MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban

KSH: 10046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-00373 Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

M e g n e v e z és b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

2013.év c. 911 376 1 896 459 995 342 901 117

2014.év d. 359 785 1 639 524 626 585 1 012 939 984 507 984 507 450 000 450 000

534 507 534 507

1 661 879 1 661 879 572 444

1 443 318 1 443 318 505 981

1 089 435

937 337

1 261 126

1 422 647

43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93

aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások bd) beruházásra adott elılegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés

1 261 126 500 000

1 422 647 459 165

761 126

963 482

17 107 17 107 12 474

4 533 4 533

12 574 12 574 12 474

443 443

503 503

232 969 192 321 176 994 15 267 60

227 397 185 360 173 026 12 334

40 648

42 037

15 060 5 444 9 616

33 797 4 932 28 865 4 184

94 95 96 97 98 99 100

12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

101

102

30 839 29 496 1 343

41 692 40 790 902

6 027 258

6 170 277

Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

2 994 222

2 435 313

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

3 002 197

3 693 272

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú

92 243 92 243 40 320 40 320

51 923 51 923

3 806 259 3 806 259 1 487 821 2 208 987 109 451

4 163 321 4 163 321 2 037 722 1 969 662 155 937

1 536 915

1 236 255

20

20 20

53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben

20

1 536 895 1 525 605

1 236 235 1 224 945

11 290

11 290

21 616 21 616

16 647 16 647 150

35 208

25 963

28 521 6 687 289

19 276 6 687 270

289

270

21 500

21 500

33 641

33 641

33 641 84 286 439 811

33 641 85 008 446 896

40 648 40 648

42 037 42 037

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 8. Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 10. Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

KSH: 1046955-6419-122-12 Cg.: 12-02-000373

Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek 06. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások 09. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 18. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a 20. kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a 27. kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 34. - értékelési különbözet

2013.év c. 471 456

2014.év d. 335 965

471 456

335 965 24 727

158 466

60 485

312 990 761

275 480 288

288 761 124 483 124 483

134 392 134 392 19 468

12 982 12 982

14 404 14 404 13 421

2 410 2 410

3 571 3 571

35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.

76. 77. 78.

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

11 348 2 120

5 684 3

9 228

5 681

284 299 202 034 143 724 14 681 388 190 43 629 39 295

290 037 200 825 143 932 13 542 339 175 43 351 39 112

82 265 13 590 107 284

89 212 13 082 102 912 3

107 284

102 909

101

405

84 825

32 655

84 536

32 385

289

270

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31.

1. A vállalkozás fıbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. 06-35/572-011 12-02-000373 10046955-1-12 10046955-6419-122-12 1969

Felügyelıbizottság elnöke: Pintér Bertalan Igazgatóság elnöke: Holes Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • biztosítás ügynöki tevékenység Hitelezésben, betétgyőjtésben, számlavezetésben és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások biztosításában elsısorban a lakossági ügyfelek igényeinek kiszolgálása a meghatározó, azonban a vállalkozások, egyéb szervezetek igényeihez igazodva és a lehetıségeket figyelembe véve szövetkezeti hitelintézetünk arra törekszik, hogy ezen ügyfélkör számára is biztosítsa a hitelintézeti szolgáltatások széleskörő nyújtását (vállalkozói hitelezés, agrárfinanszírozás, pályázati lehívások, bankgarancia, Széchenyi konstrukció termékei, pénzforgalmi szolgáltatások, Internet bank, stb.). Fiókhálózatunkat fıleg az üzleti lehetıségekhez és a jelentkezı igényekhez igazítjuk. A takarékszövetkezet központja 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: 1. Magyarnándor, Fı u. 36. 2. Bercel, Baross u. 31. 3. Cserhátsurány, Rákóczi u. 30. 4. İrhalom, Rákóczi u. 64. 5. Nézsa, Szondi u. 108. 6. Szügy, Rákóczi u. 68.

2


7. Balassagyarmat, Thököly utca 1. 8. Vác, Földváry tér 2-3. fsz.1. 9. Salgótarján, Klapka György út 3. sz. I. emelet 10. Kétbodony, Madách I. u. 40. 11. Palotás, Szabadság u. 24. 12. Rétság, Rákóczi u. 24. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévı szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttmőködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens mőködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelıl szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevı hitelintézetek egységes banki mőködését és koordinálja üzleti fejlıdésüket, másfelıl korszerő termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körően bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthetı az MTB Zrt. honlapján: www.takarekbank.hu.

2. Jegyzett tıke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben az alábbi változások történtek: A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tıkéje 21.500 eFt. 2014. év folyamán a Takarékbanktól – jegyzett tıke változására (csökkentésére) kértünk és kaptunk engedélyt. Az engedélyezett tıkecsökkentés 14.380 eFt. A tagok számában 12 fı csökkenés következett be: 2 fı elhalálozott, 10 fı kérelmezte tagsági viszonyának megszüntetését. 29 fı esetében részjegyek részleges kifizetését eszközöltük. 2014. november 15-én megtartott Közgyőlésen a 2/2014.11.15. számú határozat alapján döntöttünk a jegyzett tıke 7.120 eFt-ra történı csökkentésérıl. Mérlegkészítésig a Cégbíróság még jegyezte be a tıkecsökkenést. A különbözı szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következı táblázat.

3


Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fı 4 276 280

2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni Tagok / Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) tulajdo- névérték hányad (%) (eFt) nosok (eFt) száma db / fı 420 2 4 420 6 21.080 98 264 6.700 94 21.500 100 268 7.120 100

5% feletti részaránnyal rendelkezı tulajdonos 1 fı, tulajdoni hányada 5,76%. 3. A számviteli politika fıbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tıkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutızsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhetı tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet elıírásainak megfelelıen készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény elıírásai szerint kettıs könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Béta-Audit Könyvvizsgáló, Pénzügyi és Üzleti Tanácsadó Kft. (címe: 1035 Budapest, Miklós tér 2.), az aláíró személyében felelıs könyvvizsgáló Dr. Benedek József (kamarai tagsági száma: 004709). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerzıdés szerinti díja nettó 768 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belsı tagjai jogosultak: Holes Imre ügyvezetı elnök és Reimanné Nagy Margit ügyvezetı igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy Reimanné Nagy Margit, Magyar Könyvvizsgáló Kamaránál bejegyzett száma: 000205. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év január 31. Az éves beszámolóban a számszerő adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függıleges tagolásban) − Kiegészítı melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint)

4


Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklıdık számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevı – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekrıl, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében elıír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminısítési szabályzat Ügyletminısítési és értékelési szabályzat Betétgyőjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésrıl szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 44/2013.12.21. 44/2014.10.03. 24/2014.04.10. 44/2013.12.21. 30/2001.03.22. 30/2001.03.22. 60/2011.10.20. 24/2006.03.30. 80/2012.12.28. 80/2012.12.28. 26/2011.05.19. 80/2012.12.28. 34/2010.07.15. 54/2009.12.28.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetık: A Takarékszövetkezet könyveiben deviza, valuta állományokkal nem rendelkezik. 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítı és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követı egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el.

5


Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentı tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet idıarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tıke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelı. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat elıírásait figyelembe véve a Takarékszövetkezet csoportos egyszerősített minısítési eljárást alkalmazza – a 2012. december 31-i auditált szavatoló tıke 1 %-át meg nem haladó kintlévıségek esetében (7.000 eFt alatt), − ahol a késedelem idıtartamának megfelelıen történik a minısítés a kategóriákhoz tételesen hozzárendelt (konkrét) százalékos mutató alapján. Az összeghatárt meghaladó kintlévıségek esetében egyedi minısítést alkalmazunk. Az elhatárolt értékvesztés szintjét a Takarékszövetkezet negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztı részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függıvé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegő bevételek idıbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékő jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó elıírásoknak megfelelıen a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

6


Hasznos élettartam (év)

Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékő jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékő jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékő jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, elıállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, elıállítási költségein, a beruházásokra adott elılegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegő az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások a jog fennállásának Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok – idıszaka konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok-egyéb esetben 5 év Mőszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év Szállító és hírközlı eszközök 7 év Ügyvitel-technikai eszközök 3 év Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló 2 év Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló 3 év Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló 5 év Jármővek 5 év Irodai bútorok, berendezések 7 év Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6% az idıszaknak megfelelı érték

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5% 7


A számviteli politikában foglaltaknak megfelelıen a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú ingatlanunkat (üzletházak) értékbecsléssel megállapított forgalmi értéken mutatjuk ki könyveinkben. A mérleg fordulónapon az ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve elıállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerzıdés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következı év(ek)et érintı költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre idıarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendı értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendı névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete idıarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minısülı függı kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illetı bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 8


3.13. Saját tıke A saját tıke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidıs ügyletek értékelése Határidıs ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintıen az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentıs összegő hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évrıl, amelyben az ellenırzés vagy önellenırzés során jelentıs összegő hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak alakul: Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege mérlegfıösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfıösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfıösszeg

Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke Jelentıs összegő hiba > 500 MHUF Jelentıs összegő hiba > mérlegfıösszeg 2%-a Jelentıs összegő hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó elıírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.

3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentıs változás 2014-ben.

9


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállománya nem tartalmaz valuta, deviza tételeket. A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és elızı évi összetételét a következı táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 911.376 1.896.459

Deviza*

1.661.879 1.261.126 17.107

1.661.879 1.261.126 17.107

233.412 15.060 30.839 6.027.258 Forint 359.785 1.639.524 984.507 1.443.318 1.422.647 17.107

adatok ezer Ft-ban Összesen 911.376 1.896.459

Deviza*

227.900 33.797 41.692 6.170.277

233.412 15.060 30.839 6.027.258 adatok ezer Ft-ban Összesen 359.785 1.639.524 984.507 1.443.318 1.422.647 17.107 227.900 33.797 41.692 6.170.277

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplı, sajátos értékelés alá vont eszközök minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2013.12.31 97.982 813.394

911.376

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 121.981 237.804

359.785

A pénzeszközök között tartja nyilván a Takarékszövetkezet a kirendeltségi pénztárak és az ATM-ek fordulónapon fennálló záró állományát illetve az MTB Zrt-nél kezelt pénzforgalmi számla egyenlegét. Az elszámolási számlán kezelt pénzeszközök értéke a kötelezı tartalékszint biztosításához igazodik.

