BEVEZETŐ RÉSZ .................................................................................................................... 6 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ .................................................................................................... 9 1. MÉRLEG (ezer Ft) ............................................................................................................... 11 2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) ................................................................................. 13 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .............................................................................................. 14 Számviteli politika főbb vonásai .......................................................................................... 14 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások .......................................................... 14 2. Értékcsökkenési leírás .................................................................................................. 15 3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) ............................................ 16 3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) .............................. 16 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések ..................................................................... 16 3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések .................................................................... 16 3.1.1.3. Követelések értékvesztése ............................................................................... 16 3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások ............................................................................. 16 3.1.1.5. Saját tőke összetétele ....................................................................................... 17 3.1.1.6. Céltartalék ....................................................................................................... 17 3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek ............................................................ 17 3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek ...................................................................................... 17 3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség .................................................................. 18 3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................ 18 3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) ........ 19 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele ............................................................................. 19 3.1.2.2. Egyéb bevételek .............................................................................................. 19 3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke ................................ 20 3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások ............................................................... 21 3.1.2.5. Egyéb ráfordítások .......................................................................................... 22 3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai ....................................... 22 3.1.2.7. Rendkívüli eredmény ...................................................................................... 22 3.1.3. Mérleg és eredményelemzés .................................................................................. 23 3.2. MAGYAR ÜZEM ......................................................................................................... 25 3.2.1. MÉRLEG (ezer Ft) ................................................................................................. 26 3.2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) ................................................................... 28 3.2.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ................................................................................ 29 A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai ................................................................................ 29 3.2.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) ....................... 29 3.2.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára ......................... 29 3.2.3.1.2. Kincstári vagyon ...................................................................................... 33 3.2.3.1.3. Kincstári kötelezettség ............................................................................. 35 3.2.3.1.4. Befektetett pénzügyi eszközök leltára ...................................................... 36 3.2.3.1.5. GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek ......................................... 36 3.2.3.1.6. Osztrák fióktelep hozzárendelt tőke rendezés .......................................... 37 3.2.3.1.7. Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek ................... 38 3.2.3.1.8. Készletek .................................................................................................. 38 3.2.3.1.9. Vevőkkel szembeni követelések .............................................................. 38 3.2.3.1.10. Egyéb rövid lejáratú követelések ........................................................... 39 3.2.3.1.11. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................... 40 3.2.3.1.12. Saját tőke összetétele .............................................................................. 40 3.2.3.1.12.1. Jegyzett tőke ........................................................................................ 40 3.2.3.1.12.2. Eredménytartalék ................................................................................ 41 3.2.3.1.12.3. Lekötött tartalék .................................................................................. 41 2
3.2.3.1.13. Céltartalék .............................................................................................. 41 3.2.3.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek .................................... 42 3.2.3.1.15. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ................................................... 42 3.2.3.1.16. Szállítókkal szembeni tartozások ........................................................... 43 3.2.3.1.17. Rövid lejáratú hitelek ............................................................................. 43 3.2.3.1.18. Rövid lejáratú kölcsönök ........................................................................ 44 3.2.3.1.19. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ...................................................... 44 3.2.3.1.19. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................. 45 3.2.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele ...................................................................... 47 3.2.3.2.2. Egyéb bevételek ....................................................................................... 48 3.2.3.2.3. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások 49 3.2.3.2.4. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások ................................ 50 3.2.3.2.5. Egyéb személyi jellegű ráfordítások ........................................................ 52 3.2.3.2.6. Egyéb ráfordítások ................................................................................... 53 3.2.3.2.7. Pénzügyi bevételek, ráfordítások ............................................................. 54 3.2.3.2.8. Rendkívüli bevételek, ráfordítások .......................................................... 54 3.2.3.2.9. Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai .................................................. 55 3.2.3.2.10. Társasági adóalap ................................................................................... 56 3.2.3.3. Mérlegen kívüli információk ........................................................................... 57 3.2.3.3.1. Adott-kapott garanciák (Forint) ............................................................... 57 3.2.3.3.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) ................ 57 3.2.3.3.3. Opciós, határidős ügyletek (Forint) .......................................................... 57 3.2.3.3.4. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) .................................................................................................................... 58 3.2.3.3.4. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft) ......................... 58 3.2.3.3.5. Költségvetési működési hozzájárulások (millió Ft) ................................. 58 3.2.3.3.6. Mérlegen kívüli követelés ........................................................................ 59 3.2.3.3.7. Veszélyes hulladékok ............................................................................... 60 3.2.3.3.8. Egyéb mérlegen kívüli információ ........................................................... 60 3.2.4. MAGYAR ÜZEM CASH-FLOW (ezer Ft) ........................................................... 61 3.2.5. Felügyeleti jelentések (ezer Ft) .............................................................................. 62 3.2.5.1. Pályavasút felügyeleti jelentése ...................................................................... 62 3.2.5.1.1. Mérleg (pályavasút).................................................................................. 62 3.2.5.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút) ............................................................. 64 3.2.5.1.3. Cash-flow (pályavasút) ............................................................................ 65 3.2.5.1.4. Tevékenységi kimutatás (pályavasút) ...................................................... 66 3.2.5.1.5. Tevékenység értékelése (pályavasút) ....................................................... 67 3.2.5.2. Személyszállítás felügyeleti jelentése ............................................................. 70 3.2.5.2.1. Mérleg (személyszállítás) ......................................................................... 70 3.2.5.2.2. Eredménykimutatás (személyszállítás) .................................................... 72 3.2.5.2.3. Cash-flow (személyszállítás).................................................................... 73 3.2.5.2.4. Tevékenységi kimutatás (személyszállítás) ............................................. 74 3.2.5.2.5. Tevékenység értékelése (személyszállítás) .............................................. 75 3.2.5.2.6. Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat ......................... 78 3.2.5.3. Gépészeti tevékenység felügyeleti jelentése ................................................... 80 3.2.5.3.1. Mérleg (Gépészeti tevékenység) .............................................................. 80 3.2.5.3.2. Eredménykimutatás (Gépészeti tevékenység) .......................................... 82 3.2.5.3.3. Cash-flow (Gépészeti tevékenység) ......................................................... 83 3.2.5.3.4. Tevékenységi kimutatás (Gépészeti tevékenység) ................................... 84 3.2.5.3.5. Tevékenység értékelése (Gépészeti tevékenység).................................... 85 3
3.2.5.4. Háttérszolgáltatás felügyeleti jelentése ........................................................... 87 3.2.5.4.1. Mérleg (Háttérszolgáltatás) ...................................................................... 87 3.2.5.4.2. Eredménykimutatás (Háttérszolgáltatás).................................................. 89 3.2.5.4.3. Cash-flow (Háttérszolgáltatás) ................................................................. 90 3.2.5.4.4. Tevékenység értékelése (Háttérszolgáltatás) ........................................... 91 3.2.5.5. Központi irányítás felügyeleti jelentése .......................................................... 92 3.2.5.5.1. Mérleg (Központi irányítás) ..................................................................... 92 3.2.5.5.2. Eredménykimutatás (Központi irányítás)................................................. 94 3.2.5.5.3. Cash-flow (Központi irányítás) ................................................................ 95 3.2.5.5.4. Tevékenység értékelése (Központi irányítás) .......................................... 96 3.3. OSZTRÁK ÜZEM ........................................................................................................ 97 3.3.1. MÉRLEG (euró) ..................................................................................................... 98 3.3.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (euró) ..................................................................... 100 3.3.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) ................................................................... 101 3.3.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) ......................... 101 3.3.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára ....................... 101 3.3.3.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................... 103 3.3.3.1.3. Vevőkkel szembeni követelések ............................................................ 103 3.3.3.1.4. Egyéb rövidlejáratú követelések ............................................................ 103 3.3.3.1.5. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................... 104 3.3.3.1.6. Saját tőke ................................................................................................ 104 3.3.3.1.7. Beruházási hozzájárulás harmadik személytől ....................................... 105 3.3.3.1.8. Céltartalék .............................................................................................. 105 3.3.3.1.9. Szállítókkal szembeni kötelezettség ....................................................... 106 3.3.3.1.10. Rövidlejáratú hitelek ............................................................................ 106 3.3.3.1.11. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek..................................................... 106 3.3.3.1.12. Passzív időbeli elhatárolás ................................................................... 107 3.3.3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró)............................... 108 3.3.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele .................................................................... 108 3.3.3.2.2. Egyéb bevételek ..................................................................................... 109 3.3.3.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások .............................. 109 3.3.3.2.4. Személyi jellegű ráfordítások ................................................................. 111 3.3.3.2.5. Egyéb ráfordítások ................................................................................. 112 3.3.3.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások ........................................................... 113 3.3.3.3. Mérlegen kívüli információk (ezer euró) ...................................................... 113 3.3.3.3.1. Fejlesztési és működési hozzájárulások ................................................. 113 3.3.3.3.2. Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró)................... 114 3.3.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér ........................................................... 114 3.3.3.4. Üzletágak mérlegei, eredménykimutatásai (euró) ......................................... 115 3.3.3.4.1. Pályavasút mérlege, eredménykimutatása.............................................. 115 3.3.3.4.1.1. Mérleg (pályavasút)............................................................................. 115 3.3.3.4.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút) ........................................................ 116 3.3.3.4.2. Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása .................................... 117 3.3.3.4.2.1. Mérleg (személyszállítás) .................................................................... 117 3.3.3.4.2.2. Eredménykimutatás (személyszállítás) ............................................... 118 3.3.3.4.3. Vontatás mérlege, eredménykimutatása ................................................. 119 3.3.3.4.3.1. Mérleg (vontatás) ................................................................................ 119 3.3.3.4.3.2. Eredménykimutatás (vontatás) ............................................................ 120 3.3.3.4.4. Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása .................................. 121 3.3.3.4.4.1. Mérleg (háttérszolgáltatás) .................................................................. 121 4
3.3.3.4.4.2. Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás) ............................................. 122 3.3.4. OSZTRÁK ÜZEM CASH-FLOW (ezer euró) .................................................... 123 3.4. TÁRSASÁGI CASH-FLOW (ezer Ft) ....................................................................... 124
5
BEVEZETŐ RÉSZ
2012-ben az alábbi főbb események befolyásolták társaságunk működését: •
A korábban MÁV Zrt. által vagyonkezelt Szombathely - Kőszeg, Szombathely Zalaszentiván, Körmend - Zalalövő, Szombathely - Porpác- Hegyeshalom - Rajka vasútvonalakat 2011. október 1-től a GYSEV Zrt. üzemelteti, a vonalakon a személyszállítási tevékenységet társaságunk végzi a 2011/12-es decemberi menetrendváltástól.
•
A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15%-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból). 2011-ben befejeződött a Sopron – Szombathely - Szentgotthárd vonalak korszerűsítése. 2012 szeptemberében megtörtént a Soproni külön szintű csomópont átadása. A Szombathelyi külön szintű csomópontot októberben fejeztük be, a 4 db motorvonat beszerzés lezárása 2014 évre húzódik át.
•
Pályavasúti tevékenységünk keretfeltételeit a 2011-2015-ös időszakra vonatkozó, Magyar Állam és a GYSEV Zrt. közti Pályahálózat-működtetői szerződés, személyszállítási tevékenységünket a 2010-2012-es időszakra érvényes Közszolgáltatói szerződés szabályozza. A tevékenységeknél az éves megrendeléseket és a konkrét finanszírozási szabályokat az idei évre vonatkozó záradék tartalmazza.
•
A Magyar Állam a 15/2012. számú Kormányrendelet alapján 2012. évben 9 milliárd 659 millió Ft-ot biztosított a közszolgáltatási tevékenységhez, valamint 4 milliárd 541 millió Ft-tal járult hozzá a pályaműködtetési kiadásainkhoz. A 2012-es évet érintő költségtérítések előzetes (még nem auditált és a megrendelő NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-működtetésnél 248 millió Ft költségtérítést kell visszafizetni, a személyszállításnál 715 millió Ft többlet-költségtérítést igénylünk.
•
A GYSEV CARGO Zrt. a GYSEV Zrt-nek a 2011-es eredményéből 730 millió Ft osztalékot fizetett, melynek pénzügyi rendezésére júliusban került sor, a kapott osztalék javítja a magyar üzem eredményét.
•
A devizában felvett hiteleinknél a 2011. év végihez képest erősebb HUF/EUR árfolyam (311,13 helyett 291,29) és az egyéb devizás tételek átértékelése 41 millió Ft pénzügyileg nem realizált árfolyamnyereséget eredményezett.
•
A Gazdasági Versenyhivatal (GVH) határozata alapján 300 milliós bírságot kellett Társaságunknak fizetnie, melyet egyéb ráfordításként számolunk el. A GVH a vizsgálatban érintett társaságokat (MÁV, RCH, GYSEV) az Európai Uniós versenyszabályok megsértése (a vasúti árufuvarozási piac felosztására, illetve az árufuvarozási díjak meghatározására vonatkozó megállapodásaikkal) miatt büntette
6
meg. A határozattal kapcsolatban Társaságunk jogorvoslati eljárást kezdeményezett, amely még nem zárult le. •
Az Osztrák Vámhivatallal vámbírságot szabott ki a 2011-ben kiszervezett áruszállításhoz és logisztikához tartozó vámolási tevékenység korábbi években elkövetett szabálytalanságai miatt. A ráfordítást előző éveket érintő ráfordításként illetve arról a részről, melyről nem kaptunk határozatot céltartalékként szerepel a könyveinkben összesen 437 millió Ft értékben. Kifizetésére a forrást a GYSEV CARGO Zrt.-től 2013-ban elszámolandó osztalékbevétel adja.
•
A Sopron – Szombathely - Szentgotthárd vasútvonal-felújítási EU-s projekt keretében megvalósított beruházások vagyona jelenleg a GYSEV könyveiben szerepel. Az MNV Zrt részére történő vagyonátadás és vagyonkezelésbe történő visszavétel – az átadásátvétel tisztázatlanság miatt – nem történt meg. A számviteli törvény szerinti kötelezettségének – üzembe helyezés utáni értékcsökkenés elszámolása – a GYSEV nem tud eleget tenni. A jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó 2012. évi értékcsökkenésre 1 milliárd 542 millió Ft céltartalékot képeztünk a 2010-2011-es évekhez hasonló módon. A céltartalékképzés növeli a társasági adóalapot. Társaságunk Magyar üzeménél a 156 millió Ft-os adózás előtti eredményhez kapcsolódóan az adóalapot növelő és csökkentő tételek eredményeként 257 millió Ft adófizetési kötelezettség keletkezett. Az EU-s projekt társasági adóalapot, így a fizetendő adót is növelő hatása a vagyonrendezésig megmarad.
•
2011. évtől az Osztrák Államszövetséggel és Burgenland tartománnyal a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) hátralévő idejére, a 2011-2014-es időszakra 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodást kötöttünk. A szerződés szerint a Szövetségi Állam átlagosan évi 3,95 millió eurót, Burgenland tartomány évi 50 ezer eurót ad támogatásként, a GYSEV pedig 1 millió euró önrészt mutat fel a pályavasút beruházási és karbantartási munkáihoz. Az infrastruktúra-munkálatok részére az Államszövetség 3 millió 473 ezer eurót, Burgenland tartomány pedig 50 ezer eurót bocsátott rendelkezésre (a GYSEV arányos önrészét a 2013. évi magas beruházási munkák során kell felhasználni majd).
•
A Társaság Ausztriában végzett személyszállítási tevékenységének szerződéses háttere átalakításra került. Ennek értelmében új PSO (Public Service Obligations) alapú, a 1370/2007 EK rendeletnek megfelelő szerződéseket kötött Társaságunk a Szövetségi Állammal és Burgenland tartománnyal (illetve azok képviselőivel a SCHIG mbH-val és a VOR GmbH-val). A 2011. január 1-től hatályos szerződések 2020-ig illetve 2019-ig szólnak. Az új szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2012-re vonatkozóan 4 millió 765 ezer euró értékű, Burgenland tartomány 3 millió 237 ezer euró értékű vonatkilométerteljesítményt rendelt meg a GYSEV-től.
•
Az ausztriai nyugdíjakra képzett céltartalék-állomány újrakalkulációját biztosításmatematikai módszerekkel elvégeztük. A céltartalékok értéke 400 ezer euróval csökkent, javítva így 2012-es eredményünket.
7
•
Az Alapszabály 36. §-a kimondja, hogy amennyiben az osztrák üzem hozzárendelt tőkéje az Alapszabályban meghatározott 4 millió 300 ezer euró kétharmada alá csökken, a társaság köteles a tőke eredeti értékét helyreállítani. A 2009-2010-es évek negatív mérleg szerinti eredményével a saját tőke az előírt mérték alá csökkent. A tulajdonosok döntése alapján az osztrák üzem hozzárendelt tőkéjének a leányvállalatok által fizetett osztalékból történő 2 millió 346 ezer eurós rendezésére született határozat, melynek pénzügyi rendezésére 2012 júliusában került sor. Az összegből az osztrák üzem a konszernen belüli kötelezettségeit teljesítette, illetve a felhalmozott szállítói tartozásokat rendezte.
•
Áruszállítási tevékenységünket tulajdonosi jóváhagyással 2011. január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., az ausztriai áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük. A GYSEV CARGO Zrt. tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV Zrt., a logisztikai tevékenység ellátásához szükséges ingatlanbérleteket, a vasúti teherkocsik karbantartását, a trakciós szolgáltatásokat, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe. A Raaberbahn Cargo GmbH tulajdonosa 100 %-ban a GYSEV CARGO Zrt., a trakciós szolgáltatásokat, a vonali állomásokon lévő áruszállítási tevékenységeket, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszi igénybe.
•
Társaságunk 2007. évtől több vasúti tevékenységei engedéllyel rendelkezik, integrált vasúttársaságként működik. A 2005. évi CLXXXIII. törvény (a vasúti közlekedésről) valamint az 50/2007.(IV.26.) GKM-PM együttes rendelet (a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítéséről) alapján, a GYSEV Zrt. magyar üzeme – mint integrált vasúti társaság – tekintetében megtörtént a tevékenységek számviteli elkülönítése. A számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes szabályokat - a számviteli politika részét képező - belső számviteli elkülönítési szabályzat tartalmazza.
•
Előző évhez képest a teljesítményeink a következőképpen alakultak:
vonatkilométer (1000) utasfő (1000) utaskm (1000)
Magyar üzem 2011. 2012. 3 886 6 558 3 395 5 557 150 754 220 306
Osztrák üzem 2011. 2012. 900 863 1 317 1 341 44 581 45 384
Összesen 2011. 2012. 4 786 7 421 4 712 6 898 195 335 265 690
8
TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ
9
A Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút két ország területén működő társaság. Az osztrák és a magyar állam is tulajdonosa, ezért tartjuk fontosnak, hogy mindkét területet (osztrák üzem illetve magyar üzem) bemutassuk. Az egyes üzemek eredménye önállóan tükrözi a gazdálkodást, a két üzem tételeinek összevonásával készülő társasági beszámoló pedig az egymásnak nyújtott teljesítmények, követelések illetve kötelezettségek kiszűrése után egységben mutatja a társaság valós pénzügyi, vagyoni helyzetét. Társaságunknál a 2006-os gazdasági évtől bevezetésre került SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer megteremtette a lehetőségét, hogy az osztrák üzem gazdasági eseményeit - a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően – a társasági beszámolóban tételesen szerepeltethessük. A társasági beszámoló összeállításánál alkalmazott módszertan:
- az osztrák üzem immateriális és tárgyi eszközmozgások forintra történő átszámítására un. historikus árfolyamot alkalmazunk. A nyitó eszközállomány forintosítása a 2005. december 31-i (252,73 HUF/EUR) árfolyamon megtörtént. A tárgyévi mozgások elszámolásánál az aktiválás napján érvényes árfolyamokat alkalmazzuk, - az osztrák üzem saját tőke összetevőinek forintosításánál szintén historikus árfolyamot használunk, rögzítve a nyitó állomány esetében a 2005. december 31.-i árfolyamot, - az osztrák üzem gazdasági eseményei a teljesítés napján érvényes árfolyamon, az osztrák könyvekben történő rögzítéssel egyidejűleg, automatikusan kerülnek be a társasági beszámolóba, - 2012. év végén: - a két üzem egymással szembeni követelését-kötelezettségét, valamint az egymással szemben elszámolt bevételeit-ráfordításait kiszűrtük, - a devizában jelentkező követeléseket, kötelezettségeket, céltartalékokat, aktívpasszív időbeli elhatárolásokat, valamint a pénzeszközöket átértékeltük az év végi (291,29 HUF/EUR) árfolyamra, mint nem realizált árfolyameltérés.
10
3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások Vállalatunk az SAP vállalatirányítási szoftver alkalmazásával vezeti könyveit. A rendszerben három beszámoló készül: • • •
magyar törvényi előírásoknak megfelelő, osztrák üzem gazdasági eseményeit is tételesen tartalmazó társasági beszámoló magyar törvényi előírásoknak megfelelő magyar egyedi beszámoló osztrák törvényi előírásoknak megfelelő osztrák egyedi beszámoló
A vállalkozás székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A beszámolót a GYSEV Zrt. vezérigazgatója, Kövesdi Szilárd, 8900. Zalaegerszeg, Ősz utca 16. illetve általános vezérigazgató-helyettese, Skála János, 9423 Ágfalva Liget utca 3. írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Számvitel vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: 126685. Társaságunk 2012. évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. Ezen tevékenységük szerződés szerinti nettó díja 6.900.000,- Ft. Az üzleti év 2012. január 01-től 2012. december 31-ig tart, a beszámoló fordulónapja 2012. december 31, a mérlegkészítés időpontja 2013. február 28. Az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével készítjük el. A mérleg és eredménykimutatás sémája a számviteli törvényben rögzített „A” változat. A mérleg, eredménykimutatást a számviteli törvény szerint az 1-9. számlaosztályok alkalmazásával állítjuk össze. A költségek felbontására valamint a vállalati információs rendszer igényeinek kielégítésére ún. kontrolling objektumokat használunk. (költséghelyek, kontrolling rendelések) A Társaság eszközeit és forrásait, valamint a tevékenységek bevételeit és ráfordításait egységes számlarenden belül az 50/2007. (IV.26.) GKM-PM együttes rendelet alapján öt üzletágra különítjük el. Ezek a következők: • Pályavasúti üzletág • Személyszállítási üzletág • Gépészet • Háttérszolgáltatás • Központi irányítás Az elkülönítés alapján a magyar üzemben öt üzletági mérleg és eredmény-kimutatás, az osztrák üzemben négy üzletági mérleg és eredménykimutatás készül, mivel ott nem vasúti tevékenységeket végző üzletág nincs. A devizában nyilvántartott követeléseinket, kötelezettségeinket a beszámoló forduló napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük át. Év közben – könyveléskor - tételesen a devizában keletkezett követelés, illetve kötelezettség tételeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB árfolyamon forintosítjuk.
14
Értékvesztést – indokolt esetben – a befektetett pénzügyi eszközöknél, az egyéb követeléseknél, illetve a készletekre számolunk el. A vevőknél az értékvesztést korosítás alapján, szakterület véleményezése után, a törvényi előírások figyelembevételével képezzük.
2. Értékcsökkenési leírás Az elszámolás hasznos élettartam alapján, az adótörvény leírási kulcsainak megfelelően történik, eltérő leírási kulcsokat a következő esetekben használunk: Társasági adó törvény (%)
Számvitel politika (%)
Rendezői kitérők*
4
14,5
Biztosító berendezések
33
15
Villamos felsővezeték
8
4
IC kocsik
20
10
Vasúti vontató és önhajtású járművek,
20
6
- kivéve: Taurus mozdonyok
20
4
- V43, M44
9
6
Megnevezés
- Két áramrendszerű mozdony
20
4
Vasúti vontatott járművek,
20
9
- kivéve: konténer száll. Kocsi, IC kocsik
20
10
Fokozott igénybevételű utak
2
4
Elektromos vezetékek, ideértve a távközlési hálózat vezetékeit is
8
4
Légvezetékes hálózat tartóoszlopokkal
8
4
14,5
4
6
4
Fémszerkezetek közül az olajtartály Kőolaj vezetékek közül a Sopron olajkút vezetékrendszer Vonalátvétel során állományba került használt üzemkörön kívüli eszközök
6
20
Still targoncák
14,5
12
Vontatási transzformátor állomások közül a Sopron-Ny. transzformátor állomás
14,5
9
33
14,5
14,5
8
Vasúti jegykiadó gépek Villamos váltófűtő berendezések
* az adótörvény szerintinél magasabb leírási kulcsot használunk a nagy fizikai igénybevétel miatt Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközöket egyedi beszerzési értéken vesszük nyilvántartásba. • Az értékcsökkenést az eszköz bruttó értéke alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris kulccsal számoljuk el. • Az amortizáció elszámolása havonta történik. A magyar üzem esetében 100 ezer Ft, illetve az osztrák üzem esetében 400 euró egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoljuk el, analitikusan, csoport-tételszámon mennyiségi nyilvántartást vezetünk, amely a főkönyvi elszámolás alapja.
