Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011, sistematika isi catatan atas laporan keuangan RSUD Kelet Jepara Tahun Anggaran 2012 adalah sebagai berikut :
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD 1.1.1 Maksud Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan RSUD Kelet Jepara disusun untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh RSUD Kelet Jepara selama satu periode pelaporan. Laporan Keuangan terutama digunakan untuk membandingkan realisasi pendapatan, belanja, transfer dan pembiayaan dengan anggaran yang telah ditetapkan, menilai kondisi keuangan, mengevaluasi efektivitas dan efisiensi suatu entitas pelaporan, dan membantu menentukan ketaatannya terhadap peraturan perundang-undangan. RSUD Kelet Jepara selaku entitas pelaporan mempunyai kewajiban untuk melaporkan upaya – upaya yang telah dilakukan serta hasil yang dicapai dalam pelaksanaan kegiatan secara sistematis dan terstruktur pada suatu periode pelaporan untuk kepentingan : 1. Akuntabilitas Mempertanggungjawabkan pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada entitas pelaporan dalam mencapai tujuan yang telah ditetapkan secara periodik. 2. Manajemen Membantu para pengguna untuk mengevaluasi pelaksanaan kegiatan suatu entitas pelaporan dalam periode pelaporan sehingga memudahkan fungsi perencanaan, pengelolaan dan pengendalian atas seluruh aset, kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah untuk kepentingan masyarakat. 3. Transparansi Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat berdasarkan pertimbangan bahwa masyarakat memiliki hak untuk mengetahui
Catatan Atas Laporan Keuangan
1
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
secara terbuka dan menyeluruh atas pertanggungjawaban pemerintah dalam pengelolaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dan ketaatannya pada peraturan perundang-undangan. 4. Keseimbangan Antargenerasi Membantu para pengguna dalam mengetahui kecukupam penerimaan pemerintah pada periode pelaporan untuk membiayai seluruh pengeluaran yang dialokasikan dan apakah generasi yang akan datang diasumsikan akan ikut menanggung beban pengeluaran tersebut.
1.1.2 Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Pelaporan keuangan RSUD Kelet Jepara menyajikan informasi yang bermanfaat bagi para pengguna dalam menilai akuntabilitas dan membuat keputusan baik keputusan ekonomi, sosial maupun politik dengan : 1 Menyediakan informasi mengenai kecukupan penerimaan periode berjalan untuk membiayai seluruh pengeluaran. 2 Menyediakan informasi mengenai kesesuaian cara memperoleh sumber daya ekonomi dan alokasinya dengan anggaran yang ditetapkan dan peraturan perundang-undangan. 3 Menyediakan informasi mengenai jumlah sumber daya ekonomi yang digunakan dalam kegiatan entitas pelaporan serta hasil – hasil yang telah dicapai. 4 Menyediakan informasi mengenai bagaimana entitas pelaporan mendanai seluruh kegiatannya dan mencukupi kebutuhan kasnya. 5 Menyediakan informasi mengenai posisi keuangan dan kondisi entitas pelaporan berkaitan dengan sumber – sumber penerimaannya, baik jangka pendek maupun jangka panjang. 6 Menyediakan informasi mengenai perubahan posisi keuangan entitas pelaporan, apakah mengalami kenaikan atau penurunan, sebagai akibat kegiatan yang dilakukan selama periode pelaporan. Untuk memenuhi tujuan – tujuan tersebut, laporan keuangan menyediakan informasi mengenai pendapatan, belanja, transfer, dana cadangan, pembiayaan, aset, kewajiban, ekuitas dana, dan arus kas RSUD Kelet Jepara sebagai suatu entitas pelaporan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
2
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Laporan keuangan RSUD Kelet Jepara terdiri dari : a. Laporan Realisasi Anggaran Laporan Realisasi Anggaran menyajikan ikhtisar sumber, alokasi dan penggunaan sumber daya ekonomi yang dikelola oleh RSUD Kelet Jepara dalam satu periode pelaporan. Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya dalam satu periode pelaporan. Laporan Realisasi Anggaran menyajikan sebagai berikut : Pendapatan 1. Belanja 2. Transfer 3. Surplus/defisit 4. Pembiayaan 5. Sisa lebih/kurang pembiayaan anggaran Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya dalam satu periode pelaporan. b. Neraca Neraca menggambarkan posisi keuangan suatu entitas pelaporan mengenai aset, kewajiban dan ekuitas dana pada tanggal tertentu. Aset diklasifikasikan dalam aset lancar dan non lancar serta kewajiban diklasifikasikan menjadi kewajiban jangka pendek dan jangka panjang dalam neraca. Setiap pos aset dan kewajiban diungkapkan mencakup jumlah-jumlah yang diharapkan akan diterima atau dibayar dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan dan jumlah-jumlah yang diharapkan akan diterima atau dibayar dalam waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan. Neraca mencantumkan pos-pos berikut : 1. Kas dan setara kas 2. Investasi jangka pendek 3. Piutang pajak dan bukan pajak 4. Persediaan 5. Investasi jangka panjang 6. Aset Tetap 7. Kewajiban jangka pendek 8. Kewajiban jangka panjang 9. Ekuitas dana
Catatan Atas Laporan Keuangan
3
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
c. Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas menyajikan informasi mengenai sumber penggunaan, perubahan kas dan setara kas selama satu periode akuntansi dan saldo kas dan setara kas pada tanggal pelaporan. Arus masuk dan keluar kas diklasifikasikan berdasarkan aktivitas operasi, investasi aset non keuangan, pembiayaan dan non anggaran. d. Catatan atas Laporan Keuangan. Catatan atas Laporan Keuangan disajikan dengan susunan sebagai berikut : Informasi tentang kebijakan fiskal/keuangan, ekonomi makro. Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan selama satu tahun pelaporan Informasi tentang dasar penyusunan laporan keuangan dan kebijakan – kebijakan akuntansi yang dipilih untuk diterapkan atas transaksi – transaksi dan kejadian – kejadian penting lainnya.
1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan a. Undang-undang Dasar Republik Indonesia 1945, khususnya bagian yang mengatur keuangan Negara. b. Undang-undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara. c. Undang-undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. d. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. e. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah. f.
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.
g. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah h. Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah RSUD Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah tahun Anggaran 2012. i.
Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 70 tahun 2011 tentang Pedoman Penatausahaan Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2012.
Catatan Atas Laporan Keuangan
4
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
1.3 Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011, sistematika isi catatan atas laporan keuangan RSUD Kelet Jepara Tahun Anggaran 2012 adalah sebagai berikut : BAB I
PENDAHULUAN 1.1.
Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
1.2.
Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1.3.
Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan
BAB II
EKONOMI MAKRO DAN KEBIJAKAN KEUANGAN 2.1
Ekonomi Makro
2.2
Kebijakan Keuangan
BAB III
IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN
3.1
Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan Secara Umum
3.2
Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target yang Telah Ditetapkan
BAB IV
KEBIJAKAN AKUNTANSI
4.1
Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah
4.2
Basis dan Prinsip Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan
4.3
Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan
4.4
Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam Standar Akuntansi Pemerintahan
BAB V
PENJELASAN POS – POS LAPORAN KEUANGAN 5.1
5.2
Penjelasan Pos - Pos Neraca 5.1.1
Aset
5.1.2
Kewajiban
5.1.3
Ekuitas Dana
Penjelasan Pos – Pos Laporan Realisasi Anggaran 5.2.1
Pendapatan
5.2.2
Belanja
BAB VI
PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN
BAB VII
PENUTUP LAMPIRAN TAMBAHAN
Catatan Atas Laporan Keuangan
5
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB II EKONOMI MAKRO DAN KEBIJAKAN KEUANGAN
2.1
EKONOMI MAKRO Kinerja perekonomian makro nasional dari tahun ke tahun yang semakin mantap dan terkendali merupakan indikator positif bagi perekonomian nasional selanjutnya. Perbaikan perekonomian nasional yang telah tercapai ditunjukkan oleh beberapa indikator ekonomi makro dan moneter, antara lain melalui pertumbuhan ekonomi, tingkat inflasi, Pendapatan Domestik Bruto (PDB), Cadangan Devisa, Nilai Tukar Rupiah, Suku Bunga Bank Indonesia (SBI) dan kinerja ekspor. Pertumbuhan Ekonomi yang dapat menjadi landasan berpijak pada perekonomian ke depan antara lain pertumbuhan ekonomi nasional tahun 2012 yang mencapai 6,3 %. Namun kondisi perekonomian nasional masih menyisakan beberapa permasalahan mendasar yang belum juga tuntas dan harus segera diatasi untuk dapat mempertahankan pertumbuhan ekonomi yang telah dicapai dalam penciptaan lapangan pekerjaan dan kesejahteraan bagi masyarakat.
2.2
KEBIJAKAN KEUANGAN Kebijakan Keuangan pelaksanaan kegiatan TA.2012 RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah, dalam rangka mewujudkan akuntabilitas kinerja keuangan mendasarkan pada Dokumen Pelaksanaan Anggaran ( DPA ) Tahun Anggaran 2012 serta pengelolannya mengacu pada
Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 70 tahun 2011 tentang
Pedoman Penatausahaan Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2012 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah..
Catatan Atas Laporan Keuangan
6
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN RSUD KELET JEPARA
3.1 IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN RSUD KELET JEPARA Sumber pendapatan BLUD di RSUD Kelet Jepara pada tahun anggaran 2012 terdiri dari Pelayanan Kesehatan, Pemakaian Kekayaan Daerah, Penjualan Produksi Usaha Daerah dan pendapatan lain-lain. Pada tahun anggaran 2012 total target pendapatan BLUD adalah Rp. 13.000.000.000,00 sedangkan realisasinya mencapai Rp. 9.893,263.394,00 atau menunjukkan bahwa pencapaian kinerja sebesar 76,10 persen dari yang ditargetkan. Pendapatan BLUD tersebut meliputi pendapatan pelayanan kesehatan memberikan kontribusi terbesar yaitu sebesar Rp. 9.639.262.039,00 atau sebesar 97,43 persen dari total pendapatan dan pendapatan lainnya memberikan kontribusi sebesar Rp. 254.001.355,00 atau sebesar 2,57 persen dari total pendapatan. Pendapatan lainnya meliputi pendapatan pemakaian kekayaan daerah memberikan kontribusi sebesar Rp. 112.280.586,00 atau sebesar 1,13 persen, pendapatan penjualan produksi usaha daerah memberikan kontribusi sebesar Rp. 100.760.000,00 atau sebesar 1,02 persen, dan pendapatan lain-lain yakni pendapatan bunga tabungan, SPA, cafe sehat dan katarak massal memberikan kontribusi sebesar Rp. 40.960.769,00 atau sebesar 0,41 persen seperti yang ditunjukkan dalam gambar 3.1. Gambar 3.1 PROPORSI SUMBER-SUMBER PENDAPATAN BLUD TAHUN ANGGARAN 2012
2,57% Pely.Kesehatan P lainnya
97,43%
Catatan Atas Laporan Keuangan
7
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Pencapaian kinerja Pendapatan BLUD RSUD Kelet Jepara selama tahun anggaran 2012 dan perbandingannya dengan tahun anggaran 2011 seperti ditunjukkan dalam gambar 3.2. Gambar 3.2 PENCAPAIAN KINERJA PENDAPATAN BLUD TAHUN ANGGARAN 2012 (Milyar Rupiah)
PENDAPATAN BLUD
13,06 14
9,89
12 10 8 6 4 2 0
Tahun 2011
Tahun 2012
Gambar 3.2 nampak bahwa realisasi Pendapatan BLUD pada tahun anggaran 2012 sebesar Rp. 9.893.263.394,00 mengalami penurunan sebesar Rp. 3.167.254.040,00 atau 24,25 persen dibandingkan pada tahun anggaran 2011 sebesar Rp. 13.060.517.434,00. Target Pendapatan BLUD tahun anggaran 2012 sebesar Rp. 13.000.000.000,00, sedangkan realisasinya sebesar Rp. 9.893.263.394,00 atau pencapaian kinerjanya adalah 76,10 persen. Sedangkan potensi pendapatan dari pelayanan Kusta dan umum yang tidak bisa diakui sebagai pendapatan sebesar Rp. 1.807.282.969,00 dan piutang bulan Desember 2012 antara lain Jamkesmas sebesar Rp. 57.025.473 dan Askes sebesar Rp. 34.818.342,-. Jadi total potensi pendapatan tahun 2012 sebesar Rp. 1.899.126.784,-. Sesungguhnya pencapaian target pendapatan tahun 2012 sebesar Rp. 11.792.390.178,- atau 90,71 %. Pendapatan BLUD pencapaian kinerjanya 76,10 persen dikarenakan : 1. Pelayanan Kusta : banyak pasien miskin dan belum mempunyai Kartu Sehat. Pasien tetap mendapatkan pelayanan dan tidak dikenakan biaya pelayanan sehingga tidak menjadi klaim pendapatan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
8
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
2. Pasien Miskin non Jamkesmas : pelayanan untuk pasien miskin non jamkesmas tetap dilayani dengan menggunakan SKTM, 40 % klaim biaya perawatan tidak diklaim sebagai pendapatan. 3. RSUD Kelet belum mempunyai MOU Jamkesda dengan Kab/Kota. 4. Kurangnya dokter spesialis, RSUD Kelet baru mempunyai 1 dokter spesialis bedah dan 1 dokter spesialis mata, sehingga terbatas pelayanan spesialisnya.