10


4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 489.290 519.700 923.510 1.932.500

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 488.706 488.827 506.636 510.382 901.117 934.634 1.896.459 1.933.843

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 643.300 1.036.120 1.679.420

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 626.585 641.241 1.012.939 1.035.959 1.639.524 1.677.200

Az Állampapírok között tatjuk nyilván a forgatási célú – éven belül lejáró – diszkont kincstárjegyeket, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet az Állampapíroknál kockázati minısítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok elıírásaival összhangban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 984.507 796.073

715.601

-223.629

-209.620

1.106.149

951.445

-16.714

-14.108

1.661.879

2.427.825

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatással kapcsolatosak. A szempontjából kedvezıtlenül alakult az Takarékszövetkezet jövedelmezısége eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya. 2014. december 31-én fennálló nettó hitelkövetelés állománya 1.443.318 eFt, csökkent az elızı évihez viszonyítva 218.561 eFt-tal, így aránya mérlegfıösszeghez viszonyítva 23,4 % lett az elızı évi 27,6 %-hoz képest. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre értékvesztést számolunk el a számviteli elıírásokkal egyezıen. 2014. december 31-én 223.728 eFt értékvesztést mutat ki a Takarékszövetkezet, amely az elızı évhez hasonlóan nettó módon szerepel a mérlegben.

11


A fennálló hitelkövetelések év végi 1.667.046 eFt-os bruttó záróállományán belül az összetétel az alábbiak szerint alakult: 715.601 eFt-ot tett ki az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések (amely tartalmazza a szerzıdés szerinti hosszú lejáratú, de a 2015. évben esedékes 457.082 eFt-os törlesztés összegét), és 951.445 eFt-ot tesz ki az ügyfelekkel szembeni éven túli lejáratra folyósított követelések állománya. A hitelállomány összetételében minimálisan változott: állományon belül a háztartások felé kihelyezett hitelek 87,2 %-ot, a nem pénzügyi vállalkozások 10,8 %-ot, egyéb szervezetekkel szembeni követelések 2 %-ot tesznek ki. A hitelintézetekkel szembeni követelések: Hitelintézetek

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) „I” betét bankközi betét

MTB Zrt. MTB Zrt.

Összeg (eFt)

Lejárat

534.507 450.000

5 év 2015.01.08.

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések

A hitelportfólió minısítés szerinti összetételét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 1.118.254 Külön figyelendı 504.826 Átlag alatti 20.825 Kétes 41.368 Rossz 216.949 1.902.222 Összesen

% 58,8 26,5 1,1 2,2 11,4 100

Bruttó érték 2014.12.31 1.146.140 262.971 21.892 35.498 200.545 1.667.046

% 68,8 15,8 1,3 2,1 12,0 100

Nettó érték 2013.12.31 1.118.254 491.705 17.012 20.684 14.224 1.661.879

% 67,3 29,6 1,0 1,2 0,9 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 1.146.140 79,4 255.634 17,7 17.194 1,2 17.574 1,2 6.776 0,5 1.443.318 100

Minısített eszközön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (lakosság, vállalkozók) szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 1.902.222 eFt volt, 2014. december 31-én pedig 1.667.046 eFt. A problémamentes állomány aránya 58,8 %-ról 68,8 %-ra növekedett, mely mutató növekedését a bruttó követelés állomány csökkenése generálta, mivel abszolút összegben a problémamentes minısítéső hitelek állománya csak minimálisan növekedett. A minısítések során figyelembe vettük a levonható fedezeteket is. Külön figyelendı minısítéső kategóriába sorolt hitelek állománycsökkenése figyelhetı meg és egyben aránya is csökkent. 26,5 %-ról 15,8 %-ra. Átlag alatti és kétes minısítéső követelések állománya minimálisan csökkent, részarányuk csekély mértékben változott 3,3 %-ról 3,4 %ra. Rossz minısítéső hitelek aránya 11,4 %-ról 12 %-ra emelkedett, ugyanakkor abszolút összegben csökkent a problémás hitelek megtérülése és a portfólió tisztítás eredményeként. Összességében a bázis értékhez viszonyítva a minısített hitelállomány 279.142 eFt-ról 257.935 eFt-ra mérséklıdött, amely a hitelportfolió 15,4 %-át jelenti. A beszámolási idıszakban jelentıs portfólió romlást nem tapasztaltunk.

12


Az átstrukturált hiteleket a következı táblázat mutatja: Hitel típusa

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezető, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezető, forintos ingatlan hitel Nem pénzügyi vállalati hitel Egyéb Összesen

21.649

19.509

18.782

16.809

2.087 13.642 37.198

209 11.615 31.333

22.054 8.948 49.784

21.613 7.110 45.532

Az átstrukturált hitelek állománya a beszámolási idıszakhoz viszonyítva 37.198 eFt-ról 49.784 eFt-ra emelkedett, amely a bruttó hitelállomány 3,0 %-a. 2013. évben 27 db, 2014. évben 21 db hitelszerzıdést kezelünk átstrukturáltként. Követeléseinkre az elızı év végén 5.865 eFt értékvesztés számoltunk el, a tárgyidıszakban 4.552 eFt-ot tartunk nyilván. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Takarékszövetkezetünknél kisebb jelentıségőek az érdekszféránkba tartozó, gazdasági tevékenységet folytató szervezetekben lévı befektetéseink, melynek könyv szerinti összértéke 17.107 eFt 2014. évben. Értékbeni változás a bázis idıszakhoz viszonyítva nem volt, értékvesztést nem számoltunk el. Részletes kimutatást a 2. számú melléklet tartalmaz Takarékszövetkezetünk vállalkozásokban lévı részesedéseirıl. 4.1.6 Értékpapírok Értékpapírjaink 3.062.171 eFt-os állománya a mérlegfıösszeg 49,6 %-át tette ki 2014. december 31-én. Állampapírok között tartjuk nyilván a forgatási célú – éven belül lejáró – diszkontkincstárjegyet, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2013, illetve 2014. december 31-én: 2013.12.31. Diákhitel kötvény MFB Kötvény FHB Kötvény Összesen

Névérték 300.000 660.000 300.000 1.260.000


2014.12.31. Diákhitel kötvény MTB Kötvény FHB Kötvény Összesen

Névérték 300.000 554.430 570.000 1.424.430


Hitelviszonyt megtestesítı befektetési célú értékpapírok a Diákhitel, MFB, FHB kötvények 2016-2018 években lejáró 983.482 eFt állományát tartalmazza. A 2015. évben lejáró MFB, FHB kötvények a mérlegben a forgatási célú állománynál kerültek kimutatásra 459.165 eFt összegben. Értékvesztés elszámolást nem eszközöltünk.

13


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

443

503

443

503

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak mérlegértéke minimálisan 60 eFt-tal növekedett: Immateriális javak nyitó nettó értéke Beszerzés Terv szerinti értékcsökkenés Záró nettó érték 2014.12.31-én

443 eFt + 801 eFt - 741 eFt 503 eFt

A beszerzés az év során vásárolt 2 db Clavis licensz, illetve 4 db Windows és Office szoftver. A leselejtezett immateriális javak bruttó értéke 945 eFt, amelyek 0-ra leírt elavult operációs rendszerek (Office 95, 4 db Windows 2000 szerver szoftver) terméktámogatás megszőnése miatt. Tárgyi eszközök állománya 192.321 eFt-tól 185.360 eFt-ra csökkent a bázis évhez viszonyítva. Csökkenés összesen: 6.961 eFt, tételei: Használatbavétel (aktiválás) Értékcsökkenés (terv szerint) Beruházások állomány változása

5.440 eFt - 12.341 eFt - 60 eFt

Takarékszövetkezetünk él a piaci értéken való értékelés lehetıségével. A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú üzletházainkat piaci értéken mutatjuk ki könyveinkben: Ingatlanok értékbecsléssel megállapított forgalmi értéke Könyv szerinti (nettó) értéke Értékhelyesbítés

188.153 eFt 146.116 eFt 42.037 eFt

A mérleg fordulónapon ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra.

14


Ingatlanok: Az ingatlanok mérlegértéke 176.994 eFt-ról 173.026 eFt-ra csökkent az elszámolt terv szerinti értékcsökkenéssel. Mőszaki berendezések: Az informatikai rendszer kiadásaira 1.296 eFt-ot fordítottunk. Beszerzett legfontosabb számítástechnikai eszközök: 4 db számítógép, 3 db POS, 3 db szünetmentes, 1 db nyomtató, 3 db monitor. Egyéb berendezésekre, jármővekre 4.144 eFt-ot költöttünk, amelyekbıl ügyviteli, irodatechnikai, irodai berendezések: 338 eFt, illetve Toyota Yaris személygépkocsi 3.806 eFt. A leselejtezett mőszaki és egyéb berendezések bruttó értéke 4.262 eFt, amelyek 0-ra leírt és elhasználódott nem javítható, elavult számítógépek, szerver, nyomtatók, monitorok, szünetmentes tápegységek, irodatechnikai eszközök voltak.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következı táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 4.960 4.555 484 377 5.444 4.932

A készletek év végén kimutatott 4.932 eFt-os állományából 377 eFt ügyviteli nyomtatvány. Végrehajtás során tovább értékesítési céllal átvett vagyontárgy (ingatlan) bruttó értéke 5.061 eFt, elszámolt értékvesztés 506 eFt. Egyéb követelések között mutatjuk ki az egyéb követelések (munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás, lakáscélú elszámolás, adóelszámolások) 14.485 eFt-os összegét, a visszafizetett 14.380 eFt szövetkezeti részjegyet. 4.1.9 Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek aktív idıbeli elhatárolása ebbıl ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl értékpapírokból eredı kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 26.352 32.876 17.803 13.680 568 505 7.981 18.691 3.144 7.914 1.343 902 30.839 41.692

A vonatkozó számviteli elıírások szerint az aktív idıbeli elhatárolások között mutatjuk a 2014. december 31-ig megszolgált, de be nem folyt kamatokat, amelyek a mérleggel lezárt idıszak költségeinek fedezetére szolgálnak, továbbá a befektetési célú értékpapírok árfolyamnyereségét, valamint a 2014. évben felmerült, de a 2015. évre vonatkozó mőködési költségeket, ráfordításokat, amelyek együttesen 41.692 eFt-ot tettek ki az év fordulónapján.

