Bijlage 1
AFSTANDOVEREENKOMST totale pensioenregeling Ondergetekende (werknemer)
: Marsha Leeuw
geboren
: 31-10-1985
te
: Amsterdam
in dienst van
: De Zon Expert BV
Statutair gevestigd te
: Amsterdam
(nader te noemen de werkgever) en Namens
: De Zon Expert BV
Statutair gevestigd te
: Amsterdam
(nader te noemen de werkgever) Directeur
: Sem Swinkels
verklaren: 1)
dat hij/zij kennis heeft genomen van de pensioenregeling van de werkgever, zoals omschreven in het Pensioenreglement;
2)
dat de werkgever hem/haar in de gelegenheid heeft gesteld tot deze pensioenregeling toe te treden;
3)
dat hij/zij zich niet wenst te onderwerpen aan de genoemde verplichtingen en derhalve niet kan deelnemen aan deze pensioenregeling;
4)
dat hij/zij hierdoor, na ondertekening van deze afstandovereenkomst, afstand doet van alle aanspraken, voortvloeiende uit pensioenregeling voor het personeel van bovengenoemde werkgever;
5)
dat hij/zij zich ervan bewust is van het feit dat bedoeld pensioenreglement derhalve, na ondertekening van deze afstandovereenkomst, geen deel uitmaakt van de arbeidsovereenkomst tussen hem/haar en de werkgever;
6)
dat noch hij/zij, noch zijn/haar nagelaten betrekkingen, door deze weigering enig recht hebben of zullen hebben om van de werkgever pensioen in welke vorm dan ook te verlangen;
7)
dat hem/haar bekend is dat, door deze weigering, opneming in de pensioenregeling nà de datum waarop hem/haar volgens de reglementaire bepalingen voor het eerst pensioenaanspraken zouden zijn verleend, niet zonder medische waarborgen kan plaatsvinden. Afwijzing of premieverhoging (door de verzekeraar te bepalen) kunnen het gevolg zijn.
8)
Ondergetekende verklaart hierbij uitdrukkelijk en zonder voorbehoud, af te zien van toetreding als deelnemer tot de door werkgever voor haar personeel getroffen pensioenregeling hoewel hij/zij ingevolge het pensioenreglement in aanmerking komt en aan de gestelde voorwaarden voldoet.
9)
Mocht ondergetekende op enig moment alsnog besluiten aan de pensioenregeling deel te nemen, dan zullen de daaruit voortvloeiende rechten slechts betrekking hebben op de periode, welke ligt tussen het alsdan toetreden tot bedoelde regeling en de pensioendatum of de eerdere datum van beëindiging van het dienstverband.
10)
Ondergetekende is bekend met het feit dat toetreding in de toekomst niet alleen schriftelijke toestemming behoeft van de werkgever, maar ook medische acceptatie van de verzekeraar. Plaats:…………………………..…… datum: .........../........... /......................
Handtekening werknemer
Handtekening en stempel werkgever
Bijlage 2 Personeelsbestand De Zon Expert BV
Naam
Functie
Burg, van de Kalksma Verhoeven Mineur Kroon
Accountmanager Accountmanager Accountmanager Accountmanager binnendienst administratief binnendienst administratief binnendienst administratief
Leeuw Hofman
Totaal
Leeftijd op 01-01-2014 45 32 43 29 25
Geslacht
Burgerlijke staat
Fulltime salaris 2014
Parttime%
M M M M V
41 30
Gehuwd Samenwonend Gehuwd Samenwonend Alleenstaand
€36.000 €36.000 €36.000 €36.000 €24.000
100% 100% 100% 100% 100%
V
Gehuwd
€30.000
60%
€18.000
€9.900
V
Samenwonend
€27.000
80%
€21.600
€10.800
€207.600
€121.200
€225.000
Parttime salaris 2014 €36.000 €36.000 €36.000 €36.000 €24.000
Pensioen-grondslag (o.b.v. AOWfranchise €13.500) €22.500 €22.500 €22.500 €22.500 €10.500
Bij deze casus horen de bijlagen 1 en 2. Casus Wft Pensioenverzekeringen De Zon Expert BV De Zon Expert BV is een jonge onderneming die zonnepanelen verkoopt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vooral de subsidieregelingen van de overheid bij aanschaf van zonnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de groei van De Zon Expert BV. Het is onzeker of deze subsidies ook in de toekomst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkoopprijs van de zonnepanelen gaat stijgen door een voorgestelde importheffing op zonnepanelen uit China. Binnen een half jaar wordt duidelijk of de subsidie blijft en of de voorgestelde importheffing doorgaat. Met de stijgende olieprijzen is volgens Sem zonne-energie niet te stoppen. Hij wil dan ook verder uitbreiden en op korte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvoorwaarden van De Zon Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarom een pensioenregeling invoeren voor zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de zonnepanelen moet al bij de bestelling van de panelengeheel worden betaald. Dit is ongeveer drie maanden voor de levering. Klanten van Zon Expert BV doen bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest hoeven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de overheid hebben ontvangen. Hierdoor heeft De Zon Expert BV last van cashflow-problemen, vooral in de maand dat de BTW moet worden voldaan. De bank heeft er nog geen probleem van gemaakt dat Zon Expert BV de limiet van de rekeningcourant regelmatig overschrijdt. Pensioenregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet nog meer cashflowschommelingen wenst en dat daarom voorspelbaarheid en beheersbaarheid van de toekomstige kosten van de pensioenregeling belangrijk is. Ook wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensioenregeling en zal het nabestaandenpensioen goed afgedekt moeten zijn. Sem schakelt een pensioenadviseur in om de gevraagde pensioenregeling op te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelloon regeling. Zijn pensioenadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een volledige netto staffel 2 op basis van 2,15% middelloon.
Vraag 1 Is de voorgestelde beschikbare premieregeling op dit moment een passende regeling voor De Zon Expert BV? Antwoord o o o o
Ja, deze premieregeling geeft De Zon Expert BV zekerheid voor de werknemers en zal positief werken bij het aantrekken van nieuw personeel. Ja, deze premieregeling voldoet aan de wensen en doelstelling en is op grond daarvan een passende regeling voor De Zon Expert BV. Nee, deze premieregeling is op dit moment geen passende regeling voor De Zon Expert BV. Nee, een middelloonregeling past beter bij de wensen die Sem heeft voor een pensioenregeling.
Casus
Vraag 2
De Zon Expert BV De Zon Expert BV is een jonge onderneming die zonnepanelen verkoopt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels.
Sem vraagt aan zijn adviseur: ”Mag ik de pensioenregeling alleen aan de buitendienst medewerkers aanbieden?“.
Vooral de subsidieregelingen van de overheid bij aanschaf van zonnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de groei van De Zon Expert BV. Het is onzeker of deze subsidies ook in de toekomst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkoopprijs van de zonnepanelen gaat stijgen door een voorgestelde importheffing op zonnepanelen uit China. Binnen een half jaar wordt duidelijk of de subsidie blijft en of de voorgestelde importheffing doorgaat. Met de stijgende olieprijzen is volgens Sem zonne-energie niet te stoppen. Hij wil dan ook verder uitbreiden en op korte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvoorwaarden van De Zon Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarom een pensioenregeling invoeren voor zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de zonnepanelen moet al bij de bestelling van de panelengeheel worden betaald. Dit is ongeveer drie maanden voor de levering. Klanten van Zon Expert BV doen bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest hoeven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de overheid hebben ontvangen. Hierdoor heeft De Zon Expert BV last van cashflow-problemen, vooral in de maand dat de BTW moet worden voldaan. De bank heeft er nog geen probleem van gemaakt dat Zon Expert BV de limiet van de rekeningcourant regelmatig overschrijdt. Pensioenregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet nog meer cashflowschommelingen wenst en dat daarom voorspelbaarheid en beheersbaarheid van de toekomstige kosten van de pensioenregeling belangrijk is. Ook wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensioenregeling en zal het nabestaandenpensioen goed afgedekt moeten zijn. Sem schakelt een pensioenadviseur in om de gevraagde pensioenregeling op te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelloon regeling. Zijn pensioenadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een volledige netto staffel 2 op basis van 2,15% middelloon.