15
3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) A társasági beszámoló mérleg és eredmény-kimutatás sorait alátámasztó kiegészítő melléklet: A társaság mérlegét és eredmény-kimutatását alátámasztó kiegészítő melléklet tábláihoz nem fűzünk megjegyzést, mivel az egyes táblák magyarázatai megtalálhatóak a magyar és osztrák üzemi beszámolók kiegészítő mellékletének tábláinál. A kiegészítő melléklet azon tábláit, melyek vagy csak a magyar, vagy csak az osztrák üzemi beszámolóhoz kapcsolódnak a társasági beszámoló mérleg, ill. eredmény-kimutatás kiegészítő mellékleteként nem szerepeltetjük
3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések
2011 2012
Követelés Pénzügyi Fennmaradt 12.31-én rendezés 02.28-ig követelés 2 716 919 1 613 584 1 103 335 2 922 387 2 286 724 635 663
3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések 2011 1 626 538 217 381 949 880 141 328 0 51 212 2 986 339
Költségvetési követelések Következő időszak ÁFA követelése BMVIT*-el kapcsolatos követelés Munkavállalókkal szembeni követelés VOR*-ral kapcsolatos követelés Egyéb Összesen
2012 3 105 943 281 132 141 391 140 936 14 788 38 313 3 722 503
* BMVIT: Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztérium ** VOR: Közlekedési Szövetség Keleti- Régió
3.1.1.3. Követelések értékvesztése Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
Követelések Nyitó Elszámolt Visszaírt Év végi Halmozott nyilvántartásba értékvesztés értékvesztés értékvesztés átértékelés értékvesztés vételi értéke
egyéb követelések
3 399 144 3 729 116
515 502 6 613
8 296 0
16 109 0
-30 932 0
476 757 6 613
Összesen
7 128 260
522 115
8 296
16 109
-30 932
483 370
3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen
2011 1 816 848 56 184 1 873 032
2012 408 251 203 734 611 985 16
3.1.1.5. Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
2012.01.01 csökkenés növekedés 2012.12.31 0 0 6 848 878 6 848 878 2 455 462 0 0 2 455 462 894 931 300 459 -2 173 571 -1 579 099 4 301 894 931 4 048 383 3 157 753 395 257 296 159 296 159 395 257 11 179 153 1 195 391 1 590 647 11 574 409
A társasági mérlegben szereplő jegyzett tőke megegyezik a GYSEV Zrt. magyar üzemének jegyzett tőkéjével, tekintettel arra, hogy Magyarországon bejegyzett jogi személyiségű részvénytársaságról van szó.
3.1.1.6. Céltartalék EU projekt eszközök értékcsökkenése Nyugdíjkifizetés Jubileumi jutalom, törzsgárda Végkielégítés Ki nem vett szabadság Túlóra Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség Egyenruha GPLA vizsgálat Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom Villamos vonalhálózat bérleti díj Korengedményes nyugdíj Egyéb Összesen:
2012.01.01 csökkenés növekedés 2012.12.31 1 641 915 0 1 541 862 3 183 777 1 088 487 372 196 186 269 902 560 504 475 54 483 98 838 548 830 767 069 123 365 132 829 776 533 146 915 46 789 54 716 154 842 48 453 8 966 34 202 73 689 0 0 351 303 351 303 0 0 74 816 74 816 35 875 35 875 0 0 4 483 4 483 0 0 30 750 30 750 0 0 18 723 18 723 0 0 11 512 11 512 8 879 8 879 4 298 657 707 142 2 483 714 6 075 229
3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek
2011 2012
Kötelezettség 12.31 5 988 984 6 405 347
Pénzügyi rendezés Fennmaradt 02.28-ig kötelezettség 3 885 081 2 103 903 4 173 688 2 231 659
3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel 5 db kétáramnemű mozdony hitele Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Raktárcsarnok hitel II. Unicredit Bank rulirozó forgóeszköz hitel Folyószámlahitel Összesen
2011 1 275 633 370 963 102 250 25 000 40 830 1 100 000 2 010 536 4 925 212
2012 786 483 347 307 119 662 100 000 9 557 0 3 215 292 4 578 301
17
3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Költségvetési kapcsolatos kötelezettség Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés Merkantil Bank lízing kötelezettség Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség HH-Csorna-Porpác projekt előleg Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés Szhely-Zalaszentiván projekt előleg Győr-Sp-oh két vágányosítás projekt előlege Nem számlázott szállítók GREMO projekt előleg SETA projekt előleg Közlekedésbiztonság I. projekt előleg BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség VOR-ral szembeni kötelezettség Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Egyéb ÖSSZESEN:
2011 688 571 504 293 326 233 380 273 42 028 0 0 0 659 087 0 41 250 120 759 24 706 0 0 139 351 49 125 36 999 8 579 109 112
2012 655 841 590 478 344 970 311 922 290 316 16 182 85 632 82 125 72 991 58 250 41 250 28 108 24 071 17 448 16 650 0 0 0 0 126 875
3 130 366
2 763 109
3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások 2011
2012
Osztrák állami hozzájárulás beruházáshoz csökkentve az eddig 2 414 778 2 541 725 elszámolt értékcsökkenéssel Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig 2 273 965 2 135 317 elszámolt értékcsökkenéssel Egyéb idegen forrásból megvalósított beruházások passzív 2 825 2 421 elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás 81 702 49 082 Sp-Szh-Szgh. EU-s projekt előkészítés támogatás elhatárolása 1 812 722 1 812 722 Sp-Szh-Szghárd EU-s projekt támogatás elhatárolása 37 950 850 41 223 396 Győr-Sp-oh kétvágányúsítás projekt támogatás elhatárolása 0 810 991 Vasi Volán P+R projekt támogatás elhatárolása 0 102 169 Széchenyi faluja projekt támogatás elhatárolása 0 53 428 GREMO projekt támogatás elhatárolása 0 19 787 GYSEV P+R projekt támogatás elhatárolása 0 1 040 Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások 699 045 626 547 Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel 80 946 51 813 Összesen 45 316 833 49 430 438
18
3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi 2011
Export
Összesen
2012
2011
2012
2011
2012
Pályavasúti bevétel
2 435 762
2 102 343
980 103
1 012 125
3 415 865
3 114 468
Vasúti személyszállítás
2 193 743
3 454 918
3 702 835
3 521 566
5 896 578
6 976 484
Gépészet bevétele
2 393 365
1 556 545
271 176
607 920
2 664 541
2 164 465
334 349
280 338
90 670
121 616
425 019
401 954
Egyéb vállalk. tevékenység bev.
6 037 915
4 890 346
0
0
6 037 915
4 890 346
Háttérszolgáltatás bevétele
1 422 637
2 839 047
429 693
471 612
1 852 330
3 310 659
14 817 771
15 123 537
5 474 477
5 734 839
20 292 248
20 858 376
Vendéglátás bevétele
Összesen:
Exportértékesítés
2012
Európai Unió Termékexport Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országok Összesen
0 0 5 734 839 0 5 734 839
3.1.2.2. Egyéb bevételek Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Kapott kártérítés Előző éveket érintő bevételek Kapott késedelmi kamat Vasutas Ösztönző MÁV dolgozók támogatás Értékvesztés visszaírása Értékesített tárgyi eszközök Egyéb bevétel Összesen:
2011 2012 5 782 871 10 366 556 3 081 569 4 973 526 589 302 240 794 31 919 112 182 202 666 62 608 4 467 38 250 0 25 505 145 083 20 080 426 853 10 564 81 262 65 881 10 345 992 15 915 946
19
3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Elektromos energia Gázfelhasználás, víz, távhő Étkezési nyersanyag felhasználás Személyi használatú munka-, és védőruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség
Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) Egyéb szolgáltatások értéke
2011 1 043 547 685 451 364 411 156 829 186 131 87 628 62 141 55 724 -93 124 2 548 738
2012 1 910 267 1 123 085 995 235 259 892 313 220 94 937 64 160 62 514 -233 805 4 589 505
2011 2012 124 826 149 989 85 043 74 300 34 524 42 041 26 528 26 509 17 921 19 210 6 000 3 000 294 842 315 049
Kocsibérek belföldi, külföldi Mozdonybérlet Vasútvonal használat ÖBB-től vontatás Karbantartás Egyéb bérleti díjak Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatások Szakértői díjak Vontatási energiával kapcsolatos szolgáltatás Köztisztasági díjak, mosás Őrzés-védelem Posta, telefon Jogi tanácsadás költségei Hirdetés, reklám költségei Elektromos energiával kapcsolatos szolgáltatás Szállás, közlekedés Távhő díjjal, gázzal, vízdíjjal kapcsolatos szolgáltatás Alap- és alkalmazott kutatás költségei Szállítás, rakodás. Szakkönyvek, előfizetések Igénybevett szolgáltatások értéke
2011 -2 617 1 066 395 708 134 819 607 1 199 071 687 562 162 946 64 793 83 436 226 151 106 024 76 917 57 917 80 433 47 628 55 368 20 140 49 331 14 140 9 711 8 391 5 541 478
2012 0 2 216 213 692 519 874 801 1 538 834 953 101 203 699 52 768 73 733 7 266 644 95 096 123 448 96 723 69 946 671 32 126 16 424 4 000 9 881 12 652 7 333 286
20
Import beszerzés Európai Unió Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országok Összesen Termékimport
2012 356 292 11 128 2 644 366 263 721 3 275 507
3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyenruha Napidíj Telephelyen kívüli munkavégzés Reprezentáció Természetbeni juttatás utáni SZJA Törzsgárda Betegszabadság Végkielégítés Albérlet Táppénz hozzájárulás Nyugdíj kiegészítés Munkába járás (szgk+busz) Oktatás Jubileumi jutalom Személyjellegű biztosítás Nyugdíjpénztár Korengedményes nyugdíj Üdültetés Étkezési, ajándék utalványok Közterhet vonzó telefonköltség Egyéb Összesen:
2011 18 978 35 276 206 923 52 329 89 708 6 547 31 905 4 554 117 9 156 154 894 31 416 57 378 36 839 49 669 96 500 136 893 57 266 250 508 7 871 79 252
2012 19 245 45 022 170 756 61 501 119 697 7 360 40 202 0 666 11 450 23 988 36 610 84 730 41 893 35 241 161 603 48 035 57 266 305 021 7 762 46 641
1 413 979
1 324 689
21
3.1.2.5. Egyéb ráfordítások Céltartalék Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Adók Egyéb ráfordítások Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Fizetett károk Értékvesztés vevőkre Előző éveket érintő ráfordítások Terven felüli ÉCS Fuvardíj visszatérítések Értékvesztés készletekre Összesen:
2011 1 356 127 314 130 173 348 140 745 39 128 37 974 23 813 15 641 8 080 4 666 4 092 2 117 744
2012 2 088 914 1 326 157 313 10 709 348 056 62 251 8 296 115 595 58 424 0 3 254 2 854 138
3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Kapott osztalék Kapott kamat Árfolyamnyereség - ebből az év végi devizás tételek átértékelése Pénzügyi bevételek összesen
2011 5 000 26 534 701 563 0 733 097
2012 730 010 38 455 748 291 514 937 1 516 756
Fizetett kamatok Árfolyamveszteség - ebből az év végi devizás tételek átértékelése Pénzügyi ráfordítások összesen
310 137 1 639 469 872 056 1 949 606
404 279 477 487 0 881 766
3.1.2.7. Rendkívüli eredmény 2011 Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS 534 702 Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima 41 667 Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban 822 870 meghatározott értéke Egyéb rendkívüli bevételek 0 Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése 231 Rendkívüli bevételek összesen 1 399 470
2012 367 437 32 620
Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Rendkívüli ráfordítások összesen
0 0 205 083 205 083
434 109 0 55 329 489 583
0 10 059 0 410 116
22
3.1.3. Mérleg és eredményelemzés Az alábbi elemzéssel célunk az, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét. Az elemzéshez a két üzem összevont mérlegét és eredmény-kimutatását használtuk fel. A tevékenység jövedelmezősége A vizsgált időszak nettó árbevétele 20 milliárd 858 millió Ft. Az árbevétel az előző időszakihoz képest 2,7 %-kal nőtt. Az üzemi eredmény a társaság üzleti tevékenységének az eredményét mutatja, nem tartalmazza a pénzügyi és rendkívüli bevételeket, illetve ráfordításokat. Az üzemi eredmény 1 milliárd 71 millió Ft-tal romlott (-173 millió Ft) a bázis évhez képest (898 millió Ft). Az üzemi jövedelmezőség, vagyis a tényleges üzemi bevételek és ráfordítások hányadosa 99,54%. Az előző évhez (102,97 %) képest csökkent, tehát üzemi bevételeink alacsonyabbak, mint a ráfordításaink, így csak 99,54 %-ban fedezik azokat. Az adózás előtti jövedelmezőség, vagyis az összes tényleges bevétel és ráfordítás hányadosa (101,7 %), a bázis évhez (101,8 %) képest 1 százalékponttal romlott. A növekedést az magyarázza, hogy a bázis évhez képest a bevételek aránya kisebb mértékben nőtt, mint a ráfordításoké. A társaság 2012. évi adózás előtti eredménye 666 millió Ft, mely 75 millió Ft-tal magasabb a tavalyi értéknél (591 millió Ft). Eszközarányos jövedelmezőség (ROA, Return of Assets), vagyis az adózott eredmény és az eszközök hányadosa 0,39 % (Előző évben: 0,31 %). Vagyonunk nyereségtermelő képessége növekedett a bázis évhez képest. A mutató javulását az adózott eredmény növekedése okozza. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE, Return of Equity), vagyis az adózott eredmény és a saját tőke hányadosa 3,41 % (Előző évben: 2,65 %). A saját tőke rentabilitása nőtt. A mutató javulását az adózott eredmény növekedése okozza. Tőkeszerkezet A fedezeti tőke részarányának vizsgálata: a vállalat által felhasznált összes tőke működési kockázatait a vállalat fedezeti tőkéjének kell viselnie. A fedezeti tőke összetevői:
millió Ft 2011
Saját tőke Halasztott bevétel
érték részarány 11 179,1 20,06 44 536,8 79,94 55 715,9
2012 érték 11 574,4 48 752,0 60 326,4
részarány 19,19 80,81
A fedezeti tőke összege jelentősen nőtt a halasztott bevételek növekedése miatt. 23
A fedezeti tőke tartós forrásokon belüli részaránya (fedezeti tőke/ (fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek)): 76,63 % (bázis év: 74,57 %). A növekedés oka a fedezeti tőke összegének emelkedése. A befektetett eszközök tőkefedezete (fedezeti tőke / befektetett eszközök): 69,05 % (bázis év: 67,57 %). Az emelkedést fedezeti tőke befektetett eszközöknél nagyobb arányú növekedése magyarázza. Eladósodottsági mutató az idegen tőke arányát vizsgálja a forrásokon belül: 33,48 % (bázis év: 35,97 %). A mutató javulása azzal magyarázható, hogy az idegen tőke kisebb mértékben növekedett, mint az egyéb források. Eszközfinanszírozás: A társaság befektetett eszközeit 2012. évben: • 21,1 %-ban hosszú lejáratú kötelezettségekből (előző év: 23 %), • 69 %-ban fedezeti tőkéből (előző év 67,6 %), • 9,9 %-ban viszont folyó forrásokból finanszírozza (előző év: 9,4 %).
Likviditás Az alábbi likviditási mutatók a társaság kötelezettségeinek pénzeszközökkel, követelésekkel és készletekkel való fedezettségét, illetve ennek idő-perspektíváját mutatják be. Likviditás I., vagyis a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,84. Előző évhez képest nőtt a forgóeszközök növekedése miatt (0,70). Likviditás II., vagyis a készletekkel csökkentett forgóeszköz állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,77. Előző évhez képest nagymértékben javult (0,64). Ennek magyarázata a forgóeszközök növekedése. Likviditás III., vagyis a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,099. Előző évhez képest romlott a pénzeszközök csökkenése miatt (0,140).
24
3.2. MAGYAR ÜZEM
25
3.2.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos
Részvény Névérték db Ft/db 82 181 54 700 35 356 54 700 7 671 54 700
Magyar Állam Osztrák Államszövetség Strabag SE
54 700
125 208
Összeg Tulajdoni hányad Ft % 4 495 300 700 65,6356% 1 933 973 200 28,2378% 419 603 700 6,1266% 6 848 877 600
100,000%
A GYSEV Zrt tulajdonviszonyában nem következett be változás 2012.év során.
3.2.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.2.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás, átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen:
Növekedés
Csökkenés
Záró bruttó
37 646 586 266 36 100 24 294 684 306
0 24 461 0 0 24 461
0 0 0 0 0
37 646 610 727 36 100 24 294
33 375 817 19 867 221 1 908 264 44 370 078 197 065 99 718 445
817 481 2 049 743 647 522 6 098 831 1 531 920 11 145 497
116 906 47 248 241 973 3 554 518 248 357 4 209 002
34 076 392 21 869 716 2 313 813 46 914 391 1 480 628 106 654 940
100 402 751
11 169 958
4 209 002
107 363 707
708 767
Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Terv szerinti ÉCS
Nyitó ÉCS
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás
Csökkenés
Záró ÉCS
Nyitó nettó
Záró nettó
9 534 82 412
25 288 487 884
2 824 40 431
0 0
28 112 528 315
12 358 98 382
29 400
4 300
0
33 700
6 700
2 400
6 478
4 859
0
11 337
17 816
12 957
549 050
52 414
0
601 464
135 256
107 303
Ingatlanok
11 921 489
1 073 283
80 593
12 914 179
21 454 328
21 162 213
Műszaki berendezések
10 342 429 1 451 532
1 239 076 182 790
40 072 241 078
11 541 433 1 393 244
9 524 792 456 732
10 328 283 920 569
Beruházások
0
0
0
0
44 370 078
46 914 391
Beruházási előleg
0
0
0
0
197 065
1 480 628
23 715 450
2 495 149
361 743
25 848 856
76 002 995
80 806 084
24 264 500
2 547 563
361 743
26 450 320
76 138 251
80 913 387
Alapítás, átszervezés Összesen:
Egyéb gépek, berendezések
Összesen: Eszközök összesen:
29
Értékcsökkenési leírás bontása
Vagyoni értékű jogok
2012. évi terv szerinti lineáris 2012. évi terven értékcsökkenés felüli értékcsökkenés 2 824 0 40 431
0
Kísérleti fejlesztés, kutatás
4 300
0
Alapítás átszervezés
4 859
0
52 414
0
Ingatlanok
1 073 283
35 457
Műszaki berendezések
1 239 076
7 050
182 790
445
0
15 310
Összesen:
2 495 149
58 262
Értékcsökkenés összesen
2 547 563
58 262
Szellemi termékek
Összesen:
Egyéb gépek, berendezések Beruházások
A tárgyi eszközökben bekövetkezett 2012. évi növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette: 1. Immateriális javak HUMAN-SYS rendszer szoftverfejlesztés ORACLE Database szoftverfejlesztés SAP integrált gazdaságirányítási rendszer szoftverfejlesztés MonDoc dokumentumkezelő rendszer szoftverfejlesztés Egyéb beruházások 2. Ingatlanok Körmend állomásépület felújítás Körmend buszpályaudvar P+R Hotel Sopron szállodaépületen végzett felújítások, beruházások Csorna állomás 311+59 szelvény útátjáró építése Sopron Állomás 21. sz. kitérő 844+12,29 cseréje Badacsonytomaj üdülő vásárlás Gerinclemezes vashíd 831+19 felújítás Távközlő kábel B4 kábelcsere Kapuvár-Fertőszentmiklós között Győr vonalbontó átalakítás Sopron Állomás felvételi épületen végzett felújítások Lakásvásárlás Győr, Babits M. u. 1. Sopron Rendező felvételi üzemi épületen végzett felújítások SVSE Rákóczi Sportcsarnok gépészeti felújítás Hotel Lokomotív tetőfelújítás Szentgotthárd Állomás felvételi épület utas WC felújítás Kerítés és támfal Sopron Kocsijavító Műhely és Pft. telep között
24 8 7 2 2 5
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
817 235 174 102 71 42 36 32 31 24 8 8 7 7 7 6 5
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF 30
Csorna állomás felvételi épületen végzett felújítások, beruházások Egyéb beruházások, felújítások 3. Termelő berendezések V43 321, 323, 336 villanymozdonyok felújítása 3 db vezérlőkocsi beszerzés Vasúti személykocsik fővizsga 1047-501, 502, 504 Siemens villanymozdonyok felújítása V43-334-es villanymozdony V6 felújítása Schlieren kocsik osztott fővizsga Dízel motorkocsi 95 55 0247 506-9 T3 felújítás Dízel motorvonat beszerzés Dízel motorkocsi 95 55 0247 507-7 T3 felújítás POSS pályadiagnosztikai monitoring rendszer kiépítése Dízel motorkocsi 95 55 0247 508-5 T3 felújítás 1116-063 és 1116-065 villanymozdonyok ZÜK2 felújítása M44-es dízelmozdonyok felújítása Hotel Sopron eszközbeszerzés Előfűtő berendezés Sopron Személypályaudvar Szombathely Olajkút berendezései KÖFI rendszer felújítás 1116-060 villanymozdony felújítás Sopron-Nyugat transzformátor alállomáson transzformátor felújítás Szerszámgépek, megmunkáló és anyagmozgató berendezés beszerzése 5047 és 5147-es dízel motorvonatok EVM beépítés Vezérlőkocsik EVM beépítés Jegykiadó gépek beszerzése Schlieren kocsik fűtés átalakítás 95 55 0247 508-5 vákuum WC kialakítása WACKER sín-aláverő gépek beszerzés Napelemes sínkenő berendezések beépítése GEISMAR síncsavarozó gépek beszerzés M44-es dízelmozdonyok EVM beépítés EuRegio kocsik tárcsacsere Egyéb beruházások, felújítások 4. Egyéb gép, berendezés GREMO utastájékoztató rendszer Haszongépjármű (VW, Skoda, IVECO, Barkas) beszerzés Informatikai eszközbeszerzés GSM-R mozdonyrádiók beszerzés Irodabútor beszerzés UNIMOG tehergépkocsi Körmend állomás riasztó - és tűzjelző rendszer, várótermi bútorok
5 millió HUF 17 millió HUF 2 050 214 176 172 149 136 126 110 102 96 85 82 76 69 63 55 48 41 40 40 39 31 15 14 11 10 10 9 6 6 5 14
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
648 230 148 54 49 38 26 14
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF 31
Túlnyomásos sátor SVSE Nyomdagép beszerzés Hotel Sopron klímarendszer felújítás Asztali telefonkészülék és kiegészítők beszerzés Mobiltelefon beszerzés Kézi rádiók beszerzése Egyéb beruházások, felújítások 5. Beruházások 2012. évben aktivált 2012. évi beruházások Sopron-Szombathely-Szentgotthárd EU-s projekt Győr-Sopron -Országhatár kétvágányúsítása Beled 1., 5 sz. kitérők cseréje SETA déli-keleti folyosóval kapcsolatos tanulmány Porpác 7. számú kitérő csere Szombathely - Szentgotthárd állomások P+R Közbiztonsági projekt Vép 2. sz. kitérő csere 6 db motorvonat megvalósíthatósági tanulmány Körmend állomás épület Rajka-Hegyeshalom-Csorna-Porpác villamosítás Bősárkány - Jánossomorja 782-783 útátjáró átépítés SVSE sporttelep műtárgyak kialakítása (út, járda) Hotel Sopron központi klíma kiépítése Fertő-tavi üdülő felújítása Széchenyi faluja - Nagycenk kisléptékű turisztikai beruházás Automata hangos utastájékoztató rendszer kiépítése Győr-Sopron von. Vezérlőkocsik fűtésátalakítása Egyéb kisebb épület, építmény, vez. beruházás, felújítás
13 10 8 6 5 5 42
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
6 099 3 219 1 630 818 64 54 47 39 32 31 20 14 10 10 8 8 7 6 5 5 72
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
2012. december 31-én beruházási előlegként az EU-s projekt keretében motorvonatokra kötött szerződés 5 083 ezer euró (1 milliárd 480 millió Ft) előlege került kimutatásra. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft)
Bekerülési érték
2012.évi terv Kumulált Könyv szerinti értékcsökkenés szerinti érték értékcsökkenés
632
41
443
189
Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz
5 591
224
1 584
4 007
Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték)
3 450
138
978
2 473
Technológiai szennyvíz tisztító berendezés
14 493
0
14 493
0
5 740
1 148
4 018
1 722
29 907
1 550
21 516
8 391
Csatornatisztító gép
ISO 14001 környezetközpontú irányítási rendszer Összesen
32
3.2.3.1.2. Kincstári vagyon Bruttó számla 2011.12.31 Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, biztosítóberendezés, felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, biztosítóberendezés Vasútirányítás technikai berendezések Kincstári vagyon Szombathely Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő biztosítóberendezés Felsővezetékek Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő biztosítóberendezés Vasútirányítás technikai berendezések Hírközlő berendezések Gép, berendezés Kincstári vagyon 2011.évben átvett (16,17,18,20,22) vonalak Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő biztosítóberendezés, felsővezetékek Vasútirányítás-technikai berendezések Egyéb gépek, berendezések Összesen: Készlet Kincstári vagyon összesen:
2012.12.31
Értékcsökkenés számla 2011.12.31
2012.12.31
190 519 7 934 36 804 203 398 438 656
190 520 7 934 36 804 203 398 438 656
69 222 2 883 13 495 203 398 288 998
76 843 3 200 14 967 203 398
2 382 349 279 82 736 7 274 104 714 546 385
2 382 349 279 82 736 7 274 104 714 546 385
966 2 916 307 155 930 216 672 1 256 139 1 744 661 26 437 6 317 112
Nettó érték 2011.12.31 2012.12.31
298 408
121 297 5 051 23 309 0 149 658
113 677 4 734 21 837 0 140 248
0 151 517 25 789 5 198 104 714 287 218
0 165 485 29 096 5 757 104 714 305 052
2 382 197 762 56 947 2 076 0 259 167
2 382 183 794 53 640 1 517 0 241 333
966 2 916 307 155 930 216 672 1 256 139 1 744 661 26 437 6 317 112
0 967 555 59 400 77 874 423 395 750 907 26 156 2 305 287
0 1 081 048 65 598 87 943 471 263 869 815 26 327 2 601 994
966 1 948 752 96 530 138 798 832 744 993 754 281 4 011 825
966 1 835 259 90 332 128 729 784 876 874 846 110 3 715 118
1 358 409 411 157 218 643 51 219 241 798 6 771 119 931 474
1 358 409 411 157 218 643 51 219 241 798 6 771 119 931 474
0 84 215 919 109 400 45 791 239 875 6 771 119 617 959
0 92 231 454 116 951 48 584 241 798 6 771 119 645 769
1 358 325 195 238 109 243 5 428 1 923 0 0 313 515
1 358 317 179 703 101 692 2 635 0 0 0 285 705
102 164 3 220 221 4 662 075 2 825 026 777 030 1 327 902 1 938 12 916 356
102 164 3 220 221 4 662 075 2 825 026 777 030 1 327 902 1 938 12 916 356
0 382 553 1 971 858 964 685 574 832 581 870 760 4 476 558
0 446 862 2 155 834 1 062 981 596 352 756 153 1 040 5 019 222
102 164 2 837 668 2 690 217 1 860 341 202 198 746 032 1 178 8 439 798
102 164 2 773 359 2 506 241 1 762 045 180 678 571 749 898 7 897 134
21 149 983 76 663
21 149 983 76 157
7 976 020 0
8 870 445 13 173 963 12 279 538 0 76 663 76 157
21 226 646
21 226 140
7 976 020
8 870 445 13 250 626 12 355 695
33
A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogelődjétől, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: • • • •
Sopron – Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz.