Solusi yang dilakukan untuk pencapaian pendapatan diantaranya : 1. Sudah mengajukan surat ke Kemenkes untuk menambah klausul juknis Jamkesmas bahwa semua pasien kusta dibiayai Jamkesmas tetapi belum disetujui. 2. Mengajukan MOU dengan kab/kota untuk pelayanan jamkesda. 3. Sudah mengajukan formasi dokter spesialis Penyakit Dalam, Kebidanan dan spesialis anak tetapi belum terealisasi. 4. Meningkatkan Management Asset Strategic dengan konsep Kelet Hotel (Hospital, Outbond, Tourism, Empowering, Legacy) sudah dibuat Masterplan dan Quick Win mencapai 50%, pendapatan asset telah meningkat 100%.
Gambar 3.3 PROPORSI BELANJA OPERASI TAHUN ANGGARAN 2012
28,27%
27,71%
B.Pegawai B.Brg & Jasa B.Modal
44,02%
Gambar 3.3 menunjukkan proporsi belanja operasi tahun anggaran 2012 meliputi belanja pegawai sebesar 27,71 persen, belanja barang & jasa sebesar 44,02 persen dan belanja modal sebesar 28,27 persen. Catatan Atas Laporan Keuangan
9
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Gambar 3.4 PENCAPAIAN KINERJA BELANJA OPERASI TAHUN ANGGARAN 2012 (Milyar Rupiah)
25 20 15
Th 2011 Th 2012
10 5 0 Pegawai
Barang & Jasa
Modal
Th 2011
10,3
22,72
15,92
Th 2012
11,12
17,67
11,35
Gambar 3.4 menunjukkan perbandingan belanja operasi tahun anggaran 2011 dan 2012. Realisasi belanja pegawai tahun 2012 sebesar Rp. 11.127.197.889,- atau 92,05 persen dari yang dianggarkan sejumlah Rp. 12.088.106.000,- . Dibandingkan realisasi tahun 2011 sebesar Rp.10.307.252.594,- terjadi kenaikan sebesar Rp.819.945.295,- atau 7,96 persen. Realisasi belanja barang & jasa tahun 2012 sebesar Rp. 17.679.706.303,- atau 82,16 persen dari yang dianggarkan sejumlah Rp.21.519.508.000,-. Dibandingkan realisasi tahun 2011 sebesar Rp. 22.720.332.452,- terjadi penurunan sebesar Rp. 5.040.626.149,- atau 22,19 persen. Realisasi belanja modal tahun 2012 sebesar Rp.11.353.557.290,- atau 95,33
persen dari yang
dianggarkan sejumlah Rp. 11.190.000.000,-. Dibandingkan realisasi tahun 2011 sebesar Rp. 15.920.472.490,- terjadi penurunan sebesar Rp. 4.566.915.200,- atau 28,69 persen.
Sedangkan untuk proporsi peruntukan belanja modal tahun anggaran 2012 ditunjukkan dalam gambar 3.5. Proporsi terbesar adalah belanja modal gedung dan bangunan sebesar 68,36 persen, proporsi belanja modal peralatan & mesin sebesar 29,90 persen dan proporsi belanja aset tetap lainnya sebesar 1,74 persen.
Catatan Atas Laporan Keuangan
10
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Gambar 3.5 PROPORSI BELANJA MODAL TAHUN ANGGARAN 2012
1,74%
29,90%
Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan Aset Tetap Lainnya
68,36%
Gambar 3.6 PENCAPAIAN KINERJA BELANJA MODAL TAHUN ANGGARAN 2012 (MILYAR RUPIAH)
14
Th 2011
12 10 8 6
Th 2012
4 2 0
Peralatan & Mesin
Gedung & Bangunan
Aset Tetap Lainnya
Th 2011
4,14
11,58
0,19
Th 2012
3,39
7,76
0,19
Catatan Atas Laporan Keuangan
11
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Gambar 3.6 menunjukkan perkembangan realisasi belanja modal tahun anggaran 2011 dan tahun anggaran 2012. Belanja modal tahun 2012 sejumlah Rp.11.353.557.290,00 mengalami penurunan sebesar 28,69 persen dibandingkan tahun 2011 sejumlah Rp. 15.920.472.490,00.
Realisasi belanja modal peralatan & mesin tahun 2012 sebesar Rp. 3.395.201.290,00 atau 89,42 persen dari yang dianggarkan sejumlah Rp. 3.796.900.000,00. Dibandingkan realisasi tahun 2011 sebesar Rp. 4.141.808.750,00 terjadi penurunan sebesar Rp. 746.607.460,00 atau 18,03 persen. Realisasi belanja modal gedung & bangunan tahun 2012
sebesar Rp.
7.760.906.000,- atau 98,12 persen dari yang dianggarkan sejumlah Rp.7.910.000.000,-. Dibandingkan realisasi tahun 2011 sebesar Rp. 11.582.563.740,- terjadi penurunan sebesar Rp. 3.821.657.740,- atau 32,99 persen. Realisasi belanja modal aset tetap lainnya tahun 2012 sebesar Rp. 197.450.000,00 atau 97,22 persen dari yang dianggarkan sejumlah Rp. 203.100.000,00. Dibandingkan realisasi
tahun 2011 sebesar Rp. 196.100.000,-00
terjadi
peningkatan sebesar Rp. 1.350.000,00 atau 0,69 persen.
IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN TAHUN ANGGARAN : 2012 Satuan Kerja Perangkat Daerah Provinsi
: RSUD Kelet Jepara : JawaTengah Jumlah
NO
1
1 1
2
3 2
1
3
PROGRAM/KEGIA TAN
2 PROGRAM PELAYANAN ADMINISTRASI PERKANTORAN Kegiatan Penyediaan Bahan Logistik Kantor Kegiatan Penyedian Makanan dan Minuman Kegiatan Jasa Pelayanan Perkantoran PROGRAM UPAYA KESEHATAN MASYARAKAT Kegiatan Peningkatan Kesehatan Masyarakat PROGRAM PENINGKATAN MUTU PELAYANAN KESEHATAN BLUD
Realisasi
Anggaran
KETERANGAN
(Rp.)
(Rp.)
Fisik (%)
3
4
5
6
9.086.250.000
8.965.171.891
100
98,67
7.784.000.000
7.739.604.786
100
99,43
Sudah sesuai kebutuhan
1.000.000.000
923.317.105
100
92,33
Sudah sesuai kebutuhan 56.090 paket
302.250.000
302.250.000
100
100,00
800.000.000
526.472.306
100
65,81
800.000.000
526.472.306
100
65,81
13.719.148.000
9.914.348.585
100
72,27
Catatan Atas Laporan Keuangan
Keu (%) 7
Sesuai realisasi Jamkesda
12
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
1
4
1
5
1
2
3
Kegiatan Pelayanan Operasional Rumah Sakit PROGRAM PROMOSI KESEHATAN DAN PEMBERDAYAAN MASYARAKAT Kegiatan Promosi Kesehatan Rumah Sakit PROGRAM AKSES PELAYANAN KESEHATAN MASYARAKAT Kegiatan Peningkatan Fasilitas Rumah Sakit Kegiatan Peningkatan Sarana Pelayanan Kesehatan Rujukan Kegiatan Peningkatan Sarana Penunjang Pelayanan
13.719.148.000
9.914.348.585
100
72,27
700.000.000
693.649.921
100
99,09
700.000.000
693.649.921
100
99,09
11.910.000.000
11.353.557.290
100
95,33
7.910.000.000
7.760.906.000
100
98,12
Sisa tender Rp.149.094.000,-
1.981.806.000
1.709.125.000
100
86,24
Sisa tender Rp.272.681.000,-
2.018.194.000
1.883.526.290
100
93,33
Sisa tender Rp.134.667.710,-
6
PROGRAM SUMBER DAYA KESEHATAN
581.300.000
579.919.600
100
99,76
1
Kegiatan Peningkatan Sumberdaya Kesehatan
581.300.000
579.919.600
100
99,76
36.796.698.000
32.033.119.593
100
87,05
JUMLAH
Disesuaikan dengan realisasi pendapatan BLUD
Sudah sesuai kebutuhan
Sudah sesuai kebutuhan
Adapun rincian pencapaian kinerja keuangan tahun 2012 berdasarkan analisa tiap program kegiatan sebagai berikut : 1) PROGRAM PELAYANAN ADMINISTRASI PERKANTORAN a) Kegiatan Penyediaan Bahan Logistik Kantor. Dengan masukan dana sebesar Rp. 7.784.000.000,00
dan realisasi anggaran Rp.
7.739.64.786,00 dengan output berupa tercukupinya kebutuhan
bahan logistik kantor
selama 12 bulan berupa bahan pakai habis 183 unit, linen/perlengkapan ruangan pasien 6 unit, laundry 7 unit, obat-obatan 17 paket, fisioterapi dan prothese 86 unit, laboratorium 81 unit. Analisis Efisiensi : Adanya efisiensi kegiatan penyediaan bahan logistik kantor sebesar Rp. 44.95.214,00 atau 0.57 % dengan tercukupinya kebutuhan bahan logistik kantor selama 12 bulan berupa bahan pakai habis 183 unit, linen/perlengkapan ruangan pasien 6 unit, laundry 7 unit, obatobatan 17 paket, fisioterapi dan prothese 86 unit, laboratorium 81 unit.
Catatan Atas Laporan Keuangan
13
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Analisis Efektivitas : Berfungsinya semua bahan logistik kantor
sesuai kebutuhan sehingga semakin
meningkatkan kualitas dan kuantitas penyelenggaraan administrasi perkantoran dengan efektivitas sebesar 100,00 % (tidak terjadi performance gap). b) Kegiatan Penyediaan Makanan dan Minuman Dengan masukan dana sebesar Rp. 1.000.000.000,00
dan realisasi anggaran Rp.
923.317.105,00 dengan output berupa tercukupinya kebutuhan makanan dan minuman pasien umum/kusta selama 12 bulan sebanyak 56.090 paket. Analisis Efisiensi : Adanya efisiensi kegiatan penyediaan makanan dan minuman pasien kusta sebanyak Rp. 76.682.895,00 atau 7,67 % yaitu makanan dan minuman pasien kusta sebanyak 56.090 paket. Analisis Efektivitas : Berfungsinya semua makanan dan minuman sesuai kebutuhan selama 12 bulan untuk pasien umum 17.454 paket, pasien kusta 23.325 paket dengan efektivitas sebesar 100,00 % (tidak terjadi performance gap). c) Kegiatan Penyediaan Jasa Pelayanan Perkantoran Dengan masukan dana sebesar Rp. 302.250.000,00 dan realisasi anggaran Rp. 302.250.000,00 menghasilkan output terbayarnya harian lepas APBD sejumlah 21 orang selama 13 bulan. Analisis Efisiensi :’ Terpenuhinya kegiatan penyediaan jasa pelayanan perkantoran. Analisis Efektivitas : Terpenuhinya kegiatan penyediaan jasa pelayanan perkantoran 2) PROGRAM UPAYA KESEHATAN MASYARAKAT a) Kegiatan Peningkatan Kesehatan Masyarakat Dengan masukan dana sebesar Rp. 800.000.000,00 dan realisasi anggaran Rp. 526.472.306,00 dengan output tersedianya jasa pelayanan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
14
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Analisis Efisiensi : Realisasi
anggaran
menunjukkan
adanya
efisiensi
sumber
dana
sebesar
Rp.
273.527.694,00 atau sebesar 34,19 % sedangkan volume kegiatan telah terpenuhi. Analisis Efektivitas : Telah terbayarnya jasa pelayanan dengan efektivitas sebesar 100,00 % (tidak terjadi performance gap). 3) PROGRAM PROMOSI KESEHATAN DAN PEMBERDAYAAN MASYARAKAT a)
Kegiatan Promosi Kesehatan Rumah Sakit Dengan masukan dana sebesar Rp.700.000.000,00 dan realisasi anggaran Rp 693.649.921,00 dengan output terlaksananya kegiatan antara lain : khitan massal, operasi katarak, donor darah, pengobatan massal, follow up pasien kusta, pengobatan massal bagi pasien miskin dan pemberdayaan pasien eks penderita kusta. Analisis Efisiensi : Realisasi anggaran menunjukkan adanya efisiensi sumber dana sebesar Rp. 6.350.079,00,atau sebesar 0,91 %. Sedangkan volume kegiatan telah terpenuhi Analisis Efektivitas : Meningkatnya kegiatan promosi kesehatan rumah sakit, membangun jejaring dengan steakholder dan kepedulian sosial dengan efektivitas 100,00 % (tidak terjadi performance gap).
4) PROGRAM PENINGKATAN MUTU PELAYANAN KESEHATAN BLUD a) Kegiatan Pelayanan Operasional Rumah Sakit Dengan masukan dana sebesar Rp.13.719.148.000,00 dan realisasi anggaran Rp. 9.914.348.585,00 dengan output terlaksananya
kegiatan pelayanan dan pendukung
pelayanan kesehatan rujukan dan outcome jumlah kegiatan pelayanan dan pendukung pelayanan sebanyak 12 bulan. Analisis Efisiensi : Realisasi
anggaran
menunjukkan
adanya
efisiensi
sumber
dana
sebesar
Rp.