15


4.2. Források A Takarékszövetkezet forrásállománya nem tartalmaz deviza, valuta tételeket. A forrásállomány elızı évi és tárgy évi szerkezetét a következı táblázat szemlélteti. 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (okiratok) Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (okiratok) Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

Forint 3.806.259 1.536.915 21.616 35.208 289

3.806.259 1.536.915 21.616 35.208 289

21.500 33.641 84.286 439.811 40.648 7.085 626.971 6.027.258

21.500 33.641 84.286 439.811 40.648 7.085 626.971 6.027.258 adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 92.243 4.163.321 1.236.255 16.647 25.963 270

Forint 92.243 4.163.321 1.236.255 16.647 25.963 270 21.500 33.641 85.008 446.896 42.037 6.496 635.578 6.170.277

21.500 33.641 85.008 446.896 42.037 6.496 635.578 6.170.277

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következık szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektıl származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer Ft-ban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31

0

92.243

0

92.243

16


2014. év folyamán MNB NHP2 konstrukció keretében 113,2 millió Ft hitelt folyósítottunk. 2014. december 31-én fennálló, MTB Zrt-n keresztül folyósított hitelállomány 92.243 eFt-ot tett ki. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Takarékszövetkezetünk forrásösszetételében az ügyfelektıl származó betétek dominálnak, amely 2014. december 31-én a mérlegfıösszeg 87,5 %-át jelentette, a bázis évben 88,7 %-ot tett ki. A Takarékszövetkezet a számviteli elıírásoknak megfelelıen a takarékbetéteket az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között, a betéti okiratokat (Méhecske Takaréklevél, Cserhát Takarékszelvény, Takaréklevél, Kamatjegy, Értékjegy), amelyek számviteli szempontból értékpapírnak kezelendı (viszont a Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı okiratok) tételként mutatjuk ki a források között. A mérleg fordulónapjával készített betétleltárak állománya tartalmazza a tıkésített kamatok összegét is, ez 2014. évben 14.384 eFt volt. A mérlegben a Takaréklevél betéti okirat tıkésített kamatát a passzív idıbeli elhatárolások közé soroljuk át. Takaréklevél kamata 2013. évben 1.919 eFt, 2014. évben 1.943 eFt. Betétállomány (takarékbetét és betéti okirat) alakulása az elızıek figyelembevételével 2013. december 31-én 5.343.174 eFt-ot, 2014. évben 5.399.576 eFt-ot tett ki. Az eltelt 1 év alatt célkitőzésünk a betétállomány mérsékelt csökkentése volt. A betétállomány 96,9 %-a 5.232.349 eFt éven belüli lejáratú, amelynek 13,9 %-át a Méhecske Takaréklevél betéti okirat (729 millió Ft) és 9,5 %-át a Cserhát Takarékszelvény (496 millió Ft) adja, 58,0 %-át (3.033 millió Ft) az ügyfeleknek vezetett bankszámlabetétek és kapcsolódó éven belüli számlabetétek biztosítják. Fontosnak tekintettük a számlapénz növekedését és a számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások színvonalas biztosítását, (bankkártya; szolgáltatók számláinak csoportos beszedése; munkabérek, nyugdíjak átutalásának fogadása; SMS, Internet banki szolgáltatások). A klasszikus takarékbetétek (könyves betét, takaréklevél) állománya az évek folyamán fokozatosan csökken. Hosszúlejáratú betétek 2013. december 31-i állománya 120.761 eFt, tárgyévi mérlegértéke 167.227 eFt (betétállomány 3,1 %-a), amely a hosszúlejáratú éven túli lekötött takarékbetétek, tartós lekötési számla, lakáscélú elhelyezések, Kamatjegy, Start számla értéke. Ügyfeleink betételhelyezés szempontjából a látraszóló és az éven belüli lejáratú bankszámla betétben és betéti okiratokban történı megtakarítások elhelyezését részesítették elınyben.

17


4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek: Nemleges 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntıke): Nemleges 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek mérlegértéke 16.647 eFt, amelynek tartalma az év végi adóelszámolások egyenlege 12.331 eFt, vállalkozók (szállítók) felé fennálló 1.699 eFt kötelezettség és az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (2.617 eFt) összegei. 4.2.6 Passzív idıbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 23.495 12.292 5.026 6.984 6.687 6.687 35.208 25.963

Passzív idıbeli elhatárolások között került kimutatásra a forrásokban a rövid és a hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatott betétek és betéti okiratok állománya utáni elszámolt kamat 12.292 eFt összegben. Ebbıl a takaréklevél kamata 1.943 eFt. Egyéb tárgyévet terhelı, de a következı évben felmerülı mőködési kiadásokra 5.063 eFt-ot határoltunk el. Névérték felett vásárolt értékpapírok elhatárolt árfolyamvesztesége 1.921 eFt. Halasztott bevételként mutatjuk ki az ellenérték nélkül megszerzett MTB Zrt. részesedést 6.687 eFt-ot. Összesen a tárgyév fordulónapján 25.963 eFt került elszámolásra passzív idıbeli elhatárolásként. 4.2.7 Saját tıke összetétele Megnevezés

2013.12.31

Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tıke összesen

21.500 33.641 439.811 84.286 40.648 7.085 626.971

Tárgyévi növekedés

7.085

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 21.500 33.641 446.896

722 1.389 9.196

589 589

85.008 42.037 6.496 635.578

A Takarékszövetkezet forrásösszetételében a saját tıke aránya a 2013. évi szinten teljesült, tárgyévben 10,3 %-ot képvisel. A saját tıke összegének növekedését 626.971 eFt-ról 635.578 eFt-ra, 8.607 eFt-tal az Eredménytartalék, Általános tartalék, Értékelési tartalék, továbbá a Mérleg szerinti eredmény változása eredményezte.

18


Jegyzett tıke: A jegyzett tıke állománya 21.500 eFt. 2014. év folyamán a Takarékbanktól 14.380 eFt jegyzett tıke csökkentésre kértünk és kaptunk engedélyt, amelynek eredményeként a bejegyzett részjegy összege 7.120 eFt-ra változik. Mérlegkészítésig a Cégbíróság még nem jegyezte be a tıke csökkenését. Tıketartalék: mérleg szerinti értéke 33. 641 eFt, 1994. évi ingatlan átértékelési különbözet. Eredménytartalék: Mérlegértéke 439.811 eFt-ról 446.896 eFt-ra nıtt, a 2013. évi 7.085 eFt mérleg szerinti eredmény (nyereség) átvezetésével. Általános tartalék képzését a Hpt 83. § (2) bekezdés alapján végeztük a következık szerint: 2014. évi adózott eredmény:

7.218 eFt

Képzési kötelezettség: Adózott eredmény: 7.218 eFt x 10%-a

722 eFt

Szövetkezetünk a Hpt. 83.§-a által elıírt általános tartalék képzési kötelezettségének eleget tett. Általános tartalék képzése utáni maradvány az adózott eredménybıl 6.496 eFt, osztalék kifizetést nem eszközlünk. 2014. évi mérleg szerinti eredményünk 6.496 eFt nyereség. Az értékhelyesbítés alakulását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 149.406 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2013.12.31 ÉH* 40.648

Piaci érték 190.054

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték 146.116 42.037 188.153

Értékelési tartalék: A takarékszövetkezet továbbra is alkalmazza az értékhelyesbítést. A kirendeltségi ingatlanok piaci értékének és könyv szerinti nettó értékének pozitív különbözető összegében szerepeltetni a mérlegen az értékelési tartalékot. Értékbecslés alapján az ingatlanok piaci értékének és könyv szerinti értékének megfelelıen az Értékelési tartalék is módosításra került 42.037 eFt-ra. A Takarékszövetkezet szavatoló tıkéje és tıkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvetı tıke Összes járulékos tıke Levonások az alapvetı és a járulékos tıkébıl Kockázatok fedezetére figyelembe vehetı szavatoló tıke Hitelezési és partnerkockázat tıkekövetelménye

2013.12.31

adatok ezerFt-ban 2014.12.31

585.880 40.648

578.658 42.037

626.528 160.139

620.695 156.348

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. Piaci kockázat tıkekövetelménye Mőködési kockázat tıkekövetelménye Összes tıkekövetelmény Tıkemegfelelési mutató, I.Pillér Tıkemegfelelési mutató, SREP Tıkemegfelelési mutató, II.Pillér

62.875 223.014 22,47 % 19,05 % 19,05 %

64.861 221.209 22,45 % 19,02 % 19,02 %

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minısítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következı táblázatok mutatják. 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 230.724 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 230.724 *: felhasználás veszteség mérséklésre

2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 240.343 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 101 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 240.444 *: felhasználás veszteség mérséklésre.

Képzés 84.536

Visszaírás 53.136

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró -21.781 240.343

101

84.637

Képzés 32.385

101

53.136

Visszaírás 45.733

-21.781

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró -3.267 223.728

405

32.790

240.444

506

45.733

-3.267

224.234

A Takarékszövetkezet negyedévente minısíti az ügyfelekkel szembeni követeléseit, és a várható megtérülés függvényében állapítja meg a valószínősíthetı veszteséget és képzi meg a kockázatot fedezı szükséges értékvesztés összegét. A minısített hitelállomány után elszámolt értékvesztés állomány 16.615 eFt-tal csökkent a bázis évhez viszonyítva. Az értékvesztés elszámolásának mérséklıdését a 2013. évi 1.902.222 eFt-os hitelállomány 1.667.046 eFt-ra történı csökkenése is indokolta. A bázis évben az elszámolt értékvesztés a hitelportfólió 12,6 %-át, míg a tárgyévben 13,4 %át jelentette. Veszteség mérséklése érdekében a végrehajtás során továbbértékesítési céllal átvett vagyontárgy (lakóingatlan) után további 405 eFt értékvesztést számoltunk el, figyelembe véve az értékbecslı által megállapított forgalmai (piaci) értéket.