2011. év során átvett vonalak: • Rajka-Porpác vonalszakasz, • Porpác-Szombathely vonalszakasz, • Szombathely-Kőszeg vonalszakasz, • Szombathely-Zalaszentiván vonalszakasz, • Körmend-Zalalövő vonalszakasz. A vagyonkezeléssel a 254/2007 Kormányrendelet alapján a következő kötelezettségeket vállaltuk: • az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, • a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységből származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, • elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékéről, az elszámolt amortizációról és a nettó értékről, • az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bővítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. • a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk.
34
3.2.3.1.3. Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben – az átvételtől 2012. 12. 31-ig – a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tőkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés
Sopron-Déli SopronÁgfalva Szombathely
2011.évben átvett Szombathely(16,17,18,20,22) Szentgotthárd vonalak
Harka
Összesen
Kincstári átvétel
546 385
6 317 112
438 656
931 474
12 916 356
21 149 983
Bruttó kincstári eszköz: Kincstári átvétel ÉCS. Kincstári eszközök ÉCS-je 2011.dec.31-ig Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés
546 385 0 287 218 17 834
6 317 112 90 653 2 214 634 296 707
438 656 0 288 998 9 410
931 474 497 652 120 307 27 810
12 916 356 4 476 558 542 664
21 149 983 5 064 863 2 911 157 894 425
Kincstári eszközök értékcsökkenése
305 052
2 601 994
298 408
645 769
5 019 222
8 870 445
Kincstári vagyon könyv szerinti értéke 2012.
241 333
3 715 118
140 248
285 705
7 897 134
12 279 538
Készlet 2011. dec. 31-ig Tárgyévi készletmozgás: - növekedés - csökkenés
0 0 0
123 0 31
0 0 0
76 540 0 3 885
0 3 818 408
76 663 3 818 4 324
Kincstári készlet 2012.12.31.
0
92
0
72 655
3 410
76 157
Kincstári vagyon 2012.12.31
241 333
3 715 210
140 248
358 360
7 900 544
12 355 695
Megnevezés
Kincstárral szembeni kötelezettségek
Átvételkori kötelezettség Kötelezettség 2012.dec. 31-ig
73 886 380 420
623 149 5 718 938
442 675 0
926 151 -207 157
8 439 798 3 819
10 505 659 5 896 020
Kötelezettség összesen
454 306
6 342 087
442 675
718 994
8 443 617
16 401 679
2011. dec. 31-ig lekötött tartalék Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés - felhasználás pályába
195 140 17 833 0
2 330 139 296 707 31
293 017 9 410 0
332 757 27 810 67
0 542 665 408
3 151 053 894 425 506
Összesen:
212 973
2 626 877
302 427
360 634
543 073
4 045 984
Megnevezés
Lekötött tartalékok értéke
A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 16,4 milliárd Ft. A 2011.év során átvett vonalakkal 8,4 milliárd Ft-tal növekedett a kötelezettségünk. A kincstári vagyon után képződő értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 895 millió Ft értékben. A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogelődjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt 2001. évi vagyonkezelési szerződés megkötése előtt az átvett Sopron – Sopron Déli – Ágfalva oh., valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve műtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke 2012. december 31.én 190,9 millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek.
35
3.2.3.1.4. Befektetett pénzügyi eszközök leltára
Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalatok Egyéb vállalatok
835 820 29 365 804 14 870
0 0 0 0
0 0 0 0
835 820 29 365 804 14 870
0 0 0 0
Halmozott értékvesztés 0 0 0 0
Összesen
880 859
0
0
880 859
0
0
Megnevezés
2012.01.01. Növekedés Csökk. 2012.12.31.
Ért.vesztés/ visszaírás
Befektetéseinkben 2012.évben nem történt változás. Befektetéseinkhez kapcsolódóan értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba. 3.2.3.1.5. GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek Társaság-tevékenység
Székhely
Leányváll. GYSEV-CARGO Zrt./árufuvarozás Plantech Kft/kereskedelem
Sp. Mátyás király u. 19 Bp. Népfürdő u. 22.
Jegyzett tőke 831 550 4 000
Összesen Közös váll. HCCR Kft/konténermosás
835 820 Sp. Mátyás király u. 19
20 000
Összesen Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem
Összesen
Mindösszesen
29 365
50,0
14 421
25,0
€ 2 129
29 365 Arad,P-ta Garii nr.11
8 032 €
Összesen Egyéb Vasútegészségügyi KHT Euro-Kapu/szállítmányozás Hungrail Soproni Ipari Zóna
Részesedés 2012. évi mérleg aránya szerinti eredmény ezer Ft 831 446 100,0 1 178 309 4 374 100,0 -93
Befektetés
804 804
Bp. Rippl-Rónai u. 37 Tiszabezdéd,4.sz.főút Bp. Teréz krt.38. Sp. Mikoviny u. 48
701 020 40 105 4 400 4 180
6 940 7 500 200 230
1,0 0,7 6,7 2,4
14 870
880 859
A GYSEV vállalatcsoporton belül a GYSEV CARGO Zrt. leányanya vállalkozás – olyan anyavállalat, amely a GYSEV Zrt. (mint anyavállalat) leánya. A törvényben rögzített határérték alapján ez a vállalkozás is konszolidált beszámoló összeállítására kötelezett. A GYSEV Zrt. élve a Sztv. 116.§(1) bekezdésének pontjában rögzített lehetőséggel, felmentést ad a GYSEV CARGO Zrt-nek konszolidált beszámoló összeállítása alól. A GYSEV Zrt leányvállalatát, a Plantech Kft-t nem konszolidáljuk, mivel a 2000. C. számviteli törvény 119.§.(2) bekezdése lehetővé teszi, hogy azokat a leányvállalatokat, amelyek nélkül a beszámoló megbízható és valós képet ad a konszolidációba nem kell bevonni.
36
GYSEV részesedéssel működő társaságok GYSEV Cargo Zrt. GYSEV Zrt. GYSEV Cargo Zrt. Hungarokombi Kft. Bokotey János Miklós Buiah Szjatoszlav Gábrielné Cs. Ilona Hungarorail Kft. London Invest inc. Magyar állam Marina Nutku Masped Zrt. MÁV Zrt. CER Zrt Rail Cargo Zrt Magyar Magánvasút Zrt Train Hungary Kft MÁV Start Zrt MÁV Trakció Zrt MÁV Gépészet Zrt KÖZGÉP Zrt Záhony-Port Zrt AWT Rail Zrt Metrans Stadler Trains Kft Raaberfreight Kft. Rail Cargo Sped GmbH. Sopron Holding Zrt Takács Sándor Trade International Anstalt Vasutas Önkéntes.Egészségpénztár Walliwor Comp Management 18 kisvállalkozás és magánszemély
100
Összesen
100
Eurokap HCCR u Kft. Kft. 0,70
50
(%) Rail Cargo Srl.
Hungrail Plantec Vasúti h Kft. Egyesülés 6,67 6,67
100
25
Soproni Ipari Zóna Kft 2,39
Vasútegészségügy Kht. 1,00
4,42 7,16 21,75 4,40 25 18 81,89 7,16 4,42 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,66 6,66 6,66 6,66 6,66
14,26
50 50 54,55 0,88 20,07 2,85 11,04 43,06
100
100
100
100
100
100
100
3.2.3.1.6. Osztrák fióktelep hozzárendelt tőke rendezés 2011 Osztrák fióktelep hozzárendelt tőke rendezés ÖSSZESEN
0
2012 683 459
0
683 459
37
A 2012. májusi Közgyűlési döntés értelmében az osztrák fióktelep részére 2,3 millió eurót folyósítottunk a hozzárendelt tőkéjük rendezésére, az Alapszabály 36. §-a által szabályozottaknak megfelelően. 3.2.3.1.7. Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek
Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalkozások Egyéb vállalkozások
Követelések 2011 2012 1 912 099 2 041 262 5 657 909 0 0 116 42
Összesen
1 917 872
2 042 213
Kötelezettségek 2011 2012 548 440 314 807 0 0 0 0 1 654 1 236 550 094
316 043
A leányvállalatainkkal kapcsolatos követeléseink állományában nem történt jelentős változás. Kötelezettségünkből 296 millió Ft a Unicredit Banknál levő cash-pool bankszámláink összevont egyenlege, amely kötelezettséget mutat leányvállalatunk, a GYSEV Cargo Zrt felé. 3.2.3.1.8. Készletek Pályavasúti készletek Gépészeti készletek Egyéb készletek Összesen
2011.12.31 2012.12.31 401 172 428 212 277 137 436 147 93 745 177 893 772 054
1 042 252
A 2013. év eleji aktuális járműfelújítási munkáinkhoz szükséges anyagokat már a 2012-es évben beszereztük, amely növeli az év végi készletek állományát. 3.2.3.1.9. Vevőkkel szembeni követelések 2011.ÉV
Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni követelés Rail Cargo folyószámla Összesen
2012.ÉV
Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni követelés Rail Cargo folyószámla Összesen:
Követelés 2011.12.31 1 601 377 62 776 0 50 796 1 714 949 Követelés 2012.12.31 1 614 920 131 158 42 331 46 183 1 834 592
Pénzügyileg Fennmaradt rendezés követelés 2012.02.28-ig 1 046 138 555 239 28 743 34 033 0 0 50 796 0 1 125 677 589 272 Pénzügyileg Fennmaradt rendezés követelés 2013.02.28-ig 1 508 733 106 187 120 167 10 991 0 42 331 46 183 0 1 675 083 159 509 38
- Belföldi és külföldi vevőinkkel szembeni követelésállományunk nem változott jelentősen az előző év végéhez képest. - Osztrák üzemmel szemben év végén egyenlegében követelésünk keletkezett 42 millió Ft. - Mérlegkészítés időpontjáig 1 milliárd 675 millió Ft-tal csökkentek nyilvántartott vevő követeléseink. A belföldi követelések közül jelentősebb a MÁV csoporttól február végéig érkezett 1 milliárd 356 millió Ft átutalás. 3.2.3.1.10. Egyéb rövid lejáratú követelések Költségvetési követelések Következő időszak ÁFA követelése Lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön Munkavállalókkal szembeni követelés Szállítónak adott előleg Díjbekérő alapján kifizetett tételek Egyéb ÖSSZESEN
2011 1 717 304 217 381 22 304 19 900 9 712 1 606 35 671
2012 3 135 735 281 132 22 567 16 144 5 756 0 17 627
2 023 878
3 478 961
A jelentős összegű költségvetési követelés főbb tételei: • • • • • • •
2 havi személyszállítási költségtérítés 2012. évi személyszállítási költségtérítés elszámolása ÁFA követelés több havi jövedéki adó visszatérítés 2 havi személyszállítási árkiegészítés pályaműködtetési költségtérítés iparűzési adó
1356 millió Ft 715 millió Ft 484 millió Ft 243 millió Ft 177 millió Ft 93 millió Ft 44 millió Ft
A november, december havi személyszállítási költségtérítéseket, személyszállítási árkiegészítéseket 2013. január és február hónapban megkaptuk. A 2012. évet érintő előzetes elszámolás alapján kalkulált személyszállítási költségtérítés követelésünk 715 millió Ft. Pályaműködtetési költségtérítés követelésként mutatjuk ki a 2012. december havi költségtérítést 93 millió Ft-os összegben. A költségvetési követelésekből kiemeltük azokat a visszaigényelhető ÁFA összegeket, amelyeknél a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2012. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2013. évre esik. Így 281 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni követelésként mutatunk ki, hanem egyéb követelésként. Ezek a tételek 2013. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. A lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön soron a munkavállalóknak nyújtott kölcsön 2013. évi törlesztő részleteit szerepeltetjük.
39
3.2.3.1.11. Aktív időbeli elhatárolások
Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen
2011 699 826 51 968 751 794
2012 359 318 201 615 560 933
A bevétel elhatárolás között mutatjuk ki: • • • • • • • • •
93 millió Ft Sopron-Harka közti és egyéb ÖBB vonalszakaszok karbantartásából származó bevételt, 68 millió Ft Sp. déli-Ágfalva szakasz pályahasználati díj bevételt, 61 millió Ft vonattovábbítási teljesítményt, 56 millió Ft mozdonybalesettel kapcsolatos kártérítési igényt, 26 millió Ft vonatási villamos energia bevételt, 13 millió Ft a volt MÁV dolgozók vasutas ösztönző juttatására januárban érkezett támogatás elhatárolása, 11 millió Ft személyszállítási bevételt, 6 millió Ft bérleti díj bevételt, 25 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást.
A ráfordítások elhatárolása között szerepeltetjük: • • •
155 millió Ft decemberben kifizetett és a GYSEV CARGO-nak januárban továbbszámlázott bérelt kocsik 2013. évi díjának elhatárolását, 44 millió Ft értékben az ÖBB-től bérelt mozdonyok decemberben kifizetett januári bérleti díjának elhatárolását, 3 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolást.
3.2.3.1.12. Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2011 2012 6 848 878 6 848 878 1 802 751 1 802 751 -878 266 -1 595 248 3 157 753 4 048 384 173 649 -101 130 11 104 765 11 003 635
3.2.3.1.12.1. Jegyzett tőke 2012.01.01 növekedés csökkenés
6 848 878 0 0
2012.12.31
6 848 878
40
3.2.3.1.12.2. Eredménytartalék 2012.01.01 növekedés csökkenés 2012.12.31
-878 266 177 949 894 931 -1 595 248
Eredménytartalékunk 717 millió Ft-tal változott 2012. évben. Növekedés okai: • •
a kutatás-fejlesztési (K+F) tevékenység értékcsökkenés összege 4 millió Ft a lekötött tartalék terhére, 2011. évi eredmény 174 millió Ft.
Csökkenés okai: • •
kincstári tulajdon után elszámolt értékcsökkenés miatti visszapótlási kötelezettség lekötött tartalékkal szemben 894 millió Ft, Kincstári anyag felhasználás miatt 506 ezer Ft.
3.2.3.1.12.3. Lekötött tartalék 2012.01.01 növekedés csökkenés kincstári tulajdon miatti visszapótlási kötelezettség K+F tevékenység miatt Lekötött tartalék
2012.12.31
3 151 053
894 931
0
4 045 984
6 700 3 157 753
0 894 931
4 300 4 300
2 400 4 048 384
Lekötött tartalékot - az eredménytartalék terhére - a kincstárral szembeni kötelezettség visszapótlására, valamint K+F tevékenység miatt képeztünk. Növekedésként a kincstári tulajdonú eszközök utáni értékcsökkenést és a kincstári anyag felhasználását számoltuk el. A csökkenés a kutatás-fejlesztési tevékenység ez évi értékcsökkenését mutatja. 3.2.3.1.13. Céltartalék
EU projekt eszközök értékcsökkenése Jubileumi jutalom, törzsgárda Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség Villamos vonalhálózat bérleti díj Ki nem vett szabadság Korengedményes nyugdíj Várható nyugdíjba vonulás jubileumi jutalom Egyenruha Megváltozott munkaképességűek kereset-kiegészítése Összesen:
2012.01.01 csökkenés növekedés 2012.12.31 1 641 915 0 1 541 862 3 183 777 245 216 36 728 95 373 303 861 0 0 351 303 351 303 30 750 30 750 0 0 25 657 25 657 16 681 16 681 18 725 18 725 0 0 4 483 4 483 0 0 0 0 74 816 74 816 0 0 8 879 8 879 1 966 746
116 343 2 088 914
3 939 317 41
A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: • az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó 2012. évi értékcsökkenésre képeztünk 1 milliárd 542 millió Ft céltartalékot, • a jövőbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalék ez évi növekedése, 59 millió Ft, • az Osztrák Vámhivatallal szembeni - még határozatba nem foglalt - az előző évekhez kapcsolódó várható kötelezettségünkre 351 millió Ft céltartalékot képeztünk, • a ki nem vett szabadságokra 17 millió Ft céltartalékot képeztünk, • a munkavállalóink felé fennálló egyenruha kötelezettségünkre képeztünk 75 millió Ft céltartalékot, • a jövőben megváltozott munkaképességűvé váló munkavállalóink kereset kiegészítésére 9 millió Ft céltartalékot képeztünk, • a korengedményes nyugdíjra, nyugdíjba vonulási jutalomra, bérleti díjra korábban képzett céltartalék teljes összegét feloldottunk, ebben az évben ilyen jogcímen nem képeztünk céltartalékot. 3.2.3.1.14. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek 2012.12.31
2014.
2015.
2016.
2017.
5. éven túl
Mozdony hitel (KFW)
868 268
347 307
347 307
173 654
0
0
Logisztikai raktárhitel (Sopron Bank)
550 442
95 730
95 730
95 730
95 730
167 524
Használt vasúti (motorkocsik) hitel
491 668
100 000
100 000
100 000
100 000
91 668
1 910 378
543 037
543 037
369 383
195 730
259 192
Összesen
eszközök
2012. év végén a beruházási és fejlesztési hitelkötelezettségünk 2,5 milliárd Ft. Ebből egy éven belül esedékes 577 millió Ft, amely átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Egy éven túli, hosszú lejáratú kötelezettségünk 1,9 milliárd Ft. Összes kötelezettségünkből 259 millió Ft öt éven túli esedékességű. 3.2.3.1.15. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2011 16 401 679 0 5 904
2012 16 401 679 84 645 5 904
Kincstárral szembeni kötelezettség Merkantil Bank lízing kötelezettség Egyéb Összesen 16 407 582 16 492 227 A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk a vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben 16 milliárd 402 millió Ft. 2012. év során lízingelt gépjárművek miatt a Merkantil Bank felé fennálló összes kötelezettségünk 101 millió Ft, amelyből a 2013. évi törlesztés összege, 16 millió Ft átvezetésre került a rövid lejáratú kötelezettségek közé. Így egy éven túli, hosszú lejáratú lízing kötelezettségünk 85 millió Ft.
42
3.2.3.1.16. Szállítókkal szembeni tartozások
2011.ÉV Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni kötelezettség Összesen
2012.ÉV Belföldi Külföldi Osztrák üzemmel szembeni kötelezettség Összesen
Tartozás 2011.12.31 3 702 374 680 998 46 584 4 429 956
Tartozás 2012.12.31 4 655 075 605 461 0 5 260 536
Pénzügyileg Fennmaradt rendezés tartozás 2012.02.28-ig 3 156 138 546 236 602 651 78 347 0 46 584 3 758 789 671 167
Pénzügyileg Fennmaradt rendezés tartozás 2013.02.28-ig 3 394 559 1 260 516 313 435 292 026 0 0 3 707 994 1 552 542
- Belföldi kötelezettségünkben mutatkozik jelentősebb növekedés. Ennek oka, hogy a vonalátvételek után megnövekedett forgalom miatt nagyobb összegű számlák kerültek kiállításra felénk, amelyek nagy részét a mérlegkészítésig kiegyenlítettük. - 2012. év végén az osztrák üzemmel szemben követelésünk áll fenn, ezért a vevők között tartjuk nyilván. - Mérlegkészítés időpontjáig 3,7 milliárd Ft-tal csökkentettük a szállítókkal szembeni tartozásunkat, mivel a MÁV Zrt-től vállalkozási tevékenységünkre kapott összegből nagy partnerünket (MOL Nyrt.) kifizettük, illetve a MÁV csoport felé utaltunk nagyobb összeget a mérlegkészítésig. 3.2.3.1.17. Rövid lejáratú hitelek 2011 Beruházási hitelek következő évi törlesztő részlete 5 db kétáramnemű mozdony hitele Raktárcsarnok hitel II. Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Használt vasúti eszközök (motorkocsik) hitel Unicredit rulirozó forgóeszköz hitel Folyószámla hitel (Budapest Bank, Unicredit Bank)
2012
370 963 347 307 40 830 9 557 102 250 119 662 25 000 100 000 1 100 000 0 1 496 519 3 215 292
Összesen 3 135 562 3 791 818 Beruházási hiteleink 2013. évben esedékes tőketörlesztési részletei találhatók a rövid lejáratú beruházási hitelek között. Folyószámla hitel állományunk megnövekedett. A 2011. októberi vonalátvétel miatt megnövekedett üzemméret következtében megnőttek szállítói kötelezettségeink is, emiatt szükség volt folyószámla hitelkeretünk emelésére, a Budapest Banktól vettünk fel hitelt, ugyanakkor az UniCredit banktól igénybevett 1 milliárd 100 millió Ft összegű rulirozó forgóeszköz hitelünk visszafizetésre került. 43
3.2.3.1.18. Rövid lejáratú kölcsönök 2011 Osztrák üzemtől kapott kölcsön
0
2012 291 290
Összesen
0
291 290
A 2012. májusi Közgyűlési döntés értelmében 2012 augusztusában 1 millió euró kölcsönt kaptunk osztrák fióktelepünktől. 3.2.3.1.19. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség Munkabér elszámolás KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd HH-Csorna-Porpác projekt előleg Szhely-Zalaszentiván projekt előleg Győr-Sp-oh kétvágányúsítás projekt előlege GREMO projekt előleg SETA projekt előleg Közlekedésbiztonság I. projekt előleg Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Közfoglalkoztatás támogatás előleg Visszafizetendő pályavasúti költségtérítés Költségvetési elszámolás TB elszámolás SZJA elszámolás Merkantil Bank lízing kötelezettség Kapott óvadék, kaució, letét Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettség Visszafizetendő személyszállítási költségtérítés Nem számlázott szállítások Tagdíjak Szakképzési hozzájárulás Nem GYSEV-et illető levonások ÖTA elszámolás Egyéb ÖSSZESEN:
2011 504 293 314 877 380 273 0 0 41 250 24 706 0 0 36 999 8 579 1 927 42 028 129 498 303 591 115 620 0 85 313 0 659 087 120 759 14 742 21 374 5 862 1 814 10 931
2012 590 478 330 630 311 922 82 125 58 250 41 250 24 071 17 448 16 650 0 0 0 290 316 209 075 160 987 120 456 16 183 88 948 85 632 72 991 28 108 23 615 21 586 7 608 1 895 18 699
2 823 523
2 618 923
A következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség azokat a 2013. évben befizetendő ÁFA összegeket tartalmazza, amelyek esetében a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2012. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2013. évre esik. Így 590 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni kötelezettségként mutatunk ki, hanem egyéb kötelezettségként. Ezek a tételek 2013. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. 44
Különböző EU-s projektjeinkre kapott, még el nem számolt előlegeinket projektenként itt tartjuk nyilván. 2012. év során lízingelt gépjárművek miatt a Merkantil Bank felé 2013. év folyamán fizetendő lízingdíj 16 millió Ft. Az Osztrák Vámhivatallal szembeni kötelezettségként mutatunk ki előző évekről származó 86 millió Ft vámtartozást. A 2011. évi visszafizetendő személyszállítási költségtérítés összege 73 millió Ft. A visszafizetendő pályavasúti költségtérítés összege 290 millió Ft, amelyből 42 millió Ft a 2011. évi visszatérítendő összeg, 248 millió Ft pedig a 2012. évet érintő előzetes elszámolás alapján kalkulált visszatérítendő pályavasúti költségtérítés összege. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink között mutatjuk ki ezen kívül a munkabért és az ehhez kapcsolódó adókat és járulékokat, melyeket 2013. január hónapban fizettünk ki a dolgozóknak és a költségvetésnek. 3.2.3.1.19. Passzív időbeli elhatárolások Állami beruh.-ra kapott összeg, csökk. az eddig elsz.értékcsökkenéssel Sp-Szh-Szghárd Eu-s projekt támogatás elhatárolás Sp-Szh-Szgh. EU-s projekt előkészítés támogatás elhat Győr-Sp-oh kétvágányúsítás projekt támogatás elhatárolás Vasi Volán P+R projekt támogatás elhatárolás Széchenyi faluja projekt támogatás elhatárolás GREMO projekt támogatás elhatárolás GYSEV P+R projekt támogatás elhatárolás Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás Egyéb idegen forrásból megvalósult beruházás passzív elhatárolása Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Összesen
2011 2012 2 273 965 2 135 317 37 950 850 41 223 395 1 812 721 1 812 722 0 810 991 0 102 169 0 53 428 0 19 787 0 1 040 81 702 49 082 2 825 2 421 80 946 51 814 484 469 522 350 42 687 478 46 784 516
A különböző EU-s projektjeinkben megvalósult beruházásokra eddig érkezett támogatások összegei szerepelnek projektenként részletezve a passzív elhatárolások között. Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolást csökkentettük a 2012. évre jutó arányos résszel. A passzív időbeli elhatárolások következő éveket érintő 52 millió Ft összegű bevételei között mutatjuk ki: • • •
az optikai kábel bérbeadásából származó 41 millió Ft bevételt, 9 millió Ft vontatási bevételt, 1 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást.