Welk antwoord van de adviseur is juist? Antwoord o o o
Ja. Sem kan per functiegroep een pensioenregeling aanbieden zolang dit niet leidt tot indirecte discriminatie. Nee. Pensioen alleen aan buitendienstmedewerkers toezeggen zorgt voor een verboden onderscheid Nee. Sem kan wel alleen alle nieuwe medewerkers per datum in dienst een pensioenregeling aanbieden omdat de datum in dienst een toegelaten onderscheidend criterium is.
Casus
Vraag 3
De Zon Expert BV De Zon Expert BV is een jonge onderneming die zonnepanelen verkoopt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels.
Sem kiest uiteindelijk voor een beschikbare premieregeling voor alle medewerkers. Sem heeft aangegeven 4% van de salarissom als budget te stellen voor de pensioenregeling. Daarnaast wil Sem dat de werknemers ongeveer de helft hiervan (2% van de salarissom) zelf bijdragen aan de pensioenregeling. Het totale budget komt dan uit op 6% van de salarissom.
Vooral de subsidieregelingen van de overheid bij aanschaf van zonnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de groei van De Zon Expert BV. Het is onzeker of deze subsidies ook in de toekomst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkoopprijs van de zonnepanelen gaat stijgen door een voorgestelde importheffing op zonnepanelen uit China. Binnen een half jaar wordt duidelijk of de subsidie blijft en of de voorgestelde importheffing doorgaat. Met de stijgende olieprijzen is volgens Sem zonne-energie niet te stoppen. Hij wil dan ook verder uitbreiden en op korte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvoorwaarden van De Zon Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarom een pensioenregeling invoeren voor zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de zonnepanelen moet al bij de bestelling van de panelengeheel worden betaald. Dit is ongeveer drie maanden voor de levering. Klanten van Zon Expert BV doen bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest hoeven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de overheid hebben ontvangen. Hierdoor heeft De Zon Expert BV last van cashflow-problemen, vooral in de maand dat de BTW moet worden voldaan. De bank heeft er nog geen probleem van gemaakt dat Zon Expert BV de limiet van de rekeningcourant regelmatig overschrijdt. Pensioenregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet nog meer cashflowschommelingen wenst en dat daarom voorspelbaarheid en beheersbaarheid van de toekomstige kosten van de pensioenregeling belangrijk is. Ook wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensioenregeling en zal het nabestaandenpensioen goed afgedekt moeten zijn. Sem schakelt een pensioenadviseur in om de gevraagde pensioenregeling op te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelloon regeling. Zijn pensioenadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een volledige netto staffel 2 op basis van 2,15% middelloon.
Voor de beschikbare premie wordt een afgeleide van staffel II gebruikt. Bij een maximale staffel 2 is over 2014 de beschikbare premie voor het deelnemersbestand van De Zon Expert BV € 11.663. De volgende jaarlijkse kosten worden buiten de staffel nog in rekening gebracht (en vallen wel in het budget van 6%): - risicopremies nabestaandenpensioen: €1.500 - risicopremie premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid: €500 - administratiekosten: €700 (€100 per werknemer) - advies- en beheerkosten €1.000. Met welk percentage moet staffel II worden vermenigvuldigd zodat aan de budgeteis van Sem (6% van de salarissom) wordt voldaan? Vul het juiste getal in. Antwoord %
Casus
Vraag 4
De Zon Expert BV De Zon Expert BV is een jonge onderneming die zonnepanelen verkoopt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels.
De adviseur heeft voor De Zon Expert BV nog enkele alternatieven in kaart gebracht die passen binnen het pensioenbudget.