20


2013.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függı kötelezettségekre Határidıs ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

289

16.039 16.039

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függı kötelezettségekre Határidıs ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

289

Nyitó

289

1.866 1.866

Képzés

14.173 14.173

0 289

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

289

270

289

270

289

270

289

270

Az egyedi minısítést elvégezve a függı kötelezettségeket (folyószámla hitelkeret igénybe nem vett állománya, vállalt bankgarancia) problémamentes, illetve külön figyelendı kategóriába soroltuk és 270 eFt kockázati céltartalékot képeztünk. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekbıl származó és egyéb függı kötelezettségek Várható jövıbeni költségek és ráfordítások miatti függı kötelezettségek Határidıs, deviza és swap ügyletek miatti függı kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettség Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 35.964 31.636 79.476 70.512

99.550 115.440

201.698

Mérlegen kívüli kötelezettségek 2014. december 31-i állománya 201.698 eFt volt. Vállalt bankgaranciát tartalmazza 31.636 eFt összegben, valamint folyószámla hitelkeret igénybe nem vett állománya 70.512 eFt. A Növekedési hitelprogramhoz kapcsolódóan az MTB Zrt.-vel kötött keretszerzıdés alapján az MNB által a bankon keresztül a program keretében folyósításra kerülı kölcsön visszafizetések biztosítékául a Takarékszövetkezet által kötött KKV szerzıdések refinanszírozására jegybankképes értékpapírok kerültek óvadékba helyezve 99.550 eFt összegben. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következı:

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 35.964 31.636 35.694 31.636

Megnevezés HUF Adott garancia összesen

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplı, sajátos értékelés alá vont tételek minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függıvé tett kamatok, kamatjellegő jutalékok, költségek Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidıs, deviza és swap ügyletek miatti függı követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerzıdés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentıs Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 145.086 161.618

70.356

73.915

215.442

235.533

A Takarékszövetkezet 2014. évi mérleg fordulónapi függıvé tett kamat és kamatjellegő jutalék, valamint függı költség állománya 165.153 eFt volt, amelybıl a mérlegkészítésig 3.535 eFt befolyt és elszámolásra került a 2014. évi bevételek között. Függı követelésként 161.618 eFt-ot mutatunk ki. Behajthatatlanként leírt követelés állományunk 2013. év végén 70.356 eFt volt. 2014. évben 4.009 eFt hitelleírást eszközöltünk (végrehajtói közlés alapján behajthatatlan) amelyet 450 eFt-tal mérsékelt az el nem engedett korábbi években leírt követelések megtérülése. Így 2014. december 31-én 73.915 eFt függı követelést tartunk nyilván. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidıs és swap ügyletek: Nemleges 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevıit a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekbıl Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendı osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezerFt-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 312.990 275.480 761 288 11.501 119.988 2.410 3.571 -95.936 -97.228 297.889 303.119 -29.823 13.367 4.014 12.347 11.150 60 15.164 12.407 7.292 5.189 7.872 7.218 -787 -722 0 0 7.085 6.496

22


Kamatkülönbözet: 275.480 eFt, amely 37.510 eFt-tal csökkent a bázishoz képest 12 %-al. Kamatbevételeink csökkenése nagyobb volumenő volt, mint kamatráfordításaink mérséklıdése. Míg 2013. évben 471.456 eFt kamatbevételt értünk el, 2014. évben 335.965 eFt-ban realizálódott és 28,7 %-al csökkent. A bevételkiesést a hitelállomány 1.902.222 eFt-ról 1.667.046 eFt-ra történı visszaesése (a folyósítás nem fedezte a törlesztıseket) és a jegybanki alapkamat, illetve a referenciakamatok további folyamatos mérséklıdése okozta. Kamatráfordításunk is mérséklıdött, míg 2013. évben 158.466 eFt-ot számoltunk el, ez 2014. évben 60.485 eFt-ot tett ki. Betétállományunk a bázis idıszakhoz viszonyítva minimálisan 56.402 eFt-tal nıtt 5.343.174 eFt-ról. Gyarapodó betéteinket a csökkenı hiteligény és az ügyfelek jelentıs hitelképtelensége miatt csak alacsony kamatozású értékpapírokban, bankközi betétekben tudtuk az MTB Zrt-nél elhelyezni. Osztalékbevételek részesedésekbıl: az MTB Zrt-ben elhelyezett részesedésünkre 2014. évben 288 eFt osztalékot kaptunk. Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 2014. évben 119.988 eFt 107,6 %al, 8.487 eFt-tal növekedett 2013. évhez viszonyítva. Jelentıs volt a bankszámlavezetés jutalék és díjbevétele, amelybıl 105.609 eFt-ot realizáltunk. A bankkártya 19.230 eFt-ot, SMS díjbevétel 2.366 eFt-ot az egyéb pénzügyi szolgáltatások (biztosítási, Fundamenta, bankgarancia díjbevétel, stb...) 3.103 eFt-ot biztosított. A hitelezés díjbevétele 4.084 eFt-ot eredményezett. Összességében 2014. évben 134.392 eFt jutalék-, és díjbevételt számoltunk el 14.404 eFt díj és jutalékráfordítással szemben. Ráfordításainkból bankköltség és pénzforgalmi jutalék 10.355 eFt, bankkártya üzletág jutalék költségei 2.031 eFt kiadást eredményeztek, értékpapír letétkezelési díj 455 eFt. Széchenyi konstrukciók KA-VOSZ és MTB Zrt. által felszámított jutalék 1.431 eFt, NHP refinanszírozási díj 132 eFt-ot tett ki. Az elszámolt jutalékeredmény nem tényleges bevételt jelent, mivel a ráfordítások között jelenik meg a 2013. évben bevezetett pénzügyi tranzakciós illeték Takarékszövetkezetünket 2014. évben terhelı 79.208 eFt-os összege. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye 2.410 eFt-ról 3.571 eFt-ra emelkedett, amely a pénzügyi szolgáltatás bevételei között a névérték felett, illetve alatt vásárolt kamatozó értékpapírok névérték és beszedési érték közötti nyereség jellegő különbözetének tárgyévre idıarányosan elszámolt összege. Üzleti tevékenység egyéb eredménye: 97.228 eFt negatívumot mutat, a tárgyévben tovább növekedett a bázis évi 95.936 eFt-hoz viszonyítva. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl: 5.684 eFt-ot értünk el, amelynek fı meghatározó tényezıje a hitelbehajtás ráfordításaink megtérülése és a leírt követelésekre befolyt bevétel 5.327 eFt, illetve a foglalkoztatási alapból kapott támogatás 330 eFt.

23


Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl mérlegértéke 102.912 eFt, amelybıl önkormányzatok felé 8.702 eFt elszámolt ráfordítás (iparőzési-, gépjármő-, építményadó) merült fel, hitelezési veszteségként 742 eFt került leírásra, hitelbehajtás tárgyévi ráfordítása 3.027 eFt volt. Hitelintézeti járadékra 560 eFt, tranzakciós illetékre 79.208 eFt, Pénzügyi szervezetek különadójára 802 eFt, fogyasztóvédelmi bírságra 3.000 eFt kötelezettség keletkezett. Hatósági díjakra (OBA, MNB, stb) 6.439 eFt-ot számoltunk el. Pénzügyi befektetési szolgáltatás költségei 297.889 eFt-ról 303.119 eFt-ra 101,8 %-al, 5.230 eFt-tal minimálisan emelkedtek 2013. évhez viszonyítva. A változás oka az igazgatási költségekre elszámol kiadások emelkedése 6.947 eFt-tal, amelyet mérsékelt a személyi jellegő ráfordításoknál elért 1.209 eFt megtakarítás. A pénzügyi befektetési szolgáltatások 66,3 %-át a személyi jellegő ráfordítások jelentik 200.825 eFt összegben, 29,4 %-át 89.212 eFt-ot az igazgatási költségek adják, és mindössze 4,4 %-át 13.082 eFt-ot az értékcsökkenési leírás. Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény: A számviteli törvény és a 250/2000 Szkr. rendelkezései alapján az eredménykimutatásban külön sorokon, bruttó módon jelennek meg az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának, valamint a céltartalék képzésének és felhasználásának összegei. Ezek az eredményt növelı és csökkentı tételek az analitikus nyilvántartásból kerülnek összesítésre, amelyek a negyedévi minısítésekbıl következıen halmozott adatokat is tartalmaznak. Ezen összegeknek egyenlegükben (nettó módon) az elızı évi állományhoz képest van hatásuk az eredményre. Értékvesztés követelések után (-) Értékvesztés visszaírás követelések után (+) Kockázati céltartalék képzés (-) Kockázati céltartalék feloldás (+) Eredményre gyakorolt hatás

32.385 eFt 45.733 eFt 270 eFt 289 eFt 13.367 eFt

A 2014. évi adózás elıtti eredmény javára 2013. évi nyitó állományhoz képest összesen 13.367 eFt értékvesztés, céltartalék elszámolás történt. Az elızıekben részletezettek alapján a Takarékszövetkezet 2014. évi adózás elıtti eredménye 12.407 eFt, amelyet 5.189 eFt adófizetési kötelezettség terhel. Az általános tartalék megképzése után 6.496 Ft eredményt realizáltunk. A Takarékszövetkezet fıbb pénzügyi mutatóit a 6. sz. melléklet mutatja be. Tıkearányos nyereség 0,1 %-ról 1,9 %-ra emelkedett 2014. évben a vállalkozási eredmény növekedésével. Alapvetı tıke jövedelmezıségének 36,6 %-ról 33,6 %-ra történı mérséklıdését az adózott eredmény csökkenése okozta. Tartósan befektetett eszközök arányának 49,8 %-ról 59,9 %-ra, 10 %-ot meghaladó növekedését a 2014.évben vásárolt hosszú lejáratú értékpapírok eredményezték. Saját tıke aránya az összes forráson belül (tıkeellátottsági mutató) a 2013. évi szinten teljesült 10,3 %-ban realizálódott. Forrásszerkezeten belül az éven belüli lejáratú kötelezettségek aránya a meghatározó. Minimálisan csökkent 87 %-ról 85,7 %-ra.

