BEVEZETŐ RÉSZ .................................................................................................................... 6 TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ .................................................................................................... 8 1. MÉRLEG (ezer Ft) ............................................................................................................... 10 2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) ................................................................................. 12 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .............................................................................................. 13 Számviteli politika főbb vonásai .......................................................................................... 13 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások .......................................................... 13 2. Értékcsökkenési leírás .................................................................................................. 14 3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) ............................................ 15 3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) .............................. 15 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések ..................................................................... 15 3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések .................................................................... 15 3.1.1.3. Követelések értékvesztése ............................................................................... 15 3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások ............................................................................. 16 3.1.1.5. Saját tőke összetétele ....................................................................................... 16 3.1.1.6. Céltartalék ....................................................................................................... 16 3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek ............................................................ 16 3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek ...................................................................................... 17 3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség .................................................................. 17 3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................ 17 3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) ........ 18 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele ............................................................................. 18 3.1.2.2. Egyéb bevételek .............................................................................................. 18 3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke ................................ 19 3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások ............................................................... 19 3.1.2.5. Egyéb ráfordítások .......................................................................................... 20 3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai ....................................... 20 3.1.2.7. Rendkívüli eredmény ...................................................................................... 20 3.1.3. Mérleg és eredményelemzés .................................................................................. 21 3.2. MAGYAR ÜZEM ......................................................................................................... 23 3.2.1. MÉRLEG (ezer Ft) ................................................................................................. 24 3.2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer Ft) ................................................................... 26 3.2.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ................................................................................ 27 A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai ................................................................................ 27 3.2.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) ....................... 28 3.2.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára ......................... 28 3.2.3.1.2. Kincstári vagyon ...................................................................................... 32 3.2.3.1.3. Kincstári kötelezettség ............................................................................. 34 3.2.3.1.4. Befektetett pénzügyi eszközök leltára ...................................................... 35 3.2.3.1.5. GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek ......................................... 36 3.2.3.1.6. Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek ................... 38 3.2.3.1.7. Készletek .................................................................................................. 38 3.2.3.1.8. Vevőkkel szembeni követelések .............................................................. 39 3.2.3.1.9. Egyéb rövid lejáratú követelések ............................................................. 39 3.2.3.1.10. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................... 40 3.2.3.1.11. Saját tőke összetétele .............................................................................. 41 3.2.3.1.11.1. Jegyzett tőke ........................................................................................ 41 3.2.3.1.11.2. Eredménytartalék ................................................................................ 41 3.2.3.1.11.3. Lekötött tartalék .................................................................................. 42 3.2.3.1.12. Céltartalék .............................................................................................. 42 2
3.2.3.1.13. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek .................................... 43 3.2.3.1.14. Szállítókkal szembeni tartozások ........................................................... 43 3.2.3.1.15. Rövid lejáratú hitelek ............................................................................. 44 3.2.3.1.16. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ...................................................... 44 3.2.3.1.17. Passzív időbeli elhatárolások ................................................................. 45 3.2.3.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) . 47 3.2.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele ...................................................................... 47 3.2.3.2.2. Egyéb bevételek ....................................................................................... 48 3.2.3.2.3. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások 48 3.2.3.2.4. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások ................................ 49 3.2.3.2.5. Egyéb személyi jellegű ráfordítások ........................................................ 50 3.2.3.2.6. Egyéb ráfordítások ................................................................................... 51 3.2.3.2.7. Pénzügyi bevételek, ráfordítások ............................................................. 52 3.2.3.2.8. Rendkívüli bevételek, ráfordítások .......................................................... 53 3.2.3.2.9. Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai .................................................. 54 3.2.3.2.10. Társasági adóalap ................................................................................... 55 3.2.3.3. Mérlegen kívüli információk ........................................................................... 56 3.2.3.3.1. Adott-kapott garanciák (Forint) ............................................................... 56 3.2.3.3.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) ................ 56 3.2.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) .................................................................................................................... 56 3.2.3.3.4. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft) ......................... 57 3.2.3.3.5. Költségvetési hozzájárulások (millió Ft).................................................. 57 3.2.3.3.6. Mérlegen kívüli követelés ........................................................................ 58 3.2.3.3.7. Veszélyes hulladékok ............................................................................... 59 3.2.3.3.8. Egyéb mérlegen kívüli információ ........................................................... 59 3.2.4. MAGYAR ÜZEM CASH-FLOW (ezer Ft) ........................................................... 60 3.2.5. Felügyeleti jelentések (ezer Ft) .............................................................................. 61 3.2.5.1. Pályavasút felügyeleti jelentése ...................................................................... 61 3.2.5.1.1. Mérleg (pályavasút).................................................................................. 61 3.2.5.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút) ............................................................. 63 3.2.5.1.3. Cash-flow (pályavasút) ............................................................................ 64 3.2.5.1.4. Tevékenységi kimutatás (pályavasút) ...................................................... 65 3.2.5.1.5. Tevékenység értékelése (pályavasút) ....................................................... 66 3.2.5.2. Áruszállítás felügyeleti jelentése ..................................................................... 70 3.2.5.2.1. Mérleg (áruszállítás)................................................................................. 70 3.2.5.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás) ............................................................ 72 3.2.5.2.3. Cash-flow (áruszállítás)............................................................................ 73 3.2.5.2.4. Tevékenységi kimutatás (áruszállítás) ..................................................... 74 3.2.5.2.5. Tevékenység értékelése (áruszállítás) ...................................................... 75 3.2.5.3. Személyszállítás felügyeleti jelentése ............................................................. 77 3.2.5.3.1. Mérleg (személyszállítás) ......................................................................... 77 3.2.5.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás) .................................................... 79 3.2.5.3.3. Cash-flow (személyszállítás).................................................................... 80 3.2.5.3.4. Tevékenységi kimutatás (személyszállítás) ............................................. 81 3.2.5.3.5. Tevékenység értékelése (személyszállítás) .............................................. 82 3.2.5.3.6. Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat ......................... 83 3.2.5.4. Vontatás felügyeleti jelentése.......................................................................... 85 3.2.5.4.1. Mérleg (vontatás) ..................................................................................... 85 3.2.5.4.2. Eredménykimutatás (vontatás) ................................................................. 87 3
3.2.5.4.3. Cash-flow (vontatás) ................................................................................ 88 3.2.5.4.4. Tevékenységi kimutatás (vontatás) .......................................................... 89 3.2.5.4.5. Tevékenység értékelése (vontatás) ........................................................... 90 3.2.5.5. Nem vasúti tevékenység felügyeleti jelentése ................................................. 91 3.2.5.5.1. Mérleg (nem vasúti tevékenység) ............................................................ 91 3.2.5.5.2. Eredménykimutatás (nem vasúti tevékenység) ........................................ 93 3.2.5.5.3. Cash-flow (nem vasúti tevékenység) ....................................................... 94 3.2.5.5.4. Tevékenység értékelése (nem vasúti tevékenység) .................................. 95 3.2.5.6. Központi irányítás felügyeleti jelentése .......................................................... 96 3.2.5.6.1. Mérleg (Központi irányítás) ..................................................................... 96 3.2.5.6.2. Eredménykimutatás (Központi irányítás)................................................. 98 3.2.5.6.3. Cash-flow (Központi irányítás) ................................................................ 99 3.2.5.6.4. Tevékenység értékelése (Központi irányítás) ........................................ 100 3.3. OSZTRÁK ÜZEM ...................................................................................................... 101 3.3.1. MÉRLEG (euró) ................................................................................................... 102 3.3.2. EREDMÉNYKIMUTATÁS (euró) ..................................................................... 104 3.3.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) ................................................................... 105 3.3.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) ......................... 105 3.3.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára ....................... 105 3.3.3.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök ............................................................... 107 3.3.3.1.3. Vevőkkel szembeni követelések ............................................................ 107 3.3.3.1.4. Egyéb rövidlejáratú követelések ............................................................ 108 3.3.3.1.5. Aktív időbeli elhatárolások .................................................................... 108 3.3.3.1.6. Saját tőke ................................................................................................ 108 3.3.3.1.7. Beruházási hozzájárulás harmadik személytől ....................................... 109 3.3.3.1.8. Céltartalék .............................................................................................. 109 3.3.3.1.9. Szállítókkal szembeni kötelezettség ....................................................... 110 3.3.3.1.10. Rövidlejáratú hitelek ............................................................................ 110 3.3.3.1.11. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek..................................................... 110 3.3.3.1.12. Passzív időbeli elhatárolás ................................................................... 111 3.3.3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró)............................... 112 3.3.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele .................................................................... 112 3.3.3.2.2. Egyéb bevételek ..................................................................................... 113 3.3.3.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások .............................. 113 3.3.3.2.4. Személyi jellegű ráfordítások ................................................................. 115 3.3.3.2.5. Egyéb ráfordítások ................................................................................. 116 3.3.3.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások ........................................................... 117 3.3.3.3. Mérlegen kívüli információk (ezer euró) ...................................................... 118 3.3.3.3.1. Fejlesztési és működési hozzájárulások ................................................. 118 3.3.3.3.2. Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró)................... 118 3.3.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér ........................................................... 119 3.3.3.4. Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró) ......................................... 120 3.3.3.4.1. Pályavasút mérlege, eredménykimutatása.............................................. 120 3.3.3.4.1.1. Mérleg (pályavasút)............................................................................. 120 3.3.3.4.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút) ........................................................ 121 3.3.3.4.2. Áruszállítás mérlege, eredménykimutatása ............................................ 122 3.3.3.4.2.1. Mérleg (áruszállítás)............................................................................ 122 3.3.3.4.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás) ....................................................... 123 3.3.3.4.3. Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása .................................... 124 3.3.3.4.3.1. Mérleg (személyszállítás) .................................................................... 124 4
3.3.3.4.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás) ............................................... 125 3.3.3.4.4. Vontatás mérlege, eredménykimutatása ................................................. 126 3.3.3.4.4.1. Mérleg (vontatás) ................................................................................ 126 3.3.3.4.4.2. Eredménykimutatás (vontatás) ............................................................ 127 3.3.3.4.5. Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása .................................. 128 3.3.3.4.5.1. Mérleg (háttérszolgáltatás) .................................................................. 128 3.3.3.4.5.2. Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás) ............................................. 129 3.3.4. OSZTRÁK ÜZEM CASH-FLOW (ezer euró) .................................................... 130 3.4. TÁRSASÁGI CASH-FLOW (ezer Ft) ....................................................................... 131
5
BEVEZETŐ RÉSZ 2010-ben az alábbi főbb események befolyásolták társaságunk működését: •
A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15%-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból). 2009-2010-ben a pályaátépítési, villamosítási és biztosítóberendezési munkák vágányzárak keretében folytak, az utómunkálatok 2011. évre áthúzódnak, 2012-ben várható a Soproni és Szombathelyi külön szintű csomópontok átadása. A motorvonat-beszerzésre vonatkozó közbeszerzési tender 2011 februárjában került kiírásra.
•
A Magyar Állam 2010. évben 5 milliárd 500 millió Ft-ra emelte a személyszállítási költségtérítést, valamint 1 milliárd 300 millió Ft-tal járult hozzá a pályaműködtetési kiadásainkhoz. A személyszállításnál a vonalátépítések miatt tartandó vágányzárakkor a személyvonati közlekedtetést az érintett vonalakon vonatpótló buszokkal oldottuk meg, így ezen idő alatt pályahasználati díj és mozdonyhasználati költség nem merült fel, ezért a közszolgáltatói tevékenységnél kevesebb indokolt költség merült fel, csökkentve a közszolgáltatói költségtérítési igényt.
•
A Szombathely-Szentgotthárd vasútvonalon kiépítendő távvezérlés miatti létszámcsökkentés és a 2010-es korengedményes nyugdíjazások miatt tovább csökkent a létszám, a két rendkívüli eseményre 2009-ben céltartalékot képeztünk. Mivel megnövekedett magasépítményi karbantartási igényeinket részben saját erőforrásból valósítjuk meg, így a távvezérlés miatti létszámcsökkenés alacsonyabb lett a tervnél, így a képzett céltartalékok feloldása miatt az elszámolásból 2010-ben eredményünk keletkezett.
•
A 2010-es évre az Osztrák Közlekedési Minisztériummal (BMVIT-tel) és Burgenland tartománnyal megkötött infrastruktúra-támogatási megállapodás hozzájárul a pályavasúti tevékenység működéséhez összesen 2 millió 40 ezer euró értékben, melyből 574 ezer eurót infrastrukturális beruházásokra, 1 millió 466 ezer eurót karbantartásokra fordítottunk.
•
A Burgenland tartomány vezetésével megkötött 15 éves megállapodás a 2010. évre is biztosít a személyszállítási közszolgáltatás működéséhez 500 ezer euró forrást. A minőségi személyszállítási szolgáltatások biztosításának érdekében a BMVIT új működési támogatási formát dolgozott ki a magánvasutak részére, ebből Társaságunk a 2010-es évben megközelítőleg 1,1 millió eurós forráshoz jutott. A tartományi és a minisztériumi összességében 1,6 millió euró költségtérítés hozzájárul a bevétellel nem fedezett költségek részbeni megtérítéséhez, azonban a tevékenység továbbra is veszteséges.
6
•
A közlekedési minisztériummal a kombinált fuvarozás támogatására szóló megállapodás alapján a konténer forgalom után járó bevétel-kiegészítést a 2010. évre is megkapjuk (1 millió 737 ezer euró).
•
Társaságunk 2007. évtől több vasúti tevékenységei engedéllyel rendelkezik, integrált vasúttársaságként működik. A 2005. évi CLXXXIII. törvény (a vasúti közlekedésről) valamint az 50/2007.(IV.26.) GKM-PM együttes rendelet (a vasúti közlekedési tevékenységek vasúti társaságon belüli számviteli elkülönítéséről) alapján, a GYSEV Zrt. magyar üzeme – mint integrált vasúti társaság – tekintetében megtörtént a tevékenységek számviteli elkülönítése. A számviteli elkülönítésre vonatkozó részletes szabályokat - a számviteli politika részét képező - belső számviteli elkülönítési szabályzat tartalmazza.
•
Az alapszabály 36. §-a kimondja, hogy amennyiben az osztrák üzem saját tőkéje az induló 4.300 ezer euró kétharmada alá csökken, a társaság köteles a tőke eredeti értékét helyreállítani. Az elmúlt két év negatív mérleg szerinti eredményével a saját tőke az előírt mérték alá csökkent, így a társaság a lehető leghamarabb eleget kell hogy tegyen ezen kötelezettségének.
•
Áruszállítási tevékenységünket 2011. január 1-től kiszerveztük, a magyarországi áruszállítási tevékenységet a GYSEV CARGO Zrt., az ausztriai áruszállítási tevékenységet a Raaberbahn Cargo GmbH keretében végezzük.
•
Követeléseinkre a magyar üzemnél 449 millió Ft értékvesztést számoltunk el a számviteli törvény előírásainak megfelelően.
•
Előző évhez képest a teljesítményeink a következőképpen alakultak:
árutonna (1000) ebből: hagyományos kombinált
árutonnakm (1000) utasfő (1000) utaskm (1000)
Magyar üzem 2009. 2010. 4 804 5 237 3 867 937
4 057 1 180
Osztrák üzem 2009. 2010. 3 862 4 324 2 809 1 053
2 994 1 330
Összesen* 2009. 2010. 4 941 5 368 3 888 1 053
4 038 1 330
462 801 557 054 136 074 152 857 598 875 709 911 3 308 3 150 1 368 1 275 4 676 4 425 144 409 139 908 46 324 43 137 190 733 183 045
* halmozódás kiszűrése után
7
TÁRSASÁGI BESZÁMOLÓ
8
A Győr-Sopron-Ebenfurti Vasút két ország területén működő társaság. Az osztrák és a magyar állam is tulajdonosa, ezért tartjuk fontosnak, hogy mindkét területet (osztrák üzem illetve magyar üzem) bemutassuk. Az egyes üzemek eredménye önállóan tükrözi a gazdálkodást, a két üzem tételeinek összevonásával készülő társasági beszámoló pedig az egymásnak nyújtott teljesítmények, követelések illetve kötelezettségek kiszűrése után egységben mutatja a társaság valós pénzügyi, vagyoni helyzetét. Társaságunknál a 2006-os gazdasági évtől bevezetésre került SAP R/3 integrált vállalatirányítási rendszer megteremtette a lehetőségét, hogy az osztrák üzem gazdasági eseményeit - a magyar számviteli törvény előírásának megfelelően – a társasági beszámolóban tételesen szerepeltethessük. A társasági beszámoló összeállításánál alkalmazott módszertan:
- az osztrák üzem immateriális és tárgyi eszközmozgások forintra történő átszámítására un. historikus árfolyamot alkalmazunk. A nyitó eszközállomány forintosítása a 2005. december 31-i (252,73 HUF/EUR) árfolyamon megtörtént. A tárgyévi mozgások elszámolásánál az aktiválás napján érvényes árfolyamokat alkalmazzuk, - az osztrák üzem saját tőke összetevőinek forintosításánál szintén historikus árfolyamot használunk, rögzítve a nyitó állomány esetében a 2005. december 31.-i árfolyamot, - az osztrák üzem gazdasági eseményei a teljesítés napján érvényes árfolyamon, az osztrák könyvekben történő rögzítéssel egyidejűleg, automatikusan kerülnek be a társasági beszámolóba, - 2010. év végén: •
a két üzem egymással szembeni követelését-kötelezettségét, valamint az egymással szemben elszámolt bevételeit-ráfordításait kiszűrtük,
•
a devizában jelentkező követeléseket, kötelezettségeket, céltartalékokat, aktívpasszív időbeli elhatárolásokat, valamint a pénzeszközöket átértékeltük az év végi (278,75 HUF/EUR) árfolyamra, mint nem realizált árfolyameltérés.
9
3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Számviteli politika főbb vonásai 1. Általános rendelkezések, illetve megállapítások Vállalatunk az SAP vállalatirányítási szoftver alkalmazásával vezeti könyveit. A rendszerben három beszámoló készül: • • •
magyar törvényi előírásoknak megfelelő, osztrák üzem gazdasági eseményeit is tételesen tartalmazó társasági beszámoló magyar törvényi előírásoknak megfelelő magyar egyedi beszámoló osztrák törvényi előírásoknak megfelelő osztrák egyedi beszámoló
A vállalkozás székhelye: 9400 Sopron, Mátyás király u. 19. A beszámolót a GYSEV ZRt. elnök-vezérigazgatója, Dávid Ilona, 2120. Dunakeszi, Baross Gábor utca 11. illetve vezérigazgató-helyettese, Ungvári Csaba, 2800 Tatabánya Hársfa liget 6/A írja alá. A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért és vezetéséért felelős személy a Pénzügyi és Számviteli Terület vezetője, Jókuti Miklós, Nagycenk, Dózsa körút 71. Regisztrációs szám: 126685. Társaságunk 2010. évi könyvvizsgálatát illetve beszámolójának auditálását a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. végzi. Ezen tevékenységük szerződés szerinti nettó díja 6.800.000,- Ft. Az üzleti év 2010. január 01-től 2010.december 31-ig tart, a beszámoló fordulónapja 2010. december 31, a mérlegkészítés időpontja 2011. február 28. Az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével készítjük el. A mérleg és eredménykimutatás sémája a számviteli törvényben rögzített „A” változat. A mérleg, eredménykimutatást a számviteli törvény szerint az 1-9. számlaosztályok alkalmazásával állítjuk össze. A költségek felbontására valamint a vállalati információs rendszer igényeinek kielégítésére ún. kontrolling objektumokat használunk. (költséghelyek, kontrolling rendelések) A Társaság eszközeit és forrásait, valamint a tevékenységek bevételeit és ráfordításait egységes számlarenden belül az 50/2007. (IV.26.) GKM-PM együttes rendelet alapján hat üzletágra különítjük el. Ezek a következők: • Pályavasúti üzletág • Árufuvarozási üzletág • Személyszállítási üzletág • Vontatási üzletág • Nem vasúti tevékenység • Központi irányítás. Az elkülönítés alapján a magyar üzemben hat üzletági mérleg és eredmény-kimutatás, az osztrák üzemben öt üzletági mérleg és eredménykimutatás készül, mivel ott nem vasúti tevékenységeket végző üzletág nincs. A devizában nyilvántartott rövid és hosszú lejáratú hiteleinket a beszámoló forduló napján érvényes MNB árfolyamon értékeljük át. Év közben – könyveléskor - tételesen a devizában keletkezett követelés, illetve kötelezettség tételeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB árfolyamon forintosítjuk. 13
Értékvesztést – indokolt esetben – a befektetett pénzügyi eszközöknél, az egyéb követeléseknél, illetve a készletekre számolunk el. A vevőknél az értékvesztést korosítás alapján, szakterület véleményezése után, a törvényi előírások figyelembevételével képezzük.
2. Értékcsökkenési leírás Az elszámolás az adótörvénynek megfelelően történik, eltérő leírási kulcsokat a következő esetekben használunk:
Megnevezés
Társasági adó törvény (%)
Sopron Rendező kitérők
4
Biztosító berendezések Villamos felsővezeték Szhely IC kocsik V43, M44 Két-áramrendszerű mozdony
33 8 20 20 20
Számviteli politika Eltérés oka (%) Nagy fizikai 14,5 igénybevétel 15 4 Reális élettartam 10 miatt 6 4
Az értékcsökkenés elszámolása: A tárgyi eszközöket egyedi beszerzési értéken vesszük nyilvántartásba. • Az értékcsökkenést az eszköz bruttó értéke alapján, a hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris kulccsal számoljuk el. • Az amortizáció elszámolása havonta történik. A magyar üzem esetében 100 ezer Ft, illetve az osztrák üzem esetében 400 euró egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számoljuk el, analitikusan, csoport-tételszámon mennyiségi nyilvántartást vezetünk, amely a főkönyvi elszámolás alapja.
14
3.1. Társasági beszámoló kiegészítő melléklet táblái (ezer Ft) A társasági beszámoló mérleg és eredmény-kimutatás sorait alátámasztó kiegészítő melléklet: A társaság mérlegét és eredmény-kimutatását alátámasztó kiegészítő melléklet tábláihoz nem fűzünk megjegyzést, mivel az egyes táblák magyarázatai megtalálhatóak a magyar és osztrák üzemi beszámolók kiegészítő mellékletének tábláinál. A kiegészítő melléklet azon tábláit, melyek vagy csak a magyar, vagy csak az osztrák üzemi beszámolóhoz kapcsolódnak a társasági beszámoló mérleg, ill. eredmény-kimutatás kiegészítő mellékleteként nem szerepeltetjük
3.1.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.1.1. Vevőkkel szembeni követelések
2009 2010
Követelés Pénzügyi Fennmaradt 12.31-én rendezés 02.28-ig követelés 4 759 040 3 419 949 1 339 091 4 083 986 2 712 266 1 371 720
3.1.1.2. Egyéb rövid lejáratú követelések 2009 1 944 056 0 150 758 135 651 299 936 84 913 2 615 314
Költségvetési követelések BMVIT*-tel kapcsolatos követelés Következő időszak ÁFA követelése Munkavállalókkal szembeni követelés VOR**-ral kapcsolatos követelés Egyéb ÖSSZESEN
2010 1 254 772 488 266 229 129 128 048 0 198 418 2 298 633
* BMVIT: Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztérium ** VOR: Közlekedési Szövetség Keleti-Régió
3.1.1.3. Követelések értékvesztése Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
Követelések Nyitó Elszámolt Visszaírt Év végi Halmozott nyilvántartásba értékvesztés értékvesztés értékvesztés átértékelés értékvesztés vételi értéke
egyéb követelések
4 588 547 15 707 0 2 359 524
141 626 0 0 59 351
448 965 0 0 0
72 011 0 0 0
1 688 0 0 1 541
520 268 0 0 60 892
Összesen
6 963 778
200 977
448 965
72 011
3 229
581 160
kapcsolt vállalkozással szemben egyéb vállalkozással szemben
15
3.1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások 2009
2010
Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése
189 319 448 704 80 264 160 891
Összesen
269 583 609 595
3.1.1.5. Saját tőke összetétele 2010.01.01 csökkenés növekedés 2010.12.31 Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény
0 6 760 045 2 455 462 0 596 817 -1 564 905 9 600 2 344 862 1 057 613 1 316 479
88 833 0 1 067 214 596 766 0
6 848 878 2 455 462 -1 094 508 2 932 028 -258 866
Összesen
11 053 077 1 922 896
1 752 813 10 882 994
A társasági mérlegben szereplő jegyzett tőke megegyezik a GYSEV Zrt. magyar üzemének jegyzett tőkéjével, tekintettel arra, hogy Magyarországon bejegyzett jogi személyiségű részvénytársaságról van szó.