3.804.799.415,00 atau sebesar 27,73 %. Sedangkan volume kegiatan telah terpenuhi dan kelebihan anggaran adalah sisa dari belanja pegawai dan belanja barang dan jasa selama 12 bulan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
15
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Analisis Efektivitas : Telah berfungsinya sarana pelayanan dan pendukung pelayanan sehingga semakin meningkatnya mutu pelayanan kesehatan BLUD dengan efektivitas 100,00 % (tidak terjadi performance gap). 5) PROGRAM AKSES PELAYANAN KESEHATAN MASYARAKAT a) Kegiatan Peningkatan Fasilitas Rumah Sakit Dengan masukan dana sebesar Rp.7.910.000.000,00 dan realisasi anggaran Rp 7.760.906.000,00 dengan output terlaksananya 26 paket antara lain gedung ICU, gedung prothese, rumah dinas direktur, gedung ponek,gedung zall Donorojo, sumur bor, gedung poli Kelet, seit development, pagar Kelet, kanstin lapangan Kelet, Masjid Donorojo, rehab saluran air Kelet, rumah satpam, garasi Donorojo, tower, rehab rumah dinas, gazebo, site development (jalan rawat inap), rehab gedung UGD, gedung rekam medik, pertokoan, garasi Kelet, site development (jalan pendopo), rehab gedung server, rehab.saluran air kanstin RSUD Kelet, rehab Ged Rawat Inap Umum Kelet . Analisis Efisiensi : Realisasi
anggaran
menunjukan
adanya
efisiensi
sumber
dana
sebesar
Rp.
149.094.000,00,- atau sebesar 1,88 %. Sisa Anggaran merupakan hasil negosiasi pada saat proses pengadaan barang. Analisis Efektivitas : Berfungsinya semua sarana pelayanan kesehatan sehingga semakin meningkatnya akses pelayanan kesehatan dan meningkatkan derajad kesehatan masyarakat dengan efektivitas 100,00 % (tidak terjadi performance gap). b) Kegiatan Peningkatan Sarana Pelayanan Kesehatan Rujukan Dengan
masukan
dana
sebesar
Rp.1.981.806,00
dan
realisasi
anggaran
Rp
1.709.125.000,00 dengan output terlaksananya 9 paket antara lain alat kedokteran umum, alat kedokteran Donorojo, alat kedoteran IGD Donorojo, alat kedokteran gigi, alat kedokteran IGD Kelet, alat kebidanan, alat kalibrasi, alat laboratorium dan alat kesehatan rawat inap. Analisis Efisiensi : Realisasi
anggaran
menunjukkan
adanya
efisiensi
sumber
dana
sebesar
Rp.
272.681.000,00,- atau sebesar 13,76 %. Sisa Anggaran merupakan hasil negosiasi pada saat proses pengadaan barang. Catatan Atas Laporan Keuangan
16
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Analisis Efektivitas : Berfungsinya semua sarana pelayanan kesehatan rujukan sehingga semakin meningkatnya akses pelayanan kesehatan dan meningkatkan derajad kesehatan masyarakat dengan efektivitas 100,00 % (tidak terjadi performance gap). c) Kegiatan Peningkatan Sarana Penunjang Pelayanan Dengan masukan dana sebesar Rp.2.018.194.000,00 dan realisasi anggaran Rp 1.883.526.290,00 dengan output terlaksananya 18 paket antara lain alat angkutan darat bermotor, perlengkapan kantor, peralatan rumah tangga, genset, AVR, penambahan jaringan listrik, CCTV, korden, camera, pemadam kebakaran, neon box , korden untuk UGD Kelet, komputer, mebeler, tempat tidur, nurse station table, peralatan dapur, perpustakaan dan alat-alat kesenian. Analisis Efisiensi : Realisasi
anggaran
menunjukkan
adanya
efisiensi
sumber
dana
sebesar
Rp.
134.667.710,00 atau sebesar 6,67 %. Sisa anggaran merupakan hasil negosiasi pada saat proses pengadaan barang. Analisis Efektivitas : Berfungsinya semua sarana penunjang pelayanan sehingga semakin meningkatnya akses pelayanan kesehatan dan meningkatkan derajad kesehatan masyarakat dengan efektivitas 100,00 % (tidak terjadi performance gap). 6) PROGRAM SUMBER DAYA KESEHATAN a) Kegiatan Peningkatan Sumber Daya Kesehatan Dengan masukan dana sebesar Rp.581.300.000,00 dan realisasi anggaran Rp 579.919.600,00 dengan output terlaksananya 11 paket pengembangan kompetensi SDM antara lain : pendidikan formal, kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis, inhouse training, benchmarking (medis, paramedis dan manajemen). Analisis Efisiensi : Realisasi anggaran menunjukkan adanya efisiensi sumber dana sebesar Rp. 1.380.400,00 atau sebesar 0,24 %. Adanya sisa dana karena adanya biaya pelatihan lebih murah dari biaya yang direncanakan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
17
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Analisis Efektivitas : Meningkatnya kualitas dan kompetensi SDM melalui pendidikan formal, kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis, inhouse training, benchmarking (medis, paramedis dan manajemen) dengan efektivitas sebesar 100,00 % (tidak terjadi performance gap). 3.2 Hambatan dan Kendala Yang Ada dalam Pencapaian Target yang telah ditetapkan Upaya mengukur sejauhmana pencapaian tujuan tersebut diatas telah ditetapkan 3 sasaran strategis sebagai tolok ukur keberhasilan dan kegagalan. Adapun pengukuran ke tiga sasaran tersebut sebagai berikut : 1.
Sasaran-1 :
Adapun sasaran-1 adalah meningkatnya mutu pelayanan kesehatan untuk semua lapisan masyarakat. Berdasarkan hasil pengukuran kinerja Sasaran -1, Indikator kinerja, target, dan realisasinya tercermin pada tabel 3.1 sebagai berikut : Tabel 3.1 Pengukuran Pencapaian Sasaran-1 RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Sasaran (1) Meningkatn yamutu pelayanan kesehatan untuk semua lapisan masyarakat
Indikator Sasaran
1.
(2) CakupanPelayanan Kesehatan Pelayanan Umum 1. BOR 2. LOS 3. TOI 4. BTO 5. NDR 6. GDR 7. Jml Kunjungan R. Jalan 8. Jml Kunjungan R. Inap 9. Jml Kunjungan IGD
Target
Realisasi
%
(3)
(4)
(5)
% Capaian Tahun Sblmnya (6)
77 % 4 Hari 3 Hari 30 Pasien/Thn 15 ‰ 30 ‰ 24000 Pasien 6.600 Pasien 10.000 Pasien
86 % 3 Hari 3 Hari 35 Pasien/tahun 7‰ 24 ‰ 22.210 Pasien 5.434 Pasien 8.557 Pasien
112 % 75 % 100 % 117 % 214 % 125 % 93% 82 % 86 %
107 % 98 % 80 % 92 % 100 % 103,33 % 109 % 113 % 116 %
114 %
100 %
112 %
102 %
70 % 80 %
2. % Indeks Kepuasan Pelanggan Rata-Rata Capaian Sasaran-1
Dari table 3.1 tersebut diatas diketahui bahwa prosentase rata-rata pencapaian kinerja sasaran1 pada tahun 2012 sebesar 112% lebih tinggi bila dibanding pada tahun 2011 sebesar 102% atau capaian sasaran-1 meningkat sebesar 10%. RSUD Kelet sampai dengan tahun 2012 melaksanakan dua pelayanan kesehatan yaitu pelayanan umum di RS Kelet dengan kapasitas 80 tempat tidur dan pelayanan kusta di RS Donorojo dengan kapasitas 70 tempat tidur. Dari indikator masing-masing sasaran diketahui prosentase pencapaian kinerja tertinggi pada NDR yaitu 214 % atau terdapat kematian pasien < 48 jam sebanyak 7 ‰ lebih rendah bila dibandingkan dari target yaitu 15 ‰ dan standar Depkes ≤ 25 ‰ Catatan Atas Laporan Keuangan
18
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Indeks kepuasan pelanggan tercapai sesuai target yaitu 80 % atau tercapai sebesar 100 %. Survei kepuasan pelanggan dilakukan oleh manajemen RSUD Kelet dengan menyediakan kotak saran dan kuesioner dimasing-masing unit pelayanan dan setiap seminggu sekali diambil untuk dievaluasi. Adapun hambatan dan kendala dalam pencapaian sasaran-1 adalah : a. Belum adanya dokter spesialis tiga dasar (Penyakit dalam, anak dan kebidanan dan kandungan) yang tetap (purna waktu). b. Berkembangnya puskesmas disekitar RSUD Kelet menjadi puskesmas rawat inap. c. Epidemiologi penyakit d. Masih kurangnya sosialisasi pelayanan kesehatan RSUD Kelet di masyarakat. Dalam rangka meningkatkan capaian kinerja, upaya yang telah dilakukan sebagai berikut : a. Pemenuhan kebutuhan SDM khususnya tenaga medis, paramedis dan penunjang medis terutama dokter spesialis tiga pelayanan dasar . b. Peningkatan kompetensi SDM melalui pendidikan, pelatihan, seminar, workshop, inhouse training dan bencmarking. c. Sosialisasi dan penerapan SPO dan SPM dimasing-masing unit. d. Sosialisasi dan pelaksanaan Budaya Kerja RSUD Kelet “The Kelet Way 137”. e. Melengkapi sarana dan prasarana pelayanan kesehatan berupa gedung dan peralatan kesehatan. f. Melakukan promosi pelayanan kesehatan Oleh Karena itu ke depan dalam rangka meningkatkan capaian kinerja tahun mendatang maka akan ditempuh strategi sebagai berikut : a. Peningkatan sistem kerja operasional untuk mendukung peningkatan pelayanan kesehatan dan efisiensi pelayanan. b. Pemenuhan dokter spesialis tetap khususnya tiga pelayanan dasar yaitu penyakit dalam, anak dan kebidanan dan kandungan. c. Pemenuhan sarana dan prasarana sesuai standar rumah sakit kelas C d. Akreditasi JCI (Joint Commision International) e. Promosi Pelayanan Kesehatan. Adapun pencapaian kinerja sasaran-1 pada tahun 2012 memperoleh nilai :
112 % dengan
katagori AMAT BAIK. 2.