24


Egyúttal 2 %-ról 3,7 %-ra növekedett a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya az MTB Zrt-n keresztül folyósított MNB NHP hosszúlejáratú hitelkonstrukciók miatt. Likviditási mutató tovább javult 109,5 %-ról 111,1 %-ra. Rövid lejáratú kötelezettségeink teljes mértékben fedezettek. Az átlagos kamatmarzs (mérlegfıösszeghez viszonyított kamatjövedelmezıség) tovább szőkült 5,1 %-ról 4,5 %-ra a kamatbevételek további csökkenése következtében. A költség-bevétel arány 69,7 %-ról 77,1 %-ra történı növekedését a költségek minimális emelkedése ellenére a jelentıs kamateredmény (kamatmarzs) csökkenése generálta. Saját tıke arányos nyereség (ROE) 1,2 %-ról 1,1 %-ra mérséklıdött, amelyet az átlagos saját tıke csökkenése eredményezte. Eszközarányos nyereség (ROA) a 2013. évi szinten teljesült 1,1 %-on realizálódott. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tıkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tıkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2013.12.31 1.480 597

2.077

adatok ezer Ft-ban Megfizetett díj 2014.12.31 4.911 2.019 267 61 7.258

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következı: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 0 3 0

3

Az elszámolt 3 eFt ráfordítás nyomtatvány értékesítésbıl adódott, amellyel szemben ugyanennyi összeg került a bevételek között elszámolásra. A mőködési költségek alakulását a következı táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegő szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 16.467 16.544 63.364 65.703 143.724 143.932 14.681 13.542

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. Bérjárulék Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

43.629 202.034 13.590 2.434 297.889

43.351 200.825 13.082 6.965 303.119

A Takarékszövetkezet mőködési költségei minimálisan, 5.230 eFt-tal emelkedtek a bázis évhez viszonyítva, így 303.119 eFt összegben realizálódtak. Az anyagköltségek a mőködési kiadások 5,5 %-át jelentik és 16.544 eFt-ot tesznek ki, amelynek meghatározó tételei a nyomtatvány, irodaszer, energia 11.923 eFt összegben. Az igénybe vett anyagjellegő szolgáltatások értéke 65.703 eFt, amely 21,7 %-ot képvisel a mőködési költségekbıl. Jelentısebb tételei: kommunikációs kiadásokra 13.240 eFt-ot, bankkártyával kapcsolatos ráfordításokra 14.644 eFt-ot, szakértıi díjakra (jogi képviselet, könyvvizsgálat) 7.134 eFt-ot, rendszerfelügyeletre 8.467 eFt-ot, posta-, telefonköltségre 8.481 eFt-ot költöttünk. Mőködési költségeken belül meghatározó arányt 66,3 %-ot képviselnek a személyi jellegő ráfordítások. A 200.034 eFt személyi jellegő ráfordításból 143.932 eFt a bérköltség (munkabér, tiszteletdíj). A személyi jellegő egyéb kifizetések 13.542 eFt, amely az étkezési hozzájárulást, utiköltség térítést, reprezentációt, dolgozók balesetbiztosítását, egyéb juttatásokat és kapcsolódó munkáltatót terhelı adókat foglalja magába. Az elızıekben felsorolt személyi jellegő ráfordításokhoz 43.351 eFt összegő bérjárulék fizetési kötelezettség kapcsolódott. Összességében 2014. évben a bázis évhez viszonyítva a változás 1.209 eFt megtakarítás a személyi jellegő ráfordításoknál. 2014. évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 13.082 eFt volt, a költségek között kis hányadot 4,3 %-ot képvisel a mőködési költségekbıl. Ebbıl a kisértékő eszközök azonnali értékcsökkenési leírása 758 eFt-ot tett ki. Jelentısebb fejlesztéseket az év folyamán nem eszközöltünk. Beszerzéseink a pénzügyi szolgáltatások technikai színvonalának bıvítését, illetve az informatikai biztonság erısítését, elhasználódott eszközök pótlását szolgálták. Egyéb szolgáltatásokra 6.965 eFt merült fel, amelybıl meghatározó a biztosítási díj (vagyon, gépjármő) 2.029 eFt, valamint a tagdíjak 3.067 eFt-os összege. Rendkívüli eredményben bevételeket számoltunk el 2014. évben: végeleges pénzeszköz átadásként a Banküzlet Zrt-tıl engedményezési szerzıdés alapján 52 eFt-ot, illetve 8 eFt-ot Köt Biztosítótól. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás elıtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás elıtti eredményt növelı és adóalap csökkentı tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentı hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendı társasági adó

2013.12.31 15.164 -19.297

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 12.407 -16.227

14.409

16.083

10.276 1.028

12.263 1.226

1.028

1.226

26


A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek hatása 2014-évben: adózás elıtti eredmény 12.407 eFt társasági adó alapja 12.263 eFt, társasági adó kötelezettség 10 %: 1.226 eFt, különbözet: 144 eFt, amely az adózás elıtti eredményt csökkentı és növelı tételek egyenlegébıl adódik. Pénzügyi szervezetek különadó fizetésének számítása 5.312.948 eFt 2009 évi auditált mérlegfıösszeg le:- bankközi betét követelés 2.085.000 eFt - pénzforgalmi számla egyenlege 45.107 eFt - hitelint. pü.vállalkozás részvénye 5.993 eFt 2009. évi módosított mérlegfıösszeg Különadó mértéke: Különadó összege

3.176.848 eFt 0,15 % 4.765 eFt

Hitelintézeti különadó számítása: PKA címen ráfordításként elszámolt összeget tartalmazó adózás elıtti eredmény 8.444 eFt Ráfordításként elszámolt PKA (növelı tétel) 4.765 eFt Hitelintézeti különadó alapja 13.209 eFt Különadó fizetési kötelezettség (30%) max PKA 3.963 eFt Pénzintézeti és Hitelintézeti különadó elszámolása: A hitelintézeti különadó összege 3.963 eFt, így Pénzintézeti különadó fizetési kötelezettség 802 eFt, mert a Pénzintézeti különadó összegét – legfeljebb annak mértékéig – csökkenti 2014-es adóévre a Hitelintézetek különadója címén fizetendı összeg. Az adóalap módosító tételek a következı táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentı tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Munkanélküli foglalkoztatásának kezdvezménye Ellenırzés, önellenırzés miatti csökkentı tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelı tételek

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31. 20X14.12.31.

14.558

11.922

761 27

288 54

3.571 380 19.297

3.963 16.227

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelı céltartalék (2014-ben: a devizahitelek

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelı egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenırzés, önellenırzés és kártérítés miatti növelı tételek Összesen

14.409

13.082

3.001

14.409

16.083

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek 2014. év: - adótörvény szerinti értékcsökkenés - kapott osztalék (MTB Zrt.) - munkanélküli foglalkoztatásának adóalap csökkentı kedvezménye - hitelintézeti különadó miatti korrekció Adózás elıtti eredményt növelı tételek 2014. év: - költségként elszámolt értékcsökkenési leírás - adóalapot növelı fogyasztóvédelmi bírság illetve adópótlék 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció: Nemleges 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek: Nemleges 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezetı tisztségviselıkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezetı testületei tagjai részére folyósított hitelekbıl 2014. december 31-én fennálló összeg 25.392 eFt (2013.12.31-én 36.670 eFt) a 2014. évi állományváltozás (törlesztés, folyósítás) 11.278 eFt volt, a részletes adatok a következı táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tıke 5.500 31.170

Kamatozás referencia kamat ref. kamat, illetve 12 %

adatok ezer forintban Hitelek típusa agrár agrár, váll, jelzálog

36.670

Fennálló tıke 18.442 6.950 25.392

Kamatozás ref. kamat, illetve 12 % referencia kamat

adatok ezer forintban Hitelek típusa agrár agrár, váll, jelzálog

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselıivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

28


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minısülı kitettségek együttes összegét mutatja be a következı tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minısülı kitettségek együttes összege

2013.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 0

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévıségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következı: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2013.12.31 123.343

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 78.291

90.726 2.735.624 26.669

119.703 2.570.082 39.044

1.038.254 4.014.616

827.824 3.634.944

A tárgyévben végrehajtott ellenırzések, önellenırzések során jelentıs összegő hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levı vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemzı mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

16.869

801

945

3. vagyoni értékő jogok

13.662

541

4. szellemi termékek

3.207

260

945

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

394.470

6.829

4.322

396.977 161.501

12.341

4.262 169.580

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

353.822

5.440

4.322

354.940 161.501

12.341

4.262 169.580

185.360

212.395

35.401

3.968

39.363

173.026

142.545 126.100

8.373

4.262 130.211

12.334

13.082

5.207 185.802

227.900

Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

16.725

16.426

741

14.203

13.219

481

2.522

3.207

260

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

945

16.222

503

13.700

503

2.522

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 945

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

a. ingatlanok b. mőszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések jármővek c. beruházások

212.395

141.367

5.440

60

4.262 60

227.397

0

d. beruházásra adott elılegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek c. beruházások d. beruházásra adott elılegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

40.648

1.389

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

451.987

9.019

42.037 5.267

413.702 177.927

42.037

30


2. sz. melléklet A Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Bekerülési érték

Minısítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját Társaság tıkéje jegyzett tıkéje

MSZE*

Szavazati Besorolás** arány (%)

Hitelintézet 1122 Budapest, Pethényi köz 10.

MTB Zrt.

12.474

Számítógépes programozás 1148 Budapest, Fogarasi út 64.

Tak-Invest Zrt.

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység Pénzügyi tevékenység

Banküzlet Zrt.

1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.

Probléma mentes

0

Probléma mentes

0

17.204.086

362.510

4.433 0

0

0,1263

kapcsolt vállalkozás

1,6156 5.732.983

7.839.600 Probléma mentes

0,0013

106

200.435.256

100

kapcsolt vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.

0,1142

241.400 Probléma mentes

100

0 3.390.236

136.512

16.482 79.200

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

31


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

450.000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

124.021

381.960

526.379

410.958

1.443.318

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott idıre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

700

39.620

39.523

12.400

92.243

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

1.871.268

98.394

26.730

28

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

534.507

984.507

1.969.662 100.553

28.626

155.937

Hátrasorolt kötelezettségek

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegő kifizetések részletezése 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fı) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegő kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

42

44

5.153

133.475

138.628

690

12.852

13.542

5.843

146.327

152.170

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fı)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

3.315

Felügyelı Bizottság tagjai

3

1.989

Összesen

9

5.304

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományváltozása +- Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Elızı év 2013.

Tárgyév 2014.

