
2.8. 2.8.1.
Beleggingen Heeft de toegelaten instelling een overzicht gegeven van haar activiteiten en de daaraan verbonden risico’s in het verslagjaar op het gebied van beleggingen?
2.8.2.
Wordt gezamenlijk in jaarrekening, volkshuisvestingsverslag en Corpodata (dVi) in ieder geval informatie gegeven over de aard en samenstelling en het verloop in het boekjaar van de financiële vaste activa, waaronder de beleggingsportefeuille, en de mogelijk toegepaste financiële instrumenten?
2.8.3.
Is het overzicht niet strijdig met de jaarrekening?
3.
Werkzaamheden jaarverslag t.b.v. controleverklaring
3.1.
Indien een toegelaten instelling financiële ondersteuning aan buitenlandse instellingen zoals bedoeld in MG 2005-04, MG 2008-03, MG 2010-03 en MG 2011-02 heeft verleend, dan dient in de jaarrekening en het jaarverslag (volkshuisvestingsverslag) hiervan melding te worden gemaakt. Is hieraan voldaan? ( ! )
3.2.
De toegelaten instelling dient in het jaarverslag melding te maken van grondaankopen zoals bedoeld in de MG 2001-26: ‘De toegelaten instelling dient, zoals gebruikelijk, elke grondaankoop met naam en toenaam te vermelden in haar jaarverslag’. Is hier aan voldaan?
3.3.
De toegelaten instelling dient in het jaarverslag melding te maken van sponsoractiviteiten zoals bedoeld in de MG 2006-04: ‘In het jaarverslag zal de toegelaten instelling derhalve gemotiveerd moeten uiteenzetten, welke sponsoractiviteiten zij uitvoert en voor wie’. Is hier aan voldaan?
4.
Afsluiting
4.1.
Zijn jaarverslag en volkshuisvestingsverslag geïntegreerd? ( ! )
W2620.45
Bevinding
Referentie
Versie 14 februari 2012
Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 NB: voor de vragen met een ( ! ) is in de bijlage bij deze checklist een toelichting opgenomen.
Werkzaamheden 4.2.
Zijn de bevindingen en de afwijkingen besproken met de betrokken functionarissen?
4.3.
Heeft u de cliënt erop geattendeerd dat het Volkshuisvestingsverslag uiterlijk 1 juli na afloop van het verslagjaar aan de desbetreffende instanties moet worden verstrekt? ( ! )
W2620.45
Bevinding
Referentie
Versie 14 februari 2012
Toelichting bij de Checklist Bbsh – volkshuisvestingsverslag 2011 Algemeen 1. 2. 3. 2.1.1.
Indien een vraag niet relevant is omdat de situatie zich niet voordoet, dan wel de 'post' niet voorkomt: gebruik de kolom 'n.v.t.' Voor zover niet anders vermeld verwijzen de in de werklijst genoemde artikelnummers naar het Bbsh. In enkele gevallen wordt verwezen naar de Wet bevordering eigen woningbezit.
Een toegelaten instelling verbindt zich met een andere rechtspersoon of vennootschap, indien (Bbsh, art. 2a): a. b. c.
die andere rechtspersoon of vennootschap een dochtermaatschappij als bedoeld in art. 24a, Boek 2 BW van haar wordt; zij in die andere rechtspersoon deelneemt in de zin van art. 24c, Boek 2 BW of c. zij anderszins financiële of bestuurlijke banden met een bestaande andere rechtspersoon of vennootschap aangaat, stemrechten in de algemene vergadering van een bestaande andere rechtspersoon verwerft of een andere rechtspersoon verwerft of een andere rechtspersoon opricht of doet oprichten, op een zodanige wijze dat daardoor een duurzame band met die rechtspersoon of vennootschap ontstaat.
2.1.5.6.
Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan limitering van omzet van de verbinding in relatie tot de eigen omzet van de corporatie, minimumeisen aan de solvabiliteitspositie van de verbinding of gestelde eisen ten aanzien van de inbreng in de verbinding, zoals bijvoorbeeld de omvang van het ingebrachte kapitaal of verstrekte geldleningen.
2.4.3.
Huurders of vertegenwoordigers van een huurdersorganisatie dienen voor ten minste twee vrijkomende plaatsen in het bestuur of in de RvT een bindende voordracht te mogen uitbrengen voor benoeming van een persoon uit hun kring (artikel 7, lid 1, letter e Bbsh).
2.6.1.
De toegelaten instelling stelt de huurders van haar woongelegenheden in de gelegenheid klachten over haar handelen of nalaten, of het handelen of nalaten van personen die voor haar werkzaamheden verrichten, in te dienen bij een klachtencommissie die tot taak heeft haar met redenen omkleed over de behandeling van die klachten te adviseren.
4.1.
De financiële ondersteuning mag niet meer bedragen dan 0,3 promille van het balanstotaal (op basis van bedrijfswaarde) van de toegelaten instelling. NB: afwijkingen dienen te worden betrokken in de oordeelsvorming en de controleverklaring.
5.1.
RJ 645-401 beveelt de toegelaten instelling aan om van het jaarverslag en het volkshuisvestingsverslag één stuk te maken.
5.3.
Deze instanties zijn (artikel 30): a. b. c.
het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties; en het/de college(s) van burgemeester en wethouders van de gemeente waar de toegelaten instelling haar woonplaats heeft en van elke gemeente waar zij feitelijk werkzaam is; en het bestuur van het Centraal Fonds voor de Volkshuisvesting.
Disclaimer ‘De informatie die beschikbaar wordt gesteld via deze website is door Deloitte of derden opgesteld. Deloitte neemt alle zorg in acht die redelijkerwijs van haar kan worden verwacht om te verzekeren dat de informatie juist en actueel is. Fouten en verzuimen kunnen evenwel niet worden uitgesloten en de gebruiker van deze website dient niet zonder meer uit te gaan van de juistheid van de informatie. Daarnaast heeft de informatie een algemene strekking en kan derhalve niet een professioneel advies vervangen, temeer daar er geen rekening is gehouden met de omstandigheden van uw specifieke situatie. Alle gedragingen of beslissingen naar aanleiding van de informatie zijn voor uw eigen rekening en risico. Deloitte is derhalve niet aansprakelijk voor schade als gevolg van het gebruik van informatie afkomstig van of beschikbaar gesteld door Deloitte via deze website.’
W2620.45
Versie 14 februari 2012