Sasaran-2
Adapun sasaran-2 adalah meningkatnya kualitas dan Kompetensi SDM.Adapun hasil pengukuran kinerja Sasaran-2, Indikator kinerja, target, dan realisasinya tercermin pada tabel 3.2 sebagai berikut :
Catatan Atas Laporan Keuangan
19
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Tabel 3.2 Pengukuran Pencapaian Sasaran-2 RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Sasaran
Target
Realisasi
%
% Capaian Tahun Sblmnya
(3) 270 Orang
(4) 251 Orang
(5) 83,67 %
(6) 90 %
80 %
80 %
100 %
100 %
91,83 %
95 %
Indikator Sasaran
(1) (2) Meningkatnya 1. Jumlah peserta pendidikan kualitas dan formal, kursus, pelatihan, Kompetensi sosialisasi, bimbingan teknis, SDM Inhouse training, benchmarking (medis, paramedis, penunjang medis dan manajemen). 2. % indeks kepuasan karyawan
Rata-Rata Capaian Sasaran-2
Berdasarkan hasil pengukuran indikator kinerja sasaran-2 pada table 3.2 diatas tergambar bahwa secara umum capaian kinerja dari dua indikator adalah 91,83% dari target yang telah ditetapkan. Salah satu indikator pencapaiannya kurang dari target yaitu jumlah peserta kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis, inhouse training dan benchmarking sebanyak 251 orang
atau prosentase pencapaian sebesar 83,67%. Tidak tercapainya target disebabkan
olehjenis pelatihan yang diusulkan untuk mendukung akreditasi lebih banyak bersifat diklat teknis sehingga biayanya lebih mahal karena waktu pelaksanaan diklat teknis lebih lama dan jaraknya jauh.Selain itu cukup banyak karyawan yang mengikuti diklat lebih dari sekali karena untuk memenuhi syarat kompetensi khusus atau kebutuhan organisasi. Padahal mengikuti diklat lebih dari sekali tetap dihitung satu kali mengikuti diklat. Sedangkan prosentase indeks kepuasan karyawan tercapai sesuai target yang ditetapkan yaitu 80 %. Secara keseluruhan bila dibandingkan dengan tahun 2011 maka rata-rata capaian sasaran ada penurunan sebesar 3,17%. Adapun hambatan dan kendala dalam pencapaian sasaran-2 antara lain : a. Ketersediaan informasi dari penyelenggara eksternal untuk kursus, pelatihan, sosialisasi, dan bimbingan teknis yang sesuai kebutuhan masih terbatas. b. Keterbatasan Dana untuk kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis, inhouse training dan bencmarking. c. Keterbatasan fasilitator internal. Dalam rangka meningkatkan capaian kinerja, upaya yang telah dilakukan adalah : a. Mengusulkan penambahan anggaran biaya diklat pada perubahan anggaran tahun 2012. b. Membangun jejaring dengan penyelenggara eksternal untuk kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis dan benchmarking sehingga lebih mudah mendapatkan informasi bila ada kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis. c. Membuat daftar urutan prioritas diklat. Catatan Atas Laporan Keuangan
20
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Oleh karena itu kedepan dalam rangka meningkatkan capaian kinerja tahun mendatang maka akan ditempuh strategi sebagai berikut : a. Membangun jejaring dengan penyelenggara eksternal untuk kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis dan benchmarking sehingga lebih mudah mendapatkan informasi bila ada kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis. b. Penambahan anggaran untuk biaya kursus, pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis inhouse training dan benchmarking. c. Terbatasnya anggaran diklat sehingga perlu dibuat daftar urutan prioritas diklat. d. Sosialisasi hasil pelatihan sehingga terjadi transfer of knowledge antar karyawan. e. Menyediakan fasilitator internal. Adapun pencapaian kinerja sasaran-2 pada tahun 2012 mendapatkan nilai : 91,83 % dengan katagori BAIK 3. Sasaran-3 Adapun sasaran-3 adalah meningkatnya kegiatan promosi kesehatan rumah sakit, membangun jejaring dengan steakholder dan kepedulian sosial.Adapun hasil pengukuran kinerja Sasaran-3, Indikator kinerja, target, dan realisasinya tercermin pada tabel 3.3 sebagai berikut : Tabel 3.3 Pengukuran Pencapaian Sasaran-3 RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Sasaran
Indikator Sasaran
Target
Realisasi
%
(1) Meningkatnya kegiatan promosi kesehatan rumah sakit, membangun jejaring dengan stakeholder dan Kepedulian sosial
(2) 1. Jumlah anak miskin/kurang mampu yang dikhitan 2. Jumlah kegiatan Follow up pasien kusta 3. Jumlah peserta donor darah 4. Jumlah kegiatan pemberdayaaan masyarakat eks penderita kusta 5. Jumlah kegiatan pendidikan dan penyuluhan kesehatan masyarakat 6. Jumlah pasien miskin/ tidak mampu yang dioperasi katarak 7. Pengobatan massal pasien miskin/tidak mampudidaerah terpencil. 8. Jumlah pasien miskin/tidak mampu yang dilayani untuk perawatan kesehatan
(3) 50 Orang
(4) 55 Anak
(5) 110 %
% Capaian Tahun Sblmnya (6) 110 %
3 Kegiatan
4 Kegiatan
133,33 %
69,44 %
200 Orang 3 Kegiatan
220 Orang 3 Kegiatan
110 % 100 %
100 % 100 %
3 Kegiatan
6Kali
200 %
108 %
20 Orang
46 orang
230 %
0%
100 Pasien
112 orang
112 %
0%
15.000 pasien
21.059 pasien
140,39 %
115,64 %
141,96 %
100,35 %
Rata-Rata Capaian Sasaran-3
Berdasarkan tabel 3.3 diketahui bahwa hasil pengukuran indikator kinerja sasaran-3 masingmasing indikator telah melampaui target yang ditetapkan dan rata-rata capaian sasaran-3 dengan nilai 129,46% lebih tinggi dibanding tahun 2011 dengan nilai 100,35%. Adapun Catatan Atas Laporan Keuangan
21
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
beberapa indikator sasaran-3 yaitu jumlah anak miskin/kurang mampu yang dikhitan, donor darah, operasi katarak dan pengobatan massal didaerah terpencil telah melampaui target karena jenis kegiatan memang benar-benar dibutuhkan terutama bagi masyarakat miskin/kurang mampu, pelaksanaan kegiatan bertepatan dengan HUT Jateng, HUT KORPRI dan hari besar keagamaan yang merupakan kegiatan yang sudah rutin dilaksanakan sehingga masyarakat sudah mengetahui jauh hari sebelumnya. Selain itu adanyadukungan dan kerjasama yang baik dengan tokoh masyarakat, paguyuban, LSM dan beberapa instansi terkait dalam pelaksanaan program tersebut. Kegiatan follow up pasien kusta pada tahun 2012 telah melampaui target yaitu ada 4 kegiatan dari 3 kegiatan yang ditargetkan. Jangkauan kegiatan follow up seluruh Jawa Tengah dan dalam tahun 2012 ada 13 kabupaten yang dikunjungi. Tujuan kegiatan follow up adalah untuk memantau perkembangan kesehatan pasien kusta pasca perawatan dirumah sakit, memantau perkembangan psikologi dan psikososial pasien. Membentuk jejaring dengan Dinas kesehatan dan puskesmas seluruh Jawa Tengah serta Promosi kesehatan tentang penyakit kusta. Pemberdayaan pasien eks penderita kusta dilaksanakan untuk eks penderita kusta yang ada dikampung
rehabilitasi
kusta
RS
Donorojo. Diharapkan
dengan
adanya
kegiatan
pemberdayaan ini menjadi salah satu solusi bagi masyarakat eks penderita kusta dan keluarganya agar mampu secara mandiri untuk memenuhi kebutuhan ekonominya. Kegiatan yang dilaksanakan meliputi pelatihan kewirausahaan, pelatihan penggemukan sapi & Kambing dan perbengkelan. Kegiatan pemberdayaan tahun 2012 diikuti oleh masyarakat eks penderita kusta dan keluarganya sebanyak 68 orang. Pendidikan dan Penyuluhan kesehatan masyarakat dilaksanakan baik dilingkungan RSUD Kelet maupun dimasyarakat. Kegiatan penyuluhan kesehatan dilingkungan RS antara lain penyuluhan tentang tata cara cuci tangan yang benar pada para pengunjung, mahasiswa & siswa yang akan praktek lapangan di RSUD Kelet, Tata cara gosok gigi yang benar pada anak TK & SD, penyuluhan kesehatan di wihara Guwo ds. Blingoh Kec. Donorojo. Pelayanan perawatan kesehatan bagi masyarakat miskin/kurang mampu di RSUD Keletselama tahun 2012 sebanyak 21.059 pasien baik rawat inap, rawat jalan, IGD maupun penunjang medik dan pasien tersebut sebagai peserta Jamkesmas, Jamkesda dan SKTM. Adapun jumlah tempat tidur yang tersedia untuk pasien miskin/kurang mampu sebanyak 127 TT yaitu 57 TT untuk pasien umum dan 70 TT untuk pasien kusta. Adapun hambatan dan kendala dalam pencapaian sasaran-3 adalah a. Motivasi masyarakat eks penderita kusta untuk mengikuti kegiatan pemberdayaan masih rendah karena setelah diberi pelatihan tidak mempunyai modal untuk mengembangkan hasil pelatihan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
22
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Dalam rangka meningkatkan capaian kinerja upaya yang telah dilakukan adalah : a. Memberikan motivasi kepada masyarakat eks penderita kusta agar tetap berkarya sesuai dengan kondisi fisik dan lingkungannya sehingga dapat menjadi masyarakat yang mandiri secara ekonomi. b. Menggali aspirasi dari masyarakat eks penderita kusta tentang kegiatan apa yang
dibutuhkan sesuai dengan kondisi fisik dan lingkungan mereka. Oleh karena itu ke depan dalam rangka meningkatkan capaian kinerja mendatang maka akan ditempuh strategi berikut : a. Membantu mencarikan bantuan modal dari donatur/sponsor untuk masyarakat eks penderita kusta agar dapat mengembangkan hasil pelatihan pemberdayaan yang telah diikuti. Adapun pencapaian kinerja sasaran-3 pada tahun 2012 mendapatkan nilai : 141,96 % dengan katagori AMAT BAIK
Catatan Atas Laporan Keuangan
23
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB IV KEBIJAKAN AKUNTANSI
4.1
Entitas Pelaporan Entitas pelaporan yang dimaksud dalam laporan keuangan ini adalah Rumah Sakit Umum Daerah Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah.
4.2
Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan Basis Akuntansi yang digunakan dalam pelaporan keuangan RSUD Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah yaitu basis kas untuk pengakuan pendapatan, belanja dan pembiayaan dalam laporan realisasi anggaran dan basis akrual untuk pengakuan asset, kewajiban dan ekuitas dana dalam neraca.
4.3
Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan : 2.
Pendapatan a)
Pendapatan diakui pada saat diterima di Rekening Kas Umum Daerah.
b)
Pendapatan yang diterima oleh Bendahara Penerimaan tetapi belum disetor ke Rekening Umum Daerah diakui sebagai pendapatan yang ditangguhkan.
c)
Dalam hal badan layanan umum daerah, pendapatan diakui pada saat diterima di Rekening Kas BLUD.
3.
Belanja a)
Belanja diakui pada saat terjadinya pengeluaran dari Rekening Kas Umum Daerah.
b)
Khusus pengeluaran melaluibendahara pengeluaran pengakuannya terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Pengguna Anggaran dan diterbitkannya SP2D.
c)
Untuk Badan Layanan Umum Daerah : o
Belanja
yang
sumber
dananya
berasal
dari
APBD
pengakuannya sama dengan SKPD. o
Belanja yang sumber dananya dari BLUD diakui pada saat diterbitnya SP2D Pengesahan.
4.
Piutang Piutang diakui pada akhir periode ketika akan disusun Neraca sebesar Surat Ketetapan tentang Piutang yang belum dilunasi, atau pada saat terjadinya pengakuan hak untuk menagih piutang pada saat terbitnya Surat Ketetapan tentang Piutang. Catatan Atas Laporan Keuangan
24
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Pada akhir periode akuntansi dibuat daftar umur piutang. Atas dasar daftar umur piutang dibuat cadangan piutang tidak tertagih dengan kebijakan sebagai berikut :
5.
STATUS
LAMA MENUNGGAK
Lancar
< 1 Tahun
% CADANGAN TIDAK TERTAGIH 0%
Kurang lancar
1 sampai dengan 2 tahun
25%
Kurang Lancar
Diatas 2 sampai 3 tahun
50%
Tidak Lancar
Diatas 3 sampai 5 tahun
75%
Macet
Diatas 5 tahun
100%
Persediaan a)
Persediaan diakui pada saat potensi manfaat ekonomi masa depan diperoleh pemerintah daerah dan mempunyai nilai atau biaya yang dapat diukur dengan handal.
b)
Pada akhir periode akuntansi , persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik (stock opname).
c)
Penilaian persediaan hasil stock opname menggunakan harga pembelian yang terakhir.
d)
Persediaan hewan dan tanaman yang dikembangbiakkan dinilai dengan menggunakan nilai wajar. Harga/nilai wajar persediaan meliputi nilai tukar aset atau penyelesaian kewajiban antar pihak yang memahami dan berkeinginan melakukan transaksi wajar.
e)
Apabila
ada
belanja
barang/jasa
yang
dihibahkan
masih
belum
didistribusikan kepada penerima hibah atau masih berada di rumah sakit maka barang/jasa tersebut diakui dan dicatat ebagai persediaan. 6.
Aset Tetap a)
Untuk dapat diakui sebagai aset tetap, suatu aset harus berwujud dan memenuhi criteria : -
Mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan;
-
Biaya perolehan aset dapat diukur secara handal;
-
Tidak dimaksudkan untuk dijual dalam operasi normal entitas; dan
-
Diperoleh atau dibangun dengan maksud untuk digunakan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
25
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
b)
Biaya perolehan suatu aset tetap terdiri dari harga belinya atau konstruksinya, dan setiap biaya yang dapat didistribusikan secara langsung sampai dengan aset tersebut siap untuk digunakan.
c)
Kegiatan pengadaan yang menghasilkan satu aset tetap biaya perolehannya terdiri dari realisasi belanja modal dan belanja non modal ( belanja pegawai dan belanja barang & jasa ).
d)
Aset tetap yang diperoleh secara gabungan (penganggarannya dalam satu dokumen pelaksanaan anggaran kegiatan/rincian kegiatan) biaya perolehan dari masing-masing aset tetap meliputi realisasi belanja modal ditambah prosentase tertentu secara proporsional dari belanja pegawai dan belanja barang & jasa.
e)
Suatu kegiatan yang dalam pelaksanaannya memerlukan aset tetap (pengadaan aset tetap dalam rangka menunjang pelaksanaan suatu kegiatan) biaya perolehannya sebesar realisasi belanja modal.
f)
Aset tetap yang diterima dari pihak ketiga pengakuan dan pencatatannya dilakukan setelah diterima berita acara penyerahan hak kepemilikan aset tersebut.
g)
Realisasi belanja barang & jasa yang menghasilkan aset tetap diakui dan dicatat sebagai penambahan aset tetap.
h)
Terhadap realisasi belanja modal yang kenyataannya tidak menghasilkan aset tetap tidak diakui dan dicatat sebagai penambahan aset tetap.
4.4
Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam Standar Akuntansi Pemerintahan. Kebijakan Akuntansi yang digunakan dalam pelaporan Keuangan RSUD Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.
Catatan Atas Laporan Keuangan
26
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
5.1 Penjelasan Pos-Pos Neraca Neraca RSUD Kelet Jepara menggambarkan posisi keuangan mengenai aset, kewajiban dan ekuitas dana pada tanggal 31 Desember 2012 dan perbandingannya dengan tanggal 31 Desember 2011, dengan uraian sebagai berikut :
5.1.1 Aset
726.868.467.092,00
Total Aset RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012 tersebut terdiri atas Aset Lancar, Aset Tetap dan Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut :
5.1.1.1 Aset Lancar
3.943.444.827,00
Saldo sebesar Rp. 3.943.444.827,00 dengan rincian sebagai berikut :
5.1.1.1.1 Kas
699.787.124,00
Rekening ini menggambarkan saldo Kas per 31 Desember 2012 yang dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran dan Kas BLUD di RSUD Kelet dengan rincian saldo sebagai berikut :
5.1.1.1.1.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
1.725.000,00
Saldo sebesar Rp. 1.725.000,00 merupakan saldo kas di bendahara pengeluaran yang merupakan pengembalian biaya administrasi belanja modal pengadaan tempat tidur pada RSUD Kelet Jepara yang belum disetor ke rekening Kas Umum Daerah. No.
Uraian
1
Tunai
2
Simpanan giro BPD Jateng dg no.rek.
2012
2011
1.725.000,00
0,00
0,00
0,00
1.725.000,00
0,00
1-015-16131-1 atas nama Rumah Sakit Umum Daerah Kelet Jumlah
5.1.1.1.1.2 Kas BLUD
698.062.124,00
Saldo Kas BLUD per 31 Desember 2012 sejumlah Rp. 698.062.124,00 merupakan bagian dari SILPA yang akan digunakan untuk operasional RSUD Kelet Jepara dan hutang pihak ketiga per 31 Desember 2012 dengan rincian sebagai berikut :
Catatan Atas Laporan Keuangan
27
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
No.