3.1.1.6. Céltartalék 2010.01.01 csökkenés növekedés 2010.12.31 Nyugdíjkifizetés Jubileumi jutalom, törzsgárda Végkielégítés Ki nem vett szabadság Túlóra Várható nyugdíjba-vonulási, jubileumi jutalom Eu projekt eszközök értékcsökkenése Mozdonybaleset Korengedményes nyugdíj Egyéb Összesen:
1 200 722 484 217 729 706 116 198 40 885 56 948 0 0 214 742 0 2 843 418
97 456 30 100 170 448 17 721 3 000 51 302 0 0 111 970 0 481 997
216 220 20 636 75 172 15 987 0 0 410 393 40 419 0 8 363 787 190
1 319 486 474 753 634 430 114 464 37 885 5 646 410 393 40 419 102 772 8 363 3 148 611
3.1.1.7. Szállítókkal szembeni kötelezettségek
2009 2010
Kötelezettség Pénzügyi rendezés Fennmaradt 02.28-ig kötelezettség 12.31 6 827 990 4 062 290 2 765 700 11 541 420 5 000 070 6 541 350 16
3.1.1.8. Rövid lejáratú hitelek Költségfinanszírozási hitel 5 db kétáramnemű mozdony hitele Logisztikai raktárhitel Sopron Bank Raktárcsarnok hitel II. Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel MKB rulírozó forgóeszköz hitel Forgóeszköz hitel (MKB, Sopron Bank, UniCredit Bank) Összesen
2009 650 022 322 925 0 35 543 0 300 000 599 984 1 908 474
2010 724 750 332 356 91 608 36 581 342 857 0 1 996 179 3 524 331
3.1.1.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 2009 KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Visszafizetendő 2010.évi közszolgáltatói költségtérítés Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség Negatív egyenlegű vevők VOR-ral szembeni kötelezettség Nem számlázott szállítók KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg GREMO projekt előleg BMVIT-tel ill. tartománnyal kapcsolatos kötelezettség Egyéb ÖSSZESEN:
0 0 480 405 229 648 0 93 088 0 93 720 0 0 0 222 950 51 092
2010 718 541 670 978 590 793 237 874 207 202 126 315 122 389 46 850 40 657 36 999 27 419 0 40 708
1 170 903
2 866 725
3.1.1.10. Passzív időbeli elhatárolások 2009 Osztrák állami hozzájárulás beruházáshoz csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Magyar állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Egyéb idegen forrásból megvalósult beruházás passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolás Sp-Szhely-Szentgotthárd projekt előkészítés támogatás elhatárolás Sp-Szhely-Szentgotthárd projekt támogatás elhatárolás Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Összesen
2010
2 312 564
2 245 826
2 403 620
2 258 083
3 633
3 229
167 382 123 369 1 646 845 1 780 643 9 137 539 27 419 623 907 151 770 821 94 887 79 105 16 673 621 34 680 699 17
3.1.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.1.2.1. Értékesítés nettó árbevétele Belföldi 2009 Pályavasúti bevétel Vasúti személyszállítás Vasúti áruszállítás Vontatás bevétele Logisztika bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb váll. tev. bevétele Háttérszolg., irányítás bev. Összesen:
248 922 1 848 431 3 177 112 774 196 196 321 317 999 5 175 694 87 661
Export 2010
295 692 1 911 165 2 820 060 1 019 918 117 212 330 315 4 975 507 112 958
11 826 336 11 582 827
2009 1 103 859 2 930 672 9 249 773 62 786 901 815 35 940 0 20 847
2010
Összesen 2009 2010
633 032 1 352 781 928 724 2 643 016 4 779 103 4 554 181 8 939 742 12 426 885 11 759 802 42 983 836 982 1 062 901 918 781 1 098 136 1 035 993 37 563 353 939 367 878 0 5 175 694 4 975 507 33 107 108 508 146 065
14 305 692 13 248 224 26 132 028 24 831 051
Exportértékesítés Európai Unió Európai Unión kívüli országok Európai Unió Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országok Összesen Termékexport
2010 0 0 11 893 830 1 354 394 13 248 224
3.1.2.2. Egyéb bevételek Költségvetéstől kapott személyszállítási költségtérítés Költségvetéstől kapott pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Egyéb bevétel Értékvesztés visszaírása Kapott kártérítés Értékesített tárgyi eszközök Kapott késedelmi kamat Előző éveket érintő bevételek Arányosítás miatt levont ÁFA bevétel Összesen:
2009 5 130 000 1 071 137 816 276 149 135 83 322 248 829 56 510 196 149 015 349 491 8 053 911
2010 4 898 474 1 683 865 478 998 107 068 89 782 30 927 9 300 5 980 1 022 0 7 305 416
18
3.1.2.3. Anyagköltség, igénybevett, egyéb szolgáltatások értéke Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Elektromos energia Gázfelhasználás, víz, táv.hő Étkezési nyersanyag felhaszn. Személyi haszn. munkaruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség
Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) Egyéb szolgáltatások értéke
2009 1 275 898 1 013 849 306 786 243 577 168 648 66 894 47 145 48 809 -87 770 3 083 836
2010 1 090 198 755 823 372 947 178 647 171 401 69 812 47 736 40 127 -111 621 2 615 070
166 481 50 727 55 410 23 696 3 457 9 000 308 771
145 662 76 378 44 707 21 492 10 758 9 000 307 997
Import beszerzés Termékimport Szolgáltatásimport
2009 1 348 841 1 231 103 906 584 953 764 851 473 863 019 141 717 210 606 142 851 0 88 782 106 839 81 798 101 456 48 972 0 32 399 0 0 9 486 7 679 7 127 369
Kocsibérek belföldi, külföldi Mozdonybérlet Vasútvonal használat ÖBB-től vontatás Karbantartás Egyéb bérleti díjak Egyéb ig.bevett szolgáltatások Egyéb igénybevett vasúti szolg. Szakértői díjak Vontatási energiával kapcs. szolg. Köztisztasági díjak, mosás Őrzés-védelem Posta, telefon Jogi tanácsadás költségei Hirdetés, reklám költségei Elektromos energiával kapcs.szolg. Szállás, közlekedés Távhő-, vízdíjjal, gázzal, kapcs. szolg. Alap- és alkalmazott kutatás költségei Szállítás, rakodás. Szakkönyvek, előfizetések Igénybevett szolgáltatások értéke
Európai Unió Európai Unión kívüli országok Európai Unió Európai Unión kívüli országok
Összesen
2010 1 295 521 976 777 952 577 783 843 685 503 502 926 240 526 232 887 156 622 100 383 85 703 83 785 80 584 64 919 45 436 41 809 32 418 31 791 17 522 10 661 8 616 6 430 809
2010 109 176 1 958 339 531 288 515 739 180
3.1.2.4. Egyéb személyi jellegű ráfordítások Egyenruha Napidíj Telephelyen kívüli munkavégzés Reprezentáció Természetbeni jutt. utáni SZJA Törzsgárda Betegszabadság Végkielégítés Albérlet Táppénz hozzájárulás Nyugdíj kiegészítés
2009 20 464 58 553 281 588 46 441 26 143 11 582 50 632 58 965 6 557 18 088 67 490
2010 17 056 47 101 276 137 53 949 134 503 8 730 40 692 11 001 1 225 12 744 47 915
Munkába járás (szgk+busz) Oktatás Jubileumi jutalom Személyjellegű biztosítás Nyugdíjpénztár Üzemi baleset Korengedményes nyugdíj Üdültetés Étkezési, ajándék utalványok Közterhet vonzó telefonköltség Egyéb Összesen:
2009 43 869 64 329 43 515 185 659 115 129 6 753 186 051 41 541 184 401 11 118 96 813
2010 39 975 64 835 45 962 71 463 113 578 15 297 182 680 63 524 251 798 10 744 62 605
1 625 681
1 573 514
19
3.1.2.5. Egyéb ráfordítások Céltartalék Értékvesztés vevőkre Fuvardíj visszatérítések Adók Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Terven felüli ÉCS Fizetett károk Értékvesztés készletekre Egyéb ráfordítások Előző éveket érintő ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Összesen:
2009 572 232 160 435 506 334 242 467 91 375 38 604 116 378 19 791 17 356 276 646 40 449 2 082 067
2010 690 265 448 965 394 538 236 797 57 072 47 453 25 471 12 817 10 012 815 469 1 924 674
3.1.2.6. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei és ráfordításai Kapott osztalék Kapott kamat Árfolyamnyereség Pénzügyi bevételek összesen
2009 157 394 59 638 1 074 088 2 425 653
2010 1 176 26 636 396 842 424 654
Fizetett kamatok Részesedés értékvesztése Árfolyamveszteség Pénzügyi ráfordítások összesen
192 845 -27 178 1 260 443 1 426 110
137 675 0 523 327 661 002
3.1.2.7. Rendkívüli eredmény Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti écs Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima HEFOP pályázat támogatás Egyéb rendkívüli bevételek Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Rendkívüli bevételek összesen: Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Elengedett követelés könyv szerinti értéke Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra - alapítványok, egyéb szervezetek támogatására Rendkívüli ráfordítások összesen:
2009 422 357 45 968 1 183 202 22 972 492 682
2010 371 976 44 013 0 464 636 417 089
9 500 100 0
0 0 4 995
18 660 18 891 47 151
19 400 14 622 39 017
20
3.1.3. Mérleg és eredményelemzés Az alábbi elemzéssel célunk az, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét. Az elemzéshez a két üzem összevont mérlegét és eredmény-kimutatását használtuk fel. A tevékenység jövedelmezősége A vizsgált időszak nettó árbevétele 24 831 millió Ft. Az árbevétel az előző időszakihoz képest 5,0 %-kal csökkent. Az üzemi eredmény a társaság üzleti tevékenységének az eredményét mutatja, nem tartalmazza a pénzügyi és rendkívüli bevételeket, illetve ráfordításokat. Az üzemi eredmény 86 millió Ft-tal javult a bázis évhez képest, ez 26 %-os eredményjavulást jelent. Az üzemi jövedelmezőség, vagyis a tényleges üzemi bevételek és ráfordítások hányadosa 99,2%. Az előző évhez (99,0 %) képest kis mértékben nőtt, tehát üzemi bevételeink nagyobb arányban fedezik ráfordításainkat, mint 2009-ben. Az adózás előtti jövedelmezőség, vagyis az összes tényleges bevétel és ráfordítás hányadosa (99,7 %), a bázis évhez (103,0 %) képest 3,3 %-kal romlott. A csökkenést az magyarázza, hogy a részesedések értékesítésének tárgyévben nem volt árfolyamnyeresége, szemben a bázisévi 1 milliárd 135 millió forinttal. A társaság 2010. évi adózás előtti eredménye -108 millió Ft, mely 1 217 millió Ft-tal alacsonyabb a tavalyi értéknél (1 109 millió Ft). Eszközarányos jövedelmezőség (ROA, Return of Assets), vagyis az adózott eredmény és az eszközök hányadosa -0,34 % (Előző évben: 2,07 %). Vagyonunk nyereségtermelő képessége jelentősen csökkent a bázis évhez képest. A mutató csökkenését a negatív adózott eredmény és az eszközállomány növekedése okozza. Tőkearányos jövedelmezőség (ROE, Return of Equity), vagyis az adózott eredmény és a saját tőke hányadosa -2,38 % (Előző évben: 9,57 %). A saját tőke rentabilitása csökkent. A mutató csökkenését a negatív adózott eredmény magyarázza. Tőkeszerkezet A fedezeti tőke részarányának vizsgálata: a vállalat által felhasznált összes tőke működési kockázatait a vállalat fedezeti tőkéjének kell viselnie. A fedezeti tőke összetevői:
millió Ft 2009
Saját tőke Halasztott bevétel
érték részarány 11 053,1 41,4 15 671,6 58,6 26 724,7
2010 érték 10 883,0 33 830,8 44 713,8
részarány 24,3 75,7
21
A fedezeti tőke összege jelentősen nőtt a halasztott bevételek növekedése miatt, ezen bevételek között számoljuk el a Sopron-Szombathely-Szentgotthárd projekthez kapcsolódó beruházásokra kapott központi támogatásokat. A fedezeti tőke tartós forrásokon belüli részaránya (fedezeti tőke/ (fedezeti tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek)): 81,2 % (bázis év: 71,7 %). A jelentős növekedés oka a fedezeti tőke jelentős emelkedése. A befektetett eszközök tőkefedezete (fedezeti tőke / befektetett eszközök): 65,2 % (bázis év: 64,7 %). Az emelkedést fedezeti tőke befektetett eszközöknél nagyobb arányú növekedése magyarázza. Eladósodottsági mutató az idegen tőke arányát vizsgálja a forrásokon belül: 36,7 % (bázis év: 40,1 %) A mutató javulása a kötelezettségek forrásokon belüli arányának csökkenésével magyarázható. Eszközfinanszírozás: A társaság befektetett eszközeit 2010. évben: • 15,1 %-ban hosszú lejáratú kötelezettségekből (előző év: 25,5 %), • 65,2 %-ban fedezeti tőkéből (előző év 64,7 %), • 19,7 %-ban viszont folyó forrásokból finanszírozza (előző év: 9,8 %). A keresztbefinanszírozás növekedése a rövid lejáratú kötelezettségek (leginkább a szállítóállomány) jelentős emelkedésével magyarázható.
Likviditás Az alábbi likviditási mutatók a társaság kötelezettségeinek pénzeszközökkel, követelésekkel és készletekkel való fedezettségét, illetve ennek idő-perspektíváját mutatják be. Likviditás I., vagyis a forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,43. Előző évhez képest nagymértékben csökkent a rövid lejáratú kötelezettségek nagyobb arányú emelkedése miatt (0,95). Likviditás II., vagyis a készletekkel csökkentett forgóeszköz állomány és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,40. Előző évhez képest nagymértékben romlott (0,89). Ennek magyarázata a pénzeszközök és követelések csökkenése, illetve a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős növekedése. Likviditás III., vagyis a pénzeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 0,04. Előző évhez képest nagymértékben romlott a pénzeszközök csökkenése és a rövid lejáratú kötelezettségek jelentős emelkedése miatt (0,15).
22
3.2. MAGYAR ÜZEM
23
3.2.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A GYSEV Zrt. tulajdonviszonyai Tulajdonos
Magyar Állam Osztrák Államszövetség Strabag SE
Részvény db
Névérték Ft/db
Összeg Ft
Tulajdoni hányad %
82 181 35 356 7 671
54 700 54 700 54 700
4 495 300 700 1 933 973 200 419 603 700
65,6356% 28,2378% 6,1266%
125 208
54 700
6 848 877 600
100,000%
A Speditions Holding részvényeit előző évben megvásárló Strabag SE tőkeemelést hajtott végre 89 millió Ft értékben, amely a cégbíróságon bejegyzésre került. Ezen összeg 2010 márciusában megérkezett bankszámlánkra. A tulajdonosok továbbra is tárgyalnak arról, hogy az Osztrák Állam 519 millió Ft értékben a tulajdonosi részarány megtartása érdekében tőkét emeljen.
27
3.2.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.2.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó
Növekedés 2010.évi
Átsorolás
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Alapítás, átszervezés Összesen:
26 275 485 867 48 000 0 560 142
11 781 59 903 0 1 829 73 513
Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen:
27 283 346 16 377 407 2 216 976 4 718 787 1 994 479 52 590 995
1 270 405 582 586 334 437 29 596 655 0 31 784 083
Eszközök összesen:
0 0 0 0 0
Csökkenés EUCsökkenés akt.2009 0 0 0 0 0
71 225 -6 269 389 -71 225 0 6 269 389 0 0 0
53 151 137 31 857 596
0
1 134 041 95 647 61 928 0 1 993 579 3 285 195
Ny.beruh. aktiválása
Záró bruttó
0 0 0 22 465 22 465
38 056 545 770 48 000 24 294 656 120
369 178 109 878 1 510 -503 031 0 -22 465
21 590 724 16 902 999 2 490 995 40 081 800 900 81 067 418
0 3 285 195
0 81 723 538
Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Terv szerinti Nyitó értékcsökkenés értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés, kutatás Aktiválás, átszervezés Összesen: Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Beruházási előleg Összesen: Eszközök összesen:
Écs. Záró Csökkenés szla. értékcsökkenés átsorolás
Záró nettó
19 235 317 870 24 677 0 361 782
3 508 83 910 9 600 1 620 98 638
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
22 743 401 780 34 277 1 620
15 313 143 990 13 723 22 674
460 420
195 700
6 940 052 8 685 731 1 722 643 0
708 126 752 918 125 705 0
35 004 -35 004 0
355 546 62 621 61 186 0
7 327 636 9 341 024 1 787 162 0
0 17 348 426
0 1 586 749
0 0
0 479 353
0
14 263 088 7 561 975 703 833 40 081 800 900
18 455 822
62 611 596
17 710 208
1 685 387
0
479 353
18 916 242 62 807 296
28
Értékcsökkenési leírás bontása 2010. évi terv szerinti lineáris 2010. évi terven értékcsökkenés felüli értékcsökkenés 3 508
0
83 910
0
Kísérleti fejlesztés, kutatás
9 600
0
Alapítás átszervezés
1 620
0
Összesen:
98 638
0
Ingatlanok
708 126
778 496
Műszaki berendezések
752 918
33 025
Egyéb gépek, berendezések
125 705
741
Összesen:
1 586 749
812 262
Értékcsökkenés összesen
1 685 387
812 262
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek
A terven felüli értékcsökkenésből 766 millió Ft a kincstári eszközök selejtezéséből adódott.
29
A tárgyi eszközökben bekövetkezett 2010. évi növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette (az előző évi befejezetlen beruházások aktiválása nélkül): Immateriális javak "RÉGENS" intermodális logisztikai szoftverek Humán rendszer fejlesztése 15 db SAP licenc Munkaidőnyilvántartó és beléptető szoftver fejlesztés Személyszállítási üzletszabályzat felhasználói jog Egyéb szoftverbeszerzés Ingatlanok Logisztika Raktárcsarnok XII. raktár Sopron állomás 3, 6 , 16-os kitérő átépítése Apport átírási illeték szentgotthárdi vonal 8-as vonal B4 távközlő kábel 8-as vonal útátjárók átépítése Hotel Sopron szálloda 10 szoba felújítása Sopron állomás perontető felújítás Balogunyom, Rönök felvételi épület héjazatcsere Szentgotthárd felv. épület jegypénztár és szoc. helyiségek kialakítása Vasbeton kerethíd építése Veszkény 426+36 szelvényben Sopron Rendező V. vágány felújítása Csorna állomás felvételi épület nyílászáró-, jegypénztár átalakítás Sopron állomás felvételi épület látványpékség kialakítás Rákóczi sporttelep kerítés felújítás Vezérképviselet Projekt irodák kialakítása id.ing. Egyéb kisebb épület, építmény felújítás Termelő berendezések Schlieren kocsik felújítása 1116-os sorozatú Siemens mozdonyok felújítása Teherkocsi fővizsga V-43-as villanymozdony felújítások 38 db Schlieren kocsi beszerzése IC kocsik felújítása 1047-503-as Siemens mozdony keréktárcsa csere Sopron állomás látványpékség bútorzat "András" gőzmozdony felújítása M44-307 dieselmozdony felújítás Vágánymérő készülék Csavarozó - fúrógép M42-001 dieselmozdony felújítás Egyéb kisebb termelő eszközbeszerzés
74 35 15 9 7 3 5
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
1 271 745 180 81 55 54 20 17 15 15 14 14 13 8 5 1 34
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
582 135 123 96 66 42 19 16 12 10 9 6 3 1 44
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF 30
Egyéb gép, berendezés "RÉGENS" targoncabeszerzés "RÉGENS" informatikai eszközbeszerzés Informatikai eszközbeszerzés Irodabútorok beszerzése Klímaberendezések Sp. 8-as vonal MD 110-es telefonközpont felújítása Egyéb kisebb eszközbeszerzés
335 248 27 16 13 9 8 14
millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF millió HUF
Beruházás növekedés 29 597 millió HUF EU-s projekt beruházás 29 166 millió HUF Indusi berendezés telepítés Harka-Sm-Szentgotthárd 79 millió HUF Körmend felvételi épület felújítása 79 millió HUF Ják - Balogunyom, Egyházasrádóc vágányok, útátjárók saját rezsis rész 71 millió HUF GYSEV energiaellátás optimalizálása + tervezése 24 millió HUF 22 millió HUF Győr-Sopron -oh. kétvágányúsítása 20 millió HUF Kapuvár állomás ID hajtóműcsere Vontatási csoportemelő aljzatcsere felújítása 16 millió HUF Harka állomás biztosító berendezés felújítása 15 millió HUF 9 millió HUF 4 db IC kocsi fővizsga M 44-310 dízelmozdony forgóvázcsere 7 millió HUF Sm-Sz.gotthárd állomások P+R tervezés 4 millió HUF Egyéb kisebb beruházás 85 millió HUF
Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló eszközök (ezer Ft) Bekerülési Terv szerinti Kumulált Könyv érték értékcsökkenés értékcsökkenés szerinti érték 352
0
352
0
Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz
5 591
205
1 137
4 454
Szennyvíz-tisztító olajtárolóhoz (vezeték)
3 450
127
702
2 749
Technológiai szennyvíz tisztító berendezés
14 493
0
14 493
0
5 740
1148
1 722
4 018
29 626
1 480
18 405
11 221
Csatornatisztító gép
ISO 14001 környezetközpontú irányít.rendszer Összesen:
31
3.2.3.1.2. Kincstári vagyon Bruttó számla
Értékcsökkenés számla
2 009
2 010
2 009
190 519 7 934 36 804 207 418
190 519 7 934 36 804 203 398
53 980 2 248 10 551 207 418
Harka összesen: Kincstári vagyon Sopron-Déli-Ágfalva Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber. Vasútirányítás technikai berend.
442 676
438 656
2 382 349 279 82 736 7 274 104 714
Sopron-Déli-Ágfalva összesen: Kincstári vagyon Szombathely Telek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber. Felsővezetékek Vasútirányítás technikai berend. Hírközlő berendezések
Kincstári vagyon Harka Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő-, bizt. ber-, felsővez. Vasútirányítás technikai berend.
Szombathely összesen: Kincstári vagyon Szentgotthárd Telek Kincstári épületek Vasúti pálya Vasúti építmények Távközlő bizt. ber. Vasútirányítás technikai berend. Hírközlő berendezések Gép, berendezés Szentgotthárd összesen: Összesen: Készlet
Mindösszesen:
2 010
Nettó érték 2 009
2 010
61 601 2 565 12 023 203 398
136 539 5 686 26 253 0
128 918 5 369 24 781 0
274 197
279 587
168 479
159 069
2 382 349 279 82 736 7 274 104 714
0 123 582 19 176 4 035 104 714
0 137 549 22 483 4 617 104 714
2 382 225 697 63 560 3 239 0
2 382 211 730 60 253 2 657 0
546 385
546 385
251 507
269 363
294 878
277 022
966 3 692 920 289 797 271 858 1 362 811 1 747 365 26 437
966 2 916 307 155 930 216 672 1 256 139 1 744 661 26 437
0 925 767 83 543 94 197 355 472 514 351 25 815
0 853 759 53 199 67 805 375 528 631 998 25 985
966 2 767 153 206 254 177 661 1 007 339 1 233 014 622
966 2 062 548 102 731 148 867 880 611 1 112 663 452
7 392 154
6 317 112
1 999 145
2 008 274
5 393 009
4 308 838
1 358 409 411 157 218 643 51 219 241 798 6 771 119
1 358 409 411 157 218 643 51 219 241 798 6 771 119
0 67 183 247 92 005 40 204 203 414 6 478 106
0 76 199 590 100 703 42 997 233 187 6 771 119
1 358 342 227 910 126 638 11 015 38 384 293 13
1 358 333 211 567 117 940 8 222 8 611 0 0
931 474
931 474
525 521
583 443
405 953
348 031
9 312 689
8 233 627
3 050 370
3 140 667
6 262 319
5 092 960
80 373
77 651
0
0
80 373
77 651
9 393 062
8 311 278
3 050 370
3 140 667
6 342 692
5 170 611
32
A GYSEV Zrt. az MNV Zrt. jogelődjétől, a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre az alábbi vonalakat vette át: • • • •
Sopron – Déli - Ágfalva vasúti vonalszakasz, Harka állomás, Sopron-Szombathely vasúti vonalszakasz, Szombathely-Szentgotthárd vasúti vonalszakasz.
A vagyonkezeléssel a 254/2007 Korm. Rendelet alapján a következő kötelezettségeket vállaltuk: • az átvett vagyonnal folyamatosan el kell számolni, • a kincstári vagyonnal folytatott tevékenységből származó bevételeket, költségeket és ráfordításokat elkülönítetten kell kimutatni, • elkülönített nyilvántartást kell vezetni a kincstártól átvett eszközök könyv szerinti bruttó értékéről, az elszámolt amortizációról és a nettó értékről, • az elszámolt értékcsökkenés összegét o a kincstári vagyon pótlására, bővítésére, a kezelt vagyon felújítására, a vagyon gyarapítására kell fordítani, vagy o a fennmaradó értékcsökkenés összegére lekötött tartalékot kell képezni. • a kincstártól átvett vagyonelemeket a korábbi években felújítottuk, ezért az elszámolt értékcsökkenést nem kell teljes egészében a kincstári vagyon pótlására fordítani, a pótlásra fel nem használt összeg erejéig az eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képeztünk. 2010. évben a Sopron-Szombathely-Szentgotthárd szakaszon az Eu-s projekt keretében végzett átépítési munkálatok során a pálya és a hozzá kapcsolódó műtárgyak korszerűsítése végett a régi eszközök egy részének selejtezése megtörtént 1.079 millió Ft bruttó értékben, ez okozza a vagyon csökkenést. A selejtezett eszközökből használható anyag 86 millió Ft értékben kincstári készletként nyilvántartásba vételre került. 89 millió Ft értékű készletet nyilvántartási értéken értékesítettünk illetve felhasználtunk a pályába.