45
A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 522 millió Ft összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: • • • • • • • • • • • • •
124 millió Ft ÖBB-vel kapcsolatos (Sopron-Harka) elszámolás, 120 millió Ft Szombathely-Porpác vonal felsővezeték használati jog, 51 millió Ft ÖBB Traktion-nal pénzügyileg még el nem számolt járműkm ráfordítása, 32 millió Ft prémium, 22 millió Ft késedelmi kamat, 17 millió Ft távközlési adatátviteli díjak, 17 millió Ft közüzemi díj, 16 millió Ft hitel kamatok, 13 millió Ft a VPE felé fizetendő menetvonalbiztosítási díj, 10 millió Ft külföldiek tiszteletdíja, 7 millió Ft könyvvizsgálói díj, 7 millió Ft ÖBB szerelvények FHÉV vonali bérleti díja, 86 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolás.
46
3.2.3.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.2.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele
Pályavasúti bevétel Vasúti személyszállítás Gépészet bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb vállalkozási tevékenység bevétele Háttérszolgáltatás bevétele Összesen:
Belföldi 2011. 2012. 2 102 343 2 435 831 2 193 743 3 454 919 2 393 365 1 556 545 334 349 280 338 6 037 915 4 890 346 1 432 410 2 845 628 14 827 613
Export 2011. 2012. 39 447 62 477 482 205 218 098 352 785 655 237 90 670 121 616 0 0 269 666 267 247
Összesen 2011. 2012. 2 475 278 2 164 820 2 675 948 3 673 017 2 746 150 2 211 782 425 019 401 954 6 037 915 4 890 346 1 702 076 3 112 875
15 130 119 1 234 773 1 324 675 16 062 386 16 454 794
A pályavasúti tevékenységnél a bevételek visszaesését jelentette a GYSEV CARGO teljesítménycsökkenése, a pályahasználati díjak változása és az ingatlanok átsorolása a háttérszolgáltatások közé (GYSEV CARGO PHD bevétel 94 millió Ft, ingatlanbérlet bevétele 202 millió Ft csökkenés bázisévhez). Személyszállítási bevételeink összességében 997 millió forinttal emelkedtek előző évhez képest. A növekedés elsősorban annak köszönhető, hogy a 2011 októberében átvett vonalakon a 2011/12-es menetrendváltástól társaságunk bonyolítja a személyszállítást. Utaskilométer teljesítményeinket összességében 150,8 millióról 220,3 millióra (46,1 %-os növekedés) növeltük, melyből 56 millió utaskilométer (37,1%) az új vonalak hatása. Emellett jelentős teljesítménynövekedést (13,5 millió utaskm) értünk el a korábban meglévő vonalainkon is. A Gépészeti tevékenység belföldi árbevétele csökkent az RCH forgalom visszaesése (230 millió Ft) és a GYSEV CARGO-nak nyújtott szolgáltatások csökkenése (300 millió Ft) miatt. Az export árbevétel növekedésének oka a Raaberbahn Cargonak nyújtott szolgáltatások emelkedése illetve, hogy bázisévben a Raaberbahn Cargo GmbH részére az első féléves teljesítmények a GYSEV CARGO Zrt-n keresztül lettek elszámolva. Vendéglátási tevékenységünknél a vendégéjszakák száma 12,2 %-kal csökkent. A visszaesés nagyrészt a belföldi vendégek elmaradásából következik, melyet a magyarországi cafetéria rendszer átalakítása is befolyásolt (Üdülési csekk megszűnése, SZÉP kártya bevezetése). Így az árbevételek az átlagos szobaár 7,8%-os emelkedése mellett is 24 millió Ft-tal visszaestek. Egyéb vállalkozási tevékenységeinknél a gázolaj-eladások és az egyéb kereskedelmi tevékenység forgalmának (MÁV felé történő) visszaesése 1 milliárd 148 millió Ft-tal csökkentette az árbevételt (ezzel párhuzamosan az ELABÉ-t (eladott anyagok beszerzési értéke) is). Háttérszolgáltatási tevékenységeink bevétele összességében 1 milliárd 410 millió Ft-tal növekedtek bázishoz képest. 1 milliárd 200 millió Ft-tal növelte az árbevételeinket a vonalátvétel után hozzánk került szombathelyi gázolajkút forgalma. További növekedést okozott az ingatlangazdálkodás pályavasúttól történő átsorolása, így ingatlanbérleti bevételeink itt jelentkeznek.
47
3.2.3.2.2. Egyéb bevételek Közszolgáltatói költségtérítés Pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Kapott kártérítés Előző éveket érintő bevételek Kapott késedelmi kamat Vasutas Ösztönző MÁV dolgozók támogatás Értékvesztés visszaírása Értékesített tárgyi eszközök Gremo projekt támogatás Közfoglalkoztatási program támogatás Kapott kötbér Szakácskirály program támogatás Egyéb bevétel
2011 2012 5 782 871 10 366 556 2 484 492 4 293 192 196 667 116 342 31 334 75 241 28 429 62 608 4 364 36 236 0 25 505 33 858 20 080 93 203 8 983 16 899 7 553 0 5 877 103 2 013 0 1 500 19 742 12 083
Összesen:
8 691 962 15 033 769
A 2012. évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák működtetésére 4 milliárd 541 millió Ft-ot (2011-ben 2 milliárd 527 millió Ft-ot, melyet módosított a 2011-es tevékenység után előzetesen kalkulált 42 millió Ft-os érték), közszolgáltatói költségtérítésként 9 milliárd 658 millió Ft-ot (2011-ben 5 milliárd 771 millió Ft-ot, melyet módosított a 2010-es végleges elszámolásban szereplő 78 millió Ft-os érték és a 2011-es tevékenység után előzetesen kalkulált 66 millió Ft visszafizetendő érték) kaptunk. A 2011-es közszolgáltatási tevékenység elszámolása megtörtént, mely alapján a 2011-es éves beszámolóhoz képest 7 millió Ft-tal több költségtérítést fizetünk vissza (a 2011-es bevételek között szerepel 66 millió Ft visszafizetés; az előzetes elszámolásban szereplő 66 millió Ft-os összeg és a ténylegesen visszafizetendő 73 millió Ft közti 7 millió Ft-os különbség a 2012-es bevételek között van figyelembe véve). A 2012-es évet érintő költségtérítések előzetes (még nem auditált és a megrendelő NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-működtetésnél 248 millió Ft-ot kell visszafizetni, személyszállításnál pedig 715 millió Ft többlet költségtérítési igényt prognosztizálunk. A végleges elszámolásra és a pénzügyi rendezésre az auditálás és az NFMmel történt egyeztetést követően később kerül sor. A MÁV csoport tagjaival kompenzálás keretében rendeztük a korábbi évekből felhalmozott követeléseket és tartozásokat. Ennek eredményeképpen összesen 97 millió Ft késedelmi kamat bevételt számoltunk el. Ebből előző éveket érintő bevételek közt 62 millió Ft-ot, az idei évet érintő 35 millió Ft pedig a késedelmi kamat bevételeken található. A várható kötelezettségekre korábbi években képzett céltartalékokból a korengedményes nyugdíjra, végkielégítésre, jutalomra, ki nem adott szabadságra, egyéb jutalmakra képzettből 85 millió Ft-ot, a villamos vonalhálózat bérleti díjára képzett 31 millió Ft-ot teljes összegében feloldottuk.
48
Kapott kártérítések között 56 millió Ft a 2012. augusztus 7-én a Lukácsházánál történt balesethez kapcsolódó kártérítés elhatárolása, melyet a biztosító mérleg készítés napjáig nem folyósított. A NFM 35/2012. határozatában foglaltak alapján a MNV Zrt. Igazgatósága az 595/2012. határozatával vissza nem térítendő támogatás odaítéléséről döntött, mely támogatás célja a MÁV Zrt., a MÁV-START Zrt., a MÁV-GÉPÉSZET Zrt., a MÁV-TRAKCIÓ Zrt. minden olyan vasúti dolgozójának, továbbá a GYSEV Zrt.-hez 2011. évben az előzőekben felsorolt munkáltatók valamelyikétől munkajogi jogutódlással átkerült minden olyan vasúti dolgozónak egyenlő mértékű pénzügyi ösztönzése (járulékaival, közterheivel együtt számítva), akik 2007. december 31. napjától a kifizetés napjáig a fenti munkáltatók valamelyikével folyamatos munkaviszonyban álltak, kivéve azokat, akik az érintett társaságoknál működtetett prémiumrendszer hatálya alá tartoznak. Ennek megfelelően a GYSEV Zrt. az érintett dolgozóknak a támogatást kifizette, az erre kapott 25 millió Ft támogatás pedig az egyéb bevételek között szerepel. 3.2.3.2.3. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek Pályahasználati díj Vontatási szolgáltatás Kapott osztalék Továbbszámlázás bevétele GYSEV Cargonak elad. háttérszolg. Vasúti jármű javítás Bérleti díj Anyageladás Egyéb bevétel Kapott kamat
2011 1 454 763 1 223 043 0 873 609 248 292 179 133 197 821 60 307 25 781 514
2012 1 360 480 1 217 451 730 010 729 788 266 984 247 549 209 849 76 893 24 814 0
Költségek, ráfordítások Bérleti díjak Egyéb szolgáltatás Vasúti karbantartás Továbbszámlázott költségek
Összesen:
4 263 263
4 863 818 Összesen:
Foglalkozás eü. ell. Kártérítés
2011 11 922 5 252 0 0 3 848 3 640
2012 39 649 11 731 4 083 1 632 0 0
24 662
57 095
A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások a 2011. január 1jével kiszervezett áruszállítási tevékenységünket végző leányvállalatainkkal bonyolított forgalmunk. A magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., osztrák vonalainkon pedig a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük. Tevékenységük ellátásához szükséges ingatlanbérleteket, a vasúti teherkocsik karbantartását, a trakciós szolgáltatásokat, a háttérszolgáltatási tevékenységeket a társaság a GYSEV Zrt-től veszik igénybe. A GYSEV CARGO GYSEV vonali teljesítménycsökkenése és a pályahasználati díjak megváltozása miatt pályahasználati díj bevételünk 94 millió Ft-tal visszaesett. 2012-ben kapcsolt vállalkozásaink felé 730 millió Ft értékben számláztunk tovább szolgáltatásokat. A GYSEV CARGO Zrt. 2012. évben a 2011. évi eredményéből 730 millió osztalékot fizetett.
49
3.2.3.2.4. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások
Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Gázfelhasználás, víz, távhő Elektromos energia Étkezési anyag felhasználás Nyomtatvány költségek Személyi használatú munka-, és védőruha Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség
2011 971 221 685 451 349 411 172 709 141 572 87 628 52 373 55 645 -93 124 2 422 886
Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) Egyéb szolgáltatások értéke
Mozdonybérlet Karbantartás Egyéb bérleti díjak Köztisztasági díjak, mosás Vasútvonal használat Osztrák üzemtől igénybevett szolgáltatás Egyéb igénybevett szolgáltatások Postai, telefon Őrzés-védelem Hirdetés, reklám költségei Jogi tanácsadás költségei Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatás Szakértői díjak Szállás,közlekedés Távhődíjjal, gázzal, vízdíjjal kapcsolatos szolgáltatás Szakkönyvek,előfizetések Szállítási, rakodás. Alap- és alkalmazott kutatás költségei Elektromos energiával kapcsolatos szolgáltatás Vontatási energiával kapcsolatos szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások értéke
2012 1 823 444 1 123 085 975 208 301 190 246 855 94 937 60 783 55 934 -233 805 4 447 631
2011 85 745 82 680 27 838 16 855 17 920 6 000 237 038
2011 1 066 395 1 050 580 636 563 97 147 270 676 171 394 86 498 39 725 76 917 43 981 53 880 64 793 48 085 13 034 49 331 4 856 2 431 14 140 55 368 226 151 4 071 945
2012 107 622 70 803 33 865 23 344 19 210 3 000 257 844
2012 2 216 213 1 434 805 903 627 250 901 241 145 161 381 135 948 104 096 95 096 64 670 62 866 52 768 35 749 21 920 16 424 8 934 4 247 4 000 671 7 5 815 468
50
A vonalátvétel következtében a kezelésünkbe került vonalak hossza közel a kétszeresére nőtt. (224 km-ről 440 km) Ez a megduplázódott üzemméret az anyagjellegű költségeink jelentős növekedését vonta maga után. Az így megnövekedett saját kivitelezésben végzett pályavasúti karbantartások és felújítások segédanyagigénye 470 millió Ft-tal emelkedett bázisévhez képest (2011-es 114 milliós értékkel szemben 2012-ben 188 millió Ft értékben végeztünk felújítási, beruházási munkákat saját kivitelezésben). A mozdonyainkon saját kivitelezésben végzett felújítási munkák jelentősen emelkedtek előző évhez képest (2011-es 161 milliós értékkel szemben 2012-ben 426 millió Ft értékben végeztünk felújítási, beruházási munkákat), így a gépészeti segédanyag-felhasználásunk 368 millió Ft-tal növekedett. A vonalátvétel következtében kezelésünkbe kerültek nem villamosított vonalak, így a vontatási célú gázolaj-felhasználásunk mennyisége jelentősen növekedett. A növekedésben szerepet játszik, hogy a szombathelyi gázolajkutat a GYSEV üzemelteti, így az ott vételezett gázolajfelhasználás anyagköltségként jelentkezik és nem igénybe vett szolgáltatásként. A felhasználásunk emelkedése és a gázolajárak 20 %-os növekedése összességében 586 millió költségnövekedést okozott. Jövedéki adó visszatérítésünk ezzel párhuzamosan 140 millió Fttal növekedett előző évhez képest. A 2011-es évhez viszonyítva vontatási villamos energiaköltségünk jelentősen emelkedett, hiszen a MÁV Zrt-től 2011. október 1-én üzemeltetésre átvett vasútvonalak közül az Országhatár-Rajka-Hegyeshalom, a Szombathely-Porpác szakasz, illetve maga Szombathely csomópont villamosított, de a bázisévben csak 3 hónap költségei szerepeltek. A vontatási villamos energia költségeink közül a 392 millió Ft-ot továbbszámlázunk, így azok az eladott szolgáltatások között szerepelnek. A vontatási villamos energiaköltségeknél és a közüzemi díjaknál (elektromos energia, gázdíj, távhődíj, vízdíj) megváltoztak a számlázott tételekre vonatkozó előírások, így a díjak anyagköltségként elszámolt része növekedett, az igénybe vett szolgáltatásokként elszámolt része ugyanannyival csökkent, ez a fizetendő díjak összegszerűségét nem érintette, emiatt a bázisévhez való összehasonlítás nem releváns. A vontatási teljesítményeknél az ÖBB felé felhalmozott tartozásunk 2011. év végi 109 ezer járműkilométer értéke 11 ezer km-rel, míg a MÁV Trakció felé 1 millió járműkilométerrel növekedett, így igénybe vett trakció szolgáltatásaink költsége az előző évhez képest jelentősen emelkedtek. Bérleti díjak 267 millió Ft-tal emelkedtek, melyből 241 millió Ft a 2011 őszén átvett a Szombathely-Porpác vonali felsővezeték-használati díj. Az idegen feles vasúti karbantartás költségi a pályavasúti szakterületen a nagyobb pályahálózat miatt 417 millió Ft-tal növekedtek, a gépészetnél pedig 117 millió Ft-tal csökkentek a saját erőforrásból való munkák növekedésének köszönhetően. A hatósági díjak között szereplő VPE Kft. felé fizetendő menetvonalbiztosítási díjakból 2011. évben jelentős túlfizetésünk volt, melyet 2012. évben írtak jóvá. A túlfizetés 35 milliós csökkenést jelent bázisévhez képest.
51
3.2.3.2.5. Egyéb személyi jellegű ráfordítások
Étkezési, ajándék utalványok Telephelyen kívüli munkavégzés Nyugdíjpénztár Természetbeni juttatások utáni SZJA Oktatás Reprezentáció, üzleti ajándék Betegszabadság Cafetéria keretből üdülés Munkába járás (szgk+busz) Személyjellegű biztosítás Napidíj Egyenruha Jubileumi jutalom Táppénz hozzájárulás Telefonköltség közterhet vonzó Törzsgárda Korengedményes nyugdíj Végkielégítés Egyéb
2011 250 508 206 923 96 500 89 708 41 099 40 095 31 905 57 266 31 416 49 669 12 448 18 978 14 968 9 156 7 871 6 547 76 954 4 554 54 806
2012 305 021 170 756 161 603 119 697 63 391 45 968 40 202 38 895 36 610 35 241 20 825 19 245 17 406 11 450 7 762 7 360 1 424 0 53 413
Összesen
1 101 371
1 156 269
Átlagos állományi létszámunk 1.354 főről – a vonalátvétel következtében - 1.785 főre való növekedése magával vonta a személyi jellegű ráfordítások emelkedését. 36 millió Ft-tal csökkentek a telephelyen kívül munkavégzés költségei előző évhez képest, mivel 2012-től 15 fő vonatkísérő került át az osztrák üzemhez. A korengedményes nyugdíj intézménye megszűnt, így 2012 évben 75 millió Ft-tal csökkent az erre fizetendő személyi jellegű ráfordítás.
52
3.2.3.2.6. Egyéb ráfordítások Céltartalék Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Adók Előző éveket érintő ráfordítások Fizetett károk Terven felüli ÉCS Értékvesztés vevőkre Értékvesztés készletekre Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Fuvardíj visszatérítések Tárgyi eszköz visszasorolás készletből maradványértéke Egyéb ráfordítások
2011 1 352 393 39 129 173 125 1 963 37 208 7 812 23 813 4 092 8 108 4 666 2 000 16 047
2012 2 088 914 348 056 157 028 85 644 60 634 58 262 8 296 3 254 1 325 0 0 9 017
Összesen:
1 670 356
2 820 430
2012. évi értékvesztés Nyitóállomány Csökkenés Növekedés Készletek Vevők
3 971 462 723
3 971 16 109
3 236 8 296
Záró állomány 3 236 454 910
Az egyéb ráfordítások változásának főbb okai: - A 2011-es 90 millióval szemben 2012-ben 121 millió Ft értékben képeztünk céltartalékot személyi jellegű ráfordításokra (jubileumi jutalmakra, törzsgárda jutalmakra, ki nem vett szabadságra, felmondásokra). Céltartalékként számolunk el a Sopron-SzombathelySzentgotthárd vasútvonal felújításának jövőbeni értékcsökkenésére 1 milliárd 542 millió Ft-ot (bázisévben 1 milliárd 232 millió). 75 millió Ft értékben céltartalékot képeztünk egyenruha-költségekre, az elhúzódó formaruha-váltás miatt. - Bírságok között szerepel a Gazdasági Versenyhivatal (GVH) 300 millió Ft-os bírsága, melyet a 2011-benkiszervezett árufuvarozási tevékenység korábbi tevékenységére vonatkozó vizsgálata során állapított meg. A vizsgálatban érintett társaságokat (MÁV, RCH, GYSEV) a GVH az Európai Uniós versenyszabályok megsértése (a vasúti árufuvarozási piac felosztására, illetve az árufuvarozási díjak meghatározására vonatkozó megállapodásaikkal) miatt büntette meg. - Előző éveket érintő ráfordítások között 85 millió Ft-tal szerepel az Osztrák Vámhivatal vámbírságából az az érték, melyről határozatot kaptunk. A bírságot a 2011-ben kiszervezett áruszállításhoz és logisztikához tartozó vámolási tevékenység korábbi években elkövetett szabálytalanságai miatt állapított meg. - Baleseti, személyi, dologi károkra vonatkozó ráfordításaink az előző évhez képest 23 millióval magasabbak.
53
3.2.3.2.7. Pénzügyi bevételek, ráfordítások Árfolyamnyereség - ebből az év végi devizás tételek átértékelésének árfolyamnyeresége Kapott kamat Kapott osztalék
2011 198 961 0 9 687 5 000
2012 542 670 41 038 19 844 730 010
Pénzügyi bevételek összesen
213 648
1 292 524
Árfolyamveszteség - ebből az év végi devizás tételek átértékelésének árfolyamvesztesége Fizetett kamatok
2011 572 309 254 149 246 881
2012 432 169 0 381 047
Pénzügyi ráfordítások összesen
819 190
813 216
Az évközi, dinamikusan ingadozó árfolyam a devizás szállítói kötelezettségeknél és vevőköveteléseknél jelentős árfolyamnyereséget illetve veszteséget okozott. A bázisévhez képest 134 millió Ft-tal több kamatráfordításunk merült fel, mert a vonalátvétel miatt megnövekedett üzemméret következtében megnőtt a folyószámlahitel állományunk. A devizában lévő hitelállományunk után év végi átértékelésekor 2011-ben 254 millió Ft pénzügyileg nem realizált árfolyamveszteséget számoltunk el, 2012-ben pedig 41 millió Ft árfolyamnyereséget. A bázisévben a HCCR Kft-től, 2012-ben pedig a leányvállalatunktól, a GYSEV Cargo Zrt-től volt osztalékbevételünk. 3.2.3.2.8. Rendkívüli bevételek, ráfordítások 2011 335 295 41 666 0 822 870 231 1 200 062
2012 134 116 32 620 10 058 0 0 176 794
Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke
55 101 434 109 145
204 870 0 0
Ráfordítás
489 355
204 870
Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti ÉCS Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima Készletek leltártöbblete Társágba bevitt eszközök létesítő okiratban meghatározott értéke Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Bevétel
Bázisévben 823 millió Ft értékben apportáltunk eszközöket a GYSEV CARGO Zrt-be, melyet a részesedéseink között tartunk nyílván, szintén rendkívüli bevételként jelent meg 2011.évben az apportlistán szereplő bakdaru halasztott bevételének kivezetése 209 millió Ft értékben. Ez utóbbi okozza a rendkívüli bevételként lekönyvelt idegen forrásból megvalósított beruházások miatti értékcsökkenés 200 millió Ft értékű csökkenését. Az apportált eszközök könyv szerinti értékének kivezetése bázisévben 434 millió Ft rendkívüli ráfordítást jelentett. Rendkívüli bevételként számoljuk el az Eurofima hitelből megvalósult felújítások adott évre eső amortizációval arányos részét. 54
Sporttámogatásra, alapítványok, egyéb szervezetek támogatására a 2011-es évinél 150 millióval nagyobb összeget, 205 millió forintot fordítottunk. 3.2.3.2.9. Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai
Megnevezés Menetdíjbevétel Fogyasztói árkiegészítés Közszolgáltatói költségtérítés Pályavasúti költségtérítés PHD bevétel (áruszállítás) Egyéb árbevétel,bevétel ÖBB-től pályahasználati díj
Kincstári vonalak összesen 2011. 2012. 354 306 1 138 601 241 070 359 128 3 144 915 7 749 952 1 016 099 2 687 372 156 419 420 415 27 290 335 631 158 723 136 697
Bevételek összesen: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Eladott szolgáltatások Egyéb ráfordítások
5 098 822 109 199 1 903 692 208 713 674 486 561 0 1 277 932
12 827 797 580 373 5 629 868 3 332 2 558 335 1 068 172 0 1 618 627
Közvetlen költségek Fedezet Közvetett költségek Eredmény
4 491 266 607 556 552 879 54 676
11 458 705 1 369 092 1 369 092 0
A kincstári tulajdonba tartozó, GYSEV Zrt. által vagyonkezelt vasútvonalakon (SopronSzombathely, Szombathely-Szentgotthárd, Sopron Déli-Ágfalva országhatár (a 2011. október 1-én a MÁV Zrt.-től üzemeltetésre átvett vasútvonalak (Szombathely-Zalaszentiván, Szombathely-Kőszeg, Körmend-Zalalövő, Szombathely-Porpác, Porpác-Hegyeshalom-Rajka) vagyonkezelői joga 2011. december végén került társaságunkhoz)) társaságunk pályahálózatműködtetői és közszolgáltatási személyszállítási tevékenységet végez (2010-ig bezárólag az áruszállítási tevékenységet is a GYSEV végezte). 2011-től már mindkét tevékenységre vonatkozóan rendelkezünk közszolgáltatási szerződéssel. Pályahálózat-működtetői tevékenységünkre a megrendelő által biztosított költségtérítések vonalak közti felosztása a bevétellel nem fedezett indokolt költségek alapján történt. Az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó értékcsökkenésre 1 milliárd 542 millió Ft értékben céltartalékot képeztünk. A személyszállítási közszolgáltatási költségtérítés vonalak közti felosztása a közszolgáltatási elszámolási szabályok szerint történt. Az egyes költség-, és bevételcsoportok értékének a 2011-es bázisévhez való hasonlítása a 2011 évi vonalátvétel hatása miatt nem releváns.