Uraian
2012
1
Kebutuhan Operasional bulan Januari
2011
354.035.951,00
363.994.280,00
344.026.173,00
355.153.035,00
698.062.124,00,00
719.147.315,00
2013 2
Hutang pihak ketiga (jasa pelayanan) Jumlah
Saldo kas BLUD sejumlah Rp. 698.062.124,00 tersebut terdiri dari : 1
Tunai
2
Simpanan tabungan di Bank BRI dengan no.rek. 5891-
86.291.924,00 611.770.200,00
01-010762-5-3 atas nama RSUD Kelet Jepara Jumlah
698.062.124,00
5.1.1.1.2 Piutang
203.124.590,00
Saldo sebesar Rp. 203.124.590,00 merupakan saldo piutang di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Piutang Retribusi
270.630.415,00
241.058.605,00
2
Cadangan Piutang Tak Tertagih
(67.505.825,00)
(36.023.850,00)
203.124.590,00
205.034.755,00
Jumlah
5.1.1.1.2.1 Piutang Retribusi
270.630.415,00
Saldo piutang retribusi per 31 Desember 2012 sejumlah Rp. 270.630.415,00 dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan
2012
2011
43.752.300,00
50.284.800,00
34.818.342,00
55.739.505,00
135.034.300,00
135.034.300,00
(Piutang Pasien) 2
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan – Askes
3.
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan – Jamkesda
4.
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan
57.025.473,00
– Jamkesmas
Jumlah
270.630.415,00
5.1.1.1.2.2 Cadangan Piutang Tidak Tertagih
241.058.605,00
(67.505.825,00)
Saldo Cadangan Piutang Tak Tertagih per 31 Desember 2012 sejumlah Rp. (67.505.825,00) meliputi Cadangan Piutang Tak Tertagih – Pasien dan Cadangan Piutang Tak Tertagih - Askes. No.
Uraian
2012
2011
1
Cad.Piutang Tak Tertagih – Pasien
(33.747.250,00)
2
Cad.Piutang Tak Tertagih - Askes
(33.758.575,00)
0,00
(67.505.825,00)
(36.023.850,00)
Jumlah
Catatan Atas Laporan Keuangan
(36.023.850,00)
28
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Pengelompokan piutang per 31 Desember 2012 sebagai berikut : STATUS
LAMA MENUNGGAK
% CADANGAN TIDAK
Lancar
< 1 Tahun
0%
Kurang lancar
1 sampai dengan 2 tahun
25%
Kurang lancar
Diatas 2 sampai 3 tahun
50%
Tidak lancar
Diatas 3 sampai 5 tahun
75%
Macet
Diatas 5 tahun
100%
TERTAGIH
5.1.1.1.2.2.1 Cadangan Piutang Tak Tertagih – Pasien Lama Menunggak
(33.747.250,00)
2012
2011
Piutang
Cadangan
< 1 Tahun 1 sampai dengan 2 tahun
0,00
0,00
40.020.200,00
(30.015.150,00)
Diatas 2 sampai 3 tahun Diatas 3 sampai 5 tahun Diatas 5 tahun
3.732.100,00
(3.732.100,00)
Jumlah
43.752.300,00
(33.747.250,00)
5.1.1.1.2.2.2 Cadangan Piutang Tak Tertagih – Askes Lama Menunggak
(36.023.850,00)
(36.023.850,00)
(33.758.575,00)
2012
2011
Piutang
Cadangan
< 1 Tahun
91.843.815,00
0,00
1 sampai dengan 2 tahun
135.034.300,00
(33.758.575,00)
226.878.115,00
(33.758.575,00)
0,00
Diatas 2 sampai 3 tahun Diatas 3 sampai 5 tahun Diatas 5 tahun Jumlah
5.1.1.1.3 Persediaan
0,00
3.040.533.113,00
Saldo persediaan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 3.040.533.113,00 dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Persediaan Bahan Pakai Habis
1.467.884.197,00
515.699.324,00
2
Persediaan Obat-obatan
1.572.648.916,00
950.672.468,00
Jumlah
3.040.533.113,00
1.466.371.792,00
5.1.1.1.3.1 Persediaan Bahan Pakai Habis
1.467.884.197,00
Saldo sebesar Rp. 1.467.884.197,00 merupakan saldo Persediaan Bahan Pakai Habis di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
1
Persediaan Bahan Pakai Habis (alkes)
2
Persediaan Bahan Laboratorium
2012
2011
1.228.540.768,00
326.944.249,00
137.702.849,00
75.025.990,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
29
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
3
Persediaan Laundry
618.250,00
3.120.500,00
4
Persediaan Alat Tulis Kantor
9.488.750,00
13.609.975,00
5
Persediaan Alat Kebersihan
1.743.750,00
8.243.200,00
6
Persediaan Alat Listrik
6.070.900,00
6.241.775,00
7
Persediaan Barang Cetakan
6.524.500,00
15.792.500,00
8
Persediaan Benda Pos
72.000,00
0,00
9
Persediaan Makanan Kering Jumlah
77.122.430,00
66.721.135,00
1.467.884.197,00
515.699.324,00
5.1.1.1.3.2 Persediaan Obat-obatan
1.572.648.916,00
Saldo sebesar Rp.1.572.648.916,00 merupakan saldo Persediaan Obat-obatan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Persediaan Obat-obatan
1.572.648.916,00
950.672.468,00
Jumlah
1.572.648.916,00
950.672.468,00
5.1.1.2 Aset Tetap
722.925.022.265,00
Rekening ini menggambarkan saldo Aset Tetap per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
2012
1
Tanah
2 3 4
Jalan, Irigasi dan Jaringan
5
Aset Tetap Lainnya
6
Konstruksi Dalam Pengerjaan
2011
656.775.000.000,00
656.775.000.000,00
Peralatan dan Mesin
20.957.859.500,00
17.922.956.449,00
Gedung dan Bangunan
43.067.169.325,00
35.407.308.464,00
1.682.239.440,00
899.403.040,00
442.754.000,00
247.029.000,00
722.925.022.265,00
711.251.696.953
Jumlah
Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 722.925.022.265,00 apabila dibandingkan tahun
2011
sebesar
Rp.
711.251.696.953,00
terdapat
peningkatan
sebesar
Rp.
11.673.325.312,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
604.692.861,00 11.159.819.900,00
Jumlah
11.764.512.761,00
Pengurangan
Catatan Atas Laporan Keuangan
30
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
91.187.449,00 Jumlah
91.187.449,00
Grand Total
11.673.325.312,00
Sesuai dengan Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 030/22 Tahun 2012 maka dilakukan penghapusan senilai sebesar Rp.91.187.449,00 sesuai dengan rincian barang – barang yang dihapuskan. Keterangan mutasi asset tetap tahun 2012 adalah sebagai berikut :
Koreksi dan Penilaian adalah adanya koreksi atas aset yang belum tercatat pada tahun 2011 dan penilaian aset yang bernilai Rp. 0,00 dan Rp. 1,00.
Reklasifikasi Masuk/Keluar adalah perpindahan aet yang satu ke aset yang lain dalam satu SKPD akibat adanya perbedaan rekening pada Kartu Inventaris Barang tahun 2011 yang menggunakan rekening dalam Permendagri 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah dengan Rekening dalam SIMDA BMD yang menggunakan rekening sesuai Permendagri 17 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah.
Hibah adalah perolehan aset dari pemerintah maupun lembaga swasta.
Mutasi adalah penyerahan aset antar SKPD
Kapitalisasi non belanja modal adalah pencatatan aset yang diperoleh dari belanja Barang dan Jasa.
Belanja Modal adalah pencatatan aset yang diperoleh dari belanja modal.
Koreksi Kurang adalah berkurangnya aset karena adanya salah catat dan dobel catat.
Hibah keluar adalah berkurangnya aset karena adanya penghibahan aset.
Penghapusan adalah berkurangnya aset karena adanya penjual maupun pemusnah aset.
Metode yang dipakai dalam melakukan penilaian aset yang tahun 2011 belum bernilai maupun bernilai Rp. 1,00 adalah sebagai berikut :
Aset tanah menggunakan Nilai Jual Obyek Pajak.
Aset selain tanah menggunakan harga barang yang jenis dan tahun perolehannya sama.
Alat angkut selain menggunakan harga barang jenis dan tahun perolehannya sama juga menggunakan Nilai Jual Obyek Kendaraan Bermotor.
5.1.1.2.1 Tanah
656.775.000.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
31
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Saldo Rp. 656.775.000.000,00 merupakan saldo tanah di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Tanah
656.775.000.000,00
656.775.000.000,00
Jumlah
656.775.000.000,00
656.775.000.000,00
Tanah RSUD Kelet Jepara terdiri di 2 lokasi yakni : 1.
Di Ds Kelet Kec. Keling Kab. Jepara dg luas 207.250 m2 senilai Rp. 387.900.000.000,00 a. Rumah Sakit dg luas 115.250 m2 b. Dikerjasamakan dg pihak ketiga dg luas 92.000 m2 meliputi : Gereja 2.569 m2 Balai Desa 700 m2 SMP Bopkri 3.702 m2 SDN I Kelet 1.954 m2 SDN II Kelet 1.537 m2 SDN III Kelet 1.055 m2 Makam 6.410 m2 Dikelola Kab. Jepara untuk Terminal, pasar dan lapangan Olah Raga 35.700 m2 Pertokoan 2.597 m2 Perumahan Karyawan dan Umum 35.776 m2
2.
Di Ds Banyumanis Kec. Donorojo Kab. Jepara dg luas 1.806.315 m2 senilai Rp. 268.875.000.000,00 a. Rumah Sakit dg luas 867.909 m2 b. Dikerjasamakan dengan pihak ketiga dg luas 938.406 m2 meliputi : Persawahan 252.040 m2 Lingkungan dan rumah eks penderita kusta 436.000 m2 Objek Wisata Beteng Portugis 73.540 m2 Perkampungan sosial 50.000 m2 Kampung Rehabilitasi 73.514 m2 Pegawai dan masyarakat umum 43.651 m2 Warga sekitar Beteng Portugis 9.661 m2
Tanah di Kelet dan Donorojo yang dikerjasamakan dengan pihak ketiga, perjanjian kerjasamanya masih dalam proses penyusunan dan pembuatan.
5.1.1.2.2 Peralatan Dan Mesin
20.957.859.500,00
Saldo sebesar Rp. 20.957.859.500,00 merupakan saldo Peralatan dan Mesin di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
1
Alat-alat Berat
2
Alat-alat Angkut
3
Alat-alat Bengkel
4
Alat-alat Pertanian
5
Alat Kantor dan Rumah Tangga
2012
2011
351.596.000,00
6.500.000,00
1.544.417.435,00
1.457.098.435,00
75.956.250,00
0,00
56.415.000,00
56.565.000,00
5.493.039.602,00
4.564.809.344,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
32
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
6
Alat-alat Studio
7
Alat Kedokteran
8
Alat Laboratorium
9
Alat Metrologi dan Geofisika
10
Alat-alat Olah Raga
480.285.531,00
486.915.088,00
11.767.621.682,00
10.495.965.582,00
1.187.578.000,00
854.153.000,00
950.000,00
950.000,00
20.957.859.500,00
17.922.956.449,00
0,00
Jumlah
Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 20.957.859.500,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 17.922.956.449,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 3.034.903.051,00
5.1.1.2.2.1 Alat-alat Berat
351.596.000,00
Saldo Rp.351.596.000,00 merupakan saldo Alat-alat Berat di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat-alat Berat
351.596.000,00
6.500.000,00
Jumlah
351.596.000,00
6.500.000,00
Saldo Alat-alat Berat per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 351.596.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 6.500.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 345.096.000,-. Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
345.096.000,00 Jumlah
345.096.000,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
Jumlah Grand Total
345.096.000,00
5.1.1.2.2.2 Alat-alat Angkut
1.544.417.435,00 Catatan Atas Laporan Keuangan
33
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Saldo sebesar Rp. 1.544.417.435,00 merupakan saldo Alat-alat Angkut di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat-alat Angkut
1.544.417.435,00
1.457.098.435,00
Jumlah
1.544.417.435,00
1.457.098.435,00
Saldo Alat-alat Angkut per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 1.544.417.435,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 1.457.098.435,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 87.319.000,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
91.319.000,00 Jumlah
91.319.000,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
4.000.000,00 Jumlah
4.000.000,00
Grand Total
87.319.000,00
5.1.1.2.2.3 Alat-alat Bengkel
75.956.250,00
Saldo sebesar Rp. 75.956.250,00 merupakan saldo Alat-alat Bengkel di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat-alat Bengkel
75.956.250,00
0,00
Jumlah
75.956.250,00
0,00
Saldo Alat-alat Bengkel per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 75.956.250,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 0,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 75.956.250,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk
Catatan Atas Laporan Keuangan
34
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
75.956.250,00 Jumlah
75.956.250,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
0,00 Jumlah
0,00
Grand Total
75.956.250,00
5.1.1.2.2.4 Alat-alat Pertanian
56.415.000,00
Saldo sebesar Rp. 56.415.000,00 merupakan saldo Alat-alat Pertanian di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat-alat Pertanian
56.415.000,00
56.565.000,00
Jumlah
56.415.000,00
56.565.000,00
Saldo Alat-alat Pertanian per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 56.415.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 56.565.000,00 terdapat penurunan sebesar Rp. 150.000,-. Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
Jumlah
-
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
150.000,00 Jumlah
150.000,00
Grand Total
150.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
35
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
5.1.1.2.2.5 Alat Kantor dan Rumah Tangga
5.493.039.602,00
Saldo sebesar Rp. 5.493.039.602,00 merupakan saldo Alat Kantor dan Rumah Tangga di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat Kantor dan Rumah Tangga
5.493.039.602,00
4.564.809.344,00
Jumlah
5.493.039.602,00
4.564.809.344,00
Saldo Alat Kantor dan Rumah Tangga per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 5.493.039.602,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 4.564.809.344,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 928.230.258,00
(Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal
19.338.000,00
Belanja Modal
964.318.750,00 Jumlah
983.656.750,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
55.426.492,00 Jumlah
55.426.492,00
Grand Total
928.230.258,00
5.1.1.2.2.6 Alat-alat Studio
480.285.531,00
Saldo sebesar Rp. 480.285.531,00 merupakan saldo Alat-alat Studio di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut :
No. 1
Uraian
2012
2011
Alat-alat Studio
480.285.531,00
486.915.088,00
Jumlah
480.285.531,00
486.915.088,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
36
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Saldo Alat-alat Studio per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 480.285.531,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 486.915.088,00 terdapat penurunan sebesar Rp. 6.629.557,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal
700.000,00
Belanja Modal Jumlah
700.000,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
7.329.557,00 Jumlah
7.329.557,00
Grand Total
(6.629.557,00)
5.1.1.2.2.7 Alat Kedokteran
11.767.621.682,00
Saldo sebesar Rp. 11.767.621.682,00 merupakan saldo Alat Kedokteran di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut :
No. 1
Uraian
2012
2011
Alat Kedokteran
11.767.621.682,00
10.495.965.582,00
Jumlah
11.767.621.682,00
10.495.965.582,00
Saldo Alat Kedokteran per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 11.767.621.682,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 10.495.965.582,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 1.271.656.100,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
1.250.000,00 1.289.737.500,00
Jumlah
1.290.987.500,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
37
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
19.331.400,00 Jumlah
19.331.400,00
Grand Total
1.271.656.100,00
5.1.1.2.2.8 Alat Laboratorium
1.187.578.000,00
Saldo sebesar Rp. 1.187.578.000,00 merupakan saldo Alat Laboratorium di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Alat Laboratorium
1.187.578.000,00
854.153.000,00
Jumlah
1.187.578.000,00
854.153.000,00
Saldo Alat Laboratorium per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 1.187.578.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 854.153.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 333.425.000,00 (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
338.375.000,00 Jumlah
338.375.000,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
4.950.000,00 Jumlah
4.950.000,00
Grand Total
333.425.000,00
5.1.1.2.2.9 Alat Meteorologi dan Geofisika
950.000,00
Saldo sebesar Rp. 950.000,00 merupakan saldo Alat Meteorologi dan Geofisika di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut :
No.