33
3.2.3.1.3. Kincstári kötelezettség A jogszabályi kötelezettségeknek eleget téve az alábbiakban bemutatjuk a kincstári vagyonkezelt eszközökkel összefüggésben – az átvételtől 2010. 12. 31-ig – a vagyon és az ezzel szemben álló kötelezettségek alakulását. A két érték különbözetét a saját tőkében a lekötött tartalékok között mutatjuk ki. Megnevezés Kincstári átvétel Mozgások 2009. dec. 31-ig Tárgyévi mozgások : - növekedés kormányz. - növekedés saját forr. - átsorolás - csökkenés - utólagos átvétel 2009.december 31-ig befejezetlen beruházás 2010 évi befejezetlen beruházás növekedés Bruttó kincstári eszköz: Kincstári átvétel écs. Kincstári eszk. écs-je 2009.dec.31-ig Tárgyévi mozgások:- értékcsökkenés - értékcsökk.eszk.kiv.miatt Kincstári eszközök értékcsökkenése
Sopron-Déli SopronÁgfalva Szombathely 73 886 713 802 472 499 6 678 352 0 0 0 0 0 0 0 1 075 041 0 0 0 0 0 0 546 385 6 317 113 0 90 653 251 507 1 908 492 17 856 318 303 309 173 2 008 275 269 363
442 676 0 0 0 0 4 020 0 0 0 438 656 0 274 197 9 410 4 020 279 587
SzombathelySzentgotthárd 1 423 803 -492 329 0 0 0 0 0 0 0 931 474 497 652 27 869 57 922 0 583 443
Harka
Összesen 2 654 167 6 658 522 0 0 0 1 079 061 0 0 0 8 233 628 588 305 2 462 065 403 491 313 193 3 140 668
Kincstári vagyon könyv szerinti értéke 2010. Készlet 2009. dec. 31-ig Tárgyévi készletmozgás: - növekedés - csökkenés Kincstári készlet 2010.12.31.
277 022 0 0 0 0
4 308 838 123 0 0 123
159 069 0 0 0 0
348 031 80 250 86 450 89 172 77 528
5 092 960 80 373 86 450 89 172 77 651
Kincstári vagyon 2010.12.31
277 022
4 308 961
159 069
425 559
5 170 611
Kincstárral szembeni kötelezettségek 623 149 442 676 926 151 6 403 717 0 -185 767 0 0 0 765 867 0 0 86 450 0 0 0 0 22 658 0 0 126 760
2 065 862 6 598 369 0 765 867 86 450 22 658 126 760
Megnevezés Átvételkori kötelezettség Kötelezettség 2009.dec. 31-ig Tárgyévi kötelezettség: utólagos átvét. Tárgyévi kötelezettség:- écs.vissz.vez.eszkkiv. Kincstári készl.tárgyévi vissznyer. Kincstári készlet elad. elszámolóáron kincstári készlet értékesítés bevétele
73 886 380 419 0 0 0 0 0
Kötelezettség összesen
454 305
6 347 449
844 486
8 088 916
Megnevezés 2009. dec. 31-ig lekötött tartalék Tárgyévi lekötött tartalék: - értékcsökkenés - felhaszn.pályába Tárgyévi készlet - értékesítés Saját forrás visszapótlás miatti csökkenés
159 428 17 856 0 0 0
Lekötött tartalékok értéke 1 633 735 274 197 254 179 318 303 9 410 57 922 66 515 0 0 14 572 112 188 0 0 0
2 321 539 403 491 66 515 126 760 0
Összesen:
177 284
2 033 125
2 918 305
442 676
283 607
424 289
34
A kincstárral szembeni hosszúlejáratú kötelezettségünk 8,1 milliárd Ft. A kincstári vagyon után képződő értékcsökkenés, a pályába történt felhasználás, a készlet értékesítéséből származó bevétel költségvetésbe történő befizetésének fedezetére lekötött tartalékot képeztünk 597 millió Ft értékben. A kincstárral szembeni kötelezettséget a kincstári vagyon nettó értéke és a lekötött tartalék összege mutatja. Az MNV Zrt. jogelődjével, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal történt 2001. évi vagyonkezelési szerződés megkötése előtt az átvett Sopron – Sopron Déli – Ágfalva OH, valamint a Sopron-Szombathelyi pályaszakaszon, illetve műtárgyain saját forrásból beruházást hajtottunk végre 660,7 millió Ft értéken. Ennek nettó értéke 2010. december 31.én 269,9 millió Ft, éves értékcsökkenése 39,5 millió Ft. Ezen tételek nem képezik alapját a kincstárral szembeni kötelezettségnek. 3.2.3.1.4. Befektetett pénzügyi eszközök leltára
Tartós befektetések 2010. évi összesített leltára Megnevezés
Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalatok Egyéb vállalatok Összesen értékvesztés
Nyitó 2010.01.01 8 576 31 365 6 827 14 870 61 638 - 6 023 55 615
Növ. Csökk.
0 0 0 0
0 0 -6 023 0
0
-6 023
Záró 2010.12.31 8 576 31 365 804 14 870 55 615 0 55 615
Ért.vesztés/ visszaírás
Halmozott értékvesztés 0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
A tárgyév során leányvállalatainkban, a közös és az egyéb vállalatokban meglévő tartós érdekeltségeink nem változtak. A tartós részesedésű vállalkozásoknál csökkentek a befektetéseink. A Hungarital Kft-ben nyilvántartott részesedésünket és a korábban rá képzett értékvesztéseket kivezettük könyveinkből, mivel a vállalkozás megszűnt. További befektetéseinkre értékvesztés képzését indokoló információ mérlegkészítésig nem jutott a birtokunkba.
35
3.2.3.1.5. GYSEV részesedéssel működő érdekeltségek
Társaság-tevékenység
Székhely
Leányváll. GYSEV CARGO ZRt./árufuvarozás Sp. Mátyás kir. u. 19 Közös váll. Plantech Kft/kereskedelem HCCR Kft/konténer mosás
Bp. Népfürdő u. 22. Sp. Mátyás kir. u. 19
8 680
8 576
100
2009. évi mérleg szerinti eredmény ezer Ft 993
4 000 20 000
2 000 29 365
50,0 50,0
278 7 981
25,0
euró -4 512
Jegyzett tőke
Összesen Társult váll. Rail Cargo/kereskedelem
31 365
Arad,P-ta Garii nr.11
8 032 euró
Összesen Egyéb Vasútegészségügyi KHT Euro-Kapu/szállítmányozás Hungrail Soproni Ipari Zóna
Befektetés
Részesedés aránya
804 804
Bp. Rippl-Rónai u. 37 Tiszabezdéd,4.sz.főút Bp. Népfürdő u. 22. Sp. Mikoviny u. 48
701 020 40 105 3 600 4 180
6 940 7 500 200 230
Összesen
14 870
Mindösszesen
55 615
1,0 0,7 5,6 2,4
A GYSEV Zrt leányvállalatát, a GYSEV CARGO Zrt-t nem konszolidáltuk, mivel a 2000.C.számviteli törvény 119.§.(2) bekezdése lehetővé teszi, hogy azokat a leányvállalatokat, amelyek nélkül a beszámoló megbízható és valós képet ad a konszolidációba nem kell bevonni.
36
GYSEV részesedéssel működő társaságok (%)
GYSEV Zrt. GYSEV CARGO Zrt. Hungarokombi Kft. Bokotey János Miklós Buiah Szjatoszlav Gábrielné Cs. Ilona Hungarorail Kft. London Invest inc. Magyar Köztársaság Marina Nutku Masped Zrt. MÁV Zrt. CER Zrt Rail Cargo Zrt Magyar Magánvasút Zrt Train Hungary Kft Mátrai Erőmű Zrt Szentesi Vasútépítő Kft EUROCOM Zrt MÁV Start Zrt MÁV Trakció Zrt MÁV Gépészet Zrt KÖZGÉP Zrt DKV Zrt Záhony-Port Zrt BKV Zrt Bombardier Zrt AWT Rail Zrt Varga György Raaberfreight Kft. Rail Cargo Sped GmbH.
GYSEV CARGO Zrt. 100,00
Eurokapu Kft.
HCCR Kft.
1,00
50,00
Hungrail Vasúti Egyesülés 5,56
Plantech Kft.
Rail Cargo Srl.
50,00
25,00
4,42 7,16 21,45 4,40 25,00 18,00 81,89 7,16 4,42 5,55 5,55 5,55 5,55 5,55 5,55 5,55 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56 5,56
14,26
50,00 50,00 50,00
Sopron Holding Zrt
54,55
Takács Sándor
0,88
Trade Internatiomal Anstalt
20,07
Vasutas Önkéntes K.K.Egészségpénztár Walliwor Comp Management 18 Kisvállalkozás és magánszemély
Összesen:
Soproni VasútIpari egészségügy Zóna Kft Kht. 2,39 1,00
2,85 11,04 43,06
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
37
3.2.3.1.6. Befektetésekkel kapcsolatos követelések és kötelezettségek
Leányvállalatok Közös vállalatok Társult vállalkozások Egyéb vállalkozások Összesen:
Követelések 2009 2010 8 440 855 16 237 7 267 0 0 123 0 17 215
15 707
Kötelezettségek 2009 2010 28 125 101 525 1 535 1 160 0 0 239 179 29 899
102 864
A leányvállalatunkkal kapcsolatos követeléseink növekedtek, mert a GYSEV CARGO Zrt. részére ebben az évben kiállított számlák még nem kerültek kiegyenlítésre. Közös vállalatunk a HCCR Kft év elején fennálló tartozását rendezte, illetve azóta is folyamatosan fizeti a számlákat. Kötelezettségeinknél a közös és egyéb vállalkozásainkkal szembeni tartozásunkat folyamatosan rendeztük, a GYSEV CARGO Zrt-vel szembeni kötelezettségünk a 2010.évi GYSEV CARGO Zrt által kiszámlázott, - szerződés szerint - fizetendő 2010.évi költségtérítéssel növekedett jelentősen.
3.2.3.1.7. Készletek
2009.12.31
2010.12.31
Pályavasúti készletek Gépészeti készletek Egyéb készletek
227 357 197 667 57 999
224 841 238 962 80 140
Összesen:
483 023
543 943
38
3.2.3.1.8. Vevőkkel szembeni követelések
2009.ÉV
Belföldi Külföldi Kapcsolt és egyéb vállalkozás Osztrák üzemmel szembeni követelés Összesen:
2010.ÉV
Belföldi Külföldi Kapcsolt és egyéb vállalkozás Osztrák üzemmel szembeni követelés Rail Cargo folyószámla Összesen:
Követelés 2009.12.31 1 747 006 1 441 685 17 215 172 885 3 378 791 Követelés 2010.12.31 1 598 213 1 275 604 15 707 800 843 113 225 3 803 592
Pénzügyileg Fennmaradt rendezés követelés 2010.02.28-ig 1 408 107 338 899 1 028 001 413 684 10 971 6 244 0 172 885 2 447 079 931 712 Pénzügyileg Fennmaradt rendezés követelés 2011.02.28-ig 1 386 367 211 846 789 861 485 743 8 258 7 449 0 800 843 0 113 225 2 184 486 1 619 106
Belföldi, külföldi vevőinkkel és kapcsolt vállalkozásainkkal szembeni követelésállományunk nem változott jelentősen az előző év végéhez képest. Az osztrák üzemmel szembeni követelésünk növekedett jelentősen, mivel a 2010. évi teljesítmények jelentős része csak év végén került elszámolásra, ezért a kiegyenlítésekre csak 2011. év során kerülhet sor. A Rail Cargo Hungária Zrt-vel kötött vevő-szállító számlák kiegyenlítésére szolgáló folyószámla egyenlegünk követelés jellegű, ezért itt szerepeltetjük. Mérlegkészítés időpontjáig 2.184 millió Ft-tal csökkentek nyilvántartott vevő követeléseink. A belföldi követelések közül jelentősebb a MÁV Zrt-től a vállalkozási tevékenységünkre érkezett 550 millió Ft átutalás, valamint a Rail Cargo Hungária Zrt-től érkezett 408 millió Ft. Külföldi nagy vevőink (Express Interfracht Gmbh, Schenker & CO AG)) is kiegyenlítették február végéig az előző évi tartozásaik nagy részét. 3.2.3.1.9. Egyéb rövid lejáratú követelések 2009 Költségvetési követelések Következő időszak ÁFA követelése Lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön Munkavállalókkal szembeni követelés Szállítónak adott előleg Díjbekérő alapján kifizetett tételek Külföldi ÁFA követelés Egyéb ÖSSZESEN
1 982 904 150 758 19 899 15 092 5 066 8 006 3 672 29 803 2 215 200
2010 1 284 200 229 129 21 763 13 925 4 314 1 606 0 33 503 1 588 440 39
A jelentős összegű költségvetési követelés főbb tételei: • ÁFA követelés 643 millió Ft • december havi személyszállítási költségtérítés 392 millió Ft • 2 havi személyszállítási árkiegészítés 125 millió Ft 93 millió Ft • december havi pályaműködtetési költségtérítés • 2 havi jövedéki adó visszatérítése 17 millió Ft A költségvetési költségtérítéseket 2011. január és február hónapban megkaptuk. ÁFA követelésre 171 millió Ft-ot kaptunk mérlegkészítésig, 472 millió Ft kiutalását várjuk még a költségvetéstől. A költségvetési követelésekből kiemeltük azokat a visszaigényelhető ÁFA összegeket, amelyeknél a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2010. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2011. évre esik. Így 229 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni követelésként mutatunk ki, hanem egyéb követelésként. Ezek a tételek 2011. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. A lakásépítési alapból nyújtott rövid lejáratú kölcsön soron a munkavállalóknak nyújtott kölcsön 2011. évi törlesztő részleteit szerepeltetjük. 3.2.3.1.10. Aktív időbeli elhatárolások 2009 124 138 76 355 200 493
2010 378 657 156 845 535 502
Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Következő évet terhelő ráfordítások, tárgyévi kifizetése Összesen A bevétel elhatárolás között mutatjuk ki: • 164 millió Ft Sp.déli-Ágfalva szakasz pályahasználati díj bevételt, • 69 millió Ft 2009. évi személyszállítási költségtérítési többletigény bevételt, • a Rail Cargo Hungária Zrt-vel szemben még le nem számolt 58 millió Ft vasúti áruszállítási bevételt, • december havi 46 millió Ft kocsibér bevételt, • Sopron-Harka közti és egyéb ÖBB vonalszakaszok karbantartásából származó 22 millió Ft bevételt • 8 millió Ft kamatbevételt, • 12 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást. A ráfordítások elhatárolása között szerepeltetjük: • 97 millió Ft előre kifizetett kocsibért, • az ÖBB-től bérelt mozdonyok decemberben kifizetett januári bérleti díjának elhatárolását 40 millió Ft értékben, • a munkavállalók után fizetett életbiztosítási díjak évek közti elhatárolását 14 millió Ft értékben, • 6 millió Ft egyéb ráfordítás elhatárolást.
40
3.2.3.1.11. Saját tőke összetétele
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2009 2010 6 760 045 6 848 878 1 802 751 1 802 751 -1 907 353 -1 086 433 2 344 862 2 932 028 1 408 137 433 892 10 408 442 10 931 116
3.2.3.1.11.1. Jegyzett tőke 2010.01.01 növekedés csökkenés
6 760 045 88 833 0
2010.12.31
6 848 878
A Strabag SE tőkeemelést hajtott végre, így 89 millió Ft-tal növekedett a jegyzett tőkénk 2010.évben. 3.2.3.1.11.2. Eredménytartalék 2010.01.01 növekedés csökkenés 2010.12.31
-1 907 353 1 417 737 596 817 -1 086 433
Eredménytartalékunk 820,9 millió Ft-tal változott 2010. évben. Növekedés okai: • •
A kutatás fejlesztési (K+F) tevékenység értékcsökkenés összege 9,6 millió Ft a lekötött tartalék terhére, 2009. évi eredmény 1408,1 millió Ft.
Csökkenés okai: • • •
Kincstári tulajdon után elszámolt értékcsökkenés miatti visszapótlási kötelezettség lekötött tartalékkal szemben 403,5 millió Ft Kincstári anyag felhasználás miatt 66,5 millió Ft, Kincstári anyageladás miatt 126,8 millió Ft.
41
3.2.3.1.11.3. Lekötött tartalék 2010.01.01 növekedés csökkenés kincstári tulajdon miatti visszapótlási kötelezettség K+F tevékenység miatt
2010.12.31
2 321 539
596 766
0
2 918 305
23 323 2 344 862
0 596 766
9 600 9 600
13 723 2 932 028
Lekötött tartalékot - az eredménytartalék terhére - a kincstárral szembeni kötelezettség visszapótlására, valamint K+F tevékenység miatt képeztünk. Növekedésként a kincstári tulajdonú eszközök utáni értékcsökkenést, a kincstári anyag felhasználását, illetve kincstári anyagok eladását számoltuk el. A csökkenés a kutatás fejlesztési tevékenység ez évi értékcsökkenését mutatja. 3.2.3.1.12. Céltartalék
Eu projekt eszközök értékcsökkenése Jubileumi jutalom, törzsgárda Korengedményes nyugdíj Mozdonybaleset Végkielégítés Ki nem vett szabadság Várható nyugdíjbavon., jubileumi jutalom Összesen:
2010.01.01 csökkenés növekedés 2010.12.31 0 0 410 393 410 393 231 951 30 100 9 802 211 653 214 744 111 970 0 102 774 0 0 40 419 40 419 170 447 170 447 25 470 25 470 17 721 17 721 14 666 14 666 56 948 51 302 0 5 646 691 811
381 540
500 750
811 021
A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: • • • • • • •
az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó értékcsökkenésre képeztünk 410 millió Ft céltartalékot, a jövőbeni jubileumi-, nyugdíjba vonulási jutalomra, és törzsgárdára biztosításmatematikai módszerrel kiszámított céltartalék ez évi csökkenése, 20 millió Ft a létszám csökkenése miatt, 2009. évben a jövőben várhatóan kifizetésre kerülő korengedményes nyugdíjra 215 millió Ft-ot számoltunk el, ebből 2010. évben a Nyugdíjhivatalnak történt kifizetéssel párhuzamosan feloldottunk 112 millió Ft-ot, a december 19-i mozdonybaleset várható költségeire képeztünk 40 millió Ft céltartalékot, a csoportos létszámleépítés keretében várhatóan elküldésre kerülő munkavállalók végkielégítésére 2009. évben képzett 170 millió Ft céltartalékot feloldottuk, idén 25 millió Ft-ot képeztünk erre a jövőbeni kötelezettségünkre, 2009. évben a várhatóan korengedményes nyugdíjba menők jubileumi jutalmára, illetve nyugdíjba vonulási jutalmára képzett 57 millió Ft-ból 51 millió Ft-ot feloldottunk, a ki nem vett szabadságokra 15 millió Ft céltartalékot képeztünk.
42
3.2.3.1.13. Hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek 2010.12.31
2011.
2012.
2013.
2014.
5. éven túl
Mozdony hitel (KFW)
1 495 600
332 356
332 356
332 356
332 356
166 176
Logisztikai raktárhitel
709 963
91 608
91 608
91 608
91 608
343 531
45 726
36 581
9 145
0
0
0
2 251 289
460 545
433 109
423 964
423 964
509 707
Raktárcsarnok hitel II. (MKB) Összesen
2010. év végén a beruházási és fejlesztési hitelkötelezettségünk 2,7 milliárd Ft. Ebből egy éven belül esedékes 461 millió Ft, amely átvezetésre került a rövid lejáratú hitelek közé. Egy éven túli, hosszú lejáratú kötelezettségünk 2,2 milliárd Ft. Összes kötelezettségünkből 509 millió Ft öt éven túli esedékességű. 3.2.3.1.14. Szállítókkal szembeni tartozások
2009.ÉV Belföldi Külföldi Kapcsolt és egyéb vállalkozás Rail Cargo folyószámla Összesen:
2010.ÉV Belföldi Külföldi Kapcsolt és egyéb vállalkozás Rail Cargo folyószámla Összesen:
Tartozás 2009.12.31 5 198 733 202 934 29 899 311 987 5 743 553 Tartozás 2010.12.31 8 581 097 1 977 947 102 864 0 10 661 908
Pénzügyileg Fennmaradt rendezés tartozás 2010.02.28-ig 3 148 013 2 050 720 130 385 72 549 1 774 28 125 0 311 987 3 280 172 2 463 381 Pénzügyileg Fennmaradt rendezés tartozás 2011.02.28-ig 4 163 520 4 417 577 442 538 1 535 409 9 204 93 660 0 0 4 615 262 6 046 646
Belföldi és külföldi kötelezettségünkben mutatkozik jelentősebb emelkedés. Ennek oka a szállítók között szerepel több a Sopron-Szombathely-Szentgotthárd projekttel kapcsolatos nagy összegű számla. Mérlegkészítés időpontjáig a tavalyi évhez hasonlóan 4,6 milliárd Ft-tal csökkentettük a szállítókkal szembeni tartozásunkat, mivel a MÁV Zrt-től vállalkozási tevékenységünkre kapott összegből nagy partnerünket (MOL Nyrt.) kifizettük, valamint a Sopron-SzombathelySzentgotthárd projekttel kapcsolatos nagy összegű szállító számlákat is átutaltunk.
43
3.2.3.1.15. Rövid lejáratú hitelek 2009
2010
Beruházási hitelek következő évi törlesztő részlete 5 db kétáramnemű mozdony hitele Raktárcsarnok hitel II. Logisztikai raktárhitel Sopron Bank MKB rulírozó forgóeszköz hitel Sopron Bank rulírozó forgóeszköz hitel Forgóeszköz hitel (MKB, Sopron Bank, UniCredit Bank)
322 925 332 356 35 543 36 581 0 91 608 300 000 0 0 342 857 8 472 1 285 224
Összesen
666 940 2 088 626
Beruházási hiteleink 2011. évben esedékes tőketörlesztési részletei találhatók a rövid lejáratú beruházási hitelek között. A MKB rulírozó forgóeszköz hitel állomány tartalmazta az EU-s projekt (Sopron – Szombathely – Szentgotthárd vasútvonal Európai Uniós nagyprojekt) előkészítő szakasz szállító számláinak kifizetésére felvett 300 millió Ft hitelt, amelyet szeptember 30-án visszatörlesztettünk. Az új logisztikai raktár építéséhez felvett beruházási hitelhez kapcsolódóan az ÁFA és a támogatási rész előfinanszírozására 427 millió Ft rulírozó forgóeszköz hitelt vettünk fel Sopron Banktól, amelyből 84 millió Ft-ot visszatörlesztettünk. A folyószámlahitel állományunk jelentősen megnövekedett. Az osztrák államtól nem érkezett meg az EU-s projekthez (Sopron – Szombathely – Szentgotthárd vasútvonal Európai Uniós nagyprojekt) az önrész, ezért a projektben kifizetett számlákat folyószámlahitelből finanszíroztuk. 3.2.3.1.16. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2009 KIKSZ előleg ingatlan Sp-Szhely-Szentgotthárd Visszafizetendő 2010.évi közszolgáltatói költségtérítés TB elszámolás Munkabér elszámolás Következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség SZJA elszámolás Nem számlázott szállítók KIKSZ előleg előkészítés Sp-Szhely-Szentgotthárd Vasi Volán Körmend állomás projekt előleg GREMO projekt előleg Költségvetési elszámolás Tagdíjak Szakképzési hozzájárulás Nem GYSEV-et illető levonások ÖTA elszámolás Magánnyugdíjpénztári elszámolás Egyéb ÖSSZESEN:
0 0 174 177 221 869 0 100 360 93 720 0 0 0 72 743 17 440 16 471 3 270 1 552 17 861 33 748 753 211
2010 718 541 670 978 281 184 227 726 207 202 164 795 46 850 40 657 36 999 27 419 22 438 18 441 17 881 4 696 1 926 0 15 621 2 503 354 44
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink között mutatjuk ki a munkabért és az ehhez kapcsolódó adók és járulékokat, melyeket 2011. január hónapban fizettünk ki a dolgozóknak és a költségvetésnek. Különböző EU-s projektjeinkre kapott, még el nem számolt előlegeinket projektenként itt tartjuk nyilván. A 2010. évi közszolgáltatói elszámolás előzetes elkészítésekor jelentkezett 671 millió Ft visszatérítendő költségtérítést az egyéb kötelezettségek között szerepeltetjük, a tételes elszámolásra és a pénzügyi rendezésére később kerül sor. A következő időszakot terhelő ÁFA kötelezettség azokat a jövőre befizetendő ÁFA összegeket tartalmazza, amelyek esetében a folyamatos teljesítésű számlák lekönyvelésre kerültek 2010. évben, azonban az ÁFA teljesítési határidő már 2011. évre esik. Így 207 millió Ft ÁFA összeget nem a költségvetéssel szembeni kötelezettségként mutatunk ki, hanem egyéb kötelezettségként. Ezek a tételek 2011. évben kerülnek be az ÁFA bevallásba. Nem számlázott szállítóként tartjuk nyilván az ÖBB Produktion által 2009. évben felújított 2 db Taurus mozdony 2010. év végéig még ki nem számlázott, 2011. évben kiszámlázandó összegét. 3.2.3.1.17. Passzív időbeli elhatárolások 2009 Állami beruházásokra kapott összeg, csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Eu-s projekt támogatás elhatárolás Eu-s projekt előkészítés támogatás elhatárolás Eurofima hitel állami átvállalás miatti elhatárolás Egyéb idegen forrásból megvalósult beruházás passzív elhatárolása csökkentve az eddig elszámolt értékcsökkenéssel Tárgyévben pénzügyileg rendezett, következő éveket illető árbevétel Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások Összesen
2010
2 403 620 2 258 083 9 137 539 27 419 623 1 646 844 1 780 642 167 382 123 369 3 633 3 229 94 887 79 105 649 803 639 670 14 103 708 32 303 721
Az Eu-s projekt támogatás elhatárolás sorokon a Sopron – Szombathely – Szentgotthárd vasútvonal (Európai Uniós nagyprojekt keretében megvalósuló) fejlesztésére a Magyar Államtól kapott 621 millió Ft, valamint az NFÜ Közlekedési Operatív Program pályázatán elnyert támogatásból 2008-ban, 2009-ben illetve 2010. évben kiutalt 29,2 milliárd Ft szerepel. Eurofima állami átvállalás miatti elhatárolást csökkentettük a 2010. évre jutó arányos résszel. A passzív időbeli elhatárolások következő éveket érintő 79 millió Ft összegű bevételei között mutatjuk ki: • • •
az optikai kábel bérbeadásából származó 50 millió Ft bevételt, 28 millió Ft vasúti áruszállítási bevételt, 1 millió Ft egyéb bevétel elhatárolást.
