Beszámoló a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról
Az önkormányzat gazdálkodását az Államháztartásról szóló – többször módosított – 1992. XXXVIII. tv, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi CXV. Törvény, a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX tv., valamint a – többször módosított 2/2011.(II.25.) önkormányzati rendelet alapján végezte. Alsózsolca város Önkormányzatának 2011. évi költségvetésének végrehajtásáról a következők szerint tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet. A 2011. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét a képviselő-testület 1.088.740 e Ft-ban határozta meg. Év közben többször módosította a bevételi és a kiadási főösszeget, így 1.488.869 e Ft-ban állapította meg azzal, hogy év közben megszorító intézkedéseket alkalmazott, mely következtében a várható 10.610 e Ft költségvetési hiány fedezete is rendeződött. A kötelezően ellátandó feladatok mellett a képviselő-testület által korábban önként vállalt feladatok teljesítéséhez pénzügyi fedezet elégséges volt a bevezetett kiadást csökkentő és bevételt növelő intézkedések kapcsán. A 2011. évi eredeti költségvetésben 188 e Ft felhalmozási és felújítási kiadás lett tervezve, év végére ez az összeg 39.728 e Ft-ban realizálódott. BEVÉTELEK 2011. évben is önkormányzatunk bevételeinek jelentős része az állami támogatásból származik. A különböző jogcímeken befolyt bevételek alakulását a táblázat tartalmazza.
Eredeti ei.
Megoszlás %-ban Mód. ei.
Teljesítés
Működési bevételek Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Támogatások, kiegészítések
474.852
448.253
451.717
-
-
-
445.169
761.727
761.727
Véglegesen átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Összesen:
38.172
148.342
145.914
Bevételi jogcím
87.670 130.547
130.547
67.501
1.088.740
1.488.869
1.514.529
Az önkormányzat működési bevétele 451.717 e Ft, melyből 41.753 e Ft, mint intézményi működési bevétel realizálódott. Ez az összeg elmarad az előző évi tényadattól. Ennek oka a csökkenő gyermeklétszámból adódó különböző térítési díjak csökkenése, kamatbevétel csökkenése, ÁFA visszatérítés csökkenése. A működési, bevételi forrás főbb tényezői: 167 e Ft árukészlet értékesítés, 1.320 e Ft kihordásos étkezés-rendezvény bevétel, 1.313 e Ft művészetoktatási tandíj, 1.546 e Ft
rendezvények belépőjegyének összege, 676 e Ft temetői sírhely értékesítés-sírfelbontás, 65 e Ft fizikoterápia, 291 e Ft labor bevétele, 658 e Ft támogatás visszatérítés-túlfizetésszerződésből eredő kifizetés-alkalmazotti befizetések, 2.167 e Ft továbbszámlázott számlák megtérülése, 199 e Ft lakbér, 2.426 e Ft terembérlet Közösségi Ház-Sportcsarnok, 726 e Ft Polgármesteri Hivatal-Városüzemeltetés-Iskola terembérlet, 19.896 e Ft további étkezéssel összefüggő befizetés, 8.571 e Ft ÁFA visszatérítés, 1.732 e Ft kamatbevétel, az év közben lekötött szabad pénzeszközök után. Az év végén 32.000 e Ft lekötéssel rendelkeztünk.
Helyi adóbevételek befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2011. december 31-én
Bevételi jogcím
2011. évi kvben módosított előirányzat
Befizetés
Hátralék
Túlfizetés
(E Ft)
(E Ft)
(E Ft)
(E Ft) Magánszemélyek kommunális adója Gépjárműadó Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Építményadó Talajterhelési dij
0
0
0
0
24.965 107.421 0 118.348 1.581
24.965 111.630 0 118.348 1.580
9.886 20.093 0 35.722 1.440
1.061 8.475 0 85 144
ÖSSZESEN
252.315
256.523
67.141
9.765
Az iparűzési adónál a teljesítés 111.630 eFt volt. Év közben az iparűzési adóelőirányzat a benyújtott bevallásokban szereplő adatokat figyelembe véve módosításra került, azonban az adózók feