SKPO: Financiën
/ blad 1
Treasury Statuut
De algemeen directeur van de Stichting Katholiek en Protestants-Christelijk Onderwijs Eindhoven e.o., hierna te noemen Stichting heeft op 01-07-2008 dit Treasury Statuut vastgesteld en het bestuur heeft dit op 07-07-2008 goedgekeurd.
Artikel 1 Definities In dit statuut wordt verstaan onder: Treasury-management: De besturing, het beheer en de bewaking van de financiële posities (beheer van beleggingen en afdekken financieringsbehoefte), de financiële stromen (cash-management) en de daaraan verbonden risico's, kosten en opbrengsten. Administratie: Het systematisch verzamelen, vastleggen, verwerken en verstrekken van informatie ten behoeve van het besturen, het functioneren en het beheersen van de organisatie ten dienste van het treasury-management, inclusief de administratie en verantwoording van geldmiddelen. Administratieve organisatie: Het stelsel van organisatorische maatregelen gericht op het tot stand brengen en in stand houden van de goede werking van de administratie, o.a. door middel van het aanbrengen en bewaken van functiescheidingen en interne controle. Beheer: Het verrichten van alle beheershandelingen met betrekking tot de (tijdelijk) overtollige liquide middelen, waaronder mede begrepen vervreemding, bezwaring, belegging en herbelegging en al datgene wat de Stichting in verband daarmede naar haar eigen inzicht nuttig of nodig zal oordelen.
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
SKPO: Financiën
/ blad 2
Artikel 2 Doelstelling Het doel van het treasury statuut is: - de kaders voor het treasury-management vast te leggen; - de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden i.v.m. de treasury-functie vast te leggen. Het doel van het treasury-management is: - de financiële activa en passiva en de financiële stromen zodanig te beheren dat de continuïteit van het primaire proces en de bedrijfsvoering gewaarborgd is; - de met de treasury samenhangende baten en lasten te optimaliseren gegeven het gekozen risicoprofiel van de beleggingen. De Stichting conformeert zich daarbij aan de richtlijnen van het Ministerie van OC&W, vastgelegd in de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek” FVE2001/57965N van 13 juli 2001. Deze regeling is als bijlage toegevoegd aan dit treasury statuut.
Artikel 3 Object van beheer Tot het object van beheer van het treasury-management van de Stichting worden gerekend: 1. Beleggingsportefeuille bestaande uit obligaties, aandelen met beperkt risico, liquide middelen en afgeleide financiële instrumenten die zijn ondergebracht in één of meer portefeuille(s) bij een professionele vermogensbeheerder. 2. Overige liquide middelen en kortlopende posities die niet zijn ondergebracht in een portefeuille. 3. Werkkapitaal: voorraden (liquiditeitsbeslag), debiteuren (facturering en inning) en crediteuren (betaling). 4. Relaties met marktpartijen. Het onderhouden van relaties met: Banken in verband met het dagelijks geldverkeer en leningen.
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
SKPO: Financiën
/ blad 3
Instellingen waarmee een overeenkomst is afgesloten voor het beheer van de beleggingsportefeuille. 5. Financiële logistiek, bijbehorende infrastructuur, administratieve organisatie en interne controle ten aanzien van het vermogensbeheer en daaruit voortvloeiende: Vermogensposities, -mutaties en -prognoses. Liquiditeitsposities, -mutaties en -prognoses. Artikel 4 Betrokkenheid van algemeen directeur en bestuur 1. De Stichting hecht grote waarde aan een goed vermogensbeheer, waarbij zowel de algemeen directeur als het bestuur hun eigen rol vervullen, een en ander binnen de afspraken die zijn dan wel worden gemaakt met een eventuele externe vermogensbeheerder als bedoeld in artikel 5 lid 3 van dit treasury statuut. 2. De algemeen directeur heeft hiertoe dit treasury statuut vastgesteld. Het bestuur heeft het statuut goedgekeurd. 3. Een maal per jaar worden de resultaten van het vermogensbeheer op hoofdlijnen door de algemeen directeur aan het bestuur toegelicht. Artikel 5 Organisatiestructuur 1. De organisatiestructuur richt zich op de taakverdeling tussen het bestuur, de algemeen directeur, de schooldirecteuren en de controller. 2. De algemeen directeur is belast met de uitvoering van het vermogensbeheer binnen de randvoorwaarden, zoals vastgelegd in dit treasury statuut. Hij wordt hierbij ondersteund en geadviseerd door de controller. 3. Het vermogensbeheer kan bij volmacht en binnen nader te stellen randvoorwaarden worden overgedragen aan een of meer door de algemeen directeur en het bestuur gezamenlijk aan te wijzen externe vermogensbeheerders. 4. Tenzij het vermogensbeheer bij volmacht is overgedragen aan een externe vermogensbeheerder heeft de algemeen directeur beschikkingsbevoegdheid binnen de randvoorwaarden van dit treasury statuut. 5. De schooldirecteur beschikt over een of meer bankrekeningen voor financiële transacties ten behoeve van zijn school. De schooldirecteur is hierover