Vooral de subsidieregelingen van de overheid bij aanschaf van zonnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de groei van De Zon Expert BV. Het is onzeker of deze subsidies ook in de toekomst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkoopprijs van de zonnepanelen gaat stijgen door een voorgestelde importheffing op zonnepanelen uit China. Binnen een half jaar wordt duidelijk of de subsidie blijft en of de voorgestelde importheffing doorgaat. Met de stijgende olieprijzen is volgens Sem zonne-energie niet te stoppen. Hij wil dan ook verder uitbreiden en op korte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvoorwaarden van De Zon Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarom een pensioenregeling invoeren voor zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de zonnepanelen moet al bij de bestelling van de panelengeheel worden betaald. Dit is ongeveer drie maanden voor de levering. Klanten van Zon Expert BV doen bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest hoeven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de overheid hebben ontvangen. Hierdoor heeft De Zon Expert BV last van cashflow-problemen, vooral in de maand dat de BTW moet worden voldaan. De bank heeft er nog geen probleem van gemaakt dat Zon Expert BV de limiet van de rekeningcourant regelmatig overschrijdt. Pensioenregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet nog meer cashflowschommelingen wenst en dat daarom voorspelbaarheid en beheersbaarheid van de toekomstige kosten van de pensioenregeling belangrijk is. Ook wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensioenregeling en zal het nabestaandenpensioen goed afgedekt moeten zijn. Sem schakelt een pensioenadviseur in om de gevraagde pensioenregeling op te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelloon regeling. Zijn pensioenadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een volledige netto staffel 2 op basis van 2,15% middelloon.
Hieronder staan drie alternatieven. Welke is niet passend voor De Zon Expert BV? Antwoord o o
o
Alleen de risico’s bij overlijden verzekeren (partnerpensioen en wezenpensioen) en vooralsnog geen beschikbare premie toezeggen. Een gelijke premie voor alle leeftijdscategorieën toezeggen, geen eigen bijdrage, wel een vrijwillige bijspaarmodule en een volledig nabestaandenpensioen verzekeren voor overlijden voor de pensioendatum. Geen nabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum toezeggen en de beschikbare ruimte die hierdoor in het budget komt gebruiken voor een hogere beschikbare premiestaffel.
Casus
Vraag 5
De Zon Expert BV De Zon Expert BV is een jonge onderneming die zonnepanelen verkoopt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels.
Marsha Leeuw uit de binnendienst vindt de eigen bijdrage in de pensioenregeling erg hoog. Ze neemt daarom liever niet deel aan de regeling.
Vooral de subsidieregelingen van de overheid bij aanschaf van zonnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de groei van De Zon Expert BV. Het is onzeker of deze subsidies ook in de toekomst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkoopprijs van de zonnepanelen gaat stijgen door een voorgestelde importheffing op zonnepanelen uit China. Binnen een half jaar wordt duidelijk of de subsidie blijft en of de voorgestelde importheffing doorgaat. Met de stijgende olieprijzen is volgens Sem zonne-energie niet te stoppen. Hij wil dan ook verder uitbreiden en op korte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvoorwaarden van De Zon Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarom een pensioenregeling invoeren voor zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de zonnepanelen moet al bij de bestelling van de panelengeheel worden betaald. Dit is ongeveer drie maanden voor de levering. Klanten van Zon Expert BV doen bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest hoeven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de overheid hebben ontvangen. Hierdoor heeft De Zon Expert BV last van cashflow-problemen, vooral in de maand dat de BTW moet worden voldaan. De bank heeft er nog geen probleem van gemaakt dat Zon Expert BV de limiet van de rekeningcourant regelmatig overschrijdt. Pensioenregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet nog meer cashflowschommelingen wenst en dat daarom voorspelbaarheid en beheersbaarheid van de toekomstige kosten van de pensioenregeling belangrijk is. Ook wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensioenregeling en zal het nabestaandenpensioen goed afgedekt moeten zijn. Sem schakelt een pensioenadviseur in om de gevraagde pensioenregeling op te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelloon regeling. Zijn pensioenadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een volledige netto staffel 2 op basis van 2,15% middelloon.
Sem kan zich hierin vinden. Hij maakt daarom met Marsha de afspraak dat ze afstand doet van de pensioenaanspraken. De afstandovereenkomst wordt getekend door zowel Sem als door Marsha. Wat zijn twee mogelijke gevolgen van de afstandovereenkomst uit de bijlage? Let op: er zijn twee antwoorden juist. Antwoord [] Marsha neemt niet langer deel aan de pensioenregeling en heeft ook in de toekomst niet langer recht op deelname in de pensioenregeling. []Marsha kan op een later moment aangeven dat toen zij de afstandovereenkomst tekende, zij niet precies wist waar zij voor tekende. []Met het tekenen van de afstandovereenkomst door Marsha heeft ook haar partner geen recht op een nabestaandenpensioen. []Mocht Marsha haar afstandovereenkomst in de toekomst in willen trekken, dan kan de verzekeraar gezondheidswaarborgen vragen om Marsha alsnog toe te laten tot de pensioenregeling.