Uraian
Catatan Atas Laporan Keuangan
2012
2011
38
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
1
Alat Metrologi dan Geofisika
950.000,00
950.000,00
Jumlah
950.000,00
950.000,00
Saldo Alat Meteorologi dan Geofisika per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 950.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 950.000,00 tidak terdapat peningkatan.
5.1.1.2.3 Gedung dan Bangunan
43.067.169.325,00
Saldo sebesar Rp. 43.067.169.325,00 merupakan saldo Gedung dan Bangunan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
1
Bangunan Gedung
2
Bangunan Monumen
2012 42.970.694.325,00
Jumlah
2011 35.310.833.464,00
96.475.000,00
96.475.000,00
43.067.169.325,00
35.407.308.464,00
Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 43.067.169.325,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 35.407.308.464,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 7.659.860.861,00
5.1.1.2.3.1 Bangunan Gedung
42.970.694.325,00
Saldo sebesar Rp. 42.970.694.325,00 merupakan saldo Bangunan Gedung di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Bangunan Gedung
42.970.694.325,00
35.310.833.464,00
Jumlah
42.970.694.325,00
35.310.833.464,00
Saldo Bangunan Gedung per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 42.970.694.325,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 35.310.833.464,00 terdapat peningkatan sebesar Rp. 7.659.860.861,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
385.954.861,00 7.273.906.000,00
Jumlah
7.659.860.861,00
Pengurangan
Catatan Atas Laporan Keuangan
39
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan Jumlah
0,00
Grand Total
7.659.860.861,00
5.1.1.2.3.2 Bangunan Monumen
96.475.000,00
Saldo sebesar Rp. 96.475.000,00 merupakan saldo Bangunan Monumen di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Bangunan Monumen
96.475.000,00
96.475.000,00
Jumlah
96.475.000,00
96.475.000,00
Saldo Bangunan Monumen per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 96.475.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 96.475.000,00 tidak terdapat peningkatan.
5.1.1.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.682.239.440,00
Saldo sebesar Rp. 1.682.239.440,00 merupakan saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Jalan dan Jembatan
593.575.000,00
292.000.000,00
2
Bangunan Air (Irigasi)
519.250.000,00
333.825.000,00
3
Instalasi
273.578.040,00
273.578.040,00
4
Jaringan
295.836.400,00
Jumlah
1.682.239.440,00
899.403.040,00
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 1.682.239.440,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 899.403.040,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.782.836.400,00.
5.1.1.2.4.1 Jalan dan Jembatan
593.575.000,00
Saldo sebesar Rp. 593.575.000,00 merupakan saldo Jalan dan Jembatan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Jalan dan Jembatan
593.575.000,00
292.000.000,00
Jumlah
593.575.000,00
292.000.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
40
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Saldo Jalan dan Jembatan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 593.575.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 292.000.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.301.575.000,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
301.575.000,00 Jumlah
301.575.000,00
Jumlah
0,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
Grand Total
301.575.000,00
5.1.1.2.4.2 Bangunan Air (Irigasi)
519.250.000,00
Saldo sebesar Rp. 519.250.000,00 merupakan saldo Bangunan Air (Irigasi) di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Bangunan Air (Irigasi)
519.250.000,00
333.825.000,00
Jumlah
519.250.000,00
333.825.000,00
Saldo Bangunan Air (Irigasi) per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 519.250.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 333.825.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.185.425.000,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
185.425.000,00 Jumlah
185.425.000,00
Pengurangan Koreksi
Catatan Atas Laporan Keuangan
41
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan Jumlah
0,00
Grand Total
185.425.000,00
5.1.1.2.4.3 Instalasi
273.578.040,00
Saldo sebesar Rp. 273.578.040,00 merupakan saldo Instalasi di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Instalasi
273.578.040,00
273.578.040,00
Jumlah
273.578.040,00
273.578.040,00
Saldo Instalasi per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 273.578.040,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 273.578.040,00 tidak terdapat peningkatan.
5.1.1.2.4.4 Jaringan
295.836.400,00
Saldo sebesar Rp. 295.836.400,00 merupakan saldo Jaringan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Jaringan
295.836.400,00
0,00
Jumlah
295.836.400,00
0,00
Saldo Jaringan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 295.836.400,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 0,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.295.836.400,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
197.450.000,00 98.386.400,00
Jumlah
295.836.400,00
Jumlah
0,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
Catatan Atas Laporan Keuangan
42
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Grand Total
295.836.400,00
5.1.1.2.5 Aset Tetap Lainnya
442.754.000,00
Saldo sebesar Rp. 442.754.000,00 merupakan saldo Aset Tetap Lainnya di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
1
Buku Perpustakaan
2
Barang
Bercorak
2012
Kesenian
dan
2011
145.829.000,00
49.679.000,00
296.925.000,00
197.350.000,00
442.754.000,00
247.029.000,00
Kebudayaan Jumlah
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 442.754.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 247.029.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.195.725.000,00. 5.1.1.2.5.1 Buku Perpustakaan
145.829.000,00
Saldo sebesar Rp145.829.000,00 merupakan saldo Buku Perpustakaan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian
2012
2011
Buku Perpustakaan
145.829.000,00
49.679.000,00
Jumlah
145.829.000,00
49.679.000,00
Saldo Buku Perpustakaan per 31 Desember 2012 sebesar Rp. 145.829.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 49.679.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.96.150.000,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
96.150.000,00 Jumlah
96.150.000,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
Catatan Atas Laporan Keuangan
43
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Jumlah
0,00
Grand Total
96.150.000,00
5.1.1.2.5.2 Barang Bercorak Kesenian dan Kebudayaan
296.925.000,00
Saldo sebesar Rp. 296.925.000,00 merupakan saldo Barang Bercorak Kesenian dan Kebudayaan di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian Barang
Bercorak
2012
Kesenian
dan
2011
296.925.000,00
197.350.000,00
296.925.000,00
197.350.000,00
Kebudayaan Jumlah
Saldo Barang Bercorak Kesenian dan Kebudayaan
per 31 Desember 2012 sebesar Rp.
296.925.000,00 apabila dibandingkan Tahun 2011 sebesar Rp. 197.350.000,00 terdapat peningkatan sebesar Rp.99.575.000,00. (Dalam rupiah) Penambahan Koreksi dan Penilaian Reklasifikasi Masuk Hibah Mutasi Masuk Kapitalisasi non Belanja Modal Belanja Modal
99.575.000,00 Jumlah
99.575.000,00
Jumlah
0,00
Pengurangan Koreksi Reklasifikasi Keluar Hibah Mutasi Keluar Penghapusan
Grand Total
99.575.000,00
5.1.1.3 Aset Lainnya Saldo sebesar Rp. Merupakan saldo Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
0,00
2
0,00 Jumlah
5.1.2 Kewajiban
0,00
384.715.833,00
Total Kewajiban RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012 dengan rincian sebagai berikut :
Catatan Atas Laporan Keuangan
44
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
5.1.2.1 Kewajiban Jangka Pendek
384.715.833,00
Saldo sebesar Rp. 384.715.833,00 Merupakan Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2012 dengan rincian sebagai berikut :
5.1.2.1.1 Utang Jangka Pendek Lainnya
384.715.833,00
Saldo sebesar Rp 384.715.833,00 merupakan saldo Utang Jangka Pendek Lainnya di RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012 dengan rincian saldo sebagai berikut : No.
Uraian
1
Utang Jasa Pelayanan
2
Utang lain – lain
2012
Jumlah
5.1.2.1.1.1
2011
344.026.173,00
355.153.035,00
40.689.660,00
0,00
384.715.833,00
355.153.035,00
Utang Jasa Pelayanan
344.026.173,00
Saldo sebesar Rp. 344.026.173,00 merupakan kewajiban pembayaran jasa pelayanan atas pendapatan retribusi pelayanan kesehatan yang telah direalisasikan pada tahun Anggaran 2012 dan belum dapat direalisasikan pembayarannya sampai dengan 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1.
2012
Utang Jasa Pelayanan Jumlah
2011
344.026.173,00
355.153.035
344.026.173,00
355.153.035
PERHITUNGAN JASA PELAYANAN: N
Sudah
Kurang
o
Uraian
Setelah
Dibayar TA.
Dibayar
.
Perubahan
2012
1
2
1
RS Kelet
Anggaran
Realisasi
3
4
5.025.085.000
3.244.413.202
%
Hak Dinas
5
6
7
8
3.588.439.375
3.244.413.202
344.026.173
. 1).Kekurangan 2011 2).Kekurangan
64,56
2012 Jumlah
5.1.2.1.1.2
344.026.173
Utang lain-lain
40.689.660,00
Saldo sebesar Rp. 40.689.660,00 merupakan kewajiban yang masih harus ditanggung oleh RSUD Kelet Jepara per 31 Desember 2012, dengan rincian sebagai berikut : No. 1
Uraian Utang lain-lain
2012 40.689.660,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
2011 0,00
45
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Jumlah
40.689.660,00
5.1.3 Ekuitas Dana
0,00
726.483.751.259,00
Saldo sebesar Rp. 726.483.751.259,00 per 31 Desember 2012 tersebut terdiri dari Ekuitas Dana Lancar, Ekuitas Dana Investasi dengan rincian sebagai berikut :
5.1.3.1 Ekuitas Dana Lancar
(26.689.108.903,00)
Saldo sebesar Rp. (26.689.108.903,00) merupakan saldo Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2012 dengan rincian saldo sebagai berikut :
No. 1
Uraian Sisa
Lebih
Perhitungan
2012 Anggaran
2011
(29.548.050.773,00)
(34.771.659.787,00)
(SILPA) 2
Pendapatan yang ditangguhkan
0,00
0,00
3
Kas di Bendahara BLUD hutang pihak
0,00
0,00
203.124.590,00
205.034.755,00
ketiga (non SILPA) 4
Cadangan Piutang
5
Cadangan Persediaan
3.040.533.113,00
1.466.371.792,00
6
Dana yang Harus Disediakan untuk
(384.715.833,00)
(355.153.035,00)
(26.689.108.903,00)
(33.455.406.275)
Pembayaran Utang Jk Pendek Jumlah
5.1.3.1.1 SILPA
(29.548.050.773,00)
Saldo sebesar Rp. (29.548.050.773) terdiri dari : No. 1
Uraian Silpa Jumlah
2012
2011
(29.548.050.773,00)
(34.771.659.787,00)
(29.548.050.773,00)
(34.771.659.787,00)
5.1.3.1.2 Cadangan Piutang
203.124.590,00
Saldo sebesar Rp. 203.124.590,00 terdiri dari : No.
Uraian
2012
2011
1
Piutang Retribusi
270.630.415,00
241.058.605,00
2
Cadangan Piutang
(67.505.825,00)
(36.023.850,00)
203.124.590,00
205.034.755,00
Jumlah
5.1.3.1.3 Cadangan Persediaan
3.040.533.113,00
Saldo sebesar Rp. 3.040.533.113,00 terdiri dari : No.