55
3.2.3.2.10. Társasági adóalap 2012.12.31. Adózás előtti eredmény:
156 058
Növelő tényezők 1. Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre 2. Számviteli törvény szerinti ÉCS + kivezetett nettó érték 3. Nem a vállalkozással, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos. költség 4. Bírságok 5. Elszámolt értékvesztés 6. Előző éveket érintő ráfordítások 7. Hitelezési veszteség, behajthatatlan és leírt követelés 8. Véglegesen átadott pénzeszközök 9. Értékvesztés visszavezetése 10. Adóell.,önell. során megáll.költségként, ráfordításként elszámolt összegek Növelő tényezők összesen
2 088 194 2 607 258 0 347 913 8 297 85 644 5 993 162 626 0 0 5 306 645
Csökkentő tényezők: 1. Előző évek elhatárolt veszteségéből igénybevétel 2. Előző évi céltartalék 3. TAO szerinti ÉCS és az értékesített tárgyi eszköz nyilv. szerinti értéke 4. Kapott osztalék 5. Szakmunkás tanulóképzés 6. Hitelezési veszteségre befolyt összeg, visszaírt értékvesztés 7. Követelésre képzett TAO szerinti értékvesztés 8. Részesedés árfolyamnyeresége 9. Adóell., önell. során megáll. adóévi bevételként elszámolt összeg 10. Adomány 11. Kutatás - fejlesztés Csökkenő tényezők összesen
0 116 342 2 792 570 730 011 2 478 16 109 0 0 62 608 1 506 4 300 3 725 924
Egyenleg növelő-csökkenő
1 580 721
Társasági adóalap: Számított társasági adó: Látványcsapatsport támogatásának adókedvezménye:
1 736 779 284 988 27 800
Adófizetési kötelezettség
257 188
56
3.2.3.3. Mérlegen kívüli információk 3.2.3.3.1. Adott-kapott garanciák (Forint) Garancia típusa Jóteljesítési garancia
Garancia száma MD0607200021
Összeg 60 000 000
Ft
Lejárat 2012.11.30
Jövedéki biztosíték nyújtása kereskedelmi tevékenységhez
MD0430200086
120 000 000
Ft
2013.12.31
Fizetési garancia Fizetési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Vámgarancia Vámgarancia
MD0623000015 MD0932800008 10051099 10051100 10081937 11051179 11051180 12112285 12122458 MD0708200003 MD0335200051
32 899 22 190 52 856 287 186 290 681 171 428 253 11 996 020 63 836 919 3 129 615 66 397 152 90 000 000 150 000 000
€ € Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft
2013.12.15 2013.04.08 2017.07.31 2012.09.30 2016.06.30 2013.04.23 2013.04.23 2013.06.26 2013.06.26 2012.04.30 visszavonásig
39 437 500 38 898 000 5 000 000
Ft Ft Ft
2012.09.30 2013.03.14 2012.05.31
435 604 125
Ft
2012.03.07
65 340 619
Ft
2014.02.06
Kapott garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési biztosíték Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia
3EG29273 3EG25879 1341004001 K11N54261000GIFK11N54271000GIF K11N54241000GIFK11N54251000GIF
3.2.3.3.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint)
Hitel Jelzálog típusa és összege
Lejárat
MKB Bank Raktárhitel Első helyen bejegyzett keretbiztosítéki jelzálogjog 1.872.000,- EUR erejéig Sopron külterület 0391/45-os helyrajzi számon 2013.03.31
Sopron Bank Raktárhitel Másodhelyi keretbiztosíték Sopron külterület 0391/45os helyrajzi számon, valamint ingó zálogjog max. 7,4 millió EUR összeghatárig 2019.09.13
Unicredit Használt vasúti eszköz hitel Ingó zálog (motorkocsik) a használt vasúti eszközök vásárlására 900 millió Ft értékben biztosított hitelkeretre 2021.12.31
3.2.3.3.3. Opciós, határidős ügyletek (Forint)
Bank
Üzletazonosító
Ügylet típusa
Kötésnap
Értéknap
Összeg
PénzÁrfolyam nem
Összeg
Pénz- Értéknapi nem árfolyam
Nyereség
Pénznem
UniCredit 20120109280789 devizaeladás 2012.01.09 2012.07.02
1 000 000,00
EUR
321,72
321 720 000
HUF
292,49
29 230 000
HUF
UniCredit 20120109280777 devizaeladás 2012.01.09 2012.06.01
1 000 000,00
EUR
320,29
320 290 000
HUF
287,86
32 430 000
HUF
UniCredit 20120109280753 devizaeladás 2012.01.09 2012.02.01
1 000 000,00
EUR
315,39
315 390 000
HUF
295,00
20 390 000
HUF
UniCredit 20120109280759 devizaeladás 2012.01.09 2012.03.01
1 000 000,00
EUR
316,55
316 550 000
HUF
283,50
33 050 000
HUF
UniCredit 20120109280765 devizaeladás 2012.01.09 2012.04.02
1 000 000,00
EUR
318,04
318 040 000
HUF
306,00
12 040 000
HUF
UniCredit 20120109280768 devizaeladás 2012.01.09 2012.05.02
1 000 000,00
EUR
319,31
319 310 000
HUF
286,20
33 110 000
HUF
57
3.2.3.3.4. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) Átlagos állományi létszám
Tevékenység
2011
2011
2012
567
886 1 599 165 2 452 438
372 232
461 094
Személyszállítási tevékenység
198
254
781 760
171 761
154 951
Gépészeti tevékenység
342
379 1 119 847 1 310 908
266 912
257 369
Háttérszolgáltató tevékenység
247
266 1 062 803 1 156 007
290 466
282 855
1 354
2011
2012
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Pályavasúti tevékenység
Összesen
2012
Bérköltség
611 910
1 785 4 393 725 5 701 113 1 101 371 1 156 269
3.2.3.3.4. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft)
Igazgatóság Felügyelő Bizottság Járulékok
2011 26 573 21 280 13 638
2012 27 867 23 172 14 546
Összesen
61 491
65 585
3.2.3.3.5. Költségvetési működési hozzájárulások (millió Ft)
Költségtérítés a pályahálózat-működtetéshez Addicionális költségtérítés a pályahálózat-működtetéshez 2011-es pályahálózat-működtetési költségtérítés előzetes elszámolása 2012-es pályahálózat-működtetési költségtérítés előzetes elszámolása
2011 1 950 577 -42
2012 4 541
-248
Hozzájárulások az infrastruktúrához:
2 485
4 293
Fogyasztói árkiegészítés Közszolgáltatói költségtérítés 2010-es közszolgáltatói költségtérítés végleges elszámolása 2011-es közszolgáltatói költségtérítés előzetes elszámolása 2011-es közszolgáltatói költségtérítés végleges elszámolása 2012-es közszolgáltatói költségtérítés előzetes elszámolása
580 5 771 78 -66
592 9 658
Hozzájárulások a személyszállításhoz:
6 363 10 958
Működési hozzájárulások összesen:
8 848 15 251
-7 715
A 2011 évi vonalátvételek mindkét fő tevékenységünknél magukkal vonták a költségtérítések növekedését. A 2012. évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák működtetésére 4 milliárd 541 millió Ft-ot kaptunk.
58
A személyszállítási tevékenységre fogyasztói árkiegészítésként 592 millió Ft-ot (a szociálpolitikai kedvezményekhez kapcsolódó árkiegészítés szabályozása változott 2012-ben, így nem jelenik meg a vonalátvétel miatt növekedés), közszolgáltatói költségtérítésként 9 milliárd 658 millió Ft-ot kaptunk. Addicionális pályahálózat-működtetői költségtérítésként 577 millió Ft-ot kapunk a 2011-es évre vonatkozóan (pénzügyi rendezése 2012-ben történt meg). A 2010-es közszolgáltatási tevékenység pénzügyi elszámolására 2012-ben került sor (eredményoldalon 2010-ben 671 millió Ft visszafizetésként, és 2011-ben 78 millió Ft-os visszafizetést korrigáló jóváírásként jelent meg), összességében 593 millió Ft-ot fizettünk vissza. A 2011-es közszolgáltatási tevékenység elszámolása megtörtént, mely alapján a 2010-es éves beszámolóhoz képest 7 millió Ft-tal több költségtérítést (összesen 73 millió Ft-ot) fizetünk vissza. A pénzügyi rendezésre 2013-ban kerül sor. A 2012-es évet érintő költségtérítések előzetes (még nem auditált és a megrendelő NFM által jóvá nem hagyott) elszámolása alapján a pályahálózat-működtetésnél 248 millió Ft költségtérítést kell visszafizetni, a személyszállításnál 715 millió Ft többlet-költségtérítést igénylünk, előbbit NFM-mel szembeni kötelezettségként, utóbbit NFM-mel szembeni követelésként írtuk elő. A végleges elszámolásra és a pénzügyi rendezésre az auditálás és az NFM-mel történt egyeztetést követően később kerül sor. 3.2.3.3.6. Mérlegen kívüli követelés A Sopron-Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal korszerűsítése beruházási projekt saját rész fedezetére a BMVIT 2008 májusában 14,5 millió euró (3,56 milliárd Ft) értékben kötelezettséget vállalt, amelyet a GYSEV Igazgatósága és menedzsmentje (mérlegen kívüli) követelésnek tekint. A 2009., 2010. és 2011. év folyamán e fenti kötelezettség terhére társaságunk a táblázatban szereplő összegeket fizette ki saját pénzeszközei terhére: Dátum 2009.09.16 2009.10.01 2009.11.19 2009.12.14 2010.02.15 2010.05.17 2010.06.14 2010.07.14 2010.08.11 2010.10.18 2010.10.19 2010.11.15 2010.12.07 2011.04.11 2011.07.14
Összeg HUF 355 904 608 69 690 606 593 554 113 948 175 98 184 101 138 499 278 38 747 310 111 275 315 284 358 257 221 752 773 658 080 000 272 176 460 323 516 543 78 547 281 258 096 755 3 559 750 100 59
3.2.3.3.7. Veszélyes hulladékok
Sorsz:
Megnevezés
Azonosító szám
2011.12.31 2012.év 2012.év 2012.12.31 maradvány beszállítás kiszállítás készlet / kg / / kg / / kg / / kg /
1
Fénycső /neon /
EWC 20 01 21*
0
320
0
320
2
Savas akkumulátor
EWC 20 01 33*
0
3598
3598
0
3
Lúgos akkumulátor
EWC 16 06 01*
0
2763
2763
0
4
Szárazelem
EWC 16 06 02 *
0
89
0
89
5
Fáradt olaj
EWC 13 02 05*
2000
12200
12200
2000
6
Olajszűrő
EWC 16 01 07*
0
332
332
0
7
Fáradt olajjal szenny. műanyag
EWC 15 01 10*
0
112
0
112
8
Fáradt olajjal szenny. textília
EWC 15 02 02*
0
5269
0
5269
9
Fáradt olajjal szenny. bőr
EWC 15 02 02*
0
143
0
143
10
Fáradt olajjal szenny. föld, kő
EWC 15 02 02*
0
1013
1013
0
11
Trafóolaj
EWC 13 03 06*
600
1080
1680
0
12
Fagyállóval szenny. műanyag
EWC 15 01 10*
0
109
0
109
13
Fém festékes doboz
EWC 15 01 11*
0
150
150
0
14
Festékkel szennyezett műanyag
EWC 15 01 10*
0
103
103
0
15
Festék maradék fém dobozban
EWC 15 01 11*
0
67
67
0
16
Betegellátási hulladékok
EWC 18 01 03*
0
52
0
52
17
Injekciós tűk, fecskendők
EWC 18 01 03*
0
66
0
66
18
Szennyezett csomagolási hulladék
EWC 15 01 10*
0
65
0
65
19
Szórópalackok
EWC 15 01 11*
0
361
361
0
20
Fáradt olajjal szenny. fahulladék
EWC 15 02 02*
0
157
0
157
21
Röntgentfilm fixáló
EWC 09 01 04*
0
49
0
49
22
Röntgent előhívó
EWC 09 01 01*
0
27
0
27
23
Használt elektronikai alkatrészek
EWC 20 01 35*
216
36
0
252
3.2.3.3.8. Egyéb mérlegen kívüli információ Az állami, illetve Európai Uniós forrásokból támogatott vasúti pályahálózatra vonatkozó – már üzemszerűen használatba vett - beruházásoknak az MNV Zrt.-nek történő átadása, illetve vagyonkezelésbe adása a mérlegkészítésig nem valósult meg, ezért ez jelentősen befolyásolja a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének megítélését. A beruházások egy részét a munkák befejezését követően a Társaság használatba vette, ugyanakkor ezen kincstári tulajdonú eszközök adminisztratív és pénzügyi átadása nem történt meg az érintett felek között, ily módon ezen eszközök 41 milliárd 608 millió Ft értékben a beruházások között kerülnek kimutatásra. A valós kép bemutatása érdekében az el nem számolt értékcsökkenés fedezeteként céltartalék képzésére került sor.
60
3.2.5. Felügyeleti jelentések (ezer Ft) 3.2.5.1. Pályavasút felügyeleti jelentése 3.2.5.1.1. Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
2012
67 528 855
62 498 475
Immateriális javak
30 527
20 506
Szellemi termékek
24 527
18 106
6 000
2 400
Tárgyi eszközök
67 498 328
62 477 969
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
20 362 295
13 035 625
2 241 339
2 082 026
349 476
553 173
44 348 225
46 807 145
196 993
0
0
0
2 158 972
3 889 071
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II.
2011
Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
401 172
428 210
Anyagok
401 166
428 066
6
144
1 757 800
3 460 861
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
665 287
192 407
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
421 458
445 591
Egyéb követelések
671 055
2 822 863
0
2 728 488
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
62 645
98 752
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
61 596
98 177
1 049
575
69 750 472
66 486 298
Áruk II.
Követelések
Üzletágakkal szembeni követelés
C
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
62
FORRÁSOK
2011
2012
D
SAJÁT TŐKE
1 829 031
1 828 997
I.
Jegyzett tőke
1 276 027
1 276 027
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
1 802 751
1 802 751
IV.
Eredménytartalék
-4 406 384
-5 236 141
V.
Lekötött tartalék
3 157 053
3 986 395
VI.
Értékelési tartalék
0
0
-416
-35
1 797 184
3 351 488
1 797 184
3 351 488
23 908 723
15 957 258
0
0
17 102 070
13 731 378
700 390
0
16 401 680
13 731 378
6 806 653
2 225 880
VII. Mérleg szerinti eredmény
E
CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
143 080
0
1 654 871
1 375 172
4 708
8 619
650
-26
5 003 344
842 115
4 378 172
0
42 215 534
45 348 555
45 760
41 710
150 878
279 417
42 018 896
45 027 428
69 750 472
66 486 298
63
3.2.5.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)
I. II. III.
IV.
V. VI. VII. A VIII.
IX. B C X. XI. D E XII. F G
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből visszaírt értékvesztés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011
2012
5 194 821 2 734 113 39 447 5 234 268 113 773 2 560 800 2 513 683 679 2 151 641 1 106 738 43 659 94 94 684 2 973 757 1 599 165 372 232 548 375 2 519 772 960 777 1 410 277 2 134 44 258 3 939 3 939 80 460 90 565 171 025 -167 086 -122 828 122 412 0 122 412 -416 0 -416 -416
7 434 816 5 301 297 62 477 7 497 293 187 764 4 345 340 845 1 070 037 4 122 862 2 629 439 37 872 134 35 125 5 266 030 2 452 438 461 094 874 273 3 787 805 1 365 149 1 660 294 34 323 -48 881 745 745 44 461 2 877 47 338 -46 593 -95 474 95 439 0 95 439 -35 0 -35 -35
64
3.2.5.1.3. Cash-flow (pályavasút)
2011 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2012
2 877 277 -6 551 326 -416 -35 425 963 778 834 33 478 -379 1 261 698 1 554 304 13 -60 -5 721 710 0 7 826 191 -7 107 995 -44 085 861 631 -565 143 473 236 -1 173 685 -2 202 896 -36 107 -36 885 0 0 -13 057 319 4 122 251 -13 057 441 4 122 180 123 70 0 0 10 180 041 2 429 075 0 0 0 87 782 -471 046 -843 471 10 563 305 3 272 546 0 0 0 0 0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
65
3.2.5.1.4. Tevékenységi kimutatás (pályavasút)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből – pályaműködtetési költségtérítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2011 2 500 155 1 950 136 0 0 2 734 113 113 773 2 560 800 2 484 492 2 484 492 0 7 908 841 1 867 019 0 767 135 0 273 472 0 339 602 493 663 2 519 772 960 777 1 410 277 7 864 583 44 258 3 939 171 025 -167 086 122 412 122 412 122 412 0 122 412 0 -416
2012 2 195 996 1 895 776 0 0 5 301 297 187 764 4 345 340 4 293 192 4 293 192 0 12 030 398 2 636 591 0 2 629 439 0 949 355 0 1 083 576 596 509 3 787 805 1 365 149 1 660 294 12 079 279 -48 881 745 47 338 -46 593 95 439 95 439 95 439 0 95 439 0 -35
Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek GYSEV CARGO Zrt.
2012 Költségek, ráfordítások 1 387 405 GYSEV CARGO Zrt. Raaberbahn Cargo GmbH. Vasútegészségügyi Kht.
2012 6 860 11 610 2 583
Összesen:
1 387 405 Összesen:
21 053
66
Pályavasút által elszámolt hálózat-hozzáférési díjbevételek 2011-2012. évben (m Ft) A vasúti közlekedésről szóló 2005. évi CLXXXIII. törvény 54. §-ának bontása szerint
Alapszolgáltatások Járulékos szolgáltatások Kiegészítő szolgáltatások Mellékszolgáltatások Összesen
2011 1 803 1 628 686 342 4 459
2012 3 042 2 625 1 219 28 6 914
A pályahasználati díjak szolgáltatási és kalkulációs rendszerét a törvényi előírásoknak megfelelően a hatóságokkal együttműködve átalakítottuk. A Díjképzési Módszertanban foglalt előírásoknak megfelelően 2011.12.11-től hatályos Díjképzési Dokumentumban rögzítettek szerint számoljuk el a hálózat-hozzáférési díjakat. A vonalhálózatunk bővülése 2012-es pályahasználati díj bevételeinket jelentősen megnövelte. A díjstruktúra elemeinek változásai, legfőképp a kiegészítő-, valamint mellékszolgáltatásainkban, a 2012-es decemberi menetrendváltástól éreztetik majd hatásukat (a vontatási villamos energia biztosítása, vontatási üzemanyag biztosítása, vasúti jármű műszaki vizsgálata). Összességében bevételeink 2 milliárd 455 millió Ft-tal emelkedtek, a 2012-es üzleti évben a 2011. október 1-i vonalátvétel miatti vonalhálózat-bővülés a pályahasználati díjakat nagyságrendileg megnövelte. 3.2.5.1.5. Tevékenység értékelése (pályavasút) A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15 %-ban önrész) A Sopron- Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal korszerűsítése projektben kivitelezési munka a soproni Kőszegi úti és a szombathelyi Csaba utcai nem szintbeni közúti-vasúti csomópontokban történik. Mind a két helyszínen a 2011 évben megkezdett kivitelezések folytatódtak. A Kőszegi úti beruházással a jelenlegi szintbeni vasúti átjárót, a vasutat alulról keresztező közúti átvezetés váltja fel. A kivitelezés során számos vasúti és közúti híd épül, valamint a Kőszegi út új útpályájaként és csatlakozó szakaszokkal jelentős aszfaltburkolat építése valósul meg. A kivitelezés márciusban vett új lendületet. Márciusban a Kőszegi úti vasúti átjáró a közúti forgalom elől lezárásra került. Így folytatódni tudott a cölöpfal készítése, és megindult a főpálya földmunkájával az aluljáró nyomvonalának kialakítása. A beruházás határidőre elkészült, a munkák átadása 2012. szeptember 27-én megtörtént. A Csaba utcai beruházás révén a közúti forgalom a vasúti vágányok felett felüljárón, a gyalogos kerékpáros forgalom aluljárón kerül átvezetésre. A téli hidegek után március elejével a híd acélszerkezeti munkái folytatódtak. A munkapadon összehegesztett acéltartók vágányok feletti beemelésére márciusban került sor. Júniusra a gyalogos kerékpáros aluljáró elkészült, a közúti felüljáró is szerkezetkész állapotra került. Nagy ütemben megkezdődött a
67
csatlakozó úthálózat föld és alapozási munkálatai. A beruházás a tervezett 2013 év eleji határidő előtt elkészült, a műtárgy ünnepélyes átadására 2012. október 18-án került sor. A Közlekedésbiztonsági projekt keretében automata sorompó berendezések fejlesztésére kerül sor a GYSEV hálózatán, a projekt Támogatói Szerződésének aláírására 2012 év februárban került sor. A projekt műszaki tartalma automata sorompó berendezések kiegészítése fél csapórudakkal, illetve fényforrásainak cseréje LED kivitelűre 8 helyszínen, fényforrások cseréje LED kivitelűre 15 helyszínen, ún. video tanú kamerarendszer telepítése 3 helyszínen, vonatfigyelő berendezések telepítése a GYSEV hálózatán. Az első félévben a Támogatási szerződés aláírása megtörtént. A csapórudak telepítéséhez a Hatósági engedélyeket megkaptuk. A Megvalósítási Tanulmány elkészült, jelenleg jóváhagyáson van, a műszaki tartalom egyeztetése folyamatban van. A Szombathely-Szentgotthárd vasútvonalon a P+R projektünk keretében 9 település vasútállomásán létesítünk személygépkocsi parkolókat, kerékpártárolókat, buszfordulókat, Körmenden intermodális várótermet hozunk létre, kialakítunk egy gyalogos felüljárót. A projekt összértéke 578 millió Ft. A kiviteli tervek elkészítése illetve a szerződéskötések folyamatban vannak. A pályahasználati díjak szolgáltatási és kalkulációs rendszerét a törvényi előírásoknak megfelelően a hatóságokkal együttműködve átalakítottuk. A Díjképzési Módszertanban foglalt előírásoknak megfelelően 2012.01.01-től hatályos Díjképzési Dokumentumban rögzítettek szerint számoljuk el a hálózat-hozzáférési díjakat immár a megnövekedett vonalhálózatra vonatkozóan. A VPE Kft. a vasúti közlekedési teljesítmények javítása érdekében elkészítette a Teljesítményösztönző Rendszert (TÖR), amely a 2010/2011-es menetrendváltástól lépett hatályba. A TÖR a rendszer elemeihez (vonatok pontossága, menetvonal-igénylés/lemondás időpontja) kapcsolódó pénzügyi hátrányok alkalmazásával ösztönzi a pályahálózat működtetőket és a vasútvállalatokat a teljesítmények javítására. A korábban MÁV Zrt. által üzemeltetett pályaszakaszok (Szombathely-Kőszeg, SzombathelyZalaszentiván, Szombathely-Porpác, Porpác-Hegyeshalom, Hegyeshalom-Rajka-Országhatár) üzemeltetését a GYSEV Zrt. végzi 2011. október 1-től, így költségei, pályahasználati díjbevételei 2012-ben már a teljes üzlti évre vonatkoztatva megjelennek. 2012-es forgalmi teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: 2011.I-XII. hó tény
2012.I-XII. hó terv
2012.I-XII. hó tény
Index % bázishoz tervhez
Vonatkilométer /1/ személy teher egyéb
3 886 235 2 804 478 815 725 254 762
6 223 555 4 939 191 995 070 289 294
6 557 694 5 006 290 1 080 449 470 955
168,7 178,5 132,5 184,9
105,4 101,4 108,6 162,8
Bruttótonnakm /1000/ * személy teher egyéb
1 509 044 644 838 838 527 25 679
2 202 831 1 126 787 1 050 982 25 063
2 161 546 945 834 1 167 525 48 187
143,2 146,7 139,2 187,7
98,1 83,9 111,1 192,3
68
A projekteken kívül 2012-ben nagyobb beruházási felújítási munkáink az alábbiak voltak: • • • • • •
Csorna állomáson a 86. sz. nagy forgalmú útnál lévő, és a Bősárkány-Jánossomorja közti útátjárók átépítése, Kitérőcserék Sopron, Beled, Porpác, Vép állomásokon, KÖFI (központi forgalomirányító) rendszer felújítása, Győri vonalbontó átalakítása, Gerinclemezes vashíd felújítása, Távközlő kábelcsere Kapuvár-Fertőszentmiklós között.