471.456 126.893

335.965 137.963

9.228

5.681

2.120 761 13.050 158.466 12.982

3 288 60 60.485 14.404

107.183

102.504

297.889

3 303.119

1.900 7.292

5.189

37.796 -22.923 323.556 247 -963.394 1.008.924 60 403

-5.744 143.676 -771.847 107 409.592 -314.178 60 -60

12.910 13.395 -17.424

6.901 -10.853 -9.245

-70.500 -1.694.858

-551.591

25.948

23.999

-1.720.806

-575.590

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemzı mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tıkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tıke) Alaptıke jövedelmezısége (adózott eredmény / jegyzett tıke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tıkeellátottsági mutató ( saját tıke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tıke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 0,1 % 36,6 % 49,8 % 10,4 %

2014 1,9 % 33,6 % 59,9 % 10,3 %

87,0 % 2,0 % 109,5 %

85,7 % 3,7 % 111,1 %

5,1 % 69,7 % 1,2 % 0,1 %

4,5 % 77,1 % 1,1 % 0,1 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton elıállított papírok összesen Elszámolóházi ırzésben levı értékpapírok Más helyen ırzött értékpapírok Saját ırzésben levı értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

3.111.820 3.111.820

Értékpapírok Könyv szerinti érték

3.079.278 3.079.278

34


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték

MINİSÍTENDİ MÉRLEGTÉTELEK 3599267 ÖSSZESEN Értékpapírok 1422648

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendı

Nettó könyv szerinti érték

Bruttó könyv szerinti érték

3599267 2680032

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó Bruttó ÉrtékNettó vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv könyv vesztés könyv (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti szerinti (kockázati szerinti céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték érték céltartalék) érték 7843 260189

21893

4699

17194

35498

17924

17574 200544

193768

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Nettó könyv szerinti érték

6776 4125234

224234 3901003 1422648

1422648

1422648

Bankközi betétek

984507

984507

984507

984507

Hitelek összesen

1146140

1146140

6776 1667046

223728 1443318

Egyéb követelések

28865

28865

Egyéb eszközök MINİSÍTENDİ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függı kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövıbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

17107

17107

5061

506

4555

22168

506

21662

86624

86624

15524

270

15254

102148

270

101878

86624

86624

15524

270

15254

102148

270

101878

3685891

3685891

283556

262971

7337 255634

21893

4699

17194

35498

17924

17574 200544

193768

28865

8113 275443

21893

4699

17194

35498

17924

17574 200544

193768

6776 4227382

28865

224504 4002878

35

CSERHÁTVIDÉKE KÖRZETI TAKARÉKSZÖVETKEZET 2660 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. Cg.: 1212-0202-000373

ÜZLETI JELENTÉS 2014. 2014.

TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETİ

3

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZİSÉG

5

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

7

4. VÁRHATÓ FEJLİDÉS

7

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZİ INFORMÁCIÓ

8

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

8

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

8

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

8

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

9

1.sz. melléklet: főbb mutatók

12

2.sz. melléklet: a betétállomány kirendeltségenként

13

3.sz.melléklet: a betétállomány betétformánként

14

4.sz.melléklet: a hitelállomány hitelállomány kirendeltségenként

15

5.sz. melléklet: melléklet: a telephelyek bemutatása

16

6.sz. melléklet: Szavatoló tőke elemeinek alakulása

17

2

1. Bevezető

Gazdálkodási körülmények: Magyarország gazdálkodásáról megjelenő makrogazdasági vélemények elemzések és statisztikák alapján 2014. évben a magyar gazdaság növekedése a leggyorsabbak között van Európában. Elsősorban az EU-s forrásokból megvalósuló közösségi infrastrukturális fejlesztéseknek köszönhetően és minimálisan a vállalati beruházásoknak tudhatók be hozzájárulva a GDP növekedéséhez. 2014. évre összességében 3,5 % körüli ütemben bővülhetett a magyar gazdaság. 2014. év utolsó hónapjait negatív inflációs számok jellemezték, és éves átlagban várhatóan – 0,1 %-os átlagos inflációról szólnak az előrejelzések. A vállalati hitelállomány minimális bővítése révén némi javulás mutatkozott a vállalati hitelezés alakulásában. A forintkihelyezések meghaladták a hiteltörlesztéseket, amelyben jelentős szerepet játszott az MNB Növekedési Hitelprogramja, ugyanakkor a lakossági hitelállomány csökkent. A forinthitelek árazásában fokozatosan érvényesült a történelmi szintre süllyedt a 2014. július végéig 2,1 %-ig leszállított jegybanki alapkamat. Ez főleg a vállalati hosszúlejáratú hitelek és a lakossági lakáscélú hitelek átlagos kamatszintjének csökkenéséhez vezetett. A munkaerő piaci adatokban az tükröződik, hogy nagy jelentőséggel bír az aktív állami foglalkoztatáspolitika. A statisztikai adatok javulását a közfoglalkoztatottak számának növekedése generálta a kormány által meghatározott közmunkaprogram keretében. Kedvezőnek ítélik meg a magyar gazdaság egyensúlyi mutatóit, miszerint tartható lesz a 2014. évre tervezett 2,9 %-os GDP arányos államháztartási hiány, illetve elérhető távolságba kerül a 2013. évi 79,4 % GDP arányos államadósság szint. Míg a fentiek alapján a magyar gazdaság növekedéséről, pozitív eredményeiről, fejlődéséről van szó, azonban működési területünkön csak részben és csekély mértékben mutatkoznak a fejlődés jelei. A munkanélküliségi ráta Nógrád megyében minimálisan javult. Lényeges hatása volt az MNB kamatpolitikájának és kihelyezett olcsó hiteleknek, ami tovább szűkítette a kamatmarzst. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a 2013. év óta bevezetett tranzakciós illeték. A kis- és középvállalkozói kör gazdálkodási körülményeinek javulása sem tapasztalható. Kereslet hiánya, fizetésképtelenség miatt egyre többen meg is szüntették vállalkozásukat, illetve számolták fel tevékenységüket. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős banki piaci versenyben és nehéz gazdálkodási körülmények között működtünk. 2014. év meghatározó gazdálkodási jellemzője a hiteligény nagymértékű visszaesése volt. Az év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet. A felmerülő igény jellemzően a mezőgazdasággal foglalkozók területalapú támogatásának előfinanszírozásához kapcsolódott. Jelentős forrástöbblettel rendelkezünk, de bekapcsolódtunk az MNB által meghirdetett növekedési hitelprogramba, amelynek keretében mezőgazdasági gépbeszerzéshez, EU-s támogatás előfinanszírozásához folyósítottunk hitelt. Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni a felmerülő igényeket. 3

Visszaesett a lakossági ügyfélkörünk hiteligénye is, mert a közfoglalkoztatottság javította ugyan statisztikailag a munkanélküliségi rátát, azonban azt a feltételt nem teremtette meg, hogy lehetővé tegyék a lakosság folyamatos foglalkoztatottságát. Az átmenetileg nyújtott jövedelem juttatás nem biztosítja egyben a hitelképességet is. Ennek hatásaként követelésállományunk 2013. évhez képest csökkent, mert a folyósítások nem fedezték a törlesztéseket. Számos hiteligényt el kellett utasítanunk hitelképtelenség, fedezetek hiánya, a munkahelyek megszűnése, valamint a KHR-ben nyilvántartott ügyféladatok miatt. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a 2013. évi óta bevezetett tranzakciós illeték. A leglényegesebb külső körülmény 2014. évben a kamatok további csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent. Az év eleji 3,00 %-ról folyamatosan kisebb mértékben, mint 2013. évben - július végéig havi szinten csökkentette az MNB, így év végére 2,10 %-al zártuk az évet. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva a jegybanki alapkamathoz (báziskamat) kötött betét és hiteltermékeit a kamatváltozásokhoz igazodva változtatta. A csökkenő kamatok miatt az év folyamán folyamatosan szűkült a kamatmarzs. A takarékszövetkezet 2014. évre azokat a célokat tűzte ki, hogy eredményesen gazdálkodjon, fenntartsa fizetőképességét, likviditását, feleljen meg tagjai bizalmának. Fontos feladat volt az informatikai biztonságnak és a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés is. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. Figyelembe kellett venni a kamatszínvonal általános csökkenését. Takarékszövetkezetünk a piaci viszonyokhoz alkalmazkodva alakította betéti-, és hitelkamatait, de a működési területünkön lévő kereskedelmi bankokkal nem vettük fel a kamatversenyt. 2014. évben bekapcsolódtunk az értékpapír forgalmazásba az MTB Zrt ügynökeként. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 81,4 %-át. Nem pénzügyi vállalatok 10,2 %-ot, egyéni vállalkozók 5,0 %-ot, egyéb szervezetek (alapítvány, egyesület) 2,3 %-ot, önkormányzatok 1,1 %-ot tettek ki a betétállományból. Az adatok azt mutatják, hogy a látraszóló és folyószámla jellegű megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél kedvezőtlenebb hasznosítása jellemezte. 4

A hitelállomány jelentősen 235.176 eFt-al csökkent 1.661.879 eFt-ra, míg a betétállomány minimálisan 56.402 eFt-tal nőtt, 5.399.576 eFt-ban realizálódott. A hitelkihelyezések állományából 76,2 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 10,8 % jutott a társas vállalkozói körnek, 11,0 % az egyéni vállalkozóknak, 2,0 % egyéb szervezeteknek. A szövetkezet 3.963 eFt hitelintézeti különadóval növelt adózás előtti eredménye 2014ben 12.407 eFt, amely az előző évinek a 81,8 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembevéve a küldöttgyűlés döntését is – 6.496 eFt-al növeli. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 620.695 eFt-ra mérséklődött, amely 5.833 eFtos csökkenést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató egy év alatt 19,05 %-ról 19,02 %-ra minimálisan csökkent, azonban lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, függő kötelezettségekre a kockázati céltartalékot. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében változóan alakult. (lásd: 1.sz.melléklet) Ennek oka az, hogy a takarékszövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái jelentősen (kamatkülönbözet, jutalékeredmény) a 2013. évi szint alatt teljesültek összesenjében. Az igazgatási költségek csak minimálisan emelkedtek, azonban az egyéb eredményünk sem javult, 97 millió Ft negatívumot mutat, (2013. évben ez 96 millió Ft volt). A negatívum 81 %-át a tranzakciós illeték jelenti 79 millió Ft összegben. Tehát az eredménykategóriák tovább csökkentek, nem kompenzálták a ráfordítások növekedését, amelynek következtében csökkent az adózott eredmény és a takarékszövetkezet jövedelmezősége. 2014. évben tovább szűkült a kamatmarzs, amely a 2013. évinek 88,0 %-a. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 1,5 %-ot ért el, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,2 százalékponttal javult. A bevétel az eszközökre vetítve vetítve 7,8 %-os színvonalat ért el, ami 2,5 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet - jól szemlélteti a 4. számú melléklet, amelyből megállapítható a hitelnyújtás visszaesése. 5