Uraian
Catatan Atas Laporan Keuangan
2012
2011
46
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
1
Persediaan Bahan Pakai Habis
1.467.884.197,00
515.699.324,00
2
Persediaan Obat-obatan
1.572.648.916,00
950.672.468,00
Jumlah
3.040.533.113,00
1.466.371.792,00
5.1.3.1.4 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jk. Pendek (384.715.833,00) Saldo sebesar Rp. (384.715.833,00) terdiri dari : No.
Uraian
1
Dana yang harus disediakan untuk
2012
2011
(384.715.833,00)
(355.153.035,00)
(384.715.833,00)
(355.153.035,00)
pembayaran hutang jk pendek Jumlah
5.1.3.2
Ekuitas Dana Investasi
722.925.022.265,00
Saldo sebesar Rp. 722.925.022.265,00 merupakan saldo Ekuitas Dana Investasi per 31 Desember 2012 dengan rincian saldo sebagai berikut : No. 1
Uraian Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Jumlah
2012
2011
722.925.022.265,00
711.251.696.953,00
722.925.022.265,00
711.251.696.953,00
5.1.3.2.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap
722.925.022.265,00
Saldo sebesar Rp. 722.925.022.265,00 terdiri dari : No.
Uraian
1
Tanah
2 3 4
Jalan, Irigasi dan Jaringan
5
Aset Tetap Lainnya
6
Konstruksi Dalam Pengerjaan
2012
2011
656.775.000.000,00
656.775.000.000,00
Peralatan dan Mesin
20.957.859.500,00
17.922.956.449,00
Gedung dan Bangunan
43.067.169.325,00
35.407.308.464,00
1.682.239.440,00
899.403.040,00
442.754.000,00
247.029.000,00
722.925.022.265,00
711.251.696.953,00
Jumlah
5.1.3.3 Ekuitas Dana Untuk Dikonsolidasikan
30.247.837.897,00
Saldo sebesar Rp. 30.247.837.897,00 terdiri dari : No. 1
Uraian RK PPKD Jumlah
2012
2011
30.247.837.897,00
35.490.807.102,00
30.247.837.897,00
35.490.807.102,00
5.2 Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran
Catatan Atas Laporan Keuangan
47
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya dalam satu periode pelaporan.
5.2.1 Pendapatan
9.893.263.394,00
Saldo sebesar Rp. 9.893.263.394,00 menggambarkan pendapatan di RSUD Kelet Jepara untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut :
5.2.1.1 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah
9.893.263.394,00
Saldo sebesar Rp. 9.893.263.394,00 menggambarkan realisasi Lain-lain pendapatan Asli Daerah Yang Sah untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No. 1
Uraian Pendapatan BLUD Jumlah
2012
2011
9.893.263.394,00
13.060.517.434
9.893.263.394,00
13.060.517.434
5.2.1.1.1 Pendapatan BLUD
9.893.263.394,00
Saldo sebesar Rp. 9.893.263.394,00 menggambarkan realisasi Pendapatan BLUD dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1
Pelayanan Kesehatan
2 3 4
Pendapatan Lain - lain
2011
9.639.262.039,00
12.869.375.124,00
Pemakaian Kekayaan Daerah
112.280.586,00
69.305.236,00
Penjualan Produksi Usaha daerah
100.760.000,00
79.239.000,00
Jumlah
5.2.1.1.1.1
2012
40.960.769,00
42.598.074,00
9.893.263.394,00
13.060.517.434,00
Pelayanan Kesehatan
9.639.262.039,00
Saldo sebesar Rp. 9.639.262.039,00 menggambarkan realisasi Pelayanan Kesehatan untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut :
No. 1
Uraian Pelayanan Kesehatan Jumlah
5.2.1.1.1.2
2012
2011
9.639.262.039,00
12.869.375.124,00
9.639.262.039,00
12.869.375.124,00
Pemakaian Kekayaan Daerah
112.280.586,00
Saldo sebesar Rp. 112.280.586,00 menggambarkan realisasi Pemakaian Kekayaan Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1
Rumah Dinas
2
Lahan Jumlah
2012
2011
8.420.000,00
6.505.000,00
103.860.586,00
62.800.236,00
112.280.586,00
69.305.236,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
48
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
5.2.1.1.1.3
Penjualan Produksi Usaha Daerah
100.760.000,00
Saldo sebesar Rp. 100.760.000,00 menggambarkan realisasi Penjualan Produksi Usaha Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2011
Hasil Kebun Kelet
20.700.000,00
34.650.000,00
2
Hasil Kebun Donorojo
80.060.000,00
44.589.000,00
100.760.000,00
79.239.000,00
Jumlah
5.2.1.1.1.4
2012
1
Pendapatan Lain-lain
40.960.769,00
Saldo sebesar Rp. 40.960.769,00 menggambarkan realisasi Pendapatan Lain-lain untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1
Bunga Tabungan
2
Café Sehat
3
SPA
4
Katarak Massal
5
Undian Berhadiah
2012
2011
8.448.769,00
22.262.074,00
11.000.000,00 8.972.000,00
7.376.000,00
12.540.000,00
Jumlah
12.960.000,00 40.960.769,00
5.2.2 Belanja
42.598.074,00
40.160.461.482,00
Saldo sebesar Rp. 40.160.461.482,00 menggambarkan Belanja untuk periode Tahun Anggaran 2012 sesuai dengan jenis pengelompokannya yaitu Belanja Operasi, Belanja Modal dan realisasi masing-masing belanja tersebut adalah sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Belanja Operasi
28.806.904.192,00
33.027.585.046,00
2
Belanja Modal
11.353.557.290,00
15.920.472.490,00
40.160.461.482,00
48.948.057.536,00
Jumlah
5.2.2.1 Belanja Operasi
28.806.904.192,00
Belanja operasi meliputi belanja pegawai dan belanja barang dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Belanja Pegawai
11.127.197.889,00
10.307.252.594,00
2
Belanja Barang & Jasa
17.679.706.303,00
22.720.332.452,00
28.806.904.192,00
33.027.585.046,00
Jumlah
5.2.2.1.1 Belanja Pegawai
11.127.197.889,00
Saldo sebesar Rp. 11.127.197.889,00 merupakan belanja pegawai yang meliputi Belanja Tidak Langsung dan Belanja Langsung, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
Catatan Atas Laporan Keuangan
2012
2011
49
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
I.
Belanja Tidak Langsung
II.
Belanja Langsung :
8.127.341.889,00
Honorarium PNS Honorarium Non PNS
7.270.683.094,00
119.400.000,00
301.468.500,00
2.880.456.000,00
2.735.101.000,00
11.127.197.889,00
10.307.252.594,00
Uang Lembur Jumlah
5.2.2.1.2 Belanja Barang Dan Jasa
17.679.706.303,00
Saldo sebesar Rp. 17.679.706.303,00 merupakan belanja Barang & Jasa untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
Belanja Bahan Pakai Habis
3.112.167.899,00
2.555.093.707
2
Belanja Bahan/Material
4.821.082.118,00
7.755.022.528
3
Belanja Jasa Kantor
6.738.432.145,00
9.723.524.071
4
Belanja Premi Asuransi
5
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
173.476.486,00
257.088.146
6
Belanja Cetak dan Penggandaan
155.698.400,00
161.683.500
7
Belanja
1.034.257.005,00
1.070.180.000
16.812.750,00
4.860.000
1.627.779.500,00
1.192.880.500
17.679.706.303,00
22.720.332.452
Sewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir 8
Belanja Sewa Sarana Mobilitas
9
Belanja Sewa Alat Berat
10
Belanja
Sewa
Perlengkapan
dan
Peralatan Kantor 11
Belanja Makanan dan Minuman
12
Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya
13
Belanja Pakaian Kerja
14
Belanja Pakaian Khusus dan hari-hari tertentu
15
Belanja Perjalanan Dinas
16
Belanja Perjalanan Pindah
17
Belanja Pemulangan Jumlah
5.2.2.2 Belanja Modal
11.353.557.290,00
Belanja Modal meliputi Belanja Peralatan dan Mesin, Belanja Gedung dan Bangunan dengan rincian sebagai berikut :
5.2.2.2.1 Belanja Peralatan dan Mesin
3.395.201.290,00
Saldo sebesar Rp. 3.395.201.290,00 menggambarkan Belanja Peralatan dan Mesin untuk periode Tahun Anggaran 2012 dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
1
Belanja Modal (BM) Pengadaan Alat-
2012
2011
alat Berat 2
BM Pengadaan Alat2 Angkutan Darat
91.319.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
50
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Bermotor 3
BM Pengadaan Alat2 Angkutan Darat Tidak Bermotor
4
BM Pengadaan Alat2 Angkutan di Air Bermotor
5
BM Pengadaan Alat2 Angkutan di Air Tidak Bermotor
6
BM Pengadaan Alat2 Angkutan Udara
7
BM Pengadaan alat – alat Bengkel
8
BM Pengadaan Alat-alat Pengolahan Pertanian dan Peternakan
9
BM Pengadaan Peralatan Kantor
10
BM Pengadaan Perlengkapan Kantor
1.121.951.290,00
498.437.050
11
BM Pengadaan Komputer
184.350.000,00
197.550.000
12
BM Pengadaan Mebeulair
263.706.000,00
241.000.000
13
BM Pengadaan Peralatan Dapur
24.750.000,00
192.650.000
14
BM Pengadaan Penghias Ruangan Rumah Tangga
15
BM Pengadaan Alat-alat Studio
96.550.000
16
BM Pengadaan Alat-alat Komunikasi
80.550.000
17
BM Pengadaan Alat-alat Ukur
18
BM Pengadaan Alat-alat Kedokteran
19
BM Pengadaan Alat-alat Laboratorium
19
BM Pengadaan Alat-alat Olah Raga
1.370.750.000,00
Jumlah
2.835.071.700
338.375.000,00
3.395.201.290,00
5.2.2.2.2 Belanja Gedung dan Bangunan
4.141.808.750
7.760.906.000,00
Saldo sebesar Rp. 7.760.906.000,00 menggambarkan Belanja Modal Gedung dan Bangunan untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No. 1
Uraian BMPengadaan
2012
Konstruksi/Pembalian
2011
7.760.906.000,00
11.582.563.740
7.760.906.000,00
11.582.563.740
Bangunan Jumlah
5.2.2.2.3 Belanja Aset Tetap Lainnya
197.450.000,00
Saldo sebesar Rp. 197.450.000,00 menggambarkan Belanja Aset Tetap Lainnya untuk periode Tahun Anggaran 2012, dengan rincian sebagai berikut : No.
Uraian
2012
2011
1
BM. Pengadaan Buku/Perpustakaan
97.875.000,00
48.150.000
2
BM.
99.575.000,00
147.950.000
Pengadaan
Barang
Bercorak
Kesenian, Kebudayaan 3
BM.
Pengadaan
Hewan/Ternak
dan
Tanaman 4
BM
Pengadaan
Alat-alat
Catatan Atas Laporan Keuangan
51
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Persenjataan/Keamanan Jumlah
197.450.000,00
196.100.000
5.3 Penjelasan Pos-Pos Laporan Arus Kas Laporan Arus Kas merupakan laporan
yang menyajikan informasi keluar dan
masuknya Kas, baik dari Aktivitas Operasi, Investasi Aset Non Keuangan, Pembiayaan dan Non anggaran serta saldo kas pada awal maupun akhir periode anggaran. Arus Kas dalam Laporan Arus Kas dibedakan dalam 4 jenis Arus yaitu Arus Kas dari Aktivitas Operasi, Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan, Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan dan Aktivitas Non Anggaran. Tujuan pelaporan arus kas adalah memberikan informasi mengenai sumber, penggunaan, perubahan kas dan setara kas selama tahun anggaran 2012 dan saldo kas pada tanggal 31 Desember 2011.
5.3.1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi
11.334.197.099,00
Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi pada tahun 2012 adalah sebesar Rp 11.334.197.099,00 menunjukan kemampuan RSUD Kelet Jepara
dalam membiayai aktivitas operasionalnya.
Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi merupakan selisih dari Arus Masuk Kas dengan Arus Keluar Kas yang terdiri dari : No.
Uraian
2012
2011
1
Arus Masuk Kas
40.154.264.645,00
48.564.287.749,00
2
Arus Keluar Kas
28.820.067.546,00
33.100.978.098,00
11.334.197.099,00
15.463.309.651,00
Jumlah
5.3.1.1 Arus Masuk Kas
40.154.264.645,00
Arus Masuk Kas dari aktivitas operasi terdiri dari : No.
Uraian
1
Lain-lain PAD yang sah
2
Penerimaan SP2D Jumlah
2012
2011
9.893.263.394,00
13.060.517.434,00
30.261.001.251,00
35.503.770.315,00
40.154.264.645,00
48.564.287.749,00
5.3.1.2 Arus Keluar Kas
28.820.067.546,00
Arus Keluar Kas dari aktivitas operasi terdiri dari : No.
Uraian
2012
2011
1
Belanja Pegawai
11.127.197.889,00
10.307.252.594,00
2
Belanja Barang & Jasa
17.679.706.303,00
22.720.332.452,00
3
Penyetoran sisa UP dan CP
13.163.354,00
12.963.213,00
4
Penyetoran sisa kas BLUD Jumlah
60.429.839,00 28.820.067.546,00
Catatan Atas Laporan Keuangan
33.100.978.098,00
52
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
5.3.2 Arus Kas dari Investasi Aset Non Keuangan
(11.353.557.290,00)
Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan mencerminkan penerimaan dan pengeluaran bruto dalam rangka perolehan atau pelepasan sumber daya ekonomi yang berupa Aset Tetap dan Aset Lainnya yang tidak dipisahkan. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi merupakan selisih dari arus kas masuk dengan arus kas keluar yang terdiri dari : No.