45
A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 640 millió Ft összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: • • • • • • • • • • • •
áruszállítás eladott szolgáltatások fuvardíj-visszatérítések kocsibér kiadások közüzemi díjak ÖBB-vel kapcsolatos (Sopron-Harka) elszámolás ÖBB Traktion-nal még el nem számolt járműkm ráfordítása késedelmi kamatok meleg étkezési utalvány RCH-tól igénybevett trakciós szolgáltatás hitel kamatok külföldiek tiszteletdíja egyéb ráfordítás elhatárolás
169 millió Ft 120 millió Ft 79 millió Ft 75 millió Ft 53 millió Ft 28 millió Ft 26 millió Ft 22 millió Ft 17 millió Ft 14 millió Ft 10 millió Ft 27 millió Ft
46
3.2.3.2. Eredmény-kimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítő információk (ezer Ft) 3.2.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele
Pályavasúti bevétel Vasúti személyszállítás Vasúti áruszállítás Vontatás bevétele Logisztika bevétele Vendéglátás bevétele Egyéb vállalk. tev. bev. Háttérszolgáltatás bevétele Összesen:
Belföldi 2009. 2010. 299 197 249 347 1 849 780 1 913 648 3 251 587 2 901 724 776 509 1 020 103 196 321 117 212 317 999 330 315 5 175 694 4 975 507 90 506 150 173 11 907 743 11 707 879
Export Összesen 2009. 2010. 2009. 2010. 583 008 41 113 832 355 340 310 491 664 514 005 2 341 444 2 427 653 7 174 358 6 997 876 10 425 945 9 899 600 664 353 663 750 1 440 862 1 683 853 901 815 918 781 1 098 136 1 035 993 35 940 37 563 353 939 367 878 516 0 5 176 210 4 975 507 92 616 279 401 183 122 429 574 9 944 270 9 452 489 21 852 013 21 160 368
A pályavasúti tevékenység bevételei jelentősen lecsökkentek a bázisévhez képest. 2009-ben a Wulkaprodersdorf - Eisenstadt közötti villamosításból 166 millió Ft árbevételünk keletkezett. A vontatási villamos energia nyújtása szolgáltatás 2010. január 31-ig szerepelt a pályavasút szolgáltatásai között, februártól a háttérszolgáltatás nyújtja, ezért növekedtek a háttérszolgáltatásnál a belföldi bevételek. Személyszállítási bevételeink összességében 86 millió forinttal emelkedtek előző évhez képest. A belföldi bevételek között a menetdíjbevételek a menetdíjemelés miatt emelkedtek, az export bevételeket növelte az osztrák üzem részére nyújtott szolgáltatások értékesítéséből származó 12 milliós növekedés. Az áruszállítási bevételeink csökkentek az alacsonyabb bérelt vasúti teherkocsi-állomány miatt. Szintén csökkenést jelentett, hogy a forgalmaink közül azoknál volt tapasztalható visszaesés, melyeknél mi szedjük be a teljes magyarországi szakaszra a fuvardíjbevételt, így az alvállalkozói teljesítmények csökkenése bevételeinket is csökkentette. A vontatási tevékenység árbevételének növekedése a Rail Cargo Hungária részére végzett trakciós teljesítményekre vezethető vissza. A logisztikánál a kezelt tehergépjárművek és vasúti kocsik számának 13,6 %-os visszaesése miatt csökkentek bevételeink, melyet csak részben tudott ellensúlyozni legnagyobb megbízónk fa-, fűrészáruk tárolásánál elért 35,9 %-os növekedése. Vendéglátási tevékenységünknél a vendégéjszakák számának csökkenése miatt a szállodai bevételek csökkentek, Sopron Személypályaudvaron az utaskiszolgáláshoz kapcsolódó fejlesztéseinknek köszönhetően az ott realizált bevételeinket 29 millió Ft-tal sikerült növelnünk. Egyéb vállalkozási tevékenységeinknél a gázolaj-eladások és az egyéb kereskedelmi tevékenység forgalmának (MÁV felé történő) visszaesése 201 millió Ft-tal csökkentette az árbevételt.
47
3.2.3.2.2. Egyéb bevételek Közszolgáltatói költségtérítés Pályavasúti költségtérítés Céltartalék felhasználása Értékvesztés visszaírása Kapott kártérítés Értékesített tárgyi eszközök Kapott kötbér Kapott késedelmi kamat Előző éveket érintő bevételek Kapott késedelmi pótlék Arányosítás miatt levont ÁFA bevétel Egyéb bevétel
2009 5 130 000 690 000 551 068 83 323 249 427 52 741 0 196 40 812 100 622 349 491 9 315
2010 4 898 474 1 300 000 381 540 89 782 19 576 9 300 5 614 366 1 022 0 0 23 966
Összesen:
7 256 995
6 729 640
A személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek térítésére 5,5 milliárd Ft-ot a bázis évhez képest 370 millió forinttal többet, míg a pályahálózat működtetésére 1,3 milliárd Ft-ot, vagyis 610 millió forinttal többet kaptunk 2009-hez képest. A vonatközlekedés teljes kizárásával zajló vasútvonal-átépítéseknél a forgalmat vonatpótló buszokkal bonyolítottuk, így ekkor pályahasználati díj és trakciós költség nem merült fel, emiatt a közszolgáltatási tevékenység előzetes elszámolása alapján 671 millió Ft-tal kevesebb a költségtérítési igény, a tételes elszámolásra és a pénzügyi rendezésre később kerül sor. A 2009-es közszolgáltatási tevékenység a szolgáltatás megrendelőjével (NFM) való elszámolása után még 69 millió Ft költségtérítési többletigény merült fel, pénzügyi rendezésére a 2011-es évben kerül sor. A várható kötelezettségekre – korengedményes nyugdíjra, végkielégítésre, jutalomra, ki nem adott szabadságra, egyéb jutalmakra – korábbi években képzett céltartalékot részben feloldottuk. Az Európai Bíróság döntése alapján a 2004-2005-ös időszakban adott állami támogatások áfaarányosítási megkötését közösségi jogba ütközőnek nyilvánította. Az akkor levonni nem engedett ÁFA a felmerült késedelmi kamatokkal együtt visszajárt, amely így 450 millió Ft-tal növelte 2009-es egyéb bevételeinket. 3.2.3.2.3. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek Logisztika Továbbszámlázás Egyéb bevétel Vasúti mellékdíj Kapott osztalék Vasúti fuvardíj Kocsibér Kocsi javítás Kapott kamat
2009
2010
Költségek, ráfordítások Költségtérítés Logisztika eladott szolgáltatás Foglalkozás egészségügyi ell. Egyéb szolgáltatás Kocsibér Bérleti díjak
35 294 4 393 7 844 100 198 157 394 130 271 24 244 3 426 983
27 041 6 405 3 888 64 1 176 0 0 0 1 816
Összesen:
464 047
40 390 Összesen:
2009 22 500 10 964 1 040 352 78 062 2 757
2010 74 000 6 999 867 731 0 0
115 675
82 597
48
Az Európai Uniós Versenyhivatal elvárásainak megfelelve a 2009-es év folyamán értékesítettük áruszállítási tevékenységhez kapcsolódó társaságokban meglévő részesedéseinket, így 2010-re megszűnt a velük kapcsolatos gazdasági tevékenységünk. 2009 júliusában – a GYSEV Zrt. leányvállalataként – a Raabertrade Kft-ből átalakulással létrejött a GYSEV CARGO Zrt., vasúti tevékenységét 2011 januárjában kezdte meg, így 2009-2010. évi költségeit (22,5 ill. 74 millió Ft) a GYSEV Zrt. megtérítette. 2009-ben osztalékbevételként 157 millió forintot kaptunk, 112 millió forintot a Raabersped Wien-től, 45 millió forintot pedig a BILK Zrt-től. 3.2.3.2.4. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások
Segédanyag Vontatási energia Üzem és fűtőanyag, gázolaj Elektromos energia Gázfelhasználás, víz, táv.hő Étkezési anyag felhasználás Személyi használatú munka-, és védőruha Nyomtatvány költségek Jövedéki adó visszatérítés Anyag költség
Biztosítások Hatósági díjak Tagdíjak Bankköltségek Közbeszerzési költségek Folyószámlavezetési díj (MÁV) TV készülék üzemben tartási díj Egyéb szolgáltatások értéke
2009 2010 2009 2010 1 231 566 1 043 938 Kocsibérek belföldi, külföldi 1 165 918 1 108 741 1 013 849 755 823 Mozdonybérlet 1 231 103 976 777 297 139 361 204 Karbantartás 738 869 559 221 229 855 163 911 Vasútvonal használat 445 230 511 749 158 383 161 765 Egyéb bérleti díjak 815 130 449 998 66 894 69 812 Egyéb igénybevett vasúti szolgáltatás 210 606 232 886 40 287 41 298 Osztrák üzemtől igénybevett szolg. 252 023 208 847 45 809 37 433 Egyéb ig.bevett szolgáltatások 73 031 178 988 -87 770 -111 621 Vontatási energiával kapcs. szolg. 0 100 383 106 839 83 785 2 996 012 2 523 563 Őrzés-védelem Köztisztasági díjak, mosás 85 974 76 456 Szakértői díjak 70 520 65 598 Postai, telefon 64 075 60 711 Jogi tanácsadás költségei 96 823 49 229 91 018 80 603 Elektromos energiával kapcs. szolg. 0 41 809 45 655 71 811 Hirdetés, reklám költségei 41 815 39 796 52 578 43 023 Távhő-, vízdíjjal, gázzal, kapcs. szolg. 0 31 791 18 396 17 501 Szállás, közlekedés 20 369 25 073 3 457 10 758 Alap- és alkalmazott kutatás költségei 0 17 522 9 000 9 000 Szakkönyvek, előfizetések 6 480 6 782 2 340 1 365 Szállítási, rakodás. 5 743 3 878 222 444 234 061 Igénybevett szolgáltatások értéke 5 430 548 4 830 020
A segédanyagköltségek csökkenése a 2010. évben végzett járműfelújítások alacsonyabb anyagigényére vezethető vissza, így a gépészetnél 164 millióval merült fel kevesebb költség, mint a bázisévben. A pályavasúti segédanyag-felhasználás a bázisév szintjén alakult. A vontatási célú gázolaj-felhasználásunk emelkedett 64 millió Ft-tal a magasabb éves átlagárak és a növekedő áruszállítási teljesítmények miatt. Ezzel párhuzamosan változott a jövedéki adó visszatérítésünk is. A 2010-es évben a vásárolt közüzemi szolgáltatásoknál és a vontatási villamos energiánál a számviteli előírások alapján az energiadíjakból a rendszerhasználati díjakat az igénybevett szolgáltatások között számoljuk el, így az anyagköltségeink csökkentek, igénybevett szolgáltatásaink növekedtek az előző évhez képest. Csökkenést jelentett továbbá, hogy a közbeszerzésnek köszönhetően 2010-ben a fajlagos vontatási villamos energiadíjak alacsonyabbak voltak, illetve a Sopron-Szombathely vonali 2 hónapos vágányzár miatt kevesebb energiát használtunk fel. 49
A hatósági díjaknál emelkedett a VPE felé fizetendő menetvonalbiztosítási díj mértéke, illetve az NKH felé többször fordultunk engedélyeztetési, üzembehelyezési ügyekkel. Az alacsonyabb bérelt vasúti teherkocsi-állomány miatt csökkentek kocsibérkiadásaink. A vontatási teljesítményeknél az ÖBB felé felhalmozott tartozásunk 2009. év végi 594 ezer járműkilométer értéke 495 ezer km-rel csökkent, így az elhatárolt mozdonybérleti költségek nagy részét visszahatároltuk. Az idegen feles vasúti karbantartás költségi a pályavasúti szakterületen mintegy 191 millió Fttal, a gépészetnél pedig 15 millió Ft-tal csökkentek a szigorú költséggazdálkodásnak köszönhetően. A MÁV vonalon végzett trakciós tevékenység miatt nőttek vasútvonal-használati költségeink. Az ÖBB-től vásárolt személykocsik üzembehelyzésével 2009-hez képest jelentős költséget sikerült megtakarítanunk, így egyéb bérleti díjaink 2010-ben alacsonyabb szinten alakulnak. A jogi tanácsadásra fordított költségeink a bázisévben a GYSEV CARGO Zrt. kialakításához kapcsolódóan voltak magasabbak. Az osztrák üzemtől igénybevett szolgáltatások szerkezetében történt változások miatt az igénybevett szolgáltatások értéke is csökkent. 3.2.3.2.5. Egyéb személyi jellegű ráfordítások
Telephelyen kívüli munkavégzés Étkezési, ajándék utalványok Természetbeni juttatás utáni SZJA Nyugdíjpénztár Személyjellegű biztosítás Végkielégítés Oktatás Korengedményes nyugdíj Üdültetés Betegszabadság Munkába járás (szgk+busz) Reprezentáció, üzleti ajándék Napidíj Jubileumi jutalom Egyenruha Táppénz hozzájárulás Telefonköltség közterhet vonzó Törzsgárda Üzemi baleset Albérleti hozzájárulás Egyéb
2009 281 588 184 401 26 143 115 129 185 659 58 965 44 611 158 742 41 541 50 632 43 869 32 752 36 479 21 794 20 464 18 088 11 118 11 582 6 753 6 556 81 474
2010 276 138 251 798 134 503 113 578 71 463 11 001 56 595 104 169 63 524 40 692 39 975 38 784 23 635 22 666 17 056 12 744 10 744 8 730 15 297 1 225 48 792
Összesen
1 438 340
1 363 109
50
2009. július 1-jén bevezetésre került a Cafeteria rendszer, mely 2010-ben már az egész évre érvényes volt. Ez jelentősen megváltoztatta a személyi jellegű egyéb költségek szerkezetét. A személyi biztosítások nagy részét felmondták a munkavállalók, ehelyett az étkezési utalványokat részesítették előnyben, ennek jelentősen megnövekedett az értéke. A végkielégítések, korengedményes nyugdíjak összegét 2009-ben jelentősen növelték a technológiai felülvizsgálat keretében végrehajtott létszámleépítések, nyugdíjazások. A létszámcsökkenés hatására a betegségek miatti kifizetések is visszaestek. A természetbeni juttatások adóváltozásai növelték az utánuk fizetendő személyi jövedelemadó értékét. 3.2.3.2.6. Egyéb ráfordítások
Céltartalék Értékvesztés vevőkre Adók Fuvardíj visszatérítések Bírságok, késedelmi kamatok, pótlékok Terven felüli ÉCS Fizetett károk Értékvesztés készletekre Értékesített tárgyi eszközök könyv sz. értéke Előző éveket érintő ráfordítások Egyéb ráfordítások Összesen:
2009 459 861 107 695 242 223 348 282 91 375 15 083 115 662 19 789 40 449 4 398 15 548
2010 500 750 448 965 236 543 234 071 57 072 45 764 23 749 12 817 469 0 7 475
1 460 365
1 567 675
2010. évi értékvesztés Nyitóállomány Készletek Vevők
Csökkenés
17 771 83 834
17 771 72 011
Növekedés 11 980 448 965
Záró állomány 11 980 460 788
Az egyéb ráfordítások változásának főbb okai: A 2009-es 460 millióval szemben 2010-ben csak 51 millió Ft értékben képeztünk céltartalékot személyi jellegű ráfordításokra (jubileumi jutalmakra, törzsgárda jutalmakra, ki nem vett szabadságra, felmondásokra). Céltartalékként számolunk el a SopronSzombathely-Szentgotthárd vasútvonal felújításának jövőbeni értékcsökkenésére 410 millió Ft-ot, mozdonykarbantartási költségekre 40 millió Ft-ot. Partnereinkkel szembeni követeléseinkre 449 millió értékvesztést számoltunk el számviteli törvény előírásainak megfelelően. A fuvardíj visszatérítéseink 2009. évi 348 millió Ft-ról 234 millió Ft-ra csökkentek.
a
Késedelmi kamatok, bírságok 34 millióval alacsonyabb értékben merültek fel. Baleseti, személyi, dologi károkra vonatkozó ráfordításaink az előző évhez képest 92 millióval 51
alacsonyabbak. 2010-ben Bh-típusú vasúti személykocsik selejtezése miatt terven felüli értékcsökkenést számoltunk el. Az egyéb ráfordítások címen szerepel a SopronSzombathely vonali eszközök könyv szerinti értékének 2009-es kivezetése. 3.2.3.2.7. Pénzügyi bevételek, ráfordítások
Árfolyamnyereség Kapott kamat Kapott osztalék Eladott részesedés árfolyamnyeresége
2009 592 043 54 430 157 394 1 134 533
2010 220 494 13 146 1 176 0
Pénzügyi bevételek összesen
1 938 400
234 816
Árfolyamveszteség Fizetett kamatok Részesedés értékvesztésének visszaírása
741 702 154 137 -27 179
259 393 105 243 0
Pénzügyi ráfordítások összesen
868 660
364 636
A pénzügyi műveletek eredménye előző évhez képest romlott, ami a bázisévben történt részesedés-értékesítés árfolyamnyereségére vezethető vissza. Az évközi, dinamikusan ingadozó árfolyam a devizás szállítói kötelezettségeknél és vevőköveteléseknél jelentős árfolyamnyereséget illetve veszteséget okozott. A devizában lévő hitelállományunk után év végi átértékelésekor 2009-ben 50 millió Ft pénzügyi veszteséget számoltunk el, 2010-ben pedig 71 milliót. 2009-ben az Európai Uniós Versenyhivatal elvárásainak megfelelve értékesítettük áruszállítási tevékenységhez kapcsolódó társaságokban meglévő részesedéseinket, melyeknek 2009-es eladása javította eredményességünket. A részesedéseink értékesítéséből 1 milliárd 134 millió Ft árfolyamnyereséget értünk el: ICA Hungária Intermodal Logisztár Kft.
1 millió Ft 5 millió Ft 76 millió Ft
BILK Hungarokombi Raabersped AG. Összesen:
363 millió Ft 10 millió Ft 678 millió Ft 1 134 millió Ft
A bázisévben osztalékbevételből 45 millió Ft-ot a BILK Zrt-től, 112 milliót pedig a Raabersped AG-től kaptunk, 2010-ben a Plantech Kft-től volt osztalékbevételünk.
52
3.2.3.2.8. Rendkívüli bevételek, ráfordítások
Idegen forrásból megvalósult beruházás miatti écs Hitelező által elengedett kötelezettség értéke Eurofima Idegen forrásból megvalósult eszköz selejtezése Egyéb rendkívüli bevételek HEFOP pályázat támogatás Bevétel
Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz: - sporttámogatásra - alapítványok, egyéb szervezetek támogatására Véglegesen fejlesztési célra átadott pénzeszköz: Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti érték Elengedett követelés könyv szerinti értéke Ráfordítás
2009 195 925 45 968 0 202 1 183 243 278
2010 145 306 44 013 636 464 0 190 419
2009
2010
18 660 18 745 0 9 500 100 47 005
19 400 14 398 4 995 0 0 38 793
Rendkívüli bevételként számoljuk el az idegen forrásból megvalósított beruházások miatti értékcsökkenést, melynek értéke 2010-ben 51 millió Ft-tal csökkent, mert a központi forgalom-ellenőrző és távvezérlő rendszer leírása került. Rendkívüli bevételként számoljuk el az Eurofima hitelből megvalósult felújítások adott évre eső amortizációval arányos részét. Sporttámogatásra, alapítványok, egyéb szervezetek támogatására a 2009-es évinél 2 millióval nagyobb összeget, 39 millió forintot fordítottunk. 2009-ben a Postabankban és a Magyar Hitel Bankban lévő részesedéseinket kivezettük, amely így összesen 9,5 milliós rendkívüli ráfordítást jelentett.
53
3.2.3.2.9. Kincstári vonalak bevételei, ráfordításai
Megnevezés
Szombathely 2009
2010
Ágfalva 2009
2010
Menetdíjbevétel 120 603 125 162 0 0 Fogyasztói 99 218 90 119 0 0 árkiegészítés Közszolgáltatói 929 556 1 537 463 0 0 költségtérítés Pályavasúti 54 983 92 190 5 199 33 270 költségtérítés Belföldi 22 600 18 393 0 0 fuvardíjbevétel Export-import 164 195 140 369 0 0 fuvardíjbevétel Tranzit 10 524 0 0 12 019 fuvardíjbevétel ÖBB-től 0 0 173 707 164 142 pályahaszn díj Bevételek 1 403 173 2 014 221 178 905 197 412 összesen: Anyagköltség 75 896 57 350 5 976 3 981 Igénybevett 1 086 543 869 327 4 022 6 134 szolgáltatás Egyéb 171 395 13 11 szolgáltatás Bérköltség 122 228 129 492 6 786 7 142 Személyi jellegű 39 330 31 180 2 766 2 177 egyéb költség Bérjárulékok 45 276 45 646 2 262 2 381 Kincstári vagyon 368 661 327 705 17 856 17 856 écs. Saját forrású 18 098 12 029 38 183 38 211 eszk. écs Eladott 0 0 0 0 szolgáltatások Egyéb 13 184 246 245 0 0 ráfordítások Közvetlen 1 769 387 1 719 369 77 863 77 892 költségek: Fedezet -366 214 294 851 101 042 119 520 Közvetett 254 390 236 690 16 650 19 140 költségek Eredmény
-620 604
58 161
84 392 100 380
Szentgotthárd
Összesen:
2009
2010
2009
2010
211 695
201 798
332 298
326 959
150 875
133 316
250 093
223 435
1 580 040
789 653
2 509 596
2 327 116
38 510
219 623
98 691
345 083
7 498
10 091
30 098
28 483
364 669
323 042
528 864
463 412
3 718
1 762
15 737
12 286
0
0
173 707
164 142
2 357 005 1 679 284
3 939 083
3 890 917
55 922
73 543
137 794
134 873
1 219 007
876 674
2 309 572
1 752 136
1 583
355
1 767
761
345 991
346 431
475 004
483 066
106 066
69 458
148 161
102 815
120 505
107 914
168 042
155 941
83 374
57 922
469 891
403 483
10 829
13 488
67 110
63 728
0
0
0
0
7 435
182 561
20 620
428 806
1 950 712 1 728 346
3 797 962
3 525 607
406 293
-49 062
141 121
365 309
278 231
254 001
549 271
509 832
128 062
-303 063
-408 150
-144 522
A kincstári vonalak közszolgáltatói költségtérítési igénye csökkent, mivel a vágányzárak alatt kevesebb indokolt költség merült fel a személyszállításnál. A pályavasúti költségtérítés a vasútvonalfelújítás miatt megnövekedett amortizációra visszavezethetően emelkedett. Export-import fuvardíjbevételünk csökkent, mert a vonatközlekedés teljes kizárásával zajlottak a vágányzárak. Az igénybevett szolgáltatások értéke a karbantartási költségek és a trakciós csökkenése miatt visszaesett. A kincstári vonalakon selejteztünk eszközöket, így csökkentek amortizációs költségeink. 410 millió Ft értékben az EU projekt keretében megvalósított beruházások jövőbeni aktiválásakor visszamenőlegesen elszámolandó értékcsökkenésre céltartalékot képeztünk.
54
3.2.3.2.10. Társasági adóalap 2010.12.31. Adózás előtti eredmény:
584 438
Növelő tényezők 1. Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre 2. Számviteli törvény szerinti écs + kivezetett nettó érték 3. Nem a vállalkozással, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költség 4. Bírságok 5. Elszámolt értékvesztés 6. Előző éveket érintő ráfordítások 7. Hitelezési veszteség, behajthatatlan és leírt követelés 8. Véglegesen átadott pénzeszközök 9. Értékvesztés visszavezetés 8. Adóell., önell. során megáll. költségként, ráfordításként elszámolt összegek Növelő tényezők összesen
500 750 1 731 621 28 161 2 288 448 965 0 4 059 34 126 0 4 579 2 754 550
Csökkentő tényezők: 1. Előző évek elhatárolt veszteségéből igénybevétel 2. Előző évi céltartalék 3. TAO szerinti écs és az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti érték 4. Kapott osztalék 5. Szakmunkás tanulóképzés 6. Hitelezési veszteségre befolyt összeg, visszaírt értékvesztés 7. Követelésre képzett TAO szerinti értékvesztés 8. Részesedés árfolyamnyeresége 9. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként elsz. összeg 10. Adomány Csökkenő tényezők összesen
329 630 381 541 1 608 487 1 176 4 675 72 011 0 0 1 022 1 295 2 399 836
Egyenleg növelő-csökkentő tételek
354 714
Társasági adóalap:
939 152
Adófizetési kötelezettség
150 546
55
3.2.3.3. Mérlegen kívüli információk 3.2.3.3.1. Adott-kapott garanciák (Forint) Garancia típusa Jóteljesítési garancia Normál eljárás "A" típusú közvámraktárhoz/átmeneti megőrzési raktárhoz Jövedéki biztosíték nyújtása kereskedelmi tevékenységhez Átmeneti megőrzés szabad forgalomba kerülés esetére (átmeneti megőrzés alatt lévő árura/vámraktár üzemeltetéséhez) - /kiegészítés VPID számmal/ Összkezességi Fizetési garancia Fizetési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Jóteljesítési garancia Kapott garancia Jóteljesítési biztosíték Jóteljesítési garancia
Garancia száma MD0607200021
Összeg 60 000 000
Ft
Lejárat 2012.11.30
MD0708200002
250 000 000
Ft
2011.06.30
MD0430200086
120 000 000
Ft
2010.12.31
MD0708200003
90 000 000
Ft
2012.04.30
MD0335200051 MD0623000015 MD0932800008 10051099 10051100 10081937
3EG25879 1341004001 K11N54261000GIFK11N54271000GIF
Jóteljesítési garancia
150 000 000 Ft visszavonásig 32 899 euró 2013.12.15 22 190 euró 2013.04.08 36 999 401 Ft 2011.09.30 186 290 681 Ft 2011.09.30 171 428 253 Ft 2016.06.30
38 898 000 5 000 000
Ft Ft
2013.03.14 2012.05.31
435 604 125
Ft
2012.03.07
3.2.3.3.2. Hosszú lejáratú hitelekhez kapcsolódó jelzálogjogok (Forint) MKB Bank Raktárhitel Hitel Első helyen bejegyzett keretbiztosítéki Jelzálog típusa és jelzálogjog 1.872.000,- EUR erejéig összege Sopron külterület 0391/45-os helyrajzi számon 2013.03.31 Lejárat
Sopron Bank Raktárhitel Másodhelyi keretbiztosíték Sopron külterület 0391/45-os helyrajzi számon, valamint ingó zálogjog max. 7,4 millió EUR összeghatárig 2019.09.13
3.2.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér és egyéb személyi jellegű kifizetések (ezer Ft) Tevékenység
Átlagos állományi létszám 2009
2010
Bérköltség 2009
2010
Személyi jellegű egyéb kifizetések 2009
2010
Pályavasúti tevékenység
576
541 1 489 105 1 526 427
416 762
344 990
Áruszállítási tevékenység
241
222
701 138
711 406
203 916
178 097
Személyszállítási tevékenység
204
197
559 801
564 137
209 817
196 081
Vontatási tevékenység
340
302 1 036 557 1 020 142
298 977
285 125
Háttérszolgáltató tevékenység
232
230 1 011 842
308 869
358 817
Összesen
1 593
987 647
1 492 4 798 443 4 809 759 1 438 341 1 363 109
56
3.2.3.3.4. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tiszteletdíjai (ezer Ft)
Igazgatóság Felügyelő Bizottság Járulékok
2009 26 721 19 242 15 398
2010 24 778 17 691 12 104
Összesen:
61 361
54 573
3.2.3.3.5. Költségvetési hozzájárulások (millió Ft)
Költségtérítés a vasúti pályák és tartozékaik működtetéséhez Sopron- Szombathely-Szentgotthárd vonal fejlesztési projekt Hozzájárulások az infrastruktúrához: Fogyasztói árkiegészítés 2009-es közszolgáltatói költségtérítés elszámolása Közszolgáltatói költségtérítés 2010-es közszolgáltatói költségtérítés előzetes elszámolása Hozzájárulások a személyszállításhoz: Hozzájárulások összesen:
2009 690 9 863 10 553 530 0 5 130 0 5 660 16 213
2010 1 300 19 715 21 015 530 69 5 500 -671 5 428 26 443
A 2010. évben költségvetési hozzájárulásként a vasúti pályák működtetésére 1 milliárd 300 millió Ft-ot kaptunk. A személyszállítási tevékenységre fogyasztói árkiegészítésként 530 millió Ft-ot, közszolgáltatói költségtérítésként 5 milliárd 550 millió Ft-ot kaptunk. A vonatközlekedés teljes kizárásával zajló vasútvonal-átépítéseknél a forgalmat vonatpótló buszokkal bonyolítottuk, így ekkor pályahasználati díj és trakciós költség nem merült fel, emiatt a közszolgáltatási tevékenység előzetes elszámolása alapján 671 millió Ft-tal kevesebb a költségtérítési igény, a tételes elszámolásra és a pénzügyi rendezésre később kerül sor. A 2009-es közszolgáltatási tevékenység a szolgáltatás megrendelőjével (NFM) való elszámolása után még 69 millió Ft merült fel, pénzügyi rendezésére a 2011-es évben kerül sor. További költségvetési hozzájárulásként számoltunk el 19 milliárd 715 millió Ft-ot a Sopron Szombathely - Szentgotthárd vasútvonal előkészítésére és kivitelezésére (Európai Uniós nagyprojekt, a Közlekedési Operatív Program keretében).
57
3.2.3.3.6. Mérlegen kívüli követelés A Sopron-Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal korszerűsítése beruházási projekt saját rész fedezetére a BMVIT 2008 májusában 14,5 millió euró (3,56 milliárd Ft) értékben kötelezettséget vállalt, amelyet a GYSEV Igazgatósága és menedzsmentje (mérlegen kívüli) követelésnek tekint. A 2009. és 2010. év folyamán e fenti kötelezettség terhére társaságunk a táblázatban szereplő összegeket fizette ki saját pénzeszközei terhére:
Dátum 2009.09.16 2009.10.01 2009.11.19 2009.12.14 2010.02.15 2010.05.17 2010.06.14 2010.07.14 2010.08.11 2010.10.18 2010.10.19 2010.11.15 2010.12.07
Összeg HUF 355 904 608 69 690 606 593 554 113 948 175 98 184 101 138 499 278 38 747 310 111 275 315 284 358 257 221 752 773 658 080 000 272 176 460 323 516 543 3 223 106 064
58
3.2.3.3.7. Veszélyes hulladékok Sorsz:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
Megnevezés
Azonosító szám
Fénycső /neon / Savas akkumulátor Lúgos akkumulátor Szárazelem Hulladék lúg Fáradt olaj Olajszűrő Fáradt olajjal szenny. müa. Fáradt olajjal szenny. textília Fáradt olajjal szenny. bőr Fáradt olajjal szenny. gumi Fáradt olajjal szenny. föld, kő Trafóolaj Ásvány alapú zsírral szenny. fém Emulziós folyadék Fagyállóval szenny. müa. Szennyezett gázolaj Nitrohigítóval szenny. műanyag Fém festékes doboz Festékkel szennyezett müa. Festékkel szennyezett textília Festékmaradék Nyomdafestékes fém doboz Nyomdafestékkel szenny. textília Betegellátási hulladékok Injekciós tűk, fecskendők Szennyezett csomagolási hulladék Szórópalackok Fáradt olajjal szenny. fahulladék Röntgenfilm fixáló Röntgent előhívó Használt elektronikai alkatrészek
EWC 20 01 21* EWC 20 01 33* EWC 16 06 01* EWC 16 06 02 * EWC 06 02 05* EWC 13 02 05* EWC 16 01 07* EWC 15 01 10* EWC 15 02 02* EWC 15 02 02* EWC 15 02 02* EWC 15 02 02* EWC 13 03 06* EWC 15 01 10* EWC 12 01 19* EWC 15 01 10* EWC 13 07 01* EWC 15 01 10* EWC 15 01 11* EWC 15 01 10* EWC 15 01 11* EWC 15 01 11* EWC 15 01 11* EWC 15 02 02* EWC 18 01 03* EWC 18 01 03* EWC 15 01 10* EWC 15 01 11* EWC 15 02 02* EWC 09 01 04* EWC 09 01 01* EWC 20 01 35*
2009.12.31 2010.év 2010.év 2010.12.31 maradvány beszállítás kiszállítás készlet / kg / / kg / / kg / / kg / 39 384 419 4 161 3543 3693 11 3198 2505 5703 0 12 656 642 26 100 68 168 0 1400 11760 13160 0 265 564 594 235 49 257 306 0 778 5356 5105 1029 8 265 273 0 44 226 270 0 1364 1667 2513 518 0 1860 1680 180 13 0 13 0 90 0 90 0 27 378 53 352 0 1440 1440 0 5 3 8 0 228 264 453 39 41 99 140 0 28 0 28 0 0 186 186 0 0 25 25 0 0 77 77 0 5 16 21 0 16 31 47 0 227 170 397 0 155 275 373 57 0 48 48 0 0 46 46 0 0 58 58 0 686 2863 3190 359
3.2.3.3.8. Egyéb mérlegen kívüli információ Az állami, illetve Európai Uniós forrásokból támogatott vasúti pályahálózatra vonatkozó – már üzemszerűen használatba vett - beruházásoknak az MNV Zrt.-nek történő átadása, illetve vagyonkezelésbe adása a mérlegkészítésig nem valósult meg, ezért ez jelentősen befolyásolja a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének megítélését. A beruházások egy részét a munkák befejezését követően a Társaság használatba vette, ugyanakkor ezen kincstári tulajdonú eszközök adminisztratív és pénzügyi átadása nem történt meg az érintett felek között, ily módon ezen eszközök 17.368 MFt értékben a beruházások között kerülnek kimutatásra. A valós kép bemutatása érdekében az el nem számolt értékcsökkenés fedezeteként céltartalék képzésére került sor.
59
3.2.5. Felügyeleti jelentések (ezer Ft) 3.2.5.1. Pályavasút felügyeleti jelentése 3.2.5.1.1. Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak
2010
27 304 031
55 020 941
15 678
11 070
1 118
1 070
14 560
10 000
Tárgyi eszközök
27 288 353
55 009 871
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
19 173 165
13 203 312
1 689 660
1 473 239
39 547
279 323
Beruházások
4 391 502
40 053 097
Beruházásokra adott előlegek
1 994 479
900
0
0
663 863
418 749
Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke II.
2009
Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
227 357
224 841
Anyagok
227 313
224 822
44
19
Követelések
436 506
193 908
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
378 256
99 577
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
0
307
58 250
94 024
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
18 675
25 760
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
18 675
25 555
0
205
27 986 569
55 465 450
Áruk II.
Egyéb követelések
C
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
61
FORRÁSOK
2009
2010
D
SAJÁT TŐKE
1 705 466
1 829 447
I.
Jegyzett tőke
1 276 027
1 276 027
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
1 802 751
1 802 751
IV.
Eredménytartalék
-3 364 911
-4 301 548
V.
Lekötött tartalék
2 336 030
2 928 236
VI.
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
-344 431
123 981
E
360 025
535 486
360 025
535 486
13 343 396
22 187 507
0
0
8 664 031
8 844 407
0
755 689
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (kincstár)
8 664 031
8 088 718
Rövid lejáratú kötelezettségek
4 679 365
13 343 100
300 000
471 046
2 368 226
7 376 581
0
889
2 011 139
5 494 584
2 011 139
4 698 387
12 577 682
30 913 010
CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek Beruházási és fejlesztési hitelek
III.
Rövid hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása
53 836
49 798
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
65 187
116 984
12 458 659
30 746 228
27 986 569
55 465 450
Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
62
3.2.5.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)
I. II. III.
IV.
V. VI. VII. A VIII.
IX. B C X. XI. D E XII. F G
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009
2010
4 926 013 4 642 872 583 007 5 509 020 164 240 935 857 1 876 781 1 370 676 749 051 21 068 3 420 96 611 3 368 556 1 489 105 416 762 553 178 2 459 045 921 742 380 636 15 167 -520 862 52 115 52 115 18 716 14 793 33 509 18 606 -502 256 157 825 0 157 825 -344 431 0 -344 431 -344 431
4 368 681 4 037 166 41 113 4 409 794 260 653 1 542 309 814 404 1 457 175 980 419 28 270 1 628 77 059 2 378 536 1 526 427 344 990 509 831 2 381 248 941 131 485 153 10 110 26 688 15 017 15 017 20 804 20 238 41 042 -26 025 663 128 313 4 995 123 318 123 981 0 123 981 123 981
63
3.2.5.1.3. Cash-flow (pályavasút)
Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2009
2010
4 234 193 -344 431 763 916 12 937 122 854 -9 719 1 258 062 904 050 775 048 25 098 612 389 113 989 0 -15 393 805 -15 437 632 43 827 0 11 159 612 951 561 300 000 0 9 908 051 0 0
8 897 506 128 976 381 518 9 518 175 461 0 5 008 355 2 909 021 47 759 278 274 -34 290 -7 085 0 -28 235 129 -28 235 129 0 0 19 337 623 0 1 346 772 -420 037 18 415 883 0 -4 995
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
64
3.2.5.1.4. Tevékenységi kimutatás (pályavasút)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből – pályaműködtetési költségtérítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2009 866 148 96 345 0 0 4 642 872 164 240 935 857 690 000 690 000 0 6 609 117 2 619 505 0 749 052 0 5 938 952 0 742 162 2 459 045 921 742 380 636 7 129 980 -520 862 52 115 33 509 18 606 157 825 157 825
2010 372 628 79 932 0 0 4 037 166 260 653 1 542 309 1 300 000 1 300 000 0 6 212 756 1 398 117 0 980 419 0 1 945 979 448 800 528 695 2 381 248 941 131 485 153 6 186 068 26 688 15 017 41 042 -26 025 128 313 128 235
157 825 0 157 825 0 -344 431
128 235 4 995 123 318 0 123 981
65
Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek HCCR Kft. Összesen:
2010 Költségek, ráfordítások 1 352 HCCR Kft.
2010 889
1 352 Összesen:
889
Pályavasút által elszámolt hálózat-hozzáférési díjbevételek 2009-2010. évben (m Ft) A vasúti közlekedésről szóló 2005. évi CLXXXIII. törvény 54. §-ának bontása szerint
Alapszolgáltatások Járulékos szolgáltatások Kiegészítő szolgáltatások Mellékszolgáltatások Összesen
2009 2 592 110 1 629 242 4 574
2010 2 406 164 1 445 333 4 349
A Sopron-Szombathely-Szentgotthárd projekt vágányzári munkálatai miatt jelentősen csökkentek a pályahasználati díj bevételeink. A pályahasználati díjak szolgáltatási és kalkulációs rendszerét a törvényi előírásoknak megfelelően a hatóságokkal együttműködve átalakítottuk. A Díjképzési Módszertanban foglalt előírásoknak megfelelően 2010.12.12-től hatályos Díjképzési Dokumentumban rögzítettek szerint számoljuk el a hálózat-hozzáférési díjakat. A díjstruktúra elemeinek változásai a 2010-es decemberi menetrendváltástól éreztetik hatásukat. 3.2.5.1.5. Tevékenység értékelése (pályavasút) A pályahálózat-hozzáférési díjak képzéséről szóló miniszteri rendelet alapján 2008-ban elkészült, a pályahasználati díjakat szabályozó Díjképzési módszertan (DM) alapján a 2007-es tényadatok alapján próbaszámítást végeztünk a Vasúti Pályakapacitás-elosztó Kft-vel közösen. A próbaszámítások eredménye alapján a DM módosításra került, további kiemelt feladatként 2009-ben a hálózat-hozzáférési díjak meghatározására vonatkozó részletes számításokat és a számítások alapjául szolgáló adatokat tartalmazó Díjszámítási dokumentumot (DD) is elkészítettük. Az így kiszámított díjak a 2010/11-es menetrendi időszakra kerülnek meghirdetésre. A 2009/2010. évi Hálózati Üzletszabályzat (HÜSZ) a szolgáltatások vonatkozásában több ponton is változott az előző évihez képest. 2010-ben kiemelt feladat volt az új HÜSZ-nek megfelelő elszámolási rendszer működtetése a 2010/2011-es menetrendi év váltástól. A VPE Kft. a vasúti közlekedési teljesítmények javítása érdekében elkészítette a Teljesítményösztönző Rendszert (TÖR), amely 2010.12.13-án lépett hatályba. A TÖR a rendszer elemeihez (vonatok pontossága, menetvonal-igénylés/lemondás időpontja) kapcsolódó pénzügyi hátrányok alkalmazásával ösztönzi a pályahálózat működtetőket és a vasútvállalatokat a teljesítmények javítására. A Közlekedés Operatív Program keretében kerül sor a Szombathely-Szentgotthárd vasútvonal teljes korszerűsítésére és a Sopron-Szombathely vasútvonal korábbi fejlesztésének 66
befejezésére. A program 50 milliárd Ft értékben tartalmaz fejlesztéseket (85%-ban az EU Kohéziós Alapjából, 15 %-ban magyar központi költségvetési és osztrák állami forrásból). 2008. év júniusában nyújtottuk be pályázatunkat a hazai intézményrendszernek, a decemberi kormánydöntést követően került Brüsszelnek továbbításra. Az EU döntése 2009. augusztus hónapban állt rendelkezésre. 2009. év márciusában a projekt kivitelezésének felügyeletére szerződést kötöttünk. A közbeszerzési eljárások elhúzódása miatt a pálya és felsővezetéki munkák kivitelezői szerződéskötésére 2009. július hónapban került sor. A biztosítóberendezési munkák kivitelezői szerződése 2009. augusztus hónapban került aláírásra. A villamos alállomás kivitelezésére a szerződés 2010. április hónapban került aláírásra, június közepén megtörtént a munkaterület átadása. A két külön szintű vasút-közút keresztezés közbeszerzései 2010. augusztusig lezajlottak. A Kőszegi úti külön szintű keresztezés szerződése szeptember hónap második felében megkötésre került, majd ezt ünnepélyes alapkőletétel követte. A Csaba utcai külön szintű csomópont szerződésének aláírását a létesítési engedély végrehajthatóságát felfüggesztő bírósági eljárás késlelteti. 2009-es évben a Sopron-Szombathely vasútvonalon részmunkálatok történtek a meglévő biztosítóberendezés átalakításában és a Szombathely-Körmend vonalszakaszon a rekonstrukciós munkák 2 hónapos folyamatos éjjel-nappali vágányzárban folytak. 2010 évben a kivitelezés folytatódott. Két hónapos folyamatos éjjel nappalos vágányzárban 2010 áprilisában munka alá kerültek a korábbi években a Harka-Szombathely vonalon megkezdett fejlesztések, mely során a vonalszakasz közel felén is új vasúti felépítmény készült, átépült az állomások vágányhálózata, és új utasperonok készültek. A megváltozott állomási vágányokhoz a biztosítóberendezés is átalakításra került. A Harka-Szombathely vonal munkáival egyidejűleg a Szombathely-Szentgotthárdi vasútvonalon megtörtént a Lapincs híd átépítése is. Az első félév végén június hónapban az őszi vágányzár előkészületi munkái folytak, úgy mint a kiviteli tervek véglegesítése, a depóhelyek kijelölése, anyag beszállítások, megközelítő utak kialakítása és a munkaterületek előkészítése. A Körmend - Szentgotthárd vonalszakasz pálya, felsővezetéki és biztosítóberendezési munkái 2010. szeptember és december között éjjel-nappalos folyamatos vágányzárban folytak. Elkészültek a Körmend-Szentgotthárd vonalszakasz állomásai, a nyílt vonalak, valamint készül el a villamosítás és az új elektronikus biztosítóberendezés. Az utómunkálatok 2011. évre áthúzódnak. 2012-ben várható a Soproni és Szombathelyi külön szintű csomópontok átadása. A Nemzeti Közlekedési Hatóságtól 2008-ban megkaptuk a Vasútbiztonsági engedélyt a pályahálózat működtetői tevékenységre.
2013-ig
érvényes
A 2011-2013-as évek pályaműködtetési tevékenységére több éves szerződést tervezünk kötni a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal, melynek előkészítése folyamatban van. A vonalátépítések miatti vágányzárakkor a személyvonati közlekedtetés bonyolítása az érintett vonalakon vonatpótló buszokkal folyik, így ezen idő alatt pályahasználati díjbevétel nem merült fel.
67
Műszaki szakszolgálat A korábbi évekre az alulfinanszírozottság volt jellemző. Ezt a nehézséget enyhíti az éves szinten 1 milliárd 300 millió Ft-os állami költségtérítés, melyből a legszükségesebb munkákat mindenképpen elvégezzük, így a vasúti forgalom zavartalan lebonyolítása biztosított volt. Beruházások, felújítások Március végén a Győr-Sopron vasútvonalon Csorna-Sopron közti vágányzár keretében több munkát is elvégeztünk: beszakadt beton csőáteresz kicserélését (ezzel egy 40 km/órás sebességkorlátozást kiváltva), padkavágás, ágyazatfelhúzást, hosszúsíncserét. Sopron állomáson három helyen kitérőcserét végeztünk, a Sopron-Győr vonalon két helyen, Sopronban egy helyen útátjárókat építettünk át. A 2010. év végéig átadásra kerülő új logisztikai raktárunk építését az ütemterv szerint befejeztük, műszaki átadása megtörtént. A Farád-Csorna közti vonalkábelcserére a harmadik negyedévben került sor. Sopron állomáson a vágányépítés november végéig fejeződött be. További beruházási, felújítási munkáink év végéig a megfelelő ütemben zajlottak. Egy korábbi pályafelújítási munkához kapcsolódóan a Nemzeti Közlekedési Hatóságtól megkaptuk a Pinnye és Fertőszentmiklós állomások közti 120 km/órás vonatközlekedésre az engedélyt. Karbantartások A saját létszámunkkal végzett karbantartásokat a terv szerint végeztük a tervezett költségeken belül. Az idegen karbantartásoknál elvégeztük a gyomirtást, a kaszálások és a nagygépes vágányszabályozás a III. negyedévben befejeződött, a vágánymérések folyamatosan történtek. A vonalátépítés miatti karbantartási munkákat folyamatosan végeztük. Magasépítmény vonatkozásában a költségtakarékossági intézkedéseknek megfelelően a lehető legnagyobb mértékben saját kompetenciában végeztük a karbantartási és javítási feladatokat. A Fertővidéki Helyiérdekű Vasút Zrt. (FHÉV) vonalán a társaság megbízásából a megrendelt és leegyeztetett beruházásokat, felújításokat a 2010-es évben is elvégeztük. Forgalmi szakszolgálat Forgalmi teljesítményeink 2010-ben a személyszállításnál a vonalátépítések idején tartott vágányzárak miatt elmaradtak a bázisidőszak teljesítményeitől, az áruszállítási vonat- és elegytonna kilométer teljesítményeink változása (emelkedése) követi az áruszállítási teljesítményeinket. Az április 1-től június 3-ig Szentgotthárd – Körmend szakaszon és a Sopron – Szombathely vonalon tartottunk két hónapos vágányzárat, szeptember 1-től december 12-ig Szombathely – Szentgotthárd szakaszon tartandó vágányzári munkák zajlanak. A vágányzár idején a pályafelújítási munkák a forgalom teljes kizárásával zajlottak, az utasokat vonatpótló buszok szállították, az áruszállítási forgalmat terelő-útirányon keresztül bonyolítottuk.
68
Sopron Rendezőben a tavalyihoz képest 9,9 %-kal nagyobb teherkocsi forgalmat üzemszünet feloldás nélkül bonyolítottuk le. Vonataink menetrendszerűsége kis mértékben csatlakozási okok miatt romlott. Pályavasúti tevékenységünk üzemi szintű eredménye 27 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 124 millió Ft. A pályaműködtetés bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek megtérítésére a 2010-es évre éves szinten 1 milliárd 300 millió Ft-ot kapott társaságunk. A pályavasútnak a GYSEV Személyszállítási üzletágától és az Áruszállítástól a pályahálózathasználatból eredően bevételei vannak, a díjak számítása a Hálózati Üzletszabályzat alapján történik. A Szolgáltató Központtól a háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma a 2010. év során 541 fő volt.
69
3.2.5.2. Áruszállítás felügyeleti jelentése 3.2.5.2.1. Mérleg (áruszállítás)
ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
II.
2009
2010
619 101
543 674
Immateriális javak
6 651
37 480
Szellemi termékek
2 111
35 320
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
4 540
2 160
Tárgyi eszközök
565 775
459 519
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
102 033
1 074
13 228
106 044
363 135
352 401
87 379
0
46 675
46 675
38 745
38 745
7 930
7 930
5 980 651
5 602 011
Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
6 271
1 563
Anyagok
5 076
635
Áruk
1 195
928
Követelések
5 974 380
5 600 448
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
1 762 178
2 133 791
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
15 064
7 450
4 197 138
3 459 207
III. Értékpapírok
4 196 898 0
3 459 022 0
IV. Pénzeszközök
0
0
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
62 786
203 395
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
62 532
105 439
254
97 956
6 662 538
6 349 080
II.
Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés
C
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
70
FORRÁSOK
2009
2010
D
SAJÁT TŐKE
4 247 583
4 450 182
I.
Jegyzett tőke
962 804
962 804
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
0
0
IV.
Eredménytartalék
1 992 979
3 282 550
V.
Lekötött tartalék
4 609
2 229
VI.
Értékelési tartalék
0
0
1 287 191
202 599
CÉLTARTALÉKOK
88 536
34 165
Céltartalék várható kötelezettségekre
88 536
34 165
1 381 020
759 259
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
E
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
80 169
198
Beruházási és fejlesztési hitelek
79 971
0
198
198
1 300 851
759 061
35 543
0
1 263 773
758 790
1 535
271
945 399
1 105 474
38 229
28 510
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
189 218
375 086
Halasztott bevételek
717 952
701 878
6 662 538
6 349 080
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (kincstár) III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben
G
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
71
3.2.5.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás)
2009 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele* I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
3 447 802 8 076 173 11 523 975 0 245 946 72 721 5 685 856 3 791 825 14 180 2 996 4 192 191 9 967 944 701 138 203 916 260 635 1 165 689 120 086 619 977 100 809 -103 775 157 394 111 898 1 134 533 678 442 303 142 1 595 069 9 138 -17 683 248 973 240 428 1 354 641 1 250 866 36 424 100 36 324 1 287 190 0 1 287 190 1 287 190
2010 3 046 322 7 916 657 10 962 979 0 135 987 65 894 5 511 186 3 691 842 15 548 267 3 801 278 9 394 173 711 406 178 097 227 691 1 117 194 54 226 360 581 31 276 172 792 0 0 0 0 104 203 104 203 7 916 0 82 553 90 469 13 734 186 526 16 073 0 16 073 202 599 0 202 599 202 599
72
3.2.5.2.3. Cash-flow (áruszállítás)
2009 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2010
-2 201 979 1 129 796 83 662 26 807 -91 025 -1 744 22 071 -10 209 -233 950 260 968 -3 390 393 2 038 0 2 234 143 2 071 850 4 899 157 394 -32 164 0 0 -32 164 0 0 0
267 590 202 599 211 618 -37 015 -54 371 2 -504 983 -1 264 175 951 -334 592 750 253 -140 609 0 -152 272 -152 272 0 0 -115 317 0 0 -115 514 197 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
73
3.2.5.2.4. Tevékenységi kimutatás (áruszállítás)
2009
2010
11 523 975
10 962 979
9 899 354
9 076 285
- fogyasztói árkiegészítés
0
0
- államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel
0
0
0
0
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel
Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény
0
0
245 946
135 987
0
0
0
0
11 769 921
11 098 965
6 176 120
5 702 331
256 298
267 104
3 791 826
3 691 842
1 285 985
1 661 538
1 351 976
1 255 908
507 736
226 502
0
254 410
- központi irányítás
646 128
293 485
Személy jellegű ráfordítások
1 165 689
1 117 194
Értékcsökkenési leírás
120 086
54 226
Egyéb ráfordítások
619 977
360 581
11 873 697
10 926 174
-103 775
172 792
1 595 069
104 203
240 428
90 469
1 354 641
13 734
Rendkívüli bevétel
36 424
16 073
Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése
36 424
16 073
36 424
16 073
-100
0
36 324
16 073
0
0
1 287 190
202 599
Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás
Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY
Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
74
Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek és ráfordítások Bevételek GYSEV CARGO Zrt. HCCR Kft.