A takarékszövetkezet az év folyamán csupán 154 db hitelt folyósított 368 millió Ft összegben, míg 2013-évben 263 db hitelszerződés 317 millió Ft hitelfolyósítást eredményezett. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség a 0,1 %-ot érte el ami az előző évi szinten teljesült. A saját tőketőke-arányos nyereség 2014-ben 1,1 %, amely 0,2 %ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. Ugyanakkor jelentős tétel volt az értékpapírok és bankközi betétek hozama, eszközeink 16,0 %-a bankközi kihelyezés, 49,6 %-a értékpapír. A kamatbevételeken belül a hitelezés hozamának részaránya minimálisan nőtt. 2013. évben a kamatbevételek 58,4 %-át biztosította, 2014. évben ez az arány változott 59,6 %-ra, így a bankközi betétek és az értékpapírok 40,4 %-os részarányt képviselnek a kamatbevételeken belül. A csökkenő kamatmarzs ellenére a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 82,0 %os, ami a bázishoz viszonyítva 15,6 %-ponttal magasabb, amelynek oka, hogy a kamatbevételek a 2013. évhez viszonyítva kisebb mértékben 28,7 %-al csökkentek, míg a kamatkiadások pedig 61,8 %-al mérséklődtek. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége eredményessége, nyessége vagyis a fedezet 2014-ben 2,6 % volt, a bázis időszakhoz viszonyítva növekedett 0,3 %-ról. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága (alacsony jövedelmezőségi szint mellett) mellett) minimálisan, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 9,7-szeresét tette ki. (Tőkeáttételi mutató) A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 19,02 %. 2013. évben a 2. pillér alatti tőkemegfelelési mutató 19,05 %. (lásd 6.sz. melléklet) A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A hitelek a betétek %%-ában 30,9 30,9 %-ra csökkent a bázis 35,6 %-ról. Ennek oka a hitelkereslet visszaesése és a hitelképesség hiánya. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Eszközeink 26,6 %-a állampapír, amely bármikor hozzáférhető likvid eszközt jelent. A hitelportfolió minősége javult. Hatékony intézkedéseket problémamentes állomány megtérülése érdekében is.

tettünk

a

nem

6

A hitelveszteségi ráta az év végi hitelállomány 0,2 %-a. A leírt kisebb összegű kényszerhitel követelések bankszámlavezetési díjak meg nem fizetéséből, illetve folyószámla hitelkeret lejáratából, valamint behajthatatlanság kritériuma miatt keletkeztek. 2014. év folyamán összesen 4.009 eFt hitelt írtunk le. A leírt követelések 81,5 %-ban értékvesztéssel fedezettek voltak. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 42,9 %, ami 2013. december 31-én 30,7 % volt. Az összes hitelhez viszonyítva 13,4 %, míg ez 2013. december 31-én 12,6 %-ot képviselt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 3,6 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel lehetőségeihez mérten megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 64,0 %, ami 14,2 %-ponttal meghaladja a bázist, a jelentős kamatbevétel visszaesés miatt. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolióváltozás nem történt. Tovább folytatódik a kamatrés színvonal csökkenése. 4. Várható fejlődés 1) A takarékszövetkezet ügyvezetése elkészítette a 2015. évre vonatkozó üzleti tervét. Ezt megküldtük a Takarékbank Zrt. részére. Az Integráció főbb üzleti céljai 2015. év vonatkozásában definiálásra kerültek. Mivel az előzetes tervünk (jellemzően minden Takarékszövetkezeté) elmaradt az üzleti célkitűzésektől, a Takarékbank hitelintézetünk számára egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámokat határozott meg. A Takarékbank Igazgatósága által a közvetlen hatályú Integrációs Tervezési Szabályzat utasítása alapján kötelező jelleggel közölt egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámok alapján kidolgoztuk a 2015. évre vonatkozó „számszaki” tervet. A leosztott tervszámok adatai figyelmen kívül hagyják működési területünk sajátosságait, üzleti aktivitásának lehetőségeit, továbbá az előírt költségracionalizálás teljesítésének realitását. A prudens működési megfelelést nem lehet alárendelni a hitelezési aktivitás tervszámokban kötelező jelleggel előírt növelésével. A fentieket is figyelembe véve a 2015. évre előírt pénzügyi és értékesítési tervszámok elérését kiemelt feladatnak tekintjük. 2) A Takarékszövetkezeti szektorban 2014. év folyamán előtérbe helyeződtek az egyesülési folyamatok. Takarékszövetkezetünk és még további két Takarékszövetkezet egyesülését a Takarékbank nem támogatta, mert megítélésük szerint jövedelmezőségi és gazdaságossági szempontból nem alapozza meg annak létjogosultságát. 7

Véleményük minden esetben a teljes integráció érdekeinek figyelembe vétele és szektor szinten leginkább előre mutató fúziók támogatása. Ennek érdekében Takarékszövetkezetünk egy ilyen típusú egyesülési folyamatba kíván majd bekapcsolódni. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezetszennyező-anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014-ben 44 fő volt, 2 fővel alacsonyabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. (A 268 tagból 38 fő dolgozó /14%/. Üzleti céljaink megvalósulását megfelelő banki környezetben, hozzáértő dolgozói csapat végzi.

8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

2013.12.31. 2014.12.31. Index % 5.747.947 5.849.751 102 % 911.376

359.785

39 %

4.819.464

5.489.966

114 %

17.107

17.107

100 %

II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) (

5.343.174

5.491.819

103 %

a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

5.343.174

5.491.819

103 %

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

8

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.

9. Kockázatkezelési politika (kockázatkezelési elvek, módszerek) A kockázati stratégia tartalmazza a takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, amely a belső tőkeellátottság biztosítására irányul és kiterjed: − − − −

a kockázatvállalási politikára, kockázatvállalási hajlandóságra, (kockázati étvágy), kockázati szerkezetre, kockázatkezelés szervezetére.

a. A kockázatvállalási politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész takarékszövetkezeten belül elvárja. Kiemelt kockázatkezelési alapelvek: = Biztonságos működés elve = Összeférhetetlenség elve = Együttműködés elve = Lényeges kockázatok kezelésének elve = Költség-haszon elve Kockázatkezelési célok Általános célok − − − −

A Takarékszövetkezet, mint kis intézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és / vagy a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli. A Takarékszövetkezet törekszik a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére.

A hitelkockázat kezelési célok: − −

− −

A hitelnyújtásnak jól meghatározott és megbízható kritériumokon kell alapulnia. A belső szabályozásban egyértelműen rögzíteni kell a hitelek jóváhagyásával, módosításával, megújításával kapcsolatos eljárásokat. A különböző hitelkockázatokat jelentő kitettségeket folyamatosan figyelni és ellenőrizni kell, a problémák minél korábban történő felismerése miatt. A problémássá vált hiteleket a hitelek utógondozása folyamatában kiemelten kell kezelni és a problémás hitelek részarányának csökkentésére a szükséges intézkedéseket meg kell tenni. A fedezetek értékének és fő jellemzőinek folyamatos felülvizsgálata a megfelelő fedezettség biztosítása érdekében. A szabályzatokban foglaltaknak megfelelően el kell végezni a követelések minősítését és a szükséges értékvesztés elszámolását. 9

Működési kockázat kockázat kezelési célok A kockázatok minimalizálása érdekében kiemelt figyelmet fordít − a dolgozók képzettségi szintjének emelésére oktatással, − munkatársak megfelelő kiválasztására, − ügyintézést kiszolgáló eszközök (kiemelten az informatikai eszközökre) megfelelő biztosítására, folyamatos karbantartására, pótlására − a kirendeltségek megfelelő szintű, mértékű és gyakoriságú tájékoztatására, − a takarékszövetkezet tagságának megfelelő tájékoztatására, − a működési kockázati veszteség események gyűjtésére és elemzésére, − fokozott figyelmet kell fordítani a csalási kockázat elleni védekezésre, − takarékszövetkezetnél alkalmazott okmányok, szerződések folyamatos karbantartására, − szakértők bevonása (bonyolult, összetett ügyleteknél).

Likviditási kockázat kezelési célok célok A Takarékszövetkezet folyamatos fizetőképességének fenntartása érdekében − folyamatosan figyelemmel kíséri a betétesi koncentrációt és a túlzott mértékű kialakulása esetében azonnal beavatkozik, − lejárati összhang javítása,

Kamatkockázat kezelési célok −

A Takarékszövetkezet termékeinek kamatozását úgy igyekszik meghatározni, hogy azok rugalmasan módosíthatóak legyenek a piaci folyamatok változása esetén. Ezt a szerződési fegyelem betartásával és az ügyfelek előzetes tájékoztatási elvének figyelembe vételével kell megtenni.

Koncentrációs kockázat kezelési célok − −

A túlzott koncentrációk elkerülése érdekében koncentrációs limitrendszer alkalmazása a jogszabályi követelmények alapulvételével. Koncentrációs kockázatok monitoringja, kontrollja, kockázati jelentések készítése.

b. A Takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát az Igazgatóság állapítja meg – figyelembe véve az üzletpolitikai célkitűzéseket – és rendszeresen évente felülvizsgálja. c. A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: −

hitelezési kockázat – sztenderd módszer, = hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer; garanciák, készfizető kezesség esetében: sztenderd módszer