A Szombathely-Porpác vonalszakaszon lévő koncessziós létesítményekért fizetett berendezés használati díj magasabb a tervnél, így túllépést okoz. Magasépítmény vonatkozásában a költségtakarékossági intézkedéseknek megfelelően a lehető legnagyobb mértékben saját kompetenciában végezzük a karbantartási és javítási feladatokat. A Fertővidéki Helyiérdekű Vasút Zrt. vonalán a társaság megbízásából a megrendelt és leegyeztetett beruházásokat, felújításokat az idei évben is elvégeztük. 2012-re érvényes Pályahálózat-működtetői szerződéssel rendelkezünk a tevékenységet megrendelő Minisztériummal (NFM) kötött, 2011-2015-ös időszakra érvényes megállapodásunknak köszönhetően. Az idei évre vonatkozó konkrét finanszírozási szabályokat a költségvetési záradék tartalmazza. Pályavasúti tevékenységünk üzemi szintű eredménye -49 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 0 millió Ft. A pályaműködtetés bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítésére a 2012-es évre éves szinten 4 milliárd 541 millió Ft-ot kap társaságunk, melyből az előzetes kalkuláció alapján 248 millió Ft-ot kell visszafizetni, melyet a megrendelő NFMmel szembeni kötelezettségként tartunk nyílván, a végleges elszámolásra később kerül sor. A pályavasútnak a GYSEV Személyszállítási üzletágától, Gépészeti üzletágától, a GYSEV CARGO Zrt.-től és egyéb vasútvállalatoktól a pályahálózat-használatból eredően bevételei vannak, a díjak számítása a Hálózati Üzletszabályzat alapján történik. A háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2012-es évben 886 fő volt.
69
3.2.5.2. Személyszállítás felügyeleti jelentése 3.2.5.2.1. Mérleg (személyszállítás)
ESZKÖZÖK
2011
2012
A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
1 042 569
1 378 184
I.
Immateriális javak
12 955
9 675
Vagyoni értékű jogok
2 280
1 800
Szellemi termékek
9 975
7 875
700
0
1 029 614
1 368 509
49 698
34 886
953 792
1 309 707
26 022
23 814
102
102
0
0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II.
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások
III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
1 114 759
2 841 679
I.
Készletek
10 482
12 228
Anyagok
10 177
11 521
305
707
1 104 277
2 829 451
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
267 064
574 825
Egyéb követelések
837 213
2 254 626
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
231 708
79 031
231 698
79 031
10
0
2 389 036
4 298 894
Áruk II.
C
Követelések
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
70
FORRÁSOK
2011
2012
D
SAJÁT TŐKE
-323 127
-318 251
I.
Jegyzett tőke
399 617
399 617
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
IV.
Eredménytartalék
0
0
-941 034
-722 745
V.
Lekötött tartalék
700
0
VI.
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
217 590
4 877
E
CÉLTARTALÉKOK
49 914
60 900
Céltartalék várható kötelezettségekre
49 914
60 900
2 630 566
4 477 851
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek
2 630 566
4 477 851
500
0
249 477
553 558
Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben
199
0
2 380 390
3 924 293
1 696 598
3 814 610
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
31 683
78 394
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
11 440
12 412
Halasztott bevételek
20 243
65 982
2 389 036
4 298 894
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
71
3.2.5.2.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)
2011 Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ebből visszaírt értékvesztés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2 197 279 0 482 205 2 679 484 0 5 845 643 42 90 581 6 594 907 6 029 520 19 118 -34 328 649 7 033 221 611 910 171 761 255 513 1 039 184 130 582 48 136 6 933 274 004 18 302 18 302 17 183 58 420 75 603 -57 301 216 703 1 032 145 887 217 590 0 217 590 217 590
2012 3 455 557 536 218 098 3 673 655 0 10 396 125 156 78 809 11 676 091 10 806 810 26 331 15 759 313 12 540 559 781 760 154 951 307 872 1 244 583 173 806 53 880 7 540 56 952 9 926 9 926 55 416 7 684 63 100 -53 174 3 778 1 099 0 1 099 4 877 0 4 877 4 877
72
3.2.5.2.3. Cash-flow (személyszállítás)
2011 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2012
834 059 217 590 254 481 6 891 -13 115 -7 396 -98 351 587 286 12 611 172 641 -300 465 1 886 0 -834 060 -843 513 9 453 0 0 0 0 0 0 0 0
650 614 4 877 306 773 7 384 10 986 -9 304 081 1 543 204 47 810 -308 009 -1 419 159 152 677 0 -650 614 -650 622 9 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
73
3.2.5.2.4. Tevékenységi kimutatás (személyszállítás)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből - személyszállítási bevételkiegészítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2011 2 679 484 1 220 839 579 869 0 0 0 5 845 643 5 782 871 5 782 871 0 8 525 128 1 003 702 221 770 6 029 520 2 493 760 2 218 728 27 477 846 627 442 928 1 039 184 130 582 48 136 8 251 123 274 004 18 302 75 603 -57 301 1 032 801
2012 3 673 119 2 073 853 592 466 0 536 0 10 396 125 10 366 556 10 366 556 0 14 069 781 1 733 749 219 464 10 806 810 5 851 285 4 221 210 25 375 160 482 548 458 1 244 583 173 806 53 880 14 012 829 56 952 9 926 63 100 -53 174 1 099 1 099
801 145 887 0 217 590
1 099 0 1 099 0 4 877
Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Költségek, ráfordítások Raaberbahn Cargo GmbH. Vasútegészségügyi Kht. Összesen:
2012 473 339 812
74
3.2.5.2.5. Tevékenység értékelése (személyszállítás) A korábban MÁV Start Zrt. által üzemeltetett vonalszakaszokon (Szombathely-Kőszeg, Szombathely-Zalaszentiván, Szombathely-Porpác, Porpác-Hegyeshalom, HegyeshalomRajka-Országhatár) a személyszállítási tevékenységet a GYSEV Zrt. végzi 2011. december 11-től. A személyszállítási teljesítményeink a tervezettnél jobban alakultak, a szállított utasok száma az előző évhez képest 63,7 %-kal, a tervhez képest 17,6 %-kal emelkedett. Az átvett vonalszakaszok teljesítményeit figyelmen kívül hagyva 9,7 %-os utaslétszám növekedés következett be az előző évhez viszonyítva. Az emelkedést nagymértékben befolyásolta az üzemanyagárak tartósan magas ára, melynek következtében a tömegközlekedés vonzóbbá vált az utasok számára. A minőségi szolgáltatásaink, illetve a kínálati paletta bővülése is kedvező hatással volt teljesítményeinkre. Régi vonalainkon továbbra is megfigyelhető, hogy a teljes áron utazók száma emelkedik, megközelíti a 22 %-os emelkedést bázishoz, 21 %-ot a tervhez képest. Ugyanez a hatás figyelhető meg a bérlettel utazók számának emelkedésében is, a teljesáron és a tanuló bérlettel utazók közt is. A szociálpolitikai kedvezménnyel utazók száma megközelítőleg 4 %-os emelkedést mutat az előző évhez viszonyítva. Az üzletpolitikai kedvezménnyel utazók aránya a tavalyi évhez viszonyítva 1 %-os emelkedést mutat. Az utaskilométer-értékek és az utasszám arányának változása a bázishoz képest 10 %-os, az idei évben az átlagos utazási távolságok 44 km-ről 40 km-re csökkentek. 2012-re érvényes Közszolgáltatói szerződéssel rendelkezünk a közszolgáltatói tevékenységet megrendelő Minisztériummal (NFM) kötött, 2010-2012-es időszakra érvényes megállapodásunknak köszönhetően. Az éves megrendeléseket és a konkrét finanszírozási szabályokat az idei évre vonatkozó záradék tartalmazza. A szolgáltatási színvonal emelése érdekében ingyenes mobil internetezési lehetőséget biztosítunk utasainknak az IC-kocsikban, illetve Sopron állomáson parkolóhelyeket bérelünk utasainknak. A Sopron – Szombathely - Szentgotthárd EU-s projekt keretében projektben beszerzésre kerülő 4 db villamos motorvonat közbeszerzési eljárása az év első három hónapjában sikeresen lebonyolításra került, a szerződést áprilisban aláírtuk, mely szerint az első motorvonat 2014. év elején érkezik meg, azonban a szállító erőfeszítéseket tesz a 2013. decemberi előteljesítésre. Az első negyedévben a kocsifutás egyenlege a MÁV Starttal szemben jelentős passzívumot mutatott, e jelentős különbség csökkentésére a 2. sz. menetrendi pótléktól közlekedtettünk a Szombathely – Kaposvár, Szombathely – Balaton forgalmakban saját kocsikat, a további csökkentésre egyeztetéseket folytattunk, melyeknek köszönhetően további MÁV vonalakon történő GYSEV kocsik/motorkocsik használatáról állapodtunk meg. A tervértékekhez képest a gázolaj és a vontatási villamos energia fajlagos egységárai emelkedtek, további költségnövekedést okozott a vonalátvételkor a tervezéshez a MÁV-tól kapott adatokhoz képest magasabb energiafelhasználás. A pályahasználati díjak a tervhez képest magasabbak, mert a díjtételek emelkedtek és a tervezettnél több szolgáltatást veszünk 75
igénybe az állomásokon, melyből a saját hálózatunkon felmerült rész a pályavasúti tevékenységünknél bevételtöbbletként jelentkezik. A Pamhagen - Fertőszentmiklós között közlekedő ÖBB szerelvények magas költségének csökkentése érdekében az ÖBB szerelvényeket 2012. áprilistól kiváltottuk saját dízel motorkocsikkal. Mivel azonban a vonatkísérő nélküli közlekedést a jelenlegi utasítások nem teszik lehetővé, az osztrák üzem vonatvezetőinek foglalkoztatása részünkről többlet kiadást jelent. Összességében azonban az intézkedéssel jelentős költséget takarítunk meg. 2012-es személyszállítási teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak:
1. Összes utas /1000 fő/ Fizető összes Teljesárú ebből: - belföldi - nemzetközi Kedvezményes ebből: - dolgozók havijegye - tanulók havijegye - üzletpolitikai kedvezmény - egyéb kedvezmény Díjmentes 2. Összes utaskm /1000/ Fizető összes Teljesárú ebből: - belföldi - nemzetközi Kedvezményes ebből: - dolgozók havijegye - tanulók havijegye - üzletpolitikai kedvezmény - egyéb kedvezmény Díjmentes
2011.I-XII. hó tény 3 395
2012.I-XII. hó terv 4 725
2012.I-XII. Index % hó bázishoz tervhez tény 5 557 163,7 117,6
2 758 470
3 820 685
4 574 771
165,8 164,0
119,7 112,6
377 93 2 288
530 155 3 135
645 126 3 803
171,1 135,5 166,2
121,7 81,3 121,3
525 730 154 879 637
800 910 190 1 235 905
956 1 294 222 1 331 983
182,1 177,3 144,2 151,4 154,3
119,5 142,2 116,8 107,8 108,6
150 754
199 250
220 306
146,1
110,6
123 361 24 476
161 100 34 400
182 062 38 350
147,6 156,7
113,0 111,5
18 233 6 243 98 885
26 870 7 530 126 700
29 232 9 118 143 712
160,3 146,1 145,3
108,8 121,1 113,4
13 879 30 588 7 596 46 822 27 393
18 470 33 380 8 570 66 280 38 150
21 746 45 418 9 960 66 588 38 244
156,7 148,5 131,1 142,2 139,6
117,7 136,1 116,2 100,5 100,2
Személyszállítási tevékenységünk üzemi szintű eredménye 57 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 5 millió Ft. Személyszállítási közszolgáltatói tevékenységünkre, a bevétellel nem fedezett indokolt költségek térítésére a 2012-es évre 9 milliárd 658 millió Ft-ot kapott társaságunk. A 2011-es közszolgáltatási tevékenység végleges elszámolása alapján az előzetesen kalkulálthoz képest 7 millió Ft-tal több költségtérítést kell visszafizetnünk, míg a 2012-es tevékenységhez kapcsolódóan 715 millió Ft költségtérítési igényt tartunk nyílván NFM-mel szembeni követelésként, a végleges leszámolásra a megrendelővel később kerül sor. A Gépészettől a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységet, a Pályavasúttól a pályahálózat-használatot, a Háttérszolgáltatástól a back-office tevékenységet belső 76
megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2012-es évben 254 fő volt.
77
3.2.5.2.6. Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat 6/a. Közvetlen költségek Menetjegyek bevétele Bérletjegyek bevétele Jegyeladásból származó bevétel összesen: Fogyasztói árkiegészítés Egyéb személyszállítási közszolgáltatási bevétel, tételesen: Helyjegyeladás bevétele Menetdíjkedvezmények, poggyász Egyéb személyszállítási bevétel Egyéb árbevétel Egyéb bevétel Közlekedési árbevétel Vonatkíséret költségei Üzemanyag Vontatási villamos energia Vonattovábbítás költsége (vontatástól igénybevett szolgáltatás (SLA) Kocsikomfort bizt. igénybevétele műszaktól (SLA ) Egyéb igénybevett szolgáltatás műszaktól Egyéb igénybevett szolgáltatás vontatástól Kocsitakarítás, perontakarítás anyagjellegű költségei Kocsitakarítás, perontakarítás személyi jellegű költségei Üzemeltetés közvetlen költsége Kocsivizsgálat Saját vonali pályahasználati díj Idegen vasútnak fizetett pályahasználati díj Infrastruktúra használat költsége összesen Személykocsi karbantartás (SLA) Karbantartási költség összesen Személykocsi értékcsökkenése Motorvonat értékcsökkenés Gördülő állomány értékcsökkenés összesen MÁV kocsi ÖBB szerelvények bérleti díja Járműbérleti díjak összesen Gördülő állomány egyéb finanszírozási költségei: Alvállalkozó által végzett személyszállítási tevékenység költsége Egyéb közvetlen költségek összesen Közvetlen költségek összesen
Vasúti közlekedés Minőségi távolsági Standard távolsági 412 717 766 096 0 319 339 412 717 1 085 435 174 596 417 870 118 517 1 150 7 466 0 2 453 716 898 46 511 0 114 317 579 810 0 1 504 0 13 491 5 647 761 280 25 638 700 391 29 131 755 160 57 632 57 632 23 265 0 23 265 0 0 0 0 0 23 265 1 597 337
110 2 457 15 951 349 809 5 240 1 876 872 301 232 0 738 386 3 240 948 0 9 740 0 87 378 36 571 4 414 256 166 046 3 914 956 188 671 4 269 673 322 144 322 144 130 045 0 130 045 373 255 24 053 397 308 0 0 527 353 9 533 426
Vasúti közlekedés 6.b Közvetett költségek Pénztár anyagjellegű költségei Pénztár személyi jellegű költségei
Minőségi távolsági
Standard távolsági
Állomási szolgálat egyéb anyagjellegű költségei
3 351 70 868 74 219 22 251
7 159 151 414 158 573 144 111
Állomási szolgálat egyéb személyi jellegű költségei
54 503
352 993
1 664 78 418 35 796 10 027 198 459
10 777 507 880 231 837 64 939 963 229
Pénztári költségek összesen
Állomási szolgálat egyéb értékcsökkenés Állomási szolgálat egyéb költségei összesen Szakmai irányításköltségei Egyéb ráfordítások
Közvetett költségek összesen
78
6.c Társasági általános költség 1.
Költséghelyek Igénybevett általános társasági szolgáltatások Igazgatás, irányítás költsége
Igénybevett szolgáltatás 126 633 548 458
6.d Társasági általános költség 2.
Költségnem Igénybevett szolgáltatás
Vasúti közlekedés Minőségi távolsági Standard távolsági 90 294 584 797
79
3.2.5.3. Gépészeti tevékenység felügyeleti jelentése 3.2.5.3.1. Mérleg (Gépészeti tevékenység)
ESZKÖZÖK
2011
2012
A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
6 527 963
8 549 183
I.
Immateriális javak
1 753
3 882
Szellemi termékek
1 753
3 882
6 526 210
8 545 301
245 349
245 972
6 258 712
6 767 693
8 964
39 794
13 185
11 215
0
1 480 627
0
0
1 603 438
2 207 361
II.
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Beruházásokra adott előlegek
III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
277 137
436 147
Anyagok
274 915
433 925
2 222
2 222
1 326 301
1 771 214
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
362 874
267 408
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
939 262
1 256 896
24 165
246 910
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
294 871
164 460
248 217
120 056
46 654
44 404
8 426 272
10 921 004
Áruk II.
Követelések
Egyéb követelések
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
80
FORRÁSOK
2011
2012
D
SAJÁT TŐKE
2 234 629
2 317 424
I.
Jegyzett tőke
2 258 973
2 258 973
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
IV.
Eredménytartalék
0
0
267 812
-24 343
V.
Lekötött tartalék
0
0
VI.
Értékelési tartalék
0
0
-292 156
82 794
CÉLTARTALÉKOK
47 378
93 839
Céltartalék várható kötelezettségekre
47 378
93 839
5 875 493
8 392 277
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
E
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
1 890 037
1 363 625
Beruházási és fejlesztési hitelek
1 890 037
1 359 936
0
3 689
3 985 456
7 028 652
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek
395 962
447 307
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból
925 877
1 577 943
8 562
4 114
0
-13
2 655 055
4 999 301
2 628 254
4 953 622
268 772
117 464
23 805
9 352
162 147
58 015
82 820
50 097
8 426 272
10 921 004
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. Szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
81
3.2.5.3.2. Eredménykimutatás (Gépészeti tevékenység)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ebből visszaírt értékvesztés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011
2012
4 887 055 2 493 687 352 785 5 239 840 161 232 165 633 13 263 733 881 2 407 703 744 142 11 105 155 53 850 3 206 694 1 119 847 266 912 458 432 1 845 191 505 058 84 137 8 331 -74 375 14 900 14 900 48 131 226 320 274 451 -259 551 -333 926 41 770 0 41 770 -292 156 0 -292 156 -292 156
6 912 531 5 355 975 655 237 7 567 768 426 371 75 102 5 766 1 562 630 3 559 174 902 069 9 436 948 4 933 5 137 121 1 310 908 257 369 540 736 2 109 013 631 896 140 999 4 283 50 212 96 618 96 618 85 203 11 557 96 760 -142 50 070 32 724 0 32 724 82 794 0 82 794 82 794
82
3.2.5.3.3. Cash-flow (Gépészeti tevékenység)
2011 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2012
722 379 -292 156 416 662 -4 932 -41 372 -75 998 506 067 898 499 105 928 437 264 -973 805 -253 779 0 -1 180 421 -1 260 968 80 547 0 458 043 0 790 399 -332 356 0 0 0
3 042 185 82 794 508 012 -1 482 46 461 0 652 066 2 343 474 -118 584 98 026 -698 994 130 411 0 -2 563 428 -2 563 428 0 0 -478 757 0 0 -478 757 0 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
83
3.2.5.3.4. Tevékenységi kimutatás (Gépészeti tevékenység)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2011 2 746 153 0 0 0 2 493 687 161 232 165 633 0 0 5 566 704 2 462 552 39 229 531 679 79 952 0 39 113 212 462 412 614 1 845 191 505 058 84 137 5 641 078 -74 375 14 900 274 451 -259 551 41 770 104
2012 2 211 793 0 0 0 5 355 975 426 371 75 102 0 0 8 069 242 4 235 052 6 825 902 069 105 832 0 41 192 243 513 511 532 2 109 013 631 896 140 999 8 019 031 50 212 96 618 96 760 -142 32 724 104
104 0 41 770 0 -292 156
104 0 32 724 0 82 794
Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek GYSEV CARGO Zrt. Raaberbahn Cargo GmbH.
2012 Költségek, ráfordítások 1 143 099 GYSEV CARGO Zrt. 391 323 Raaberbahn Cargo GmbH. Vasútegészségügyi Kht.
Összesen:
1 534 422 Összesen:
2012 8 548 515 212 9 275
84
3.2.5.3.5. Tevékenység értékelése (Gépészeti tevékenység) Saját vontatási teljesítményeink a tervhez képest 0,1 %-kal alacsonyabbak. A motorkocsik teljesítményeinél már megjelennek a vonalbővülés miatt beszerzett Jenbacher típusú szimpla és dupla motorkocsik teljesítményei. Villamos mozdonyaink személyszállítási teljesítményei a tervtől elmaradnak, az áruszállításnál azonban meghaladják a tervezett értéket. A MÁV Trakció felé az idei évtől a megváltozott elszámolás miatt (megszűnt a korábbi egyenértékű kilométerre való elszámolás) a bázisévhez nem tudjuk hasonlítani. Értékben kifejezve a 2012es fordamegosztás (Szombathely-Csorna közti dízelteljesítmények, Szombathelyről Porpácon át Celldömölk irányába közlekedő személyvonatok) jelentős passzívumunk keletkezik havonta. 2012-es teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak:
Mozdony típusok vonatkm Villamos mozdonyok járműkm vonatkm Dízel mozdonyok járműkm Motorkocsik
Összesen
vonatkm járműkm
személy áru személy áru személy áru személy áru személy
2011.I-XII. 2012.I-XII. 2012.I-XII. Index hó hó hó (%) tény terv tény bázishoz 4 200 000 3 116 468 2 870 677 108,6 1 756 752 690 000 1 603 021 91,2 2 871 581 4 306 500 3 117 943 108,6 1 864 027 828 000 1 705 946 91,5 1 254 20 000 0 0,0 62 217 50 000 97 787 157,2 32 390 51 000 1 436 4,4 267 233 254 000 364 006 136,2 1 352 000 1 577 000 323 539 487,4 323 539 1 352 000 1 598 714 494,1
Index (%) tervhez 74,2 232,3 72,4 206,0 0,0 195,6 2,8 143,3 116,6 118,2
vonatkm
5 014 440
6 312 000
6 394 275
127,5
101,3
járműkm
5 358 770
6 791 500
6 788 045
126,7
99,9
Vontatójárműveinknél egyik V43-as típusú mozdonyunk V6-os felújítása májusban elkészült, a másik tervezett V6-os felújítás augusztusban kezdődött el. A három tervezett szimpla Jenbacher motorkocsi T3-as felújításból júliusban készült el az első, októberben a második, mely során a zárt rendszerű WC is kialakításra került. Dupla Jenbacher motorvonatainknál és egy M44-es mozdonyunknál az EVM típusú vonatbefolyásoló berendezések beépítésre kerültek. Taurus mozdonyainknál 2 F4-es javítás elkészült, a harmadik folyamatban van, a továbbiakra a futásteljesítmények függvényében kerül sor. Az idei évre tervezett 19 Schlieren típusú kocsi fővizsgából 12 darabnál az idegen feles munkák, 9 darabnál a saját munkák is elkészültek, 5 db egyéb kocsink fővizsgája június végéig befejeződött. Az Eurégiós kocsik fővizsgájánál 7 darab külső feles, 3 darab saját munkái befejeződtek. További felújítási munkáink közül 8 db Schlieren és 3 db vezérlőkocsi fűtésátalakítási munkái az ütemezés szerint folytak. Karbantartási munkáink mind a vontató-, mind a vontatott járműveknél a tervezett ütemben zajlanak. Év végéig a futásteljesítmények illetve a személyszállítási terület és a GYSEV CARGO igényei alapján módosított beruházási, felújítási, karbantartási terv alapján folytak a munkálatok. Gépészeti tevékenységünk üzemi szintű eredménye 50 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 83 millió Ft. A Gépészeti üzletágnak a Személyszállítási üzletágunktól, a GYSEV 85
CARGO Zrt.-től és a Raaberbahn Cargo GmbH-tól a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységből eredően bevételei vannak. A háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2012-es évben 379 fő volt.