2010 Költségek, ráfordítások 1 200 HCCR Kft. 33 882
Összesen:
35 082 Összesen:
2010 8 749 8 749
3.2.5.2.5. Tevékenység értékelése (áruszállítás) Az üzleti tervünkben azzal számoltunk, hogy áruszállítási tevékenységünket 2010. június 30ig a GYSEV Zrt., 2010. július 1-től a GYSEV CARGO Zrt. keretében folytatjuk. Mivel a kiszervezésre 2011. január 1-én került sor, ezért a teljesítmények alakulásának bemutatását a könnyebb összehasonlíthatóság miatt az egész éves tervszámokhoz végezzük el. A magyar üzem árufuvarozási teljesítménye összességében a bázisév értékét 9,0 %-kal (433 ezer árutonna), az éves tervet 12,5 %-kal (580 ezer árutonna) haladja meg árutonnában mérve. A valós teljesítményeket jobban jellemző árutonna-kilométer értékek 20,4 %-kal (94 millió árutonna-kilométer) emelkedtek, az éves tervet 26,8 %-kal (118 millió árutonna-kilométer). Az árutonna és az árutonna-kilométer eltérő alakulását a forgalom szerkezetében történő változás indokolja (liberalizált forgalomban való nagyobb szerepvállalás). Az árufuvarozás egyes területein az alábbi tendenciák érvényesültek: •
Liberalizált forgalmunk (vasúti áruszállítási tevékenység végzése más vasúttársaság vonalain) az előző évet és a tervet is meghaladta. Saját vonali teljesítményeinkhez képest jelentősen nagyobb az átlagos fuvarozási távolság, így a teljesítményeket árutonnakilométerben értékeljük. A 2009. évben 123 millió árutonna-kilométer és az időszakra tervezett 100 millió árutonna-kilométer után a 2010-es évben mintegy 194 millió árutonna-kilométer teljesítményt értünk el. A 2010-es évben Transfesa forgalmunk 201 vonatról 264 vonatra (31 %-os növekedés), Hupac forgalmunk 331 db vonatról 381 vonatra nőtt (15 %-os növekedés). Kocsirakományú forgalmaknál 2009-ben 164 ezer árutonnát fuvaroztunk, 2010-ben ezt 224 ezer árutonnára növelni tudtuk, megszerzett legjelentősebb üzleteink a dízelüzemanyag-, és a gipszkarton-szállítás voltak. Liberalizált forgalmainknál a teljes magyarországi útvonalon a GYSEV bonyolítja a forgalmat.
•
A hagyományos nemzetközi forgalomban export teljesítményeink a bázisidőszak teljesítményeit 5,5 %-kal (77 ezer árutonna) haladják meg, import teljesítményeink a bázisév szintjén alakulnak, tranzit teljesítményeink 3 %-kal (44 ezer árutonna) elmaradnak a bázisévhez teljesítményeitől. - Az export forgalomnál a legfontosabb árunemek az ócskavas, rönkfa, tüzelőfa, nyersfa és a dízelüzemanyag voltak. - Az import forgalomban a legjelentősebb árunemek a papír és a papírgyártáshoz szükséges alapanyagok, vas-, és acéláruk voltak. - Tranzit forgalomban a legnagyobb visszaesés Soptrain projektünknél következett be, a román forgalmakat egyedüli piaci szereplőként kezelni tudó CFR Marfa árpolitikájára és gyenge szolgáltatási minőségére visszavezethetően. Balkán forgalom 7,9 %-kal csökkent, ugyanakkor az Express-vonatok forgalma 15,3 %-kal emelkedett. 75
•
Kíséretlen kombinált forgalomban összességében az előző év ugyanezen időszakához képest 26 %-kal magasabb teljesítményt értünk el (összesen 1 millió 180 ezer tonna). - A tranzit teljesítményeknél forgalmunk 31,6 %-kal, 272 ezer tonnával emelkedett előző évhez képest. Balkán-forgalmunk 90 %-át a török és görög relációjú vonatainak forgalmak teszik ki, melyeknél előző évhez képest 22,3 %-os illetve és 0,1 %-os növekedést értünk el. A 10%-ot jelentő román és bolgár rendeltetésű forgalmunkat mintegy 32,8 %-kal csökkent. Heti 3 vonatpárt jelent a belga Genk és a román Curtici közti viszonylatban bonyolított forgalmunk, amely utat nyit a GYSEV számára egy új kikötő (Antwerpen) felé. - Az export-import teljesítményeinken belül a Sopron-Budapest közti kombinált forgalmunk (BuSo/SoBu) 72 vonattal esett vissza a BILK – magyar export-import forgalmat érintő – elszívó hatása miatt. Export-import teljesítményeink összesen bázis évhez képest 28 ezer tonnával csökkentek.
A bérelt vasúti teherkocsik számának csökkenése miatt a kocsibér kiadások előző évhez viszonyított csökkenése 57 millió Ft-os, az időszaki tervhez képest 109 millióval több költség merült fel a kocsitartózkodási idő emelkedése és az árfolyamhatás miatt (hálózati szinten 24 órát terveztünk, az év során 26 óra értéken alakult). Áruszállítási tevékenységünk üzemi eredménye 173 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 203 millió Ft. A Gépészettől a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységet, a Pályavasúttól a pályahálózat-használatot, a Szolgáltató Központtól a háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A tevékenység átlagos állományi létszáma 2010. év során 222 fő volt.
76
3.2.5.3. Személyszállítás felügyeleti jelentése 3.2.5.3.1. Mérleg (személyszállítás)
ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
II.
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások
III. Befektetett pénzügyi eszközök
2008
2009
335 933
463 254
2 324
4 160
0
2 760
224
0
2 100
1 400
333 609
459 094
17 057
16 265
299 185
429 232
12 485
8 715
4 882
4 882
0
0
B
FORGÓESZKÖZÖK
1 343 106
987 198
I.
Készletek
8 031
24 327
Anyagok
7 567
15 614
464
8 713
1 335 075
962 871
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
350 377
439 968
Egyéb követelések
984 698
522 903
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
0
233 594
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
0
233 594
1 679 039
1 684 046
Áruk II.
Követelések
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
77
FORRÁSOK
2009
2010
D
SAJÁT TŐKE
-534 159
-540 718
I.
Jegyzett tőke
399 617
399 617
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
0
0
IV.
Eredménytartalék
-875 401
-935 177
V.
Lekötött tartalék
2 100
1 400
VI.
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
-60 475
-6 558
E
CÉLTARTALÉKOK
38 995
63 029
Céltartalék várható kötelezettségekre
38 995
63 029
F
KÖTELEZETTSÉGEK
2 128 245
2 141 631
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek
2 128 245
2 141 631
252 711
347 828
1 875 534
1 793 803
1 875 534
1 095 405
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
45 958
20 104
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
34 984
10 552
Halasztott bevételek
10 974
9 552
1 679 039
1 684 046
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
78
3.2.5.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009
2010
1 866 909 16 794 491 664 2 358 573 0 5 166 431 54 318 6 151 698 5 288 635 16 264 135 237 756 6 460 171 559 801 209 817 246 969 1 016 587 39 276 42 288 42 -33 318 27 524 27 524 41 387 14 837 56 224 -28 700 -62 018 1 543 0 1 543 -60 475 0 -60 475 -60 475
1 916 285 1 647 514 004 2 430 289 0 4 913 653 50 686 5 856 049 5 222 923 19 066 314 270 003 6 196 118 564 137 196 081 235 567 995 785 52 801 83 002 32 566 16 236 8 326 8 326 25 203 7 340 32 543 -24 217 -7 981 1 423 0 1 423 -6 558 0 -6 558 -6 558
79
3.2.5.3.3. Cash-flow (személyszállítás)
Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2009
2010
50 936 -60 475 37 733 42 -29 552 0 113 323 839 244 -1 256 -226 211 -621 935 23 0 -50 936 -50 936 0 0 0 0 0 0 0 0 0
394 616 -6 558 234 144 31 644 24 034 0 95 117 -81 731 -24 431 -89 508 445 499 -233 594 0 -394 616 -394 616 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
80
3.2.5.3.4. Tevékenységi kimutatás (személyszállítás)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés ebből - személyszállítási bevételkiegészítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2009 2 341 779 1 137 373 529 595 0 16 794 0 5 166 431 5 130 000 5 130 000 0 7 525 004 1 171 536 188 932 5 288 635 2 140 707 1 959 631 648 900 0 539 396 1 016 587 39 276 42 288 7 558 321 -33 318 27 524 56 224 -28 700 1 543 1 543
2010 2 428 642 1 027 701 530 050 0 1 647 0 4 913 653 4 898 474 4 898 474 0 7 343 943 973 195 198 831 5 222 923 2 608 967 1 962 919 38 137 132 740 480 160 995 785 52 801 83 002 7 327 706 16 236 8 326 32 543 -24 217 1 423 866
1 543 0 1 543 0 -60 475
866 0 1 423 0 -6 558
81
3.2.5.3.5. Tevékenység értékelése (személyszállítás) Személyszállítási teljesítményünk (utasfő) 4,8 %-kal az előző évi szint alatt alakult, a tervtől 1,6 %-kal maradtak el, a tervezésnél figyelembe vettük a februárban végrehajtott menetdíjemelés teljesítménycsökkentő hatását. A teljes árú menetjeggyel utazók számánál a visszaesés 17,7 %-os, a teljes árat fizető utasok az egyéni közlekedést egyre nagyobb számban veszik igénybe. Ezt a csökkenést részben kompenzálja az üzletpolitikai kedvezménnyel utazók és a diákbérletet váltók számának 11,6 %-os illetve 5,5 %-os emelkedése. Pozitívum ugyanakkor, hogy az átlagos utazási távolság bázishoz képest 1,7 %-kal nőtt, mert a hosszabb utazásoknál kisebb volt a teljesítménycsökkenés. A teljesítmények csökkenésének az okai a bérletek 10 %-os ill. a menetjegyek 15 %-os díjemelése mellett a vonalátépítések miatti vonatpótló közlekedéssel járó nehézségek (korábbi indulási idők, hosszabb menetidő), az időjárási körülmények (csapadékos, hideg tél; árvizek) miatti késések, vonatkimaradások. A 2009. decemberi menetrendváltásra javítottunk menetrendi kínálatunkon, a kedvező csatlakozások és a hivatásforgalom igényeinek megfelelően. A Győr-Sopron vonalon a napi 5 pár IC vonat mellett az eddigi 2 pár gyorsvonat helyett idén 4 pár gyorsvonattal biztosított a közvetlen Budapestre jutás. A Bécset Zágrábbal összekötő Zágráb IC idén kiegészült közvetlen Pécsre közlekedő kocsikkal, ahova így újra átszállás nélkül lehet eljutni. A közszolgáltatói tevékenységet megrendelő Minisztériummal közösen a 2010-2012-es időszakra érvényes személyszállításra vonatkozó Közszolgáltatói szerződés aláírásra került. A szerződés megfogalmazza a szolgáltatástól elvárt minőségi, mennyiségi paramétereket, amelyek ellenőrzésére mérési rendszert építünk ki. A három éves időtávban keret jelleggel tartalmazza az országos jelentőségű és a regionális vasúti személyszállítási közszolgáltatások megrendelésének részleteit, és rögzíti a szolgáltatások ellentételezésével kapcsolatos kalkulációs szabályokat. Az éves megrendelések és a konkrét finanszírozási szabályok az egyes menetrendek jóváhagyásával, az adott évre vonatkozó záradék révén kerülnek a szerződésbe. Az utasközönség körében kedvező fogadtatású 2009-ben beszerzett 15 db után (ezzel drága ÖBB szerelvényeket kiváltva), 2010-ben újabb 20 db használt Schlieren típusú kocsit szereztünk be. A kocsik kiváltják a korszerűtlen, elöregedett, magas karbantartási igényű személykocsikat. A kocsik a fűtésátalakítás, festés és az egyéb szükséges munkálatok elvégzése után mehetnek fővizsgára, majd állhatnak forgalomba. A vonalátépítések miatt tartandó vágányzárakkor a személyvonati közlekedtetést az érintett vonalakon vonatpótló buszokkal oldottuk meg, így ezen idő alatt pályahasználati díj és mozdonyhasználat nem merült fel. Személyszállítási tevékenységünk üzemi szintű eredménye 16 millió Ft, mérleg szerinti eredménye -7 millió Ft. Személyszállítási közszolgáltatói tevékenységünkre, a bevétellel nem fedezett indokolt költségek térítésére a 2010-es évre 5 milliárd 500 millió Ft-ot kapott társaságunk. A Gépészettől a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységet, a Pályavasúttól a pályahálózat-használatot, a Szolgáltató Központtól a háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. Az éves közszolgáltatási jelentésben megjelenik a 29/2010. számú Vezérigazgatói utasítás alapján a személyszállítási tevékenységen belül elkülönített közszolgáltatási tevékenység eredménye. A tevékenység átlagos állományi létszáma 2010. év során 197 fő volt. 82
3.2.5.3.6. Közszolgáltatási szerződés 6. melléklet szerinti táblázat 6.a Közvetlen költségek Menetjegyek bevétele Bérletjegyek bevétele Jegyeladásból származó bevétel összesen: Fogyasztói árkiegészítés Egyéb személyszállítási közszolgáltatási bevétel, tételesen: Helyjegyeladás bevétele Menetdíjkedvezmények, poggyász Nemzetközi bevételek Egyéb személyszállítási bevétel Osztrák üzemnek nyújtott szolgáltatás Egyéb árbevétel Egyéb bevétel Közlekedési árbevétel Vonatvezető (kalauz) bérköltsége ebből: Jegyeladás jutaléka Vonatvezető (kalauz) bérjárulékai Üzemanyag Vontatási villamos energia Vonattovábbítás költsége (vontatástól igénybevett szolgáltatás (SLA) Kocsikomfort bizt. igénybevétele műszaktól (SLA) Egyéb igénybevett szolgáltatás műszaktól Egyéb igénybevett szolgáltatás vontatástól Kocsitakarítás, perontakarítás anyagjellegű költségei Kocsitakarítás, perontakarítás személyi jellegű költségei Üzemeltetés közvetlen költsége Menetvonal-biztosítás Pályahozzáférés /Közlekedtetési díj Állomáshasználat Járműtárolás Vonatképzés Kocsivizsgálat (nem a pályahasználati díj része) Saját vonali pályahasználati díj Idegen vasútnak fizetett pályahasználati díj Infrastruktúra használat költsége összesen Személykocsi karbantartás (SLA) Motorvonat karbantartás (SLA) Harmadik fél által végzett személykocsi, ill. motorvonat karbantartás Karbantartási költség összesen Személykocsi értékcsökkenése Motorvonat értékcsökkenés MÁV kocsi DB kocsik ÖBB szerelvények bérleti díja Járműbérleti díjak összesen Gördülő állomány egyéb finanszírozási költségei: Alvállalkozó által végzett személyszállítási tevékenység költsége Egyéb közvetlen költségek összesen Közvetlen költségek összesen
Vasúti közlekedés Minőségi távolsági Standard távolsági 210 616 379 301 0 175 656 210 616 554 957 141 690 388 360 0 0 75 919 0 1 257 2 121 468 61 422 4 233 7 146 0 0 78 586 97 675 5 647 9 533 518 416 45 347 0 12 317 0 151 116 475 876 1 689 6 600 0 6 783 11 700 711 428 7 020 398 644 21 295 0 43 012 23 672 469 971 46 772 540 415 38 826 0 0 38 826 11 223 0 62 610 0 0 62 610 0 1 577 75 411
1 121 214 147 425 11 966 40 043 0 338 656 1 325 170 5 490 21 458 0 22 053 38 038 1 938 332 22 822 1 110 103 69 230 0 139 834 76 957 1 341 990 152 059 1 571 006 108 119 0 0 108 119 31 254 0 77 818 101 200 49 824 228 841 0 2 663 262 759
1 366 080
3 880 215
83
Vasúti közlekedés 6.b Közvetett költségek Pénztár anyagjellegű költségei Pénztár személyi jellegű költségei
Minőségi távolsági
Standard távolsági
Állomási szolgálat egyéb anyagjellegű költségei
150 44 825 44 975 28 342
253 75 678 75 931 92 140
Állomási szolgálat egyéb személyi jellegű költségei
38 722
125 887
1 540 68 604 40 798 25 248 179 625
5 007 223 034 132 636 82 081 513 682
Pénztári költségek összesen
Állomási szolgálat egyéb értékcsökkenés Állomási szolgálat egyéb költségei összesen Szakmai irányításköltségei Egyéb ráfordítások
Közvetett költségek összesen
6.c Társasági általános költség 1.
Költséghelyek Háttérszolgáltatás Vezérképviselet, vezérigazgató Védelmi költségek Ingatlan ktgei Jóléti intézmények ktgei Egyéb vállalati általános
Igénybevett szolgáltatás 19 835 11 700 18 353 82 853 379 913 19 835
6.d Társasági általános költség 2.
Költségnem Igénybevett szolgáltatás
Vasúti közlekedés Minőségi távolsági Standard távolsági 120 595 392 058
84
3.2.5.4. Vontatás felügyeleti jelentése 3.2.5.4.1. Mérleg (vontatás)
ESZKÖZÖK
2009
2010
A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
6 068 834
5 730 076
I.
Immateriális javak
7 166
3 232
922
132
Szellemi termékek
4 121
2 937
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
2 123
163
6 061 668
5 726 844
237 535
229 968
5 608 463
5 471 805
12 072
9 021
203 598
16 050
0
0
Vagyoni értékű jogok
II.
Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások
III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
658 382
1 061 866
I.
Készletek
197 667
238 962
Anyagok
197 414
238 648
253
314
Követelések
460 715
822 904
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
440 833
801 333
19 882
21 571
III. Értékpapírok
0
0
IV. Pénzeszközök
0
0
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
71 871
41 092
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
33 172
306
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
38 699
40 786
6 799 087
6 833 034
Áruk II.
Egyéb követelések
C
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
85
FORRÁSOK
2009
2010
D
SAJÁT TŐKE
2 258 973
2 526 786
I.
Jegyzett tőke
2 258 973
2 258 973
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
0
0
IV.
Eredménytartalék
-2 123
-163
V.
Lekötött tartalék
2 123
163
VI.
Értékelési tartalék
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
0
267 813
CÉLTARTALÉKOK
78 851
88 750
Céltartalék várható kötelezettségekre
78 851
88 750
3 989 054
4 012 884
0
0
E
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
1 776 085
1 495 600
Beruházási és fejlesztési hitelek
1 776 085
1 495 600
Rövid lejáratú kötelezettségek
2 212 969
2 517 284
Rövid lejáratú hitelek
322 925
332 356
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból
672 693
419 810
1 217 351
1 765 118
1 123 631
1 718 269
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
472 209
204 614
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
303 503
80 024
Halasztott bevételek
168 706
124 590
6 799 087
6 833 034
III.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
G
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
86
3.2.5.4.2. Eredménykimutatás (vontatás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009
2010
4 095 531 3 319 001 664 353 4 759 884 385 591 121 545 764 715 1 945 352 617 142 8 526 7 642 7 752 2 733 987 1 036 557 298 977 440 827 1 776 361 462 500 203 617 20 130 90 555 54 109 54 109 75 196 115 540 190 736 -136 627 -46 072 46 072 0 46 072 0 0 0 0
4 240 997 3 220 772 663 750 4 904 747 134 520 62 123 644 208 1 810 215 651 338 6 660 0 8 944 2 470 027 1 020 142 285 125 420 158 1 725 425 489 606 113 029 13 093 303 303 16 941 16 941 39 196 57 352 96 548 -79 607 223 696 44 117 0 44 117 267 813 0 267 813 267 813
87
3.2.5.4.3. Cash-flow (vontatás)
2009 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* **
2010
957 408 0 416 429 9 776 -11 316 68 66 565 777 032 -35 274 -262 556 34 585 -37 901 0 -508 674 -508 732 58 0 -448 734 0 0 -448 734 0 0 0
352 506 267 813 376 041 -6 156 9 899 0 -252 883 547 767 -223 478 -361 731 -35 544 30 779 0 -81 452 -81 452 0 0 -271 054 0 51 871 -322 925 0 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás
88
3.2.5.4.4. Tevékenységi kimutatás (vontatás)
Nettó árbevétel Ebből: - díjbevétel - fogyasztói árkiegészítés - államtól kapott árbevételnek minősülő bevétel Belső bevétel Aktivált saját teljesítmény Egyéb bevétel Ebből: - állam által nyújtott költségtérítés - állami támogatás Üzleti hozamok összesen Anyag jellegű ráfordítások Ebből: - elszámolt hálózat-hozzáférési díj Belső ráfordítások Ebből: - hálózat hozzáférés - vontatás - egyéb vasúti szolgáltatás - központi szolgáltatás - központi irányítás Személy jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen ÜZLETI EREDMÉNY Pénzügyi bevétel Pénzügyi ráfordítás PÉNZÜGYI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Ebből: - állami támogatás ebből - támogatásból megvalósított eszközök értékcsökkenése Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
2009 1 440 883 0 0 0 3 319 001 385 591 121 545 0 0 5 267 021 2 116 845 0 617 141 0 0 33 377 0 583 764 1 776 361 462 500 203 617 5 176 466 90 555 54 109 190 735 -136 627 46 072 104
2010 1 683 975 0 0 0 3 220 772 134 520 62 123 0 0 5 101 390 1 818 689 0 651 338 0 0 13 089 185 929 452 321 1 725 425 489 606 113 029 4 798 086 303 303 16 941 96 548 -79 607 44 117 104
104 0 46 072 0 0
104 0 44 117 0 267 813
89
3.2.5.4.5. Tevékenység értékelése (vontatás) Saját vontatási teljesítményeink az előző évhez képest 6 %-kal emelkedtek, mert 2009. márciustól az ÖBB-től bérelt az eddigi 5 db-on felüli további két Taurus típusú mozdony teljesítményei az idei évben már a teljes időszakban megjelenik. A vontatási teljesítményeknél az ÖBB felé felhalmozott tartozásunk a 2009. év végi 594 ezer járműkilométer értéke 495 ezer km-rel csökkent, terveink szerint a tartozás teljes ledolgozására 2011-ben kerül sor. A MÁV Trakció Zrt-vel szemben a vonalátépítések hatásaként 135 ezer km teljesítmény többletünk keletkezett. A Rail Cargo Hungáriával egymás részére trakciós teljesítményeket nyújtunk, éves szinten mintegy 256 milliós bevételt értünk el, s 31 millió Ft értékben vettünk igénybe szolgáltatást. A mozdonyvezetői túlórák 2010 évben az éves 13,8 ezer órás tervet 17,6 ezer órával léptük túl az RCH részére végzett trakciós tevékenység és a létszámcsökkenés miatt. Vontatási célú gázolaj-felhasználásunk az emelkedő üzemanyagárak miatt 41 millió Ft-tal magasabbak, mint a bázisévben, a tervhez képest 15 millió Ft-os túllépés keletkezett. Vontató járműveink beruházásainál, felújításainál egy db V43-as típusú mozdonyunkba a légkondicionáló berendezések beszerelését júliusban végeztük el, a másik tervezett beszerelés novemberben történt. Egy 2009-ban megkezdett M42 típusú mozdony motorfelújítási munkái februárban, a szintén áthúzódó V43-as mozdony V6-os felújítása május hónapban fejeződött be. 2 db ÖBB-től bérelt Taurus típusú mozdonyunk ZÜF-ös felújítása az első negyedévben befejeződött. Két saját tulajdonú Taurus típusú mozdonyunk keréktárcsacseréje májusban illetve decemberben fejeződött be. V43-as forgóvázcsere terv szerint befejeződött, az M44-es forgóvázcseréje átnyúlt a 2011-es évbe. A Személyszállítási Üzletág által előző év végén beszerzett 20 db Schlieren típusú személykocsi fűtésátalakítási és festési munkálatai a terv szerint folytak, év végéig befejeződtek, mind a 20 db kocsi fővizsgájára is sor került. További 4 db IC kocsinál osztott fővizsgát (idegen feles munkavégzés bevonása a saját erőforrások maximalizálása mellett), 15 db Sgns típusú, 16 db Eas típusú vasúti teherkocsinál osztott fővizsgát és keréktárcsa-cserét végeztünk el. Az anyagbeszerzés elhúzódása és a kocsihiány miatt 2 db IC kocsi saját teljesítésű munkái átnyúlnak 2011-re. Teherkocsi fővizsgáink a terv szerint folytak. Karbantartási tevékenységünket a vontató és a vontatott járművekkel kapcsolatban is a tervezettek szerint folytattuk. A Gépészeti üzletágnak a Személyszállítási üzletágunktól és az Áruszállítástól a vonattovábbítási, járműjavítási tevékenységből eredően bevételei vannak. A Szolgáltató Központtól a háttérszolgáltatási tevékenységet belső megállapodások alapján veszi igénybe az üzletág. A Központi irányítás az üzletág részére vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. A Gépészeti tevékenység eredményében megjelenik a tevékenység megengedett nyeresége és a külső fél részére végzett tevékenység nyeresége. A tevékenység átlagos állományi létszáma 2010. év során 302 fő volt.