Uraian
2012
2011
1
Arus Masuk Kas
0,00
0,00
2
Arus Keluar Kas
11.353.557.290,00
15.920.472.490,00
(11.353.557.290,00)
(15.920.472.490,00)
Jumlah
5.3.2.1 Arus Masuk Kas
0,00
5.3.2.2 Arus Keluar Kas
11.353.557.290,00
Arus Keluar Kas dari aktivitas investasi aset non keuangan terdiri dari :
No.
Uraian
2012
2011
1
Belanja Peralatan dan Mesin
3.395.201.290,00
4.141.808.750,00
2
Belanja Gedung dan Bangunan
7.760.906.000,00
11.582.563.740,00
3
Belanja Aset Tetap Lainnya
197.450.000,00
196.100.000,00
11.353.557.290,00
15.920.472.490,00
Jumlah
5.3.3 Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran 5.3.4 Kenaikan/Penurunan Setara Kas
(19.360.191,00)
Kenaikan Kas Tahun 2012 sebesar berasal dari : No.
Uraian
1
Arus Kas Bersih dari aktivitas operasi
2
Arus Kas Bersih dari Investasi Aset Non
2012
2011
11.334.197.099,00
15.463.309.651,00
(11.353.557.290,00)
(15.920.472.490,00)
(19.360.191,00)
(457.162.839,00)
Keuangan Jumlah
5.3.5 Saldo Akhir Kas
699.787.124,00
Saldo Kas pada posisi akhir Tahun Anggaran adalah jumlah Kas yang berasal dari saldo awal kas dan kenaikan bersih kas selama periode Tahun Anggaran 2012 sebagai berikut : No.
Uraian
1
Saldo Awal Kas
2
Kenaikan/Penurunan Kas Jumlah
2012
2011
719.147.315,00
1.176.310.154,00
(19.360.191,00)
(457.162.839,00)
699.787.124,00
719.147.315,00
Saldo akhir Kas per 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 dapat dirinci sebagai berikut : No.
Uraian
Catatan Atas Laporan Keuangan
2012
2011
53
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
1
Saldo
Akhir
Kas
di
Bendahara
1.725.000,00
0,00
698.062.124,00
719.147.315,00
699.787.124,00
719.147.315,00
Pengeluaran 2
Saldo Akhir Kas BLUD Jumlah
Catatan Atas Laporan Keuangan
54
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI – INFORMASI NON KEUANGAN
6.1 Sejarah Singkat a. Tahun 1991 RS Kelet berdiri sebagai Rumah Sakit Umum milik Zending dengan Direktur dr Bervoets dibantu dr Durachim. b. Tahun 1916 RS Donorojo dibangun sebagai RS Kusta dengan tanah sumbangan dari Ratu Yuliana, kepemimpinan disatukan dengan RS Kelet. c. Pengganti dr Bervoets adalah dr KPCA Gramberg dibantu Van RIJN, dr FC Housdens. d. Masa setelah Kemerdekaan RI, pengelolaan diambil alih oleh Dinas Pemberantasan Penyakit Kusta dikepalai oleh dr JB Sitanala. e. Kepengurusan dipimpin oleh dr GH Rehatta, kepala keperawatan dipimpin Zr. Maria Klassen. f. Tahun 1950 RS Kelet dipimpin oleh dr. Aminudin. g. Tahun 1970 RS Kelet dibawah Inspeksi Kesehatan Prop Jateng dipimpin dr Daniel Nugroho dengan perwakilan di RS Kelet adalah dr Ingga Wijayanti ( 1976 – 1978 ), setelah itu tak ada dokter yang mengelola RS Kelet. h. Sejak tahun 2000, mulai ditata dan dikembangkan oleh dr Widyo Kunto, MKes. Baik untuk pelayanan khusus kusta di Rumah Sakit Kusta Donorojo, pelayanan umum di Rumah Sakit Kelet maupun penataan aset tanah dan optimalisasi fungsinya. Tahun 2006 berdasarkan Perda No. 6/2006 SOTK Propinsi Jawa Tengah RS. Kusta Kelet/Donorojo Jepara terpisah dari RSUD Tugurejo Semarang. Selanjutnya menjadi RSUD Kelet milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah yang terletak di kota Jepara tepatnya di Jalan Raya Kelet Jepara km. 33, Kec. Keling Kabupaten Jepara. RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah merupakan rumah sakit tipe C dengan Direktur Pertama dr Widyo Kunto, M.Kes,MRS. Berlandaskan Pasal 68 dan 69 Undang – Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara yang diikuti dengan terbitnya Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum, Permendagri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah secara khusus memberikan peluang kepada instansi pemerintah, yang tugas pokok dan fungsinya memberikan pelayanan kepada pemerintah, untuk diberikan fleksibilitas dalam menerapkan praktek – praktek bisnis yang sehat sehingga diharapkan secara simultan dapat meningkatkan kualitas pelayanan publik, kinerja keuangan dan kinerja manfaat bagi masyarakat. Sehubungan hal tersebut dengan terbitnya Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 059/80/2008 tanggal
Catatan Atas Laporan Keuangan
55
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
21 Oktober 2008 maka RSUD Kelet Jepara telah ditetapkan sebagai Rumah Sakit yang menerapkan PPK-BLUD Bertahap. Yang kemudian terhitung mulai tanggal 1 April 2012 dengan Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 901/151/2012 RSUD Kelet ditetapkan sebagai PPK-BLUD dari Bertahap menjadi Penuh.
6.2 Dasar Hukum/Landasan Operasional RSUD Kelet Jepara memiliki dasar hukum/landasan operasional sebagai berikut : a. SKB Menteri Kesehatan No. 554/Menkes/SKB/X/1981, Menteri Pendidikan dan Kebudayaan No. 0430/V/1981 dan Menteri Dalam Negeri No. 3241ª/1981. b. Perda No. 8/2008, tentang Struktur Organisasi dan tata Kerja RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah. c. Pergub No. 2A Tahun 2011, tentang Tarip Pelayanan Kesehatan BLUD RSUD dan RSJD Provinsi Jawa Tengah. d. Keputusan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 829/Menkes/SK/VII/2010 tentang Penetapan sebagai Rumah Sakit Umum dengan klasifikasi Kelas C. e. Sertifikat dari Komite Akreditasi Rumah Sakit Kementerian Kesehatan Republik Indonesia (KARS), Nomor KARS-SERT/745/VI/2012 tentang Akreditasi Penuh tingkat Dasar untuk Rumah Sakit Umum Daerah Kelet.
6.3 Visi dan Misi RSUD Kelet Jepara memiliki Visi dan Misi sebagai berikut : a. VISI : Pelayanan kesehatan rujukan yang bermutu dan biaya terjangkau. b. SUB VISI : RS Kelet (Layanan Umum) Pelayanan kesehatan yang bermutu dan biaya terjangkau ( Unggulan Pengembangan Complementary and Alternative Medicine dengan dukungan Herbal Tourism Area) RS DONOROJO (Layanan Khusus) Pusat Rujukan Kusta yang Bermutu dan Paripurna tingkat nasional (Unggulan Bedah Rekonstruksi dan Vocational Training dengan dukungan Wisata Bahari Guamanik) c. MISI a) Memberikan pelayanan kesehatan dengan biaya terjangkau; b) Mengupayakan dokter spesialis 4 pelayanan dasar; c) Meningkatkan kualitas dan kuantitas SDM terutama tenaga kesehatan ( dokter umum, perawat dan penunjang medis); Catatan Atas Laporan Keuangan
56
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
d) Meningkatkan sarana dan prasarana sehingga memberikan kenyamanan kepada pasien, keluarga dan karyawan.
6.4 Struktur Organisasi Struktur organisasi RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah berdasarkan Perda Nomor 8 tahun 2008 tentang organisasi dan tata kerja Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi Jawa Tengah dan Peraturan Pemerintah Nomor 41 tahun 2007 tentang Organisasi Perangkat Daerah. Adapun tugas pokok, fungsi dan dan tata kerja RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah sesuai Peraturan Gubernur Nomor 96 tahun 2008 sebagai berikut : 1. Tugas Pokok dan Fungsi a. Tugas Pokok Melaksanakan upaya kesehatan perorangan secara berdaya guna dan berhasil guna dengan mengutamakan upaya penyembuhan dan pemulihan penyakit secara terpadu b. Fungsi -
Menyelenggarakan pelayanan medis.
-
Menyelenggarakan pelayanan penunjang medis dan non medis.
-
Menyelenggarakan pelayanan dan asuhan keperawatan.
-
Menyelenggarakan pelayanan rujukan.
-
Menyelenggarakan pendidikan dan pelatihan.
-
Menyelenggarakan penelitian dan pengembangan.
-
Menyelenggarakan administrasi umum dan keuangan.
2. Susunan Kepegawaian BAGAN ORGANISASI RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KELET PROVINSI JAWA TENGAH
DIREKTUR
KELOMPO K JABATAN FUNGSION AL
BIDANG PELAYANAN DAN PERAWATAN UMUM
BIDANG PELAYANAN DAN PERAWATAN KHUSUS
dr. Anang Murdiatmoko SEKSI PELAYANAN DAN PENUNJANG UMUM dr. M. Syukri Alimi SEKSI KEPERAWATAN UMUM
dr. Tomy Nugroho
BAGIAN TATA USAHA
Koesworo, SH Dr. Alex Jusran SEKSI PELAYANAN DAN PENUNJANG KHUSUS
PLT. SUBBAG PERENCANAAN DAN KEUANGAN
Sundarwati, SKM
SEKSI dr. Budiyono KEPERAWATANK KHUSUS
SUBBAGIAN UMUM DAN KEPEGAWAIAN
Joko Winarno, S.Kep
Sihana, S.Sos
Catatan Atas Laporan Keuangan
57
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
Organisasi non struktural
1. Komite Medik 2. Komite Keperawatan 3. Komite Keselamatan Pasien Rumah Sakit Adapun Pejabat Pengelola BLUD pada RSUD Kelet Jepara Tahun Anggaran 2012 berdasarkan Keputusan Gubernur Jawa Tengah nomor 954/414/2011, tanggal 08 Desember 2011 terdiri dari : - Pimpinan BLUD
: Dr. Widyo Kunto, MKes MRS
- Pejabat Keuangan BLUD
: Sundarwati, SKM
- Pejabat Teknis
: Sihana, S.Sos SUMBER DAYA MANUSIA TAHUN 2012 RSUD KELET PROVINSI JAWA TENGAH TABEL 1.1
NO
PENDIDIKAN PNS
HARLEP APBD
STATUS HARLEP BLUD
DOKTER MITRA 14
JUMLAH
1
DOKTER SPESIALIS
2
2
DOKTER UMUM
10
3
DOKTER GIGI
1
4
PERAWAT
52
7
39
98
5
ANALIS KESEHATAN
8
1
4
13
6
APOTEKER
2
1
3
7
ASISTEN APOTEKER
5
1
6
8
ANALIS FARMASI
2
1
3
9
SANITARIAN
1
10
FISIOTERAPI
4
11
RADIOGRAFER
4
12
NUTRISIONIS
4
13
BIDAN
9
14
PEREKAM MEDIS
4
15
TEKNISI ELEKTROMEDIS
1
1
16
PSIKOLOG
0
0
17
STRUKTURAL NON MEDIS
3
3
18
NON MEDIS / NON STRUKUTRAL
50
10
56
JUMLAH
162
21
116
3
16 13 1
1 1
1
6
1
5 4
2
9
20
3
7
Catatan Atas Laporan Keuangan
116 14
316
58
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
6.5 PROGRAM KERJA Satuan Kerja Perangkat Daerah Tahun Anggaran
Sasaran Strategis (1) Meningkatnya mutu pelayanan kesehatan untuk semua lapisan masyarakat
: RSUD KELET PROVINSI JAWA TENGAH : 2014
Indikator Kinerja (2) 1. Cakupan Pelayanan Kesehatan 1) BOR 2) LOS 3) TOI 4) BTO 5) NDR 6) GDR 7) Jml Kunjungan Rawat Jalan 8) Jml Kunjungan Rawat Inap 9) Jml Kunjungan IGD 2. % Indeks kepuasan pelanggan
Meningkatnya kualitas 1. dan kompetensi SDM 2.
Jumlah karyawan yang mengikuti diklat % indeks kepuasan karyawan
Meningkatnya 1. Jumlah kegiatan bakti sosial untuk kegiatan promosi masyarakat miskin/kurang mampu kesehatan rumah sakit, membangun jejaring 2. Jumlah kegiatan pemberdayaaan dengan stakeholder masyarakat eks penderita kusta dan Kepedulian sosial 3. Jumlah kegiatan promosi kesehatan 4. Jml Pasien miskin/kurang mampu yang dilayani untuk perawatan kesehatan
Catatan Atas Laporan Keuangan
Target (3) 85 % 4 Hari 3 Hari 25 Pasien/Thn 15 ‰ 25 ‰ 34.000 Pasien 6.000 Pasien 95 Pasien 80 %
275 orang 80 %
4 Kegiatan
4 Kegiatan
13 Kegiatan 23.000 pasien
59
Laporan Keuangan RSUD Kelet TA 2012
BAB VII PENUTUP
Demikian Catatan atas Laporan Keuangan RSUD Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan RSUD Kelet Jepara untuk tahun Anggaran 2012. Catatan atas laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan Peraturan Menteri Dalam Negeri (Permendagri) Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri (Permendagri) Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.
Jepara,
Januari 2013
Direktur RSUD Kelet Jepara Provinsi Jawa Tengah
( dr WIDYO KUNTO M.Kes, MRS) Pembina Tk. I NIP 196211161990101001
Catatan Atas Laporan Keuangan
60