Correcte antwoorden en toelichting Vraag 1 Toetsterm
:
3d.2
Correct antwoord
:
Nee, deze premieregeling is op dit moment geen passende regeling voor De Zon Expert BV.
Toelichting op antwoord
:
Door de onzekerheden over financiële ontwikkelingen op korte termijn, is het niet verstandig om nu nieuwe langdurige financiële verplichtingen aan te gaan. Daarmee vallen antwoorden a en b af. Antwoord d is onjuist omdat een middelloonregeling niet past bij de wens van voorspelbare en beheersbare kosten. Zodra meer duidelijkheid bestaat over de energiesubsidie en importheffing kan beoordeeld worden of de voorgestelde beschikbare premieregeling ook in de toekomst betaalbaar blijft.
Toetsterm
:
2e.1 2f.2
Correct antwoord
:
Ja. Sem kan per functiegroep een pensioenregeling aanbieden zolang dit niet leidt tot indirecte discriminatie.
Toelichting op antwoord
:
Het doen van verschillende toezeggingen aan verschillende groepen medewerkers is mogelijk als dit onderscheid niet leidt tot indirecte discriminatie op basis van geslacht of leeftijd. Daarmee is antwoord a juist en b onjuist. Datum in dienst is op zichzelf een toegelaten onderscheidend criterium voor het aanbieden van een (afwijkende) pensioenregeling. In geval dat nieuwe medewerkers behoren tot dezelfde groep als medewerkers die al langer in dienst zijn, kan Sem aanlopen tegen het groepscriterium van artikel 7 lid 4 PW.
Toetsterm
:
2g.6
Correct antwoord
:
75%
Toelichting op antwoord
:
De te hanteren premiestaffel zodat aan de budgeteis wordt voldaan bedraagt 75% van staffel II.
Vraag 2
Vraag 3
Uitwerking: € 12.456 (pensioenbudget: 6% x € 207.600) -/- € 1.500 (risicopremie NP) -/- € 500 (risicopremie PVI)-/- € 700 (administratiekosten)-/- € 1.000 (advies- en beheerkosten) = € 8.756 is voor pensioenopbouw beschikbaar. Bij een maximale staffel 2 is over 2014 de beschikbare premie voor het deelnemersbestand van De Zon Expert BV € 11.663 € 8.756,- / € 11.663,- = 75% van staffel II
Vraag 4 Toetsterm
:
3d.2
Correct antwoord
:
Geen nabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum toezeggen en de beschikbare ruimte die hierdoor in het budget komt gebruiken voor een hogere beschikbare premiestaffel.
Toelichting op antwoord
:
Het nabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum is een belangrijk risico en de werkgever heeft aangegeven dat dit risico af te willen dekken. Antwoord a en b zijn onjuist omdat bij beide alternatieven het risico van overlijden voor de pensioendatum is afgedekt. Beide alternatieven zijn daarmee passend voor De Zon Expert BV. d. Antwoord c is het juiste antwoord omdat deze optie niet past bij de wensen van De Zon Expert BV.
Toetsterm
:
2e.1
Correct antwoord
:
Marsha kan op een later moment aangeven dat toen zij de afstandovereenkomst tekende, zij niet precies wist waar zij voor tekende. Mocht Marsha haar afstandovereenkomst in de toekomst in willen trekken, dan kan de verzekeraar gezondheidswaarborgen vragen om Marsha alsnog toe te laten tot de pensioenregeling.
Toelichting op antwoord
:
Antwoord Antwoord Antwoord Antwoord stellen.
Vraag 5
a is onjuist: Marscha heeft ook in de toekomst nog steeds recht om deel te nemen. b is juist: in de afstandsverklaring is niet opgenomen waar Marsha precies afstand van doet. c is onjuist: de partner van Marsha zal mee moeten tekenen om ook gebonden te zijn aan deze overeenkomst. d is juist: als Marscha besluit alsnog te gaan deelnemen kan de pensioenverzekeraar gezondheidswaarborgen