90
3.2.5.5. Nem vasúti tevékenység felügyeleti jelentése 3.2.5.5.1. Mérleg (nem vasúti tevékenység)
ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak
2010
469 517
885 009
1 111
131 410
0
12 421
1 111
96 315
0
22 674
Tárgyi eszközök
468 406
753 599
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
436 102
643 892
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13 498
81 655
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
13 711
22 957
5 095
5 095
0
0
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás, átszervezés aktivált értéke II.
2009
Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
807 332
1 041 759
I.
Készletek
9 898
52 489
Anyagok
7 650
49 012
Áruk
2 248
3 477
Követelések
797 434
989 270
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
626 469
704 793
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
0
2 808
170 965
281 669
III. Értékpapírok
170 598 0
280 687 0
IV. Pénzeszközök
0
0
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
829
6 014
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
334
4 575
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
495
1 439
1 277 678
1 932 782
II.
Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés
C
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
91
FORRÁSOK D
SAJÁT TŐKE
I.
Jegyzett tőke
II.
2009
2010
339 622
336 225
373 803
373 803
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
0
0
IV.
Eredménytartalék
-4 141
-34 181
V.
Lekötött tartalék
0
0
VI.
Értékelési tartalék
0
0
-30 040
-3 397
CÉLTARTALÉKOK
0
32 753
Céltartalék várható kötelezettségekre
0
32 753
VII. Mérleg szerinti eredmény
E
F
KÖTELEZETTSÉGEK
932 031
1 533 829
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
0
0
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek
932 031
1 533 829
1 080
4 077
930 951
1 521 015
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben
0
25
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
0
8 712
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
6 025
29 975
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
2 822
797
476
26 480
2 727
2 698
1 277 678
1 932 782
Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból
G
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
92
3.2.5.5.2. Eredménykimutatás (nem vasúti tevékenység)
I. II. III.
IV.
V. VI. VII. A
VIII.
IX. B C X. XI. D E XII. F G
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009
2010
5 599 011 105 318 36 456 5 635 467 6 934 17 708 163 951 114 701 39 185 5 647 5 121 358 1 806 5 407 463 151 977 24 904 60 862 237 743 23 414 16 234 427 -24 745 115 690 805 5 150 1 179 6 329 -5 524 -30 269 229 0 229 -30 040 0 -30 040 -30 040
7 100 021 1 633 258 312 840 7 412 861 18 744 19 767 923 802 364 670 25 480 24 629 5 015 416 104 774 6 433 291 549 343 139 774 173 677 862 794 115 954 40 442 12 517 -1 109 42 2 869 2 911 4 806 422 5 228 -2 317 -3 426 29 0 29 -3 397 0 -3 397 -3 397
93
3.2.5.5.3. Cash-flow (nem vasúti tevékenység)
Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* ** ***
2009
2010
74 547 -30 040 23 385 291 -17 420 -850 -329 810 -343 -11 645 68 694 372 841 -556 0 -74 547 -78 457 3 910 0 0 0 0 0 0 0 0
593 966 -3 397 173 648 12 067 32 753 -776 590 064 11 734 23 979 -82 970 -157 951 -5 185 0 -593 966 -594 762 796 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is
94
3.2.5.5.4. Tevékenység értékelése (nem vasúti tevékenység) 2010. január 1-től a GYSEV Zrt.-n belüli szervezeti változások következményeként a korábbi Nem vasúti tevékenységek üzletág és a Háttérszolgáltatási üzletág átalakultak. A Nem vasúti tevékenységek üzletágból került kialakításra a Szolgáltató Központ, mely az alábbi tevékenységeket foglalja magában: Hotel Sopron, Pénzügyi-, számviteli szolgáltatás, Humánszolgáltatás, Központi anyagellátás és beszerzés, Informatikai szolgáltatás, Kontrolling szolgáltatás, Vontatási villamos energia biztosítása, Egyéb vállalkozási tevékenység, Egyéb háttérszolgáltatás. Hotel Sopron A vendégéjszakák száma a 2010-es évben a bázisértéktől 4,0 %-kal, a tervtől 15,3 %-kal maradt el, melyet részben ellensúlyozott a tervhez képest 2,6 %-os realizált átlagos szobaárnövekedés (az előző évhez képest 1,3 %-os az áremelkedés). A külföldi vendégek csoportforgalmát jelentősen, üzleti forgalmunkat kisebb mértékben növeltük, míg az egyéni, szabadidős belföldi turizmus területén csökkenést tapasztaltunk. Az egyéni forgalom csökkenését az általános piaci keresletcsökkenés és az egyre élesedő árverseny okozza. A 2010-es üzleti tervben megfogalmazott teljesítmény-, és bevételcélok megvalósulására következő intézkedést tettük: - egyéni szabadidős turizmus forgalmának növelése (kedvezményes ajánlatok a holtidőszakokban, még célzottabb online kampány), - konferencia-, és rendezvényvonalon akvizíció, - éttermi a’la carte forgalom növelése, éttermi rendezvények számának (kedvezményes étkezési lehetőségek) - a szállodai vendégek pótlólagos éttermi fogyasztásának növelése (kedvezményes ajánlatok). Egyéb vállalkozási tevékenység A kereskedelmi tevékenység eredménye (gázolaj és egyéb áruk kereskedelme) a tervezettnek megfelelően alakult, a gázolajszállítások a keretszerződésben rögzített ütemezés szerint folytak. A Szolgáltató Központ belső megállapodások alapján háttérszolgáltatási tevékenységet nyújt a Pályavasúti, Áruszállítási, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak. A tevékenység átlagos állományi létszáma 2010. év során 187 fő volt.
95
3.2.5.6. Központi irányítás felügyeleti jelentése 3.2.5.6.1. Mérleg (Központi irányítás)
ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak
2010
819 535
341 691
165 430
8 348
6 118
0
159 312
8 348
Tárgyi eszközök
524 758
202 669
Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok
377 402
168 577
Műszaki berendezések, gépek, járművek
67 642
0
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
53 383
31 416
Beruházások
26 331
2 676
129 347
130 674
2 000
2 000
16 250
35 906
6 940
6 940
104 157
85 828
2 912 803
4 972 159
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II.
2009
III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek
33 799
1 761
Anyagok
21 779
1 262
Áruk
12 020
499
II.
Követelések
1 878 529
4 776 589
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból
75 196
43 708
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
2 028
5 142
123
0
1 801 182
4 727 739
III. Értékpapírok
642 808 0
3 772 352 0
IV. Pénzeszközök
1 000 475
193 809
12 312
8 323
Bankbetétek
988 163
185 486
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
46 332
25 647
9 425
9 188
36 907
16 459
3 778 670
5 339 497
Követelések egyéb vállalkozással szemben Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés
Pénztár, csekkek
C
Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
96
FORRÁSOK
2009
2010
D
SAJÁT TŐKE
2 390 957
2 329 194
I.
Jegyzett tőke
1 488 821
1 577 654
II.
Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
0
0
III.
Tőketartalék
0
0
IV.
Eredménytartalék
346 244
902 086
V.
Lekötött tartalék
0
0
VI.
Értékelési tartalék
0
0
555 892
-150 546
125 404
56 838
125 404
56 838
1 205 874
2 922 921
0
0
VII. Mérleg szerinti eredmény
E
CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre
F
KÖTELEZETTSÉGEK
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
5 903
5 903
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (kincstár)
5 903
5 903
1 199 971
2 917 018
8 472
1 285 224
497 032
570 305
28 125
101 500
239
179
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
666 103
959 810
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
56 435
30 544
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
56 435
30 544
3 778 670
5 339 497
III.
Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb váll. Szemben
G
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
97
3.2.5.6.2. Eredménykimutatás (Központi irányítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009
2010
2 628 323 2 432 772 92 617 2 720 940 134 712 769 508 63 526 679 024 30 920 156 759 20 990 164 411 1 084 710 859 864 283 964 293 357 1 437 185 117 719 197 613 5 991 787 933 0 0 54 315 983 154 463 208 778 4 550 -9 496 346 380 341 434 -132 656 655 277 1 185 46 905 -45 720 609 557 53 664 555 893 555 893
1 897 017 1 754 661 4 125 1 901 142 172 494 55 801 24 569 478 228 75 501 139 888 0 125 484 768 169 438 663 219 042 141 703 799 408 31 670 485 468 407 984 44 722 1 176 1 176 13 104 1 817 73 138 87 418 7 318 0 91 488 98 806 -11 388 33 334 464 33 798 -33 334 0 150 546 -150 546 -150 546
98
3.2.5.6.3. Cash-flow (Központi irányítás)
2009 Operatív Cash Flow Adózás előtti eredmény * Befektetett eszközök értékcsökkenése ** Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb hosszú és rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése *** Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi Cash Flow Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz (kormányzati finanszírozás) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek változása Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása
* ** ***
2010
1 017 462 646 962 117 719 5 383 -64 750 -47 194 645 -23 651 -73 718 -18 807 238 077 49 313 -53 664 -202 002 -202 049 47 0 -43 348 0 8 472 0 0 -14 415 -37 405
-2 475 309 32 623 141 703 407 707 -68 566 443 73 273 366 972 -25 891 -376 289 -2 897 423 20 685 -150 546 338 184 337 004 4 1 176 1 330 459 88 833 1 276 752 0 0 -1 327 -33 799
772 112
-806 666
kapott osztalék, véglegesen átadott pénzeszköz nélkül csak a saját finanszírozású eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás ez a sor tartalmazza az üzletágak közötti eszközátsorolások hatását is
99
3.2.5.6.4. Tevékenység értékelése (Központi irányítás) 2010. január 1-től a GYSEV Zrt.-n belüli szervezeti változások következményeként a korábbi Nem vasúti tevékenységek üzletág és a Háttérszolgáltatási üzletág átalakultak. A Háttérszolgáltatási üzletágból került kialakításra a Központi irányítás, mely a vállalatirányítási tevékenységet foglalja magában. A Központi irányítás Pályavasúti, Áruszállítási, Személyszállítási, Gépészeti üzletágaknak vállalatirányítási szolgáltatást nyújt. Számviteli szabályzatunk alapján az üzletág bevétellel nem fedezett költségei az alaptevékenységek között teljesen elszámoljuk. A fizetendő társasági adó értéke a Központi irányítás üzletágon marad. A tevékenység átlagos állományi létszáma 2010. év során 44 fő volt.
100
3.3. OSZTRÁK ÜZEM
101
3.3.3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (euró) 3.3.3.1. Mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészítő információk (euró) 3.3.3.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök összesített leltára Bruttó érték Nyitó bruttó
Növekedés 2010. évi
Csökkenés
Átsorolás
Nyitó beruházás aktiválás
Záró bruttó
Szellemi termékek
274 529
14 742
3 013
0
0
286 258
Összesen:
274 529
14 742
3 013
0
0
286 258
Ingatlanok
30 010 113
558 451
8 500
0
218 688 30 778 752
Műszaki berendezések
13 411 23 932 382
23 284 225
679 174
44 428
0
Egyéb gépek, berendezések
956 914
53 809
125 807
0
0
884 916
Beruházások
-232 099
214 763
336 957
109 905
0
0
Összesen:
54 588 208
1 401 339
178 735
0
0 55 810 812
Eszközök összesen:
54 862 737
1 416 081
181 748
0
0 56 097 070
Értékcsökkenés és nettó könyv szerinti érték Terv szerinti Átsorolás Záró Nyitó Csökkenés Záró nettó ÉCS értékcsökk. értékcsökk. értékcsökk. Szellemi termékek
104 646
37 971
3 013
0
139 604
146 654
Összesen:
104 646
37 971
3 013
0
139 604
146 654
Ingatlanok
14 729 005
965 698
8 500
0
15 686 203
15 092 549
Műszaki berendezések
18 252 794
771 273
43 133
0
18 980 934
4 951 448
783 888
68 526
120 406
0
732 008
152 908
0
0
0
0
0
214 763
Összesen:
33 765 687
1 805 497
172 039
0
35 399 145
20 411 667
Eszközök összesen:
33 870 333
1 843 468
175 052
0
35 538 749
20 558 321
Egyéb gépek, berendezések Beruházások
Értékcsökkenési leírás bontása
Szellemi termékek
2010. évi terv szerinti 2010. évi terven felüli lineáris értékcsökkenés értékcsökkenés 0 37 971
Összesen:
37 971
0
Ingatlanok
965 698
0
Műszaki berendezések
771 273
1 295
68 526
5 401
Összesen:
1 805 497
6 696
Értékcsökkenés összesen
1 843 468
6 696
Egyéb gépek, berendezések
105
A tárgyi eszközökben bekövetkezett növekedéseket az alábbi beruházások, és felújítások kivitelezése jelentette: 1. Immateriális javak RÖEE pályaszakasz digitális mérése Pályázatolvasó internetes platform kialakítása Egyéb szoftverbeszerzés
14 742 7 715 3 500 3 527
EUR EUR EUR EUR
2. Ingatlanok Vízelvezető rendszer (104+450-105+100, 103+040-103+400) kialakítása 5. számú kitérő cseréje Wulkaprodersdorfban Műszaki Szolgálat irodafelújítás, irodák kialakítása Drassburg állomás peron kialakítás FSE parkoló, előtér felújítása Müllendorf állomás homlokzatfelújítás Akadálymentesítés Müllendorf állomáson Sínkenő berendezés beépítése a 96+0 szelvényben Áteresz LW 5,00 felújítás Egyéb beruházások, felújítások
558 451 130 024 104 468 98 481 86 796 41 548 32 039 26 407 13 222 13 166 12 300
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
3. Termelő berendezések Fényjelző berendezés km 99,655 Motorkocsik felújítása Szünetmentes tápegység Wulkaprodersdorf Vezetékoszlopjelző rendszer kiépítése OH - Neufeld Személykocsi forgóváz felújítás Lane Light km 101,529 Sebességellenőrző berendezés km 105,830 Sebességellenőrző berendezés km 96,250 VGS80 biztosító berendezés Wulkaprodersdorf felújítás EK km 103,831 biztosító berendezés felújítás EK km 104,397 biztosító berendezés felújítás Egyéb beruházások, felújítások
679 174 274 019 171 477 66 495 35 661 26 980 20 027 17 597 16 873 9 487 8 852 8 852 22 854
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
53 809 25 106 13 473 2 262 2 027 1 868 9 073
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
4. Egyéb gép, berendezés Bútorbeszerzés Informatikai eszközbeszerzés Akkutöltő berendezés Kézi adóvevők Frankírozógép Egyéb eszközbeszerzés
106
5. Beruházás növekedés * BTL Épület irodafelújítás Müllendorf Park & Ride kiépítése Áteresz km 113.820 felújítás Áteresz km 94.277 átépítés Drassburg rézsű 93-94 km között talajmechanikai vizsgálat Kitérő állomás tanulmány Wulkapordersdorf UIC 60-as kitérő rugós szerkezet felszerelés Neufeld UIC 60-as kitérő rugós szerkezet felszerelés Egyéb beruházások, felújítások
109 905 38 084 34 545 12 807 9 581 6 497 2 240 2 073 2 073 2 005
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
* mely nem tartalmazza a 2009. évi befejezetlen beruházást
3.3.3.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök
Értékpapírok
Nyitó Csökkenés Növekedés 1 077 256,51 0,00 32 891,91 0,00 32 891,91 1 077 256,51
Befektetett pénzügyi eszközeink állományában az év során nem történt jelentős változás. Értékpapírjainknál - a Bank Burgenlandtól kapott értesítő alapján 33 ezer euró árfolyamnyereséget számoltunk el. Ezen befektetésünk részét képezi annak a nyugdíjalapnak (Pensionsfond), amit 2007. évtől társaságunknak képeznie kell a későbbi nyugdíjkülönbözetek kifizetésére:
Záró 1 110 148,42 1 110 148,42
Nyugdíjalap Megnevezés Érték Értékpapír 1 077 256,51 2010. évi árf.nyer. 32 891,91 Értékpapírok: 1 110 148,42 Lekötött betét 1 666 302,34 2010. évi kamat 11 341,90 Lekötött betét: 1 677 644,24 Nyugdíjalap: 2 787 792,66
3.3.3.1.3. Vevőkkel szembeni követelések Követelés 2009.12.31
Követelés 2010.12.31
Belföldi Külföldi Egyéb
4 956 852,84 0,00 777 660,05
3 030 102,08 533,81 848 243,78
Összesen:
5 734 512,89
3 878 879,67
Belföldi vevőköveteléseink csökkenésének oka: - a 2010-es év végére az ÖBB Personenverkehr AG felé fennálló követelésünk nagymértékben csökkent, mivel követeléseink a 2010. év folyamán rendszeresen kompenzálásra kerültek - 2009. év végén az ÖBB Infrastruktur Bau AG felé a Wulkaprodersdorf-Eisenstadt vonal villamosítási munkálataiból fennálló 1,2 millió euro követelésünk volt, amely 2010. év elején kiegyenlítésre került.
107
3.3.3.1.4. Egyéb rövidlejáratú követelések 2009 BMVIT-tel szembeni követelés Burgenland Tartománnyal szembeni követelés Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételek Munkavállalókkal szembeni követelés Egyéb VOR-ral kapcsolatos követelés
0,00 0,00 240 661,10 49 100,00 2 215,61 1 107 427,74
2010 1 751 625,38 516 400,00 251 349,34 46 400,00 12 770,34 0,00
Összesen:
1 399 404,45
2 578 545,06
Az Osztrák Közlekedésügyi, Innovációs és Technológiai Szövetségi Minisztériummal (BMVIT) szembeni követelésünk a pályavasút illetve az áruszállítás részére megítélt, de még ki nem fizetett költségtérítési igényeinket tartalmazza. Burgenland Tartománnyal szembeni követelésünk a pályavasút részére megítélt, de még ki nem fizetett költségtérítési igényeinket tartalmazza. Következő évben befolyt, tárgyévet érintő árbevételeink túlnyomó részt a 2011. év elején elszámolt áruszállítási bevételeinkből eredő követelést tartalmazzák. A munkavállalókkal szembeni követelések a fizetési előlegeket tartalmazzák. A Verkehrsverbund Ost Region (VOR) felé 2009.12.31-én fennálló követelésünk 2010. év elején befolyt. 3.3.3.1.5. Aktív időbeli elhatárolások
Bér-és bérjellegű kifizetések Következő évet terhelő ráfordítások tárgyévi kifizetése Összesen
2009 340 103,48 14 947,67 355 051,15
2010 344 454,86 15 923,44 360 378,30
A bér- és bérjellegű kifizetések elhatárolásaként szerepelnek a januári bérek, melyek átutalása decemberben megtörtént. 3.3.3.1.6. Saját tőke
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2009 2010 2 582 643,53 2 582 643,53 1 510 941,96 60 537,97 -1 450 403,99 -2 183 400,36 2 643 181,50 459 781,14
Az eredménytartalék csökkenése a 2009. évi mérleg szerinti eredmény elszámolásából adódik.
108
3.3.3.1.7. Beruházási hozzájárulás harmadik személytől 2010.01.01 Növekedés - kapott támogatás Csökkenés - átsorolás, selejtezés - feloldás terv szerinti ÉCS arányában 2010.12.31
9 222 841,90 573 750,00 819 002,24 8 977 589,66
3.3.3.1.8. Céltartalék 2009.12.31 Nyugdíjkifizetés (PI) Végkielégítés Jubileumi jutalom, törzsgárda Ki nem vett szabadság Túlóra Tanácsadás Egyéb kötelezettségek Összesen:
4 433 322,55 2 064 900,00 931 421,00 363 598,00 150 955,00 21 300,00 0,00 7 965 496,55
csökkenés 349 621,00 0,00 0,00 5 580,00 15 046,00 21 300,00 0,00 391 547,00
növekedés 649 875,19 119 711,00 12 435,00 0,00 0,00 29 000,00 30 000,00 841 021,19
2010.12.31 4 733 576,74 2 184 611,00 943 856,00 358 018,00 135 909,00 29 000,00 30 000,00 8 414 970,74
A céltartalék állományban bekövetkezett változásokat az alábbi tényezők eredményezték: •
A jogosultak Osztrák Nyugdíjintézetnél (PI) vezetett egyéni számláján még jóvá nem írt összegekre továbbra is céltartalékot kellett képezni. Az összeg biztosításmatematikai módszerrel újra kiszámításra került, melynek értéke 650 ezer euróval nőtt. Az összeg helyességét hivatalos szakértői véleménnyel támasztottuk alá. A Kollektív Szerződés szerint szintén felülvizsgálatra került, hogy a nyugdíjkiegészítés összegére megfelelő fedezet áll-e rendelkezésre. A 2009. év végén megállapított alulfedezettség megszűnt, ezért az erre képzett 350 ezer euró céltartalékot feloldottuk.
•
A túlórára, ki nem vett szabadságra, végkielégítésre, illetve jubileumi jutalomra és törzsgárdára képzett céltartalék állományában nem történt jelentős változás.
•
Tanácsadásra képzett céltartalékként tartjuk nyilván a 2010. évi osztrák könyvvizsgálat (BDO) költségét 20 ezer euró értékben illetve a nyugdíjkifizetésre képzett céltartalék újra kiszámításáért fizetendő szakértői díjat (Pagler & Pagler) 9 ezer euró értékben.
109
3.3.3.1.9. Szállítókkal szembeni kötelezettség
Belföldi Külföldi Kötelezettségek a magyar üzemmel szemben Összesen:
Tartozás 2009.12.31 3 972 218,45 31 757,59 761 791,44 4 765 767,48
Tartozás 2010.12.31 3 151 254,59 3 949,56 2 821 261,29 5 976 465,44
A szállítókkal szembeni összes kötelezettségünk állományváltozásának magyarázata: •
Belföldi kötelezettségeink között nyilvántartott ÖBB Personenverkehr AG felé fennálló szállító állomány csökkent a tavalyihoz képest, annak köszönhetően, hogy kötelezettségeink kompenzálására 2010. év során rendszeresen sor került.
•
A magyar üzemmel szembeni kötelezettség (Kontokorrent) jelentősen növekedett mivel a 2010. évi teljesítmények jelentős része csak év végén került elszámolásra, ezért a kiegyenlítésekre csak 2011. év során kerülhet sor.
3.3.3.1.10. Rövidlejáratú hitelek
Költségfinanszírozási hitel Forgóeszköz hitel Összesen
2009 2 400 019,24 2 183 995,33 4 584 014,57
2010 2 600 000,00 2 550 511,61 5 150 511,61
A Raiffeisen Bank Burgenland-tól a 2010. év során újabb 1.000 ezer euró költségfinanszírozási hitel felvételére került sor. Év végén 800 ezer euró hiteltartozás kiegyenlítésre került sor. A számlavezető bankjainknál rendelkezésre álló folyószámlahitel állományunkból 367 ezer euróval többet vettünk igénybe. 3.3.3.1.11. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
Negatív egyenlegű vevők Tárgyévet terhelő, következő évben kifizetett költségek, ráfordítások VOR-ral kapcsolatos kötelezettség Adókötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettségek Egyéb BMVIT-tel kapcsolatos kötelezettség ÖSSZESEN:
2009 343 699,70 926 789,07 0,00 140 917,86 223 486,92 15 074,17 823 178,63
2010 453 146,73 441 497,35 439 063,08 246 467,77 230 542,07 44 232,93 0,00
2 473 146,35
1 854 949,93
A negatív egyenlegű vevők között rövid lejáratú kötelezettségként tartjuk nyilván a partnereinknek adott, még ki nem fizetett fuvardíj-visszatérítések év végén kötelezettségként kimutatott összegét. 110
A tárgyévet érintő, következő évben kifizetett 640 ezer euró összegű ráfordításaink jelentősebb tételei: • • • • •
beruházás pályahasználati díj kocsibér kiadások tanácsadás egyéb szolgáltatás elhatárolás
181 ezer euró 138 ezer euró 32 ezer euró 80 ezer euró 10 ezer euró
VOR-ral kapcsolatos kötelezettségeink a részünkre a megítéltnél nagyobb összegű személyszállítási költségtérítési kifizetésekből eredő kötelezettségünket tartalmazza. Adó kötelezettségeinkben a növekedést ÁFA fizetési kötelezettségünk növekedése jelenti. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állományában jelentős változás nem történt. A 2010. évre elszámolt áruszállítási költségtérítések részünkre történő átutalásakor a BMVITtel kapcsolatos kötelezettségünk levonásra került. 3.3.3.1.12. Passzív időbeli elhatárolás
Következő éveket érintő előző időszakban befolyt bevétel Összesen
2009 0,00
2010 0,00
0,00
0,00
2010. év végén passzív időbeli elhatárolásunk nem állt fenn.