86
3.2.5.4. Háttérszolgáltatás felügyeleti jelentése 3.2.5.4.1. Mérleg (Háttérszolgáltatás)
ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
II.
2011
2012
844 468
8 249 250
Immateriális javak
87 151
71 518
Vagyoni értékű jogok
10 078
7 734
Szellemi termékek
59 257
50 827
Alapítás, átszervezés aktivált értéke
17 816
12 957
Tárgyi eszközök
757 317
8 177 732
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
638 871
7 719 910
Műszaki berendezések, gépek, járművek
70 949
168 857
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
41 635
250 483
5 862
38 482
0
0
Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
770 966
1 204 859
I.
Készletek
80 080
162 177
Anyagok
76 748
158 427
3 332
3 750
Követelések
690 886
1 042 682
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
413 364
803 980
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
131 812
235 284
116
39
145 594
3 379
III. Értékpapírok
135 887 0
0 0
IV. Pénzeszközök
0
0
141 540
36 645
138 962
35 194
2 578
1 451
1 756 974
9 490 754
Áruk II.
Követelések egyéb vállalkozással szemben Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
87
FORRÁSOK D
SAJÁT TŐKE
I.
Jegyzett tőke
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
III.
Tőketartalék
IV.
Eredménytartalék
V. VI.
2011
2012
282 475
357 821
373 803
373 803
0
0
0
0
-37 578
-153 318
Lekötött tartalék
0
61 989
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
-53 750
75 347
E
CÉLTARTALÉKOK
13 014
53 914
Céltartalék várható kötelezettségekre
13 014
53 914
1 431 676
7 984 209
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
3 295 921
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
550 442
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
0
2 745 479
1 431 676
4 688 288
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek
0
129 218
2 328
3 091
1 351 393
1 539 728
1 249
1 997
76 706
3 014 254
0
2 901 215
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
29 809
1 094 809
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
11 381
751
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
18 324
27 212
104
1 066 846
1 756 974
9 490 754
Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
88
3.2.5.4.2. Eredménykimutatás (Háttérszolgáltatás)
2011
I. II. III.
IV.
V. VI. VII. A VIII.
IX. B C X. XI. D E XII. F G
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek ebből visszaírt értékvesztés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2012
8 542 360 10 057 309 1 412 416 2 416 660 359 295 388 575 8 901 655 10 445 884 18 686 23 978 33 395 30 630 6 585 2 214 877 490 1 675 048 486 924 670 879 302 827 30 338 18 653 29 497 6 102 629 6 001 930 397 270 590 232 7 882 966 8 967 586 619 203 693 401 139 799 124 966 192 881 221 407 951 883 1 039 774 129 208 351 071 39 193 138 932 2 146 20 097 -49 514 3 129 2 381 57 962 2 381 57 962 14 838 28 172 -5 143 5 104 9 695 33 276 -7 314 24 686 -56 828 27 815 3 094 47 532 16 0 3 078 47 532 -53 750 75 347 0 0 -53 750 75 347 -53 750 75 347
89
3.2.5.4.3. Cash-flow (Háttérszolgáltatás)
2011 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* ** ***
2012
151 388 -53 734 189 787 -4 440 -19 739 -968 -169 622 67 469 2 928 295 035 -19 803 -135 526 0 -151 372 -152 341 968 0 -16 0 0 0 0 0 -16
4 217 374 75 347 183 933 17 883 40 900 -7 673 188 335 5 684 539 -1 634 744 -393 001 -43 038 104 895 0 -7 634 253 -7 642 908 8 656 0 3 416 878 0 843 471 -163 810 2 737 218 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is
90
3.2.5.4.4. Tevékenység értékelése (Háttérszolgáltatás) A háttérszolgáltatás az alábbi tevékenységeket foglalja magában: Hotel Sopron, Pénzügyi-, számviteli szolgáltatás, Humán-szolgáltatás, Központi anyagellátás és beszerzés, Informatikai szolgáltatás, Kontrolling szolgáltatás, Vontatási villamos energia biztosítása, Egyéb vállalkozási tevékenység, Egyéb háttérszolgáltatás. Hotel Sopron Teljesítményeink mind a bázishoz, mind a tervhez képest jelentősen elmaradnak. 2012-ben teljesítményeink az alábbiak szerint alakultak: 2011
2012
2012
tény
terv
tény
bázishoz
tervhez
VENDÉGÉJ
31 485
34 187
27 651
87,8
80,9
KIADOTT SZOBA
18 129
19 603
16 222
89,5
82,8
2011
2012
2012
tény
terv
tény
bázishoz
tervhez
49,7
53,6
48,4
-1,3
-5,2
KIHASZNÁLTSÁG %
Index %
Eltérés %
Az átlagos szobaár annak ellenére nem csökkent (bázishoz képest 7,8 %-os, tervhez képest 5,1 %-os áremelkedés), hogy a vendégéjszakák, illetve a kiadott szobák száma jelentősen visszaesett. 2011-hez képest 2012-ben 12,2 %-kal esett vissza szállodánkban a vendégéjszakák száma, a tervtől 19,1 %-kal maradunk el. Árpolitikánkkal arra törekszünk, ne kerüljünk bele egy olyan árspirálba, mely későbbiekben visszafordíthatatlan folyamatot indít el. A visszaesést Sopron városában tapasztalható vendégéjszakákban történő drasztikus csökkenés is eredményezi. Továbbá az üdülési csekk helyett bevezetésre kerülő SZÉP kártyához kapcsolódó forgalom jelentősen elmarad tavaly ezen időszak lakosságnál lévő üdülési csekk forgalmától. A szolgáltatások kínálatának és minőségének elmaradása továbbra is meghatározó szerepet játszik szállodánk életében. Ennek a hátránynak a ledolgozására, a versenyképesség és a négycsillagos minősítés megőrzése érdekében a belső szolgáltatásaink fejlesztésére beruházási koncepciót dolgoztunk ki, ami mentén az idei évben jelentős felújításokat (szobák belső felújítása, nyílászáró-csere, folyosók felújítása) hajtottunk végre. Egyéb vállalkozási tevékenység A kereskedelmi tevékenység eredménye (gázolaj és egyéb áruk kereskedelme) a tervezettnek megfelelően alakult, a gázolajszállítások a keretszerződésben rögzített ütemezés szerint folyt, azonban a szombathelyi gázolajkút GYSEV általi megvásárlásával a MÁV részére történő gázolajszállítás volumene visszaesett. A Háttérszolgáltatás belső megállapodások alapján háttérszolgáltatási tevékenységet nyújt a Pályavasúti, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2012-es évben 206 fő volt.
91
3.2.5.5. Központi irányítás felügyeleti jelentése 3.2.5.5.1. Mérleg (Központi irányítás)
ESZKÖZÖK
2011
2012
A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
1 156 796
1 878 545
I.
Immateriális javak
2 870
1 722
Szellemi termékek
2 870
1 722
Tárgyi eszközök
191 526
236 572
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
158 115
125 820
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
30 635
53 305
2 704
57 447
72
0
962 400
1 640 251
865 989
865 989
Egyéb tartós részesedés
14 870
14 870
Egyéb tartósan adott kölcsön
81 541
75 933
0
683 459
10 916 697
10 907 870
II.
Beruházások Beruházásokra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
Osztrák fióktelep hozzárendelt tőke rendezés
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
3 183
3 490
Anyagok
2 889
3 296
294
194
9 495 750
10 005 193
Áruk II.
Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
6 463
-4 028
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
425 224
104 400
0
3
9 064 063
9 904 818
III. Értékpapírok
8 567 136 0
8 940 959 0
IV. Pénzeszközök
1 417 764
899 187
10 790
6 189
1 406 974
892 998
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
21 030
182 045
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
19 353
26 860
1 677
155 185
12 094 523
12 968 460
Követelések egyéb vállalkozással szemben Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés
Pénztár, csekkek Bankbetétek
C
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
92
FORRÁSOK
2011
2012
D
SAJÁT TŐKE
7 081 757
6 817 644
I.
Jegyzett tőke
2 540 458
2 540 458
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
IV.
Eredménytartalék
0
0
4 238 918
4 541 299
V.
Lekötött tartalék
0
0
VI.
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
302 381
-264 113
E
CÉLTARTALÉKOK
59 256
379 176
Céltartalék várható kötelezettségekre
59 256
379 176
4 811 830
5 626 346
0
0
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
5 903
11 681
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
5 903
11 681
4 805 927
5 614 665
0
291 290
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek
2 596 520
3 215 293
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból
248 441
214 135
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben
533 722
300 077
1 004
1 275
1 426 240
1 592 595
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
141 680
145 294
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
141 680
145 294
12 094 523
12 968 460
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. Szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
G
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
93
3.2.5.5.2. Eredménykimutatás (Központi irányítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek ebből visszaírt értékvesztés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011
2012
2 164 463 1 349 205 1 041 2 165 504 100 229 86 491 11 455 37 255 420 192 78 685 144 503 0 726 303 1 328 253 443 600 150 667 141 838 736 105 29 463 88 613 16 173 169 790 5 000 5 000 9 687 514 159 439 174 126 86 269 202 147 288 416 -114 290 55 500 1 031 754 489 194 542 560 598 060 295 679 302 381 302 381
2 145 614 1 656 499 288 2 145 902 90 934 186 572 11 099 61 107 517 429 89 822 154 708 0 417 485 1 150 729 462 606 157 889 156 804 777 299 25 641 826 325 3 569 -356 586 730 010 730 010 19 844 0 377 419 1 127 273 167 795 404 947 572 742 554 531 197 945 0 204 870 -204 870 -6 925 257 188 -264 113 -264 113
94
3.2.5.5.3. Cash-flow (Központi irányítás)
2011 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó ( nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* ** ***
2012
375 334 648 145 -67 046 4 719 -31 747 -747 -1 080 654 899 008 -785 454 2 166 385 -1 289 608 208 012 -295 679 -447 783 -454 895 2 112 5 000 1 296 404 0 1 311 295 0 0 40 193 -55 085
-1 075 144 -532 066 156 804 -7 530 319 920 83 -34 306 -61 241 3 614 18 021 -520 241 -161 015 -257 188 -154 234 -884 493 249 730 010 710 800 0 3 199 422 -2 289 360 0 5 608 -204 870
1 223 955
-518 577
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is
95
3.2.5.5.4. Tevékenység értékelése (Központi irányítás) A Központi irányítás a Pályavasúti, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. Számviteli szabályzatunk alapján az üzletág bevétellel nem fedezett költségeit az alaptevékenységek között elszámoljuk. Az áruszállítási tevékenység GYSEV CARGO Zrt.-be való kiszervezése előtti tevékenységhez kapcsolódó ráfordításokat (GVH-büntetés, osztrák vámbírság), és a GYSEV CARGO Zrt. 2011-es tevékenysége után kapott osztalékot, illetve a GYSEV Zrt. magyar üzemét terhelő társasági adót a Központi irányításon hagyjuk. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2012-es évben 60 fő volt.
96
3.3. OSZTRÁK ÜZEM
97
3.3.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) 3.3.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) 3.3.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó
Növekedés
Csökkenés
Záró bruttó
Szellemi termékek
263 396
4 472
22 794
245 074
Összesen:
263 396
4 472
22 794
245 074
Ingatlanok
31 596 359
1 047 178
4 756 32 638 781
Műszaki berendezések
22 920 702
332 426
43 383 23 209 745
1 046 117
114 310
42 064
1 118 363
191
185 279
Egyéb gépek, berendezések Beruházások
27 991
157 479
Összesen:
55 591 169
1 651 393
90 394 57 152 168
Eszközök összesen:
55 854 565
1 655 865
113 188 57 397 242
Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Terv szerinti Záró Nyitó Csökkenés Nyitó nettó értékcsökk. értékcsökk. értékcsökk.
Záró nettó
Szellemi termékek
154 537
42 267
22 794
174 010
108 859
71 064
Összesen:
154 537
42 267
22 794
174 010
108 859
71 064
Ingatlanok
16 663 796
1 007 199
4 752
17 666 243
14 932 563
14 972 538
Műszaki berendezések
19 127 788
660 874
43 383
19 745 279
3 792 914
3 464 466
781 656
88 127
41 464
828 319
264 461
290 044
0
0
0
0
27 991
185 279
Összesen:
36 573 240
1 756 200
89 599
38 239 841
19 017 928
18 912 327
Eszközök összesen:
36 727 777
1 798 467
112 393
38 413 851
19 126 787
18 983 391
Egyéb gépek, berendezések Beruházások
Értékcsökkenési leírás bontása
Szellemi termékek
2012. évi terv szerinti 2012. évi terven felüli lineáris értékcsökkenés értékcsökkenés 42 267 0 42 267
0
1 007 199
0
660 874
0
88 127
600
Összesen:
1 756 200
600
Értékcsökkenés összesen
1 798 467
600
Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések
101
A tárgyi eszközökben bekövetkezett növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette: 4 472 EUR 1. Immateriális javak Szoftverbeszerzés 4 472 EUR 2. Ingatlanok Drassburg földcsuszamlás elleni védmű GB Technik irodaátalakítás Burkolt árok vízelvezető rendszer Neufeld állomáson kerítés építése Wulkaprodersdorf 1. sz. kitérő felújítás Zúzott kő-tárolók kiépítése Telekvásárlás Út építése Baumgarten-Wulkaprodersdorf között FSE kerítés építése
1 047 178 812 186 81 124 47 964 34 401 33 809 13 745 12 431 5 782 5 736
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
3. Termelő berendezések 5147-es motorkocsi felújítása Váltómérő berendezés Wulkaprodersdorf EK 0.596 (EK2) biztosító berendezés felújítás Wulkaprodersdorf VGS80 biztosító berendezés felújítás Baumgarten KSW90 biztosító berendezés felújítás Müllendorf állomás KSW90 biztosító berendezés felújítás Felépítményi profilköszörülőgép Szintező berendezés Egyéb beruházás, felújítás, eszközbeszerzés Kábelérzékelő Védőgázas hegesztőberendezés Felépítményi sínköszörülőgép
332 426 253 109 27 035 13 616 8 706 7 521 5 534 4 500 2 909 2 878 2 373 2 190 2 055
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
4. Egyéb gép, berendezés HP szerverek beszerzése Irodabútor beszerzés Rádióbeszerzés Informatikai eszköz beszerzés Autóvásárlás Mobiltelefon beszerzés Parkolóoszlop kiépítése Elektromos targonca Egyéb beruházás, felújítás, eszközbeszerzés
114 310 29 667 21 552 21 285 13 710 9 902 6 124 4 627 4 300 3 143
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
5. Beruházás növekedés Müllendorf - Neufeld pályaátépítés tervezés, előkészítés Egyéb eszközbeszerzés
157 479 EUR 157 288 EUR 191 EUR 102
3.3.3.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök
Értékpapírok
Nyitó Csökkenés Növekedés 3 077,18 545 424,00 1 114 050,85 3 077,18 545 424,00 1 114 050,85
Záró 1 656 397,67 1 656 397,67
Befektetett pénzügyi eszközeink állománya az év Nyugdíjalap során növekedett. Megnevezés Érték Értékpapírjainknál - a Raiffeisen Banktól kapott Értékpapír 1 659 474,85 értesítő alapján 3 ezer euró árfolyamveszteséget 2012. évi árf.veszt. -3 077,18 számoltunk el, illetve 545 ezer euró értékben újabb Értékpapírok: 1 656 397,67 értékpapírok beszerzése történt. Értékpapírjaink Lekötött betét 1 349 234,02 állományának növelésével társaságunk biztosítja a 2012. évi kamat 12 902,55 nyugdíjkiegészítés céltartalékának fedezetét – az Lekötött betét: 1 362 136,57 EStG (jövedelem adóról szóló törvény) 7 Nyugdíjalap: 3 018 534,24 bekezdésének 14 §-ának megfelelően. Az értékpapírok és a célhoz kötött lekötött betétállományával Társaságunk teljesíti tartalékolási kötelezettségét. 3.3.3.1.3. Vevőkkel szembeni követelések
Belföldi Külföldi Követelés magyar üzemmel szemben Egyéb
Követelés 2011.12.31 3 202 001,50 103 135,24 149 725,62 440,40
Követelés 2012.12.31 4 729 882,62 32 475,98 0,00 315,80
Összesen:
3 455 302,76
4 762 674,40
- Belföldi vevőköveteléseink növekedésének oka, hogy a Neuseedler Seebahn GmbHnak a 2012. év folyamán kiszámlázott szolgáltatások kiegyenlítésére 2012. december 31-ig nem került sor. - 2012. év végén a magyar üzemmel szemben kötelezettségünk áll fenn, ezért a szállítók között tartjuk nyilván (a bázis évben követelésünk volt, így a vevők között mutattuk ki). 3.3.3.1.4. Egyéb rövidlejáratú követelések Egyéb követelések magyar üzemtől BMVIT-tel szembeni követelés VOR-ral kapcsolatos követelés Munkavállalókkal szembeni követelés Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Szállítónak adott előleg Egyéb
2011
2012 0,00 1 000 000,00 3 053 000,00 435 394,33 0,00 50 768,15 39 100,00 38 000,00 3 590 210,45 167 989,13 0,00 11 250,00 50,00 1 774,02
Összesen:
6 682 360,45 1 705 175,63 103
- 2012 augusztusában 1 millió euró kölcsönt folyósítottunk a magyar üzem részére a Közgyűlés 2012. májusi határozata alapján. - BMVIT-tel szembeni követelésként a középtávú beruházási program (MIP Mittelfristigen Investitionsprogrammes) keretében a pályavasút részére megítélt költségtérítés még pénzügyileg nem rendezett részét tartjuk nyilván 435 ezer euró értékben. - VOR-ral szembeni követelésünk a november és december havi személyszállítási elszámolásból eredő pénzügyi követelésünket tartalmazza. - A munkavállalókkal szembeni követelések a fizetési előlegeket tartalmazzák. - Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételeink között kimutatott, a 2011. évre vonatkozó Burgenland tartománytól a közszolgáltatási szerződés keretében megállapított bevétel kiszámlázása és pénzügyi rendezése 2012. évben megtörtént. Az év végi állomány túlnyomó részt a 2013. év elején kiszámlázott, de a tárgyévre vonatkozó Neuseedler Seebahn GmbH. részére végzett beruházási munkálatok illetve ÖBB-nek nyújtott szolgáltatások bevételét tartalmazzák. - Szállítóknak adott előleg a BDO Austria GmbH. részére a 2013-ban lebonyolítandó vállalatértékelés tárgyévben kifizetett előlegét tartalmazza. 3.3.3.1.5. Aktív időbeli elhatárolások
Bér-és bérjellegű kifizetések Következő évet terhelő ráfordítások tárgyévi kifizetése Összesen
2011 304 099,91 13 552,75 317 652,66
2012 371 008,44 9 019,16 380 027,60
A bér- és bérjellegű kifizetések elhatárolásaként szerepelnek a januári bérek, melyek átutalása decemberben megtörtént. 3.3.3.1.6. Saját tőke
Tőketartalék Hozzárendelt tőke rendezés magyar üzemtől Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2011 2 582 643,53 0,00 -2 122 862,39 1 159 733,83 1 619 514,97
2012 2 582 643,53 2 346 319,80 -963 128,56 936 499,08 4 902 333,85
A magyar üzemtől 2,3 millió euró összeg folyósítása megtörtént az osztrák üzem hozzárendelt tőkéjének rendezésére, az Alapszabály 36. §-a által szabályozottaknak és a Közgyűlés 2012. májusi döntésének megfelelően. Az eredménytartalék növekedése a 2011. évi mérleg szerinti eredmény elszámolásából adódik. 104
3.3.3.1.7. Beruházási hozzájárulás harmadik személytől 2012.01.01 Növekedés - kapott támogatás Csökkenés - átsorolás, selejtezés - feloldás terv szerinti ÉCS arányában 2012.12.31
9 450 732,39 1 236 804,00 809 983,36 9 877 553,03
3.3.3.1.8. Céltartalék
Nyugdíjkifizetés (PI) Végkielégítés Jubileumi jutalom Ki nem vett szabadság Túlóra Társasági adó Tanácsadás Vasúti utazási kedv. járuléka Egyéb kötelezettségek Összesen:
2011.12.31 3 498 491,31 2 465 430,00 833 281,00 389 734,00 155 733,00 0,00 29 000,00 115 304,79 37 000,00 7 523 974,10
csökkenés 400 001,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 000,00 115 304,79 37 000,00 572 305,97
növekedés 0,00 200 411,00 7 699,00 84 574,00 97 241,00 48 400,00 20 000,00 0,00 0,00 458 325,00
2012.12.31 3 098 490,13 2 665 841,00 840 980,00 474 308,00 252 974,00 48 400,00 29 000,00 0,00 0,00 7 409 993,13
A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: - A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre továbbra is céltartalékot kellett képezni. Az összeg biztosítás-matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 400 ezer euróval csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. - A túlórákra, ki nem vett szabadságnapokra, végkielégítésekre, illetve jubileumi jutalmakra képzett céltartalék állományában nem történt jelentős változás. - 2012. évben tanácsadásra céltartalékot képeztünk a 2012. évi osztrák könyvvizsgálat (BDO) fennmaradó költségeire 15 ezer euró értékben illetve a nyugdíjkifizetésre képzett céltartalék újra kiszámításáért fizetendő szakértői díjra 5 ezer euró értékben. A 2011. évi szakértői díjra képzett céltartalék – 9 ezer euró értékben – nem került feloldásra, mivel a számla csak 2013. év folyamán érkezett be. - A vasúti utazási kedvezményekkel kapcsolatos vizsgálat során megállapított járulék fizetési kötelezettségünkre képzett céltartalék feloldásra került, mivel a kötelezettség pénzügyi teljesítése megtörtént. - Egyéb kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt, az előző évi kötelezettségeink rendezésre kerültek.
105
3.3.3.1.9. Szállítókkal szembeni kötelezettség
Belföldi Külföldi Kötelezettségek a magyar üzemmel szemben Egyéb Összesen:
Tartozás 2011.12.31 5 166 597,07 2 568,00 0,00 4 434,44 5 173 599,51
Tartozás 2012.12.31 3 908 749,89 31 617,40 145 323,05 0,00 4 085 690,34
A szállítókkal szembeni összes kötelezettségünk állományváltozásának magyarázata: - A belföldi szállítók állománya csökkent, mivel az ÖBB Personenverkehr AG és ÖBBProduktion GmbH. felé 2011.12.31-én fennálló nagymértékű szállító kötelezettségeink a 2012. év során rendezésre kerültek. - Magyar üzemmel szemben év végén egyenlegében kötelezettségünk keletkezett 145 ezer euró értékben. 3.3.3.1.10. Rövidlejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel Folyószámla hitel Összesen
2011 4 100 000,00 1 652 095,58 5 752 095,58
2012 2 700 000,00 0,00 2 700 000,00
A Raiffeisenlandesbank Burgenland részére 2012. év során 1 millió 400 ezer euró költségfinanszírozási hitel visszafizetésére került sor. A számlavezető bankjainknál rendelkezésre álló folyószámlahitel keretünk az év végén nem került felhasználásra. 3.3.3.1.11. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Adókötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettségek Egyéb Raaberbahn Cargo GmbH-val szembeni egyéb kötelezettség Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettség VOR-ral kapcsolatos kötelezettség
2011 660 671,12 420 880,85 232 485,77 15 088,18 1 776 565,36 447 886,00 157 892,00
2012 328 708,64 276 733,18 266 035,08 12 480,93 0,00 0,00 0,00
ÖSSZESEN:
3 711 469,28
883 957,83
A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 329 ezer euró összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: • ÖBB személyszállítási szolgáltatás 272 ezer euró • beruházás 34 ezer euró • egyéb szolgáltatás elhatárolás 23 ezer euró 106
Adó kötelezettségeinkben a csökkenést ÁFA fizetési kötelezettségünk csökkenése jelenti. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állományában jelentős változás nem történt. Raaberbahn Cargo GmbH-val szembeni kötelezettségünk megszűnt, mivel kölcsönmegállapodás alapján rendelkezésünkre bocsátott hitel visszafizetésre került.
a
Burgenland tartománnyal szembeni kötelezettség megszűnt, mivel a 2011 évben a tartománytól kapott, de a költségtérítések elszámolási rendszerének átalakítása miatt visszafizetendő összeg átutalása 2012-ben megtörtént. A VOR-ral kapcsolatos 2011. évi személyszállítási elszámolásból eredő fizetési kötelezettségünk kifizetésre került. 3.3.3.1.12. Passzív időbeli elhatárolás Következő éveket érintő előző időszakban befolyt bevétel Összesen
2011 0,00
2012 0,00
0,00
0,00
2012. év végén passzív időbeli elhatárolásunk nem állt fenn.