−

Működési kockázat – alapmutató módszer. 10

1.sz. melléklet 2014. évi gazdasági mutatók Vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet Megnevezés Jövedelmezőségi mutatók: 1. Bevétel arányos nyereség = (Adózott eredmény/ Összes bevétel)x100 (7.218 eFt/479.960) x 100 2. Eszközarányos bevétel = (Összes bevétel/Összes eszköz)x100 (479.960 eFt/ 6.170.277 eFt) x 100 3. Eszközarányos nyereség = (Adózott eredmény/Összes eszköz) x 100 (7.218 eFt/6.170.277 eFt) x 100 4. Saját tőke arányos nyereség = Adózott eredmény/Saját tőke) x 100 (7.218eFt/635.578 eFt) x 100 5. Hitelintézeti tevékenység tevékenység jövedelmezősége = (Kamatkülönbözet/Kapott kamat) x 100 (275.480eFt/335.965 eFt) x 100 6. Pénzügyi és befekt. szolg. jövedelmezősége = (Pénzügyi és befekt.szolg.eredm./Összes bevétel) x 100 (12.347 eFt/479.960 eFt) x 100 TőkeTőke-ellátottsági mutatók: mutatók: 7. Tőkeáttételi mutató = Mérlegfőösszeg/Saját tőke 6.170.277 eFt/635.578 eFt 8. Tőkemegfelelési mutató (TMM)= (Szavatoló tőke/Tőkekövetelmény (ICAAP) x 100 x 8 % (620.695 eFt/261.027 eFt) x 100 X 8 % Likviditás, Likviditás, szolvencia: 9. Likviditási mutató (fizetőképesség) = Forgóeszközök/Kötelezettségek 2.435.313 eFt/5.519.786 eFt 10. Likviditási ráta I. = Forgóeszközök/Rövid lej. kötelezettségek 2.435.313 eFt/5.289.316 eFt 11. Gyorsráta mutató (azonnali fizetőképesség) II. = Likvid pénzeszközök/Rövid lej. kötelezettségek 1.999.309 eFt/5.289.316 eFt 12. Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez = (Likvid pénzeszközök/Mérlegfőösszeg) x 100 (1.999.309 eFt/6.170.277 eFt) x 100 EszközEszköz-minőségi mutatók 13. Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) Minősített hitel/Összes hitel) x 100 (520.906 eFt/1.667.046 eFt) x 100 14. Elszámolt értékvesztés arány = (Értékvesztés/Összes hitel) x 100 (223.728 eFt/1.667.046 eFt) x 100 Hatékonysági mutatók 15. Bevételarányos költségek = (Ált.ig.ktg./Pénzügyi befekt.szolg.bev.) x 100 (303.119 eFt/ 473.928 eFt) x 100 16. Személyi jellegű ráford.arányos ráford.arányos nyereség = (Adózott eredmény/Szem.jell. ráford.) x 100 (7.218 eFt/200.825 eFt) x 100 17. Létszámarányos jövedelmezőség Adózott eredmény/átlagos stat.létszám 7.218 eFt/44 fő

Bázis évre 2013.12.31. .12.31. 2013

Tárgy évre 2014 14.12.31. 20 14.12.31.

1,3 %

1,5 %

10,3 %

7,8 %

0,1 %

0,1 %

1,3 %

1,1 %

66,4 %

82,0 %

0,3 %

2,6 %

9,6

9,7

19,05 %

19,02 %

0,56

0,44

0,57

0,46

0,54

0,38

46,6 %

32,4 %

41,2 %

31,2 %

12,6 %

13,4 %

49,8 %

64,0 %

3,9 %

3,6 %

171 eFt/fő

164 eFt/fő

12

2.sz. melléklet BETÉTGYŰJTÉSI TEVÉKENYSÉG TEVÉKENYSÉG

TAKARÉKBETÉTEK ALAKULÁSA KIRENDELTSÉGENKÉNT 2014. 2014. évben Adatok millió Ft-ban SSZ.

KIRENKIRENDELTSÉGEK

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY ÖSSZEGE millió FtFt-ban 2013. 2013. dec. 31.

Bgyarmat Bercel Vác Mnándor Őrhalom Palotás Cssurány Nézsa Szügy Kétbodony Rétság Starján

Összesen: 1600

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY DARABSZÁMA

VÁLTOZÁS millió FtFt-ban

2014.dec.31.

2013. 2013. dec. 31.

2014. 2014. dec. 31.

1.488 856 553 519 383 378 311 197 203 196 160 99

1.358 905 590 506 385 378 329 238 220 201 167 123

-130 +49 +37 -13 +2 0 +18 +41 +17 +5 +7 +24

3.086 2.239 1.226 1.229 1.519 1.292 1.159 945 769 661 630 810

2.806 2.164 1.222 1.161 1.453 1.175 1.115 886 716 646 620 819

5.343

5.400

+57

15.565

14.783

A betétállomány alakulása kirendeltségenként a 2013. illetve a 2014. évi záró állományok figyelembevételével, millió Ft-ban. A sorrend a 2014.12.31-i betétállomány összege alapján készült.

1400 1200 1000

2013.dec.31.

800

2014.dec.31.

600 400 200

án Sta rj

Ré ts á g

Ké t bo d.

Sz ügy

Né z sa

Cs su r.

Pa l ot ás

İr h.

Mn án d.

Vá c

Be rc.

Bg y.

0

A záró betétállományból a kirendeltségek részaránya százalékban kifejezve Bercel 17%

Bgyarmat 26%

Vác 11% Starján 2% Mnándor 9%

Rétság 3% Kétbodony 4%

İrhalom 7% Szügy 4%

Nézsa 4%

Cssurány 6%

Palotás 7%

13

3.sz. melléklet TAKARÉKBETÉTEK ALAKULÁSA BETÉTFORMÁNKÉNT

2014. 2014. évben Adatok millió Ft-ban növekedés mFt

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY ÖSSZEGE 2013. 2014. 2013. dec. 2014. dec. 31. 31. Okmányos betétek Lakáscélú betétek Számlapénz - lakossági

2500

2000

összes állomány-állomány ból a megoszlás

%-ban

állomány változás teljesítés %

2.409

2.221

-188

5.663

4.946

41

92

17

17

0

44

38

0

0

2.111

2.159

+48

8.840

8.784

40

102

806

1.003

+197

1.016

1.015

19

124

5.343

5.400

+57

15.565

14.783

100

101

- vállalkozói Összesen:

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY DARABSZÁMA 2013. 2014. 2013. dec. 2014. dec. 31. 31.

Takarékbetétek záróállományának alakulása a 2013. illetve a 2014. év végi állományok figyelembevételével

2.409 mFt 2.221 mFt

2.111 2.159 mFt mFt

2013.12.31 2014.12.31

1500

1000

500

17 mFt

1.003 806 mFt mFt

17 mFt

0 Okmányos betétek

Lakáscélú megtak.

Lakossági szla.pénz

Vállalkozói szla.pénz

Okmányos betétek állományának megoszlása betétformánként, összesen: 2.221 millió Ft Méhecske

Tak.lev.; 729 mFt; 33% CserhátTak.szelv .496 mFt; 22%

Kamatjegy 11 mFt; 0%

Könyves bet.látrasz.; 214 mFt; 10%

Könyves bet.lekötött; 771 mFt; 35%

14

4.sz. melléklet

HITELEZÉSI TEVÉKENYSÉG HITELEZÉS ALAKULÁSA KIRENDELTSÉGENKÉNT 2014 2014. évben

Adatok millió Ft-ban ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Kirendeltség

Ssz

2013. 2013. dec. 31.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY DARABSZÁMA 2013. 2014. 2013. 2014. dec. 31. dec. 31.

ÖSSZEGE

Bgyarmat Nézsa Vác Bercel Kétbodony Rétság Mnándor Őrhalom Szügy Salgótar ján Cssurány Palotás Konzorciális Összesen

2014. 014. dec. 31.

FOLYÓSÍTÁS 2014. 2014. ÉVBEN ÉVBEN összeg

változás

MFt

db

750 173 152 144 128 103 101 85 77 86 37 32 34

714 152 139 138 118 85 80 69 63 60 33 16 0

711 229 348 241 188 129 230 256 163 236 171 164 1

624 178 266 184 167 107 160 194 154 169 172 90 0

171 36 23 48 32 7 1 23 6 12 8 1 0

56 22 12 8 9 3 4 7 13 9 9 2 0

- 36 - 21 - 13 -6 - 10 - 18 - 21 - 16 - 14 - 26 -4 - 16 -34

1 . 9 02

1 . 6 67

3 . 0 67

2465

368

154

- 2 35

800 Hitelek 2014. december 31-i záróállományának összege kirendeltségenként Adatok millió Ft-ban

714 mFt

700 600 500 400 300

139 mFt

138 mFt

118 mFt

85 mFt

100

80 mFt

69 mFt

63 mFt

60 mFt C ss u rá n y

S ta rj án

S zü g y

İ rh al o m

M n án d o r

R ét sá g

K ét b o d o n y

B er ce l

V ác

N éz sa

B g ya rm at

0

33 mFt

16 mFt

P al o tá s

152 mFt

200

A 2014. évi záró hitelállományból a kirendeltségek részaránya százalékban kifejezve

Bgyarmat 43%

Palotás 1%

Nézsa 9%

Cssurány 2% Starján 4% Szügy 4%

Vác 8% İrhalom 4%

Mnándor 5%

Rétság 5%

Kétbodony 7%

Bercel 8%

15

5.sz. melléklet

A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői

Ssz.

Cím

Létszám Fő

1.

2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. (központ + kirendeltség)

2.

Betétáll. MFt

Hitel áll. MFt

23

1.358

714

2687 Bercel, Baross út 31.

3

905

138

3.

2694 Magyarnándor, Fő út 36.

3

506

80

4.

2600 Vác, Földváry tér 22-3. fsz.1.

3

590

139

5.

3042 Palotás, Szabadság út 24.

2

378

16

6.

2655 Kétbodony, Madách I. út 40.

1

201

118

7.

2671 Őrhalom, Őrhalom, Rákóczi út 64.

2

385

69

8.

2676 Cserhátsurány, Rákóczi út 30.

1

329

33

9.

2618 Nézsa, Szondi út 108.

2

238

152

10. 2699 Szügy, Rákóczi út 68.

1

220

63

2

123

60

1

167

85

44

5.400

1.667

11.

3100 Salgótarján, Klapka Gy. út 3. I. emelet

12. 2651 Rétság, Rákóczi út 24. Összesen:

16

6. sz. melléklet

A szavatoló tőke elemeinek alakulása Adatok ezer Ft-ban

S.sz. Megnevezés 01

Befizetett jegyzett tőke

02

Eredménytartalék

03

Mérleg szerinti poz.eredmény,

2013.12 2013.12.31. .12.31.

2014.12.31. 2014.12.31.

Index %

21.500

7.120

33

439.811

446.896

102

7.085

6.496

92

könyvvizsgáló ált. hitelesítve 04

Tőketartalék

33.641

33.641

100

05

Általános tartalék

84.286

85.008

101

06

Értékelési tartalék (számviteli)

40.648

42.037

103

443

503

114

07

(-) Immateriális javak

08

ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1)

626.528

620.695

99

09

ALAPVETŐ TŐKE (T1)

626.528

620.695

99

10

SZAVATOLÓ TŐKE

626.528

620.695

99

11.

Tőkemegfelelési Mutató I. Pillér

22,47 %

22,45 %

100

12.

Tőkemegfelelési Mutató SREP

19,05 %

19,02 %

100

13.

Tőkemegfelelési Mutató II. Pillér

19,05 %

19,02 %

100

17

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban

Recommend Documents