111
3.3.3.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk (euró) 3.3.3.2.1. Értékesítés nettó árbevétele 2009
2010
Menetdíjbevétel VOR személyszállítási árkiegészítés Burgenland tartományi hozzájárulás Közlekedéspolitikai költségtérítés
5 052 792,62 3 182 276,35 500 000,00 1 082 012,40
4 255 468,95 3 088 533,76 500 000,00 1 082 012,40
Személyszállítási bevételek összesen:
9 817 081,37
8 926 015,11
Fuvardíjbevétel Mellékdíjak Visszatérítések Kombinált fuvarozási költségtérítés
7 290 508,14 24 919,60 -564 915,20 1 365 551,00
7 577 309,74 9 005,00 -579 590,57 1 737 366,58
Áruszállítási bevételek összesen:
8 116 063,54
8 744 090,75
Magyar üzemtől kapott bevétel
4 197 664,73
2 901 277,19
22 130 809,64
20 571 383,05
Összesen:
A 6,8 %-kal alacsonyabb személyszállítási teljesítmény miatt mintegy 798 ezer euróval alacsonyabb menetdíjbevételt értünk el 2010-ben a bázis évhez képest, míg a VOR-tól 93 ezer euróval alacsonyabb személyszállítási árkiegészítést kaptunk. 2010. évben a minőségi személyszállítási szolgáltatások biztosítására Társaságunk közlekedéspolitikai költségtérítés jogcímen mintegy 1 millió 082 ezer euró költségtérítést kapott, mely megegyezik az előző évben kapott összeggel. 2010. évben az áruszállítási teljesítmények összességében 12,3 %-os emelkedése jelentős fuvardíjbevétel emelkedést okozott. A teljesítményeken belül a konténerforgalmunkat 26,%kal növeltük, így 371 ezer euróval magasabb kombinált fuvarozási költségtérítésben részesülünk. A magyar üzem részére továbbterhelt alvállalkozói teljesítmények 2010-ben csökkentek, hiszen a bázisévben bérelt motorvonatok, személykocsik bérleti igénye a magyar üzemnél a saját tulajdonú személykocsipark bővítése miatt nem merült fel. Ezen a soron számoljuk el az ÖBB-től bérelt mozdonyok továbbterhelését a magyar üzem felé.
112
3.3.3.2.2. Egyéb bevételek
NSB működtetési költs. Karbantartási hozzájárulás Tartalék felszabadítása (Támogatott beruházás) Egyéb bevételek NSB Beruházással kapcsolatos bevételek Bérleti díjak Egyéb céltartalék felhasználása ÖBB Beruházással kapcsolatos bevétel Előző éveket érintő bevételek Támogatott beruházás selejt
2009 2010 1 332 558,21 1 627 440,23 1 381 200,00 1 377 095,00 807 302,82 819 002,24 361 461,86 387 233,80 1 312 018,02 194 514,32 70 239,24 67 621,31 1 012 579,00 349 621,00 1 072 433,74 0,00 399 509,13 0,00 90 895,03 0,00
Összesen:
7 840 197,05 4 822 527,90
Karbantartási költségtérítésként a Tartománytól 516 ezer eurót, a BMVIT-től 861 ezer eurót kaptunk a pályavasúti tevékenység bevétellel nem fedezett indokolt ráfordításaira. Az FHÉV pályaszakaszon a bázisévhez képest beruházási tevékenységünk csökkent 2010. évben. 2009-ben feloldottuk a Gramatneusiedl-ben történt balesetre korábban képzett céltartalék maradék 130 ezer euróját, az ÖBB-vel szembeni mozdonyteljesítményekkel kapcsolatban fennállt 511 ezer eurós céltartalékot, illetve további feloldást jelentett, hogy a biztosításmatematikai módszerrel az Osztrák Nyugdíjintézet felé fennálló kötelezettség újra kiszámításra került, melynek különbözete 365 ezer euró volt. 2010-ben a nyugdíjkiegészítés összegére rendelkezésre álló fedezet növekedése folytán a 350 ezer euró céltartalékot feloldottuk 2009-ben vállalatunk végezte az ÖBB tulajdonban lévő Eisenstadt-Wulkaprodesdorf közötti vonalszakasz villamosítását, a bázisévben ebből 1 millió 72 ezer euró bevételünk keletkezett. Bázisévben a BMVIT-tel a 2004-2008 közti időszakról való végleges elszámolása szerepel 399 ezer euróval, mint előző éveket érintő bevétel. 3.3.3.2.3. Anyagjellegű költségek, igénybevett szolgáltatások
Anyag költség Üzem és fűtőanyag, gázolaj Nyomtatvány költségek Személyi használatú munka-, és védőruha Gázfelhasználás, víz, elektromos energia
2009 155 234,46 32 617,60 10 898,04 24 149,89 85 893,43
2010 164 033,89 42 621,11 9 634,50 23 874,04 88 705,52
Anyag költség
308 793,42
328 869,06
113
2010-ben a bázisévhez képest 9 ezer euróval fordítottunk többet saját karbantartásra, az üzem, és fűtőanyagoknál az emelkedést a folyamatosan emelkedő üzemanyagárak okozzák.
Magyar üzemtől igénybevett szolgáltatások Szállítási és rakodási költség Idegen karbantartás Kocsibér ÖBB Személyszállítástól igénybevett szolgáltatás Alvállalkozói költség magyar üzemtől FHÉV alvállalkozói költségek ÖBB alvállalkozói költségek Liberalizált forgalom eladott szolgáltatás FHÉV pályahasználati díj Igénybevett szolgáltatások értéke
2009 6 164 364,31 13 022,03 405 381,20 653 374,09 3 423 730,96 3 283 035,23 1 121 551,19 947 723,08 0,00 1 645 273,19
2010 6 084 066,06 24 175,23 455 415,01 674 807,23 2 831 006,67 2 161 851,95 300 351,67 0,00 71 955,00 1 592 365,75
17 657 455,28
14 195 994,57
A magyar üzemtől alacsonyabb értékben vettünk igénybe szolgáltatást, további mozdonyvezetők kerültek az osztrák üzemhez, csökkentve így az igénybe veendő trakciós szolgáltatásokat, illetve csökkenést eredményezett a két üzem közti díjak újrakalkulálása, az alacsonyabb vonatkíséreti teljesítmény és a vontatási villamos energia fajlagos költségének csökkenése. A magyar üzemtől igénybevett szolgáltatásoknál a bázisévben a gazdasági világválság csökkenő áruszállítási teljesítményeket eredményezett, ezért 2009-ben jóváírásra került sor a magyar üzem részére fizetendő díjaknál. Előzőekben ismertetett két hatás egyenlege 80 ezer eurós csökkenés. 2010. évi magasabb áruszállítási teljesítmény következtében emelkedtek kocsibér-költségeink a bázisévhez képest. A magyar üzem részére továbbterhelt alvállalkozói teljesítmények 2010-ben csökkentek, hiszen a bázisévben bérelt motorvonatok, személykocsik bérleti igénye a magyar üzemnél a saját tulajdonú személykocsipark bővítése miatt nem merült fel. Ezen a soron számoljuk el az ÖBB-től bérelt mozdonyok továbbterhelését a magyar üzem felé. Az ÖBB személyszállításától mintegy 600 ezer euróval kevesebb szolgáltatást vettünk igénybe a bázisévhez képest a két cég személyszállítási teljesítményeit szabályozó, elszámoló rendszer alapján (SGS-Brief). 2009-ben vállalatunk végezte az ÖBB tulajdonban lévő Eisenstadt-Wulkaprodesdorf közötti vonalszakasz villamosítását, melynek alvállalkozói teljesítménye 948 ezer euró volt. Az FHÉV alvállalkozói költségek csökkenése a bevételekkel egyenes arányban a beruházások csökkenésével magyarázható.
114
3.3.3.2.4. Személyi jellegű ráfordítások 2009 6 339 129,61 21 694,00
2010 6 510 236,40 12 435,00
0,00 -47 788,00 -7 398,00 6 305 637,61
0,00 -15 046,00 -5 580,00 6 502 045,40
Végkielégítés Végkielégítésre képzett céltartalék állományváltozása Előtakarékossági alap Végkielégítés és előtakarékossági alap
99 876,81 115 528,00 22 116,87 237 521,68
277 875,57 119 711,00 25 641,00 423 227,57
Nyugdíjkiegészítés Nyugdíjkiegészítés céltartalék állományváltozása Nyugdíj jellegű kifizetések
283 805,13 414 897,35 698 702,48
176 522,30 679 875,19 856 397,49
1 199 128,43 292 445,99 63 584,63 489 141,26 2 044 300,31
1 237 931,29 298 873,85 63 991,29 495 439,84 2 096 236,27
47 588,40 0,00 104 217,92 151 806,32
41 966,59 0,00 117 139,65 159 106,24
Munkabérek Jubileumi jutalomra képzett céltartalék állományváltozása Korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék állományváltozása Túlórára képzett céltartalék állományváltozása Ki nem vett szabadságra képzett céltartalék állományváltozása Bérköltség
Társadalombiztosítási járulék Munkaadói járulék Kommunális adó Nyugdíjbiztosítási járulék Bérjárulékok Jegyjutalék Munkaruha Egyéb Személyi jellegű egyéb kifizetések 2010. évben 1,2 %-os alapbérfejlesztést hajtottunk végre.
2010-ben munkavállalóinknál többször éltünk a végkielégítés lehetőségével.
115
3.3.3.2.5. Egyéb ráfordítások
Tanácsadás Egyéb Magyar üzem igazgatás Biztosítás Bérleti díjak Napidíjak Posta és telefonköltség Köztisztasági díjak Oktatási költség Reprezentáció Reklám Bankköltség Illetékek, hatósági díjak Tárgyi eszközök selejtezés Szakkönyv Kártérítés Tagdíjak Előző éveket érintő ráfordítások Egyéb adók Követelések értékvesztése
2009 276 511,44 268 730,33 319 753,21 280 416,54 169 855,53 121 821,64 63 248,03 9 860,56 69 101,33 24 033,31 25 411,66 18 884,74 9 847,18 94 224,24 4 354,91 2 562,60 9 893,08 1 005 199,19 880,81 194 723,00
2010 385 380,92 246 179,66 242 938,53 240 851,31 192 439,49 111 409,65 70 677,65 33 480,27 29 798,31 21 136,32 20 466,59 14 477,07 11 756,80 6 696,10 6 695,80 6 419,40 6 217,55 3 007,57 924,41 0,00
Összesen:
2 969 313,33
1 650 953,40
2010. évben a magyar üzemtől igénybevett irányítás, igazgatási szolgáltatás költsége 77 ezer euróval alacsonyabb a bázis évhez képest, az új egységárak miatt. A bázisévben a BMVIT-tel való 2004-2008 közti időszak végleges elszámolása és a VOR-ral szembeni igazgatási költségek szerepelnek, mint előző éveket érintő ráfordítások. 2009-ben BMVIT-tel szemben fennálló 195 ezer eurós pályavasúti követelésünkre a pénzügyi teljesítés bizonytalansága miatt értékvesztést számoltunk el.
116
3.3.3.2.6. Pénzügyi bevételek, ráfordítások
Kapott kamat Értékpapírok árfolyamnyeresége Értékpapírok kamatbevétele
2009 18 271,89 0,00 46 457,50
2010 11 576,18 32 891,91 37 166,00
Pénzügyi bevételek összesen
64 729,39
81 634,09
Fizetett kamatok Értékpapírok árfolyamvesztesége
137 476,01 929,15
117 379,93 0,00
Pénzügyi ráfordítások összesen
138 405,16
117 379,93
A később felmerülő nyugdíjkülönbözet kifizetésére képzett nyugdíjalap értékpapírjai után 2010-ben 33 ezer euró árfolyamnyereséget számoltunk el. A nyugdíjalap lekötött betétei után 2009-ben 46 ezer euró, 2010-ben 37 ezer euró kamatbevételt számoltunk el.
117
3.3.3.3. Mérlegen kívüli információk (ezer euró) 3.3.3.3.1. Fejlesztési és működési hozzájárulások
Állami pályavasúti beruházási hozzájárulás Állami pályavasúti költségtérítés Tartományi pályavasúti költségtérítés
2009 2010 523 574 841 861 540 516
Hozzájárulások az infrastruktúrához:
1 904
1 951
Személyszállítási árkiegészítés Tartományi személyszállítási költségtérítés Félárú jegy árkiegészítés Közlekedéspolitikai hozzájárulás
3 182 500 120 1 082
3 089 500 106 1 082
Hozzájárulások a személyszállításhoz:
4 884
4 777
Állami kombinált árufuvarozási költségtérítés
1 366
1 737
Hozzájárulások a személyszállításhoz:
1 366
1 737
Hozzájárulások összesen:
8 154
8 465
2010. évben áruszállítási költségtérítésként a kombinált fuvarozási teljesítményünk emelkedésének következtében 1 millió 737 ezer eurót, személyszállítási árkiegészítésként a VOR-ral való egyeztetés után 3 millió 89 ezer eurót, valamint 1 millió 082 ezer euró közlekedéspolitikai hozzájárulást számoltunk el. Pályavasúti költségtérítésre és beruházási hozzájárulásra a BMVIT-től összesen a 2009. évi összegnél 136 ezer euróval több, 1 millió 435 ezer euró folyt be. A Burgenlandi tartományi költségtérítés 2010-ben pályavasúti tevékenységre 516 ezer euró, személyszállításra 500 ezer euró volt. 3.3.3.3.2. Belső elszámolású (saját vonali) pályahasználati díj (euró) Euró/ vonatkm 2009 2010 Személy Teher Összesen:
4,6 3,9
4,6 3,9
Euró/ elegytonnakm 2009 2010 0,0022 0,0022
vonatkm ezer 2009 2010 ezer 0,0022 403 363 0,0022 212 230 615
593
elegytonnakm ezer 2009 2010 ezer 59 767 58 767 198 121 223 655
közlekedtetési díj 2009 2010 euró 1 984 049 1 796 825 1 264 901 1 389 039
257 888
3 248 950
282 422
3 185 864
2010. évben a pályahasználati díj egységárai változatlanok maradtak. A személyszállításnál a teljesítmény csökkenése magyarázza az alacsonyabb pályahasználati díjat, az áruszállításnál a teljesítmény növekedése a pályahasználati díj emelkedését eredményezte. 118
3.3.3.3.3. Tevékenységenkénti létszám, bér
Tevékenység
Átlagos állományi létszám 2009
Pályavasúti tevékenység Áruszállítási tevékenység Személyszállítási tevékenység Vontatási tevékenység Központi irányítás Összesen
2010
Bérköltség (ezer euró) 2009
2010
Egyéb személy jellegű kifizetés (ezer euró) 2009 2010
87 16 6 28 18
84 16 6 28 18
3 069 895 309 889 1 144
3 174 1 061 166 937 1 164
164 63 81 27 401
248 196 -12 27 364
155
152
6306
6502
737
823
119
3.3.3.4. Üzletági mérlegek, eredménykimutatások (euró) 3.3.3.4.1. Pályavasút mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.1.1. Mérleg (pályavasút) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2009
2010
17 255 774,89
17 055 616,99
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
160 603,46 160 603,46 17 095 171,43 14 312 254,27 2 304 228,23 141 732,40 336 956,53 0,00
139 424,14 139 424,14 16 916 192,85 14 089 675,65 2 495 582,50 116 172,86 214 761,84 0,00
B
3 093 256,00
3 802 538,33
320 610,63 320 610,63 0,00 2 772 645,37 2 772 645,37 0,00 0,00
307 660,20 307 660,20 0,00 3 494 878,13 1 539 517,50 1 955 360,63 0,00
6 974,70
5 373,25
20 356 005,59
20 863 528,57
-5 002 243,35
-5 760 568,62
0,00 -4 776 629,29 -225 614,06
0,00 -5 002 243,35 -758 325,27
8 758 162,82
8 686 103,87
CÉLTARTALÉKOK
1 881 413,00
1 944 262,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
1 052 870,00 828 543,00
1 137 298,00 806 964,00
14 718 673,12
15 993 731,32
0,00 941 899,69 734 666,26 13 042 107,17 12 832 449,68
0,00 84 623,10 9 527,02 15 899 581,20 15 713 375,10
0,00
0,00
20 356 005,59
20 863 528,57
I.
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
120
3.3.3.4.1.2. Eredménykimutatás (pályavasút)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009 3 265 457,78 3 248 950,47 3 265 457,78 773 035,15 12 333,33 130 000,00 5 988 109,32 6 130 442,65 269 690,08 2 435 128,18 487,69 2 704 818,26 3 068 842,70 92 754,62 0,00 1 085 967,56 37 033,42 4 284 598,30 1 232 560,73 2 172 572,35 -225 614,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -225 614,06 0,00 0,00 0,00 -225 614,06 0,00 -225 614,06 -225 614,06
2010 3 386 247,60 3 185 864,56 3 386 247,60 514 732,32 0,00 0,00 3 972 469,96 3 972 469,96 238 143,00 642 574,07 6 545,14 880 717,07 3 174 320,15 168 652,15 0,00 1 058 295,99 47 129,76 4 448 398,05 1 281 442,22 2 021 217,81 -758 325,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -758 325,27 0,00 0,00 0,00 -758 325,27 0,00 -758 325,27 -758 325,27
121
3.3.3.4.2. Áruszállítás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.2.1. Mérleg (áruszállítás)
A
ESZKÖZÖK
2009
2010
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
291 021,37
273 018,24
0,00 0,00 291 021,37 271 746,75 10 633,72 8 640,90 0,00 0,00
0,00 0,00 273 018,24 258 073,29 6 053,81 8 891,14 0,00 0,00
10 966 149,01
11 158 152,27
0,00 0,00 0,00 10 966 149,01 1 653 668,71 9 312 480,30 9 149 170,69 0,00
0,00 0,00 0,00 11 158 152,27 1 454 352,77 9 703 799,50 9 035 337,84 0,00
1 121,04
0,00
11 258 291,42
11 431 170,51
8 930 248,97
9 131 594,72
178 111,84 6 749 557,63 2 002 579,50
178 111,84 8 752 137,13 201 345,75
0,00
0,00
CÉLTARTALÉKOK
521 043,00
672 578,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
319 352,00 201 691,00
443 376,00 229 202,00
1 806 999,45
1 626 997,79
0,00 51 162,57 690 443,95 1 065 392,93
0,00 39 170,89 1 098 920,13 488 906,77
0,00
0,00
11 258 291,42
11 431 170,51
I.
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
122
3.3.3.4.2.2. Eredménykimutatás (áruszállítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009 8 208 755,69 0,00 8 208 755,69 0,00 0,00 511 242,00 73 046,32 584 288,32 5 229,92 4 789 254,62 1 280 612,28 4 794 484,54 894 561,66 35 428,10 0,00 249 917,84 21 204,32 1 201 111,92 21 267,19 773 600,86 2 002 579,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 002 579,50 0,00 0,00 0,00 2 002 579,50 0,00 2 002 579,50 2 002 579,50
2010 8 731 130,43 0,00 8 731 130,43 0,00 0,00 0,00 40 537,80 40 537,80 6 075,32 6 092 543,88 2 011 714,63 6 098 619,20 1 060 706,03 164 802,08 0,00 314 802,49 22 520,29 1 562 830,89 21 003,24 887 869,15 201 345,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 201 345,75 0,00 0,00 0,00 201 345,75 0,00 201 345,75 201 345,75
123
3.3.3.4.3. Személyszállítás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.3.1. Mérleg (személyszállítás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
3 176 945,73
0,00 0,00 3 394 470,99 673 652,87 2 716 568,79 4 249,33 0,00 0,00
0,00 0,00 3 176 945,73 722 379,31 2 449 811,66 4 754,76 0,00 0,00
2 491 139,31
896 834,63
0,00 0,00 0,00 2 491 139,31 1 306 590,49 1 184 548,82 0,00
0,00 0,00 0,00 896 834,63 879 834,63 17 000,00 0,00
2 875,30
3 736,52
5 888 485,60
4 077 516,88
-7 010 297,84
-8 636 718,68
400 672,81 -4 183 601,22 -3 227 369,43
400 672,81 -7 410 970,65 -1 626 420,84
314 233,10
141 039,81
CÉLTARTALÉKOK
211 460,00
96 498,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
112 815,00 98 645,00
49 670,00 46 828,00
12 373 090,34
12 476 697,75
0,00 2 373 041,15 462 756,52 9 537 292,67 8 952 308,25
0,00 2 386 008,45 1 771 429,66 8 319 259,64 7 916 373,42
0,00
0,00
5 888 485,60
4 077 516,88
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
2010
3 394 470,99
I.
B
2009
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek Üzletágakkal szembeni kötelezettség
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
124
3.3.3.4.3.2. Eredménykimutatás (személyszállítás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009 11 502 091,93 0,00 11 502 091,93 0,00 0,00 0,00 454 914,11 454 914,11 3 819,29 13 195 331,81 3 291 860,84 13 199 151,10 308 740,91 12 512,73 0,00 101 122,71 64 939,73 487 316,08 48 674,62 1 449 233,67 -3 227 369,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3 227 369,43 0,00 0,00 0,00 -3 227 369,43 0,00 -3 227 369,43 -3 227 369,43
2010 9 485 910,24 0,00 9 485 910,24 0,00 0,00 0,00 376 117,17 376 117,17 52 151,50 9 781 878,83 2 251 232,47 9 834 030,33 165 889,07 -62 448,77 0,00 72 510,15 48 311,70 224 262,15 516 846,30 913 309,47 -1 626 420,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 626 420,84 0,00 0,00 0,00 -1 626 420,84 0,00 -1 626 420,84 -1 626 420,84
125
3.3.3.4.4. Vontatás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.4.1. Mérleg (vontatás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 119 112,07
2 922 734,38
0,00 0,00 0,00 3 119 112,07 0,00 3 119 112,07 3 119 112,07 0,00
0,00 0,00 0,00 2 922 734,38 145 196,80 2 777 537,58 2 777 537,58 0,00
0,00
0,00
3 119 112,07
2 922 734,38
2 617 907,90
2 617 907,90
1 979 549,58 638 358,32 0,00
1 979 549,58 638 358,32 0,00
150 445,98
150 445,98
CÉLTARTALÉKOK
134 482,00
153 937,00
Céltartalék végkielégítésre Egyéb céltartalék
0,00 134 482,00
0,00 153 937,00
216 276,19
443,50
0,00 0,00 17 034,19 199 242,00
0,00 443,50 0,00 0,00
0,00
0,00
3 119 112,07
2 922 734,38
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés III. Pénzeszközök, Értékpapírok
C
2010 0,00
I.
B
2009
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
Beruházási hozzájárulás harmadik személytől
C
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
126
3.3.3.4.4.2. Eredménykimutatás (vontatás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009 1 426 830,81 1 307 811,61 1 426 830,81 0,00 0,00 0,00 150 474,74 150 474,74 0,00 499,77 495,07 499,77 889 071,73 11 867,89 0,00 227 590,38 6 650,93 1 135 180,93 439 690,58 1 934,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2010 1 221 469,21 1 074 867,78 1 221 469,21 0,00 0,00 0,00 25,00 25,00 0,00 1 404,63 0,00 1 404,63 936 822,74 14 035,69 0,00 265 184,04 3 530,80 1 219 573,27 287,50 228,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
127
3.3.3.4.5. Háttérszolgáltatás mérlege, eredménykimutatása 3.3.3.4.5.1. Mérleg (háttérszolgáltatás) ESZKÖZÖK A
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
I.
Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok Egyéb berendezések, felszerelések, járművek III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
B
FORGÓESZKÖZÖK
I.
Készletek Anyagok Áruk II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelések Üzletágakkal szembeni követelés III. Pénzeszközök, Értékpapírok Pénztár, csekkek Bankbetétek
C
AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
2009
2010
1 128 393,18
1 162 888,18
9 279,52 9 279,52 41 857,15 23 453,76 18 403,39 1 077 256,51 1 077 256,51
7 229,59 7 229,59 45 510,17 22 420,85 23 089,32 1 110 148,42 1 110 148,42
12 487 947,79
13 920 776,55
5 722,41 5 649,54 72,87 10 712 738,99 1 144 717,80 9 568 021,19 9 516 475,17 1 769 486,39 12 217,02 1 757 269,37
5 471,39 5 471,39 0,00 11 880 440,40 5 174,77 11 875 265,63 11 816 873,10 2 034 864,76 4 603,87 2 030 260,89
344 080,11
351 268,53
13 960 421,08
15 434 933,26
3 107 565,82
3 107 565,82
24 309,30 3 083 256,52 0,00
24 309,30 3 083 256,52 0,00
FORRÁSOK A
SAJÁT TŐKE
I. II.
Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
B
BERUHÁZÁSI HOZZÁJÁRULÁS HARMADIK SZEMÉLYTŐL
0,00
0,00
C
CÉLTARTALÉKOK
5 217 098,55
5 547 695,74
Céltartalék végkielégítésre Nyugdíjcéltartalék Egyéb céltartalék
579 863,00 4 433 322,55 203 913,00
554 267,00 4 733 576,74 259 852,00
5 635 756,71
6 779 671,70
4 584 014,57 637 872,63 0,00 413 869,51
5 150 511,61 644 958,21 86 581,28 897 620,60
0,00
0,00
13 960 421,08
15 434 933,26
D
KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek pénzintézetekkel szemben Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból Kötelezettségek magyar üzemmel szemben Egyéb kötelezettségek
E
PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
128
3.3.3.4.5.2. Eredménykimutatás (háttérszolgáltatás)
Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből belső bevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Tárgyieszköz értékesítés bevétele Céltartalékfeloldás bevétele Egyéb bevételek III. Egyéb bevételek Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke ebből belső ráfordítás IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Végkielégítés és előtakarékossági alap Nyugdíj jellegű kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű egyéb kifizetések V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyam vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok értékvesztése IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F ADÓZOTT EREDMÉNY G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
2009 4 591 270,41 2 295 665,39 4 591 270,41 0,00 0,00 371 337,00 208 268,31 579 605,31 30 054,13 1 864 700,57 54 003,79 1 894 754,70 1 144 420,61 84 958,34 698 702,48 379 701,82 21 977,92 2 329 761,17 14 709,67 867 637,57 64 012,61 46 457,50 18 271,89 0,00 64 729,39 929,15 137 476,01 0,00 138 405,16 -73 675,77 -9 663,16 0,00 0,00 0,00 -9 663,16 -9 663,16 0,00 0,00
2010 4 957 581,97 3 001 281,42 4 957 581,97 0,00 0,00 349 621,00 225 355,89 574 976,89 32 499,24 2 266 607,25 81 781,66 2 299 106,49 1 164 307,41 138 186,42 856 397,49 385 443,60 37 613,69 2 581 948,61 23 888,53 591 869,39 35 745,84 32 891,91 48 742,18 0,00 81 634,09 0,00 117 379,93 0,00 117 379,93 -35 745,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
129