107
3.3.3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró) 3.3.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele 2011 Közszolgáltatás bevétele a SCHIG-től (BMVIT) Közszolgáltatás bevétele a VOR-tól (Burgenland) Menetdíjbevétel ÖBB-nek nyújtott szolgáltatás bevétele Személyszállítási bevételek összesen: Egyéb vasúti szolgáltatás bevétele Pályahasználati díj bevétele Magyar üzemtől kapott bevétel Összesen:
2012
4 675 906,83 3 173 556,23 1 860 860,01 1 811 166,98
4 764 772,56 3 237 027,36 1 902 745,57 1 798 457,00
11 521 490,05
11 703 002,49
564 484,04
873 410,62
0,00
1 197 770,45
2 761 863,22
841 503,05
14 847 837,31
14 615 686,61
Az új, 2012. január 1-jétől hatályos szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2012-ben 4 millió 765 ezer euró értékű, Burgenland tartomány 3 millió 237 ezer euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEVtől. Személyszállítási teljesítményünk 3 %-os növekedésével menetdíjbevételünk is emelkedett a 2011. évi szinthez képest, mivel Bécsben egyre nagyobb területre terjesztik ki a díjköteles parkolást. Állomásainkon az utasok számának növekedése következtében a P+R lehetőségek bővítését előirányozzuk a MIP (Középtávú Beruházási Program) keretében. A magyar üzemtől származó bevétel jelentős csökkenésének oka, hogy az ÖBB-től hosszú távon bérelt 7 db Taurus bérleti költségét a magyar üzem fizeti, ellentétben a tavalyi elszámolással, amikor az osztrák üzem továbbszámlázta a költségeket, így ez a csökkenés eredménysemleges, hiszen alvállalkozói teljesítményeink is csökkentek.
A pályahasználati díj bázisévben az egyéb bevételek közt szerepel, 2012-ben átsorolásra került az árbevételek közé, ami a 2011-es értékhez képest 175 ezer euróval alacsonyabb, a teherforgalom nagymértékű visszaesése következtében.
108
3.3.3.2.2. Egyéb bevételek Karbantartási hozzájárulás Működtetési tevékenység bevétele NSB Beruházással kapcsolatos bevételek Tartalék felszabadítása (Támogatott beruházás) Egyéb bevételek Karbantartási tevékenység bevétele Bérleti díjak Egyéb céltartalék felhasználása Értékesített tárgyi eszközök bevétele Pályahasználati díj bevétele Előző éveket érintő bevételek
2011 2012 1 919 061,00 2 285 590,00 1 491 203,44 1 577 510,10 764 146,41 1 047 599,84 710 796,27 809 983,36 585 405,54 638 759,96 599 084,49 539 231,17 48 263,67 67 354,19 30 000,00 26 601,91 1 196 948,64 5 470,83 1 373 269,42 0,00 631 265,18 0,00
Összesen:
9 349 444,06 6 998 101,36
Pályavasúti karbantartásra Burgenland tartománytól 50 ezer eurót, az osztrák Államszövetségtől 2 millió 286 ezer eurót kaptunk a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) 2011-2014-es időszakra kötött 4 éves infrastruktúra-támogatási megállapodás alapján. A működtetési tevékenység bevételénél jelentkezik a Raaberbahn Cargo GmbH-nak és az FHÉV-nek nyújtott adminisztratív tevékenységek bevétele és az áruszállítási tevékenységet végző munkavállalók elszámolása is. Ez utóbbi 70 ezer eurós emelkedése okozza a bevételnövekedést Az NSB AG részére a bázisévhez képest 283 ezer euróval magasabb értékben végeztünk beruházási munkákat. Az osztrák üzem tulajdonában lévő és a magyar üzem által használt By típusú kocsikat 2011. évben könyv szerinti értéken (1 millió 196 ezer euró) a magyar üzemnek értékesítettük, ez növelte bázisévi bevételeinket. A pályahasználati díj bevétele bázisévben az egyéb bevételek közt szerepel, 2012-ben átsorolásra került az árbevételek közé. Bázisévben az előző éveket érintő bevételek között szerepelnek - a 2011. január 1-vel, leányvállalatunkba kiszervezett - áruszállítási tevékenységgel kapcsolatos, 2011-ben realizált bevételek. 3.3.3.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások Segédanyag költség Üzem és fűtőanyag, gázolaj Nyomtatvány költségek Személyi használatú munka-, és védőruha Gázfelhasználás, víz, elektromos energia
2011 326 547,78 53 453,42 11 558,80 23 837,45 102 486,79
2012 298 618,31 69 574,98 6 014,60 28 870,90 86 030,65
Anyag költség
517 884,24
489 109,44 109
Az anyagfelhasználás az előző évhez képest csökkent, melynek oka, hogy a pályavasúton visszaesett a saját kivitelezésű felújítási munkák aránya. (ezzel párhuzamosan az aktivált saját teljesítmények is visszaestek) Az üzem-, és fűtőanyagoknál az emelkedést a folyamatosan emelkedő üzemanyagárak okozzák.
ÖBB Személyszállítástól igénybevett szolgáltatás Magyar üzemtől igénybevett szolgáltatások FHÉV pályahasználati díj Idegen karbantartás Magyar üzem felé továbbszámlázott alvállalkozói díjak Eladott szolgáltatás Szállítási és rakodási költség FHÉV alvállalkozói költségek Kocsibér
2011 2 918 676,77 2 198 050,66 1 559 262,74 522 850,64 2 210 641,61 169 815,98 25 706,21 4 315,55 -9 530,37
2012 3 039 132,35 1 880 770,07 1 566 433,99 366 671,03 287 480,99 188 992,71 19 472,81 4 251,40 0,00
Igénybevett szolgáltatások értéke
9 599 789,79
7 353 205,35
Az ÖBB személyszállításától 120 ezer euróval magasabb összegben vettünk igénybe szolgáltatást a bázisévhez képest a két cég személyszállítási teljesítményeit összehangoló elszámoló rendszer alapján (SGS-Brief). A magyar üzemtől alacsonyabb értékben vettünk igénybe szolgáltatást. A csökkenés jelentős részét az okozza, hogy 2012.01.01-től 15 fő vonatkísérő átkerült az osztrák üzem állományába, így ez személy jellegű költségként jelentkezik, igénybevett szolgáltatás helyett. Az áruszállítási tevékenység kiszervezésének következtében az áruszállításhoz kapcsolódó kocsibér-kiadás jóváírása az előző évek elszámolásainak eredménye. A magyar üzem részére továbbterhelt alvállalkozói teljesítmények jelentős mértékű csökkenésének oka, hogy az ÖBB-től hosszú távon bérelt 7 db Taurus bérleti költségét a magyar üzem közvetlenül fizeti. Eladott szolgáltatásoknál a Raaberbahn Cargo GmbH-nak továbbszámlázott tételek szerepelnek.
110
3.3.3.2.4. Személyi jellegű ráfordítások
Munkabérek Jubileumi jutalomra képzett céltartalék állományváltozása Túlórára képzett céltartalék állományváltozása Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék állományváltozása Bérköltség Végkielégítés Végkielégítésre képzett céltartalék állományváltozása Előtakarékossági alap Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíjkiegészítés Nyugdíjkiegészítés céltartalék állományváltozása Nyugdíj jellegű kifizetések Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulék Kommunális adó Nyugdíjbiztosítási járulék Bérjárulékok Jegyjutalék Egyéb Személyi jellegű egyéb kifizetések
2011 6 572 969,02 -110 575,00 19 824,00 31 716,00 6 513 934,02
2012 7 212 982,15 7 699,00 97 241,00 84 574,00 7 402 496,15
211 475,08 280 819,00 31 115,20 523 409,28
163 091,38 200 411,00 41 256,83 404 759,21
526 522,30 -1 235 085,43 -708 563,13
83 830,27 -400 001,18 -316 170,91
1 373 851,69 310 166,70 64 855,41 468 987,87 2 217 861,67
1 397 800,27 345 898,27 71 611,10 440 454,15 2 255 763,79
31 069,20 110 022,61 141 091,81
0,00 120 950,79 120 950,79
Az alapbérfejlesztés a 2012. évre átlagosan 1,7 % volt, a jelenlegi bérmegállapodás 2012. július 1-től érvényes. 2012-ben nem volt szükség pótlólagos nyugdíj kiegészítés befizetésére, mivel a számlán rendelkezésre álló összeg megfelelő fedezetet nyújtott. A jogosultak nyugdíjintézetünknél (PI - Pensionsinstitut für Verkehr und öffentliche Einrichtungen) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre képzett céltartalékok összege biztosítás- matematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 400 ezer euróval csökkent. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. A kalauzoknak 2011-ben fizetett jegyjutalék 2012-ben beépítésre került a munkabérbe.
111
3.3.3.2.5. Egyéb ráfordítások
Tanácsadás Bérleti díjak Magyar üzem igazgatás Biztosítás VOR szolgáltatási díj Napidíjak Előző éveket érintő ráfordítások Oktatási költség Posta és telefonköltség Köztisztasági díjak Vonatpótló autóbusz költségei Tagdíjak Reprezentáció Reklám Szakkönyv Illetékek, hatósági díjak Bankköltség Kártérítés Egyéb adók Tárgyi eszközök selejtezés Tárgyi eszközök értékesítés Behajthatatlan követelés leírt összege Követelések értékvesztése Egyéb
2011 213 588,36 183 743,13 131 016,71 140 349,66 126 000,00 106 508,10 47 202,52 58 198,66 65 637,96 30 931,04 86 585,38 24 788,72 10 981,56 12 539,54 12 532,89 8 576,92 35 197,25 2 809,52 828,11 1 059,96 1 196 444,16 412 506,87 -408 100,40 124 828,24
2012 249 245,32 170 659,55 139 199,22 135 611,92 130 145,40 119 698,18 105 968,97 73 672,88 66 821,55 53 304,66 38 713,06 27 551,52 19 769,41 18 153,16 12 773,67 12 041,79 10 890,28 5 478,57 978,20 600,28 3,49 0,00 0,00 122 596,17
Összesen:
2 624 754,86
1 513 877,25
Az előző éveket érintő ráfordítások növekedését a munkatársaknak járó vasúti utazási kedvezmények után fizetendő munkaadói járulékok visszamenőleges fizetése (2009-2010-ig) okozta. A bankköltség csökkenését a Bank Eisenstadttal 2012-re szinte lenullázódott forgalom okozza, amely 2011-ben még elszámolt hitelfolyósítási jutalékot. Az osztrák üzem tulajdonában lévő és a magyar üzem által használt By típusú személykocsikat a bázisévben könyv szerinti értéken (1 millió 196 ezer euró) a magyar üzemnek értékesítettük, így ez az érték szerepel a bázisév adatai között. Ilyen gazdasági eseményünk 2012-ben nem volt Bázisévben szerepel a behajthatatlan követelések leírt összege között a BMVIT-tel szemben fennálló 195 ezer eurós pályavasúti követelésünk és egy áruszállításhoz kapcsolódó vevő leírása, mellyel egyidejűleg kivezettük a korábban erre képzett értékvesztések összegét. Ilyen gazdasági eseményünk 2012-ben nem volt
112
3.3.3.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások Kapott kamat Értékpapírok árfolyamnyeresége Értékpapírok kamatbevétele
2011 15 198,55 20 812,96 40 251,84
2012 1 117,09 0,00 62 829,21
Pénzügyi bevételek összesen
76 263,35
63 946,30
Fizetett kamatok Értékpapírok árfolyamvesztesége
217 654,90 16 910,53
79 909,20 3 077,18
Pénzügyi ráfordítások összesen
234 565,43
82 986,38
A később felmerülő nyugdíjkülönbözet kifizetésére képzett nyugdíjalap értékpapírjai után 3 ezer euró árfolyamveszteséget számoltunk el. 2011-ben bankváltás miatt könyveltünk árfolyamnyereséget és veszteséget, melynek év végi eredménye 3 euró árfolyamveszteség volt. A nyugdíjalap lekötött betétei után 2011-ben 40 ezer euró, 2012-ben 63 ezer euró kamatbevételt számoltunk el. A rövid lejáratú hitelállományunk csökkenése következtében 138 ezer euróval csökkent a fizetett kamatok összege.
3.3.3.3. Mérlegen kívüli információk (ezer euró) 3.3.3.3.1. Fejlesztési és működési hozzájárulások Állami pályavasúti beruházási hozzájárulás Állami pályavasúti karbantartási hozzájárulás Tartományi pályavasúti karbantartási hozzájárulás
2011 2012 1 184 1 237 1 869 2 236 50 50
Hozzájárulások az infrastruktúrához:
3 103
3 523
Személyszállítási közszolgáltatás bevétele államtól Személyszállítási közszolgáltatás bevétele tartománytól
4 676 3 174
4 765 3 237
Hozzájárulások az személyszállításhoz:
7 850
8 002
Állami kombinált árufuvarozási költségtérítés
713
0
Hozzájárulások az áruszállításhoz:
713
0
Hozzájárulások összesen:
11 666 11 525
Az Osztrák Államszövetséggel és Burgenland tartománnyal a 7. Középtávú Beruházási Program (MIP) hátralévő idejére, 2011-2014-es időszakra kötött 4 éves infrastruktúratámogatási megállapodást alapján 2012-ben 3 millió 473 ezer eurót a Szövetségi Állam, 50 ezer eurót Burgenland tartomány bocsátott rendelkezésre. Az új, 2011. január 1-jétől hatályos szerződések szerint a Társaság által az Ausztriában végzett személyszállítást a Szövetségi Állam és Burgenland tartomány tényleges (menetrendi 113
szintű) megrendelése alapján végezzük a felmerült költségek szolgáltatási díjként történő megfizetése mellett. A Szövetségi Állam 2012-ben 4 millió 765 ezer euró értékű, Burgenland tartomány 3 millió 237 ezer euró értékű vonatkilométer-teljesítményt rendelt meg a GYSEVtől. A kombinált árufuvarozási teljesítményhez kapcsolódó, 2010.évre visszamenőlegesen járó 713 ezer eurós áruszállítási költségtérítés elszámolása 2011-ben történt meg. 3.3.3.3.2. Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró) Euró/ vonatkm 2011 2012 4,6 3,9
Személy Teher
4,6 3,9
Euró/ elegytonnakm 2011 2012 0,0022 0,0022
vonatkm ezer 2011 2012
0,0022 0,0022
Összesen:
elegytonnakm ezer 2011 2012
közlekedtetési díj 2011 2012
ezer 361 360 222 192
ezer 59 799 60 945 210 603 188 721
euró 1 790 494 1 792 183 1 329 575 1 165 363
583
270 402
3 120 069
552
249 666
2 957 546
2012. évben a pályahasználati díj egységárai változatlanok maradtak. Az alacsonyabb pályahasználati díj oka, az áruszállítási teljesítmények nagymértékű csökkenése. 3.3.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér Tevékenység
Átlagos állományi létszám 2011
Pályavasúti tevékenység Személyszállítási tevékenység Vontatási tevékenység Központi irányítás Összesen
2012
Bérköltség (ezer €) 2011
2012
Egyéb személy jellegű kifizetés (ezer €) 2011 2012
77 8 33 31
75 22 33 30
3 173 264 1 104 1 973
3 432 755 1 328 1 887
361 86 37 773
1 410 237 383 835
149
160
6 514
7 402
1256
2 865
A személyszállítási tevékenységnél a létszámnövekedést a vonatkísérők osztrák üzemhez való átkerülése okozza. Az áruszállítási tevékenység 2011. január 1-jétől kiszervezésre került, az áruszállítási tevékenységet végzők az osztrák üzemnél maradtak állományban és a két cég közti szerződés alapján dolgoznak a Raaberbahn Cargo GmbH-nak. Létszámuk és személyi jellegű ráfordításaik a központi irányítás soron szerepelnek.
114
3.3.3.4. Üzletágak mérlegei, eredménykimutatásai (euró) 3.3.3.4.1. Pályavasút mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.1.1. Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2011
2012
16 909 301,19
16 717 806,41
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
104 615,51 104 615,51 16 804 685,68 13 944 020,95 2 597 893,43 234 781,30 27 990,00 0,00
69 806,88 69 806,88 16 647 999,53 13 961 947,19 2 269 592,14 231 182,00 185 278,20 0,00
B
4 085 709,19
3 667 489,28
265 606,10 265 606,10 3 820 103,09 710 940,35 3 109 162,74 0,00
239 809,33 239 809,33 3 427 679,95 2 962 066,61 465 613,34 0,00
5 508,30
5 009,26
21 000 518,68
20 390 304,95
-6 030 866,68
-5 688 185,86
0,00 -5 760 568,62 -270 298,06
0,00 -6 030 866,68 342 680,82
9 183 052,35
9 635 178,06
I.
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
CÉLTARTALÉKOK
2 180 017,50
2 391 567,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
1 325 830,00 854 187,50
1 523 235,00 868 332,00
15 668 315,51
14 051 745,75
0,00 689 964,58 0,00 14 978 350,93 14 844 173,02
0,00 699 112,28 0,00 13 352 633,47 13 298 272,16
0,00
0,00
21 000 518,68
20 390 304,95
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek ebből üzletágakkal szembeni kötelezettség
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
115
3.3.3.4.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011 1 890 763,94 1 820 640,87 1 890 763,94 228 708,00 0,00 0,00 5 965 655,91 5 965 655,91 369 772,67 549 776,23 6 613,23 919 548,90 3 173 060,34 275 151,25 0,00 1 116 948,95 52 972,29 4 618 132,83 1 355 142,06 1 462 602,12 -270 298,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -270 298,06 0,00 0,00 0,00 -270 298,06 0,00 -270 298,06 -270 298,06
2012 3 023 124,90 1 825 354,45 3 023 124,90 412 609,63 1 304,17 0,00 5 318 439,66 5 319 743,83 415 961,15 494 282,03 4 967,08 910 243,18 3 432 118,54 266 802,86 0,00 1 081 730,49 61 401,25 4 842 053,14 1 460 445,99 1 200 055,23 342 680,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 342 680,82 0,00 0,00 0,00 342 680,82 0,00 342 680,82 342 680,82
116
3.3.3.4.2. Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.2.1. Mérleg (személyszállítás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
2011
2012
1 882 458,20
1 922 015,50
0,00 0,00 1 882 458,20 684 205,89 1 192 966,52 5 285,79 0,00 0,00
0,00 0,00 1 922 015,50 725 128,47 1 193 140,30 3 746,73 0,00 0,00
5 995 780,82
1 397 881,39
0,00 0,00 0,00 5 995 780,82 2 432 565,69 3 563 215,13 0,00
0,00 0,00 0,00 1 397 881,39 1 212 507,21 185 374,18 0,00
3 578,75
0,00
7 881 817,77
3 319 896,89
-8 183 841,50
-7 769 488,98
400 672,81 -9 037 391,49 452 877,18
400 672,81 -8 584 514,31 414 352,52
117 234,06
91 929,32
148 746,55
199 930,00
88 807,00 59 939,55
103 276,00 96 654,00
15 799 678,66
10 797 526,55
0,00 3 176 698,29 0,00 12 622 980,37 11 515 070,06
0,00 3 101 548,47 52 427,14 7 643 550,94 7 371 575,96
0,00
0,00
7 881 817,77
3 319 896,89
FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
CÉLTARTALÉKOK Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek ebből üzletágakkal szembeni kötelezettség
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
117
3.3.3.4.2.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011 2012 11 745 386,26 11 853 904,14 0,00 3 943,10 11 745 386,26 11 853 904,14 0,00 0,00 1 196 893,82 0,00 0,00 0,00 45 954,49 170 209,11 1 242 848,31 170 209,11 106 089,22 38 265,00 9 274 142,50 8 934 591,98 2 391 430,26 2 479 427,30 9 380 231,72 8 972 856,98 263 713,14 755 413,45 39 812,45 21 563,62 0,00 0,00 90 333,35 212 455,51 43 124,33 2 711,15 436 983,27 992 143,73 285 324,94 298 363,39 2 432 817,46 1 346 396,63 452 877,18 414 352,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 452 877,18 414 352,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 452 877,18 414 352,52 0,00 0,00 452 877,18 414 352,52 452 877,18 414 352,52
118
3.3.3.4.3. Vontatás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.3.1. Mérleg (vontatás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések ebből üzletágakkal szembeni követelés III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
2011
2012 0,00
1 996,68
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 1 996,68 0,00 0,00 1 996,68 0,00 0,00
2 678 366,74
2 582 017,56
0,00 0,00 0,00 2 678 366,74 118 409,49 2 559 957,25 2 559 957,25 0,00
0,00 0,00 0,00 2 582 017,56 189 597,28 2 392 420,28 2 392 420,28 0,00
0,00
0,00
2 678 366,74
2 584 014,24
2 359 977,18
2 187 841,73
1 979 549,58 638 358,32 -257 930,72
1 979 549,58 380 427,60 -172 135,45
150 445,98
150 445,98
FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
CÉLTARTALÉKOK
152 835,26
218 650,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
0,00 152 835,26
0,00 218 650,00
KÖTELEZETTSÉGEK
15 108,32
27 076,53
0,00 14 133,32 0,00 975,00
0,00 27 076,53 0,00 0,00
0,00
0,00
2 678 366,74
2 584 014,24
D
Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
119
3.3.3.4.3.2. Eredménykimutatás (vontatás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011 1 564 178,47 570 701,29 1 564 178,47 0,00 0,00 0,00 15 647,16 15 647,16 0,00 30 554,67 115,02 30 554,67 1 104 143,93 16 857,45 0,00 335 039,11 8 352,74 1 464 393,23 477,49 342 330,96 -257 930,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -257 930,72 0,00 0,00 0,00 -257 930,72 0,00 -257 930,72 -257 930,72
2012 1 810 092,12 653 300,45 1 810 092,12 0,00 0,00 0,00 37 252,35 37 252,35 931,65 18 140,39 59,24 19 072,04 1 328 430,08 19 075,01 0,00 359 953,10 4 161,30 1 711 619,49 2 331,99 286 456,40 -172 135,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -172 135,45 0,00 0,00 0,00 -172 135,45 0,00 -172 135,45 -172 135,45
120
3.3.3.4.4. Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.4.1. Mérleg (háttérszolgáltatás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
1 997 969,49
4 243,20 4 243,20 330 783,85 304 336,44 2 053,97 24 393,44 1 114 050,85 1 114 050,85
1 256,81 1 256,81 340 315,01 285 462,64 1 733,87 53 118,50 1 656 397,67 1 656 397,67
26 326 614,95
21 862 172,72
0,00 24 056 988,38 193 387,23 23 863 601,15 23 799 285,83 0,00 2 269 626,57 7 673,64 2 261 952,93
0,00 19 730 119,25 398 503,30 18 331 615,95 18 277 427,84 1 000 000,00 2 132 053,47 5 056,84 2 126 996,63
308 565,61
375 018,34
28 084 258,46
24 235 160,55
13 474 245,97
16 172 166,96
202 421,14 0,00 12 036 739,40 1 235 085,43
202 421,14 2 346 319,80 13 271 824,83 351 601,19
0,00
0,00
CÉLTARTALÉKOK
5 042 374,79
4 599 846,13
Céltartalék végkielégítésre Nyugdíjcéltartalék Egyéb céltartalék
1 050 793,00 3 498 491,31 493 090,48
1 039 330,00 3 098 490,13 413 626,00
9 567 637,70
3 463 147,46
5 752 095,58 1 292 803,32 0,00 2 522 738,80
2 700 000,00 112 630,01 92 895,91 557 621,54
0,00
0,00
28 084 258,46
24 235 160,55
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
FORGÓESZKÖZÖK
I. II.
Készletek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés Egyéb követelések magyar üzemtől III. Pénzeszközök, Értékpapírok Pénztár, csekkek Bankbetétek
C
2012
1 449 077,90
I.
B
2011
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. Tőketartalék II. Hozzárendelt tőke rendezés magyar üzemtől III. Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B C
D
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
121
3.3.3.4.4.2. Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2011 4 392 897,55 2 250 277,92 4 392 897,55 0,00 54,82 1 265 085,43 839 584,83 2 104 725,08 42 022,35 2 219 859,78 76 384,88 2 261 882,13 1 973 016,61 191 588,13 -708 563,13 675 540,26 36 642,45 2 168 224,32 36 846,43 637 282,24 1 393 387,51 20 812,96 55 450,39 0,00 76 263,35 16 910,53 217 654,90 0,00 234 565,43 -158 302,08 1 235 085,43 0,00 0,00 0,00 1 235 085,43 0,00 1 235 085,43 1 235 085,43
2012 2 496 044,23 2 084 880,78 2 496 044,23 0,00 4 166,66 426 603,09 1 130 860,08 1 561 629,83 33 951,64 479 522,71 88 878,14 513 474,35 1 886 534,08 97 317,72 -316 170,91 601 624,69 52 677,09 2 321 982,67 37 326,00 765 849,77 419 041,27 0,00 63 946,30 0,00 63 946,30 3 077,18 79 909,20 0,00 82 986,38 -19 040,08 400 001,19 0,00 0,00 0,00 400 001,19 48 400,00 351 601,19 351 601,19
122