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
SKPO: Financiën
/ blad 4
beschikkingsbevoegd, zoals opgenomen in de regeling handtekeningbevoegdheid. 6. De hoofdlijnen van de organisatie van het vermogensbeheer zijn: Het bestuur keurt het treasury statuut en het beleggingsbeleid goed. De algemeen directeur voert het vermogensbeheer uit binnen de kaders van het treasury statuut en heeft daartoe beschikkingsbevoegdheid, tenzij het vermogensbeheer bij volmacht is overgedragen aan een externe vermogensbeheerder. De externe vermogensbeheerder valt ook onder dit statuut en onder het beleggingsbeleid. Indien en voor zover het vermogensbeheer niet bij volmacht is overgedragen aan een externe vermogensbeheerder maakt de algemeen directeur adviserend gebruik van een professionele vermogensbeheerder. De controller adviseert de algemeen directeur over cashmanagement en beheer werkkapitaal. De algemeen directeur rapporteert 1x per jaar aan het bestuur over de met het vermogensbeheer behaalde resultaten en minstens 12x per jaar over de tussentijdse ontwikkelingen aan de penningmeester van het bestuur. 7. Aan transacties zijn de volgende voorwaarden verbonden: Transacties die in dit treasury statuut en in het beleggingsbeleid genoemde percentage en bedrag te boven gaan, behoeven vooraf goedkeuring van het bestuur. Artikel 6 Cashmanagement 1. De algemeen directeur draagt zorg voor voldoende werkkapitaal. Dit kan onder ander door: Het, indien wenselijk, tijdig onderbrengen van (tijdelijk) overtollige middelen in de beleggingsportefeuille. Het tijdig signaleren en aanvullen vanuit de beleggingsportefeuille van (tijdelijke) tekorten aan liquide middelen.(kasgeld, banksaldo, kredieten).
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
SKPO: Financiën
/ blad 5
Artikel 7 Beleggingsbeleid 1. Het beleggingsbeleid van de Stichting is gericht op optimale beleggingsresultaten op lange termijn gegeven het gekozen risicoprofiel conform de regeling beleggen en belenen, als genoemd in artikel 2. 2. Het beleggingsbeleid is vastgelegd in een bijlage bij dit treasury statuut, wordt vastgesteld door de algemeen directeur en goedgekeurd door het bestuur. 3. Wijzigingen in het beleggingsbeleid worden vastgesteld door de algemeen directeur en goedgekeurd door het bestuur en leiden tot wijziging van de bijlage bij het treasury statuut. 4. De vermogensbeheerder wordt door de algemeen directeur onverwijld schriftelijk in kennis gesteld van wijzigingen in het beleggingsbeleid. Artikel 8 Begroting, prestatiemeting en verantwoording 1. De algemeen directeur prognosticeert jaarlijks in de begroting de verwachte omvang van de financiële resultaten en op grond van daaraan ten grondslag liggende uitgangspunten. De begroting wordt goedgekeurd door het bestuur. Het opstellen van de jaarrekening is een verantwoordelijkheid van de algemeen directeur. De algemeen directeur spreekt zich in de jaarrekening uit over het handelen binnen het treasury statuut en binnen het beleggingsbeleid. Artikel 9 Slotbepalingen 1. Dit treasury statuut treedt in werking op 01-07-2008. 2. Dit treasury statuut kan worden aangehaald onder de naam Treasury Statuut 2008. Aldus vastgesteld door de algemeen directeur op 01-07-2008.
A. Mantingh, algemeen directeur SKPO Eindhoven e.o.
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
SKPO: Financiën
/ blad 6
Bijlage bij Treasury Statuut
Beleggingsbeleid
1. De Stichting Katholiek en Protestants-Christelijk Onderwijs Eindhoven e.o. belegt: Maximaal 100% van het voor belegging beschikbaar vermogen in obligaties van AAA instellingen of organisaties of bedrijven met een maximum van € 1.000.000,--. Zie artikel 7 voor aanvullende regels over het beleggingsbeleid.
De tekst van het beleggingsbeleid is 01-12-2008 vervangen door onderstaande tekst. Beleggingsbeleid 1. De SKPO Eindhoven e.o. belegt: - alle voor belegging beschikbare middelen conform de 'Regeling Beleggen en Belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek' (FVE2001/57965N van 13 juli 2001); en - de middelen zodanig dat er sprake is van een goede spreiding van de beleggingsportefeuille. 2. Voor aankooptransacties waardoor in één aandeel of obligatie een positie van meer dan € 500.000 ontstaat en tussentijdse verkooptransacties die verlies opleveren, is vooraf toestemming vereist van de penningmeester van het bestuur of de algemeen directeur. Indien de toestemming wordt verstrekt door de algemeen directeur is hiervoor vooraf intern toestemming vereist van de penningmeester van het bestuur. Bij afwezigheid van de penningmeester is toestemming vereist van de voorzitter van het bestuur. Zie artikel 7 Treasury statuut voor aanvullende regels over het beleggingsbeleid.
SKPO Eindhoven e.o.
Laatste wijziging : 23-12-2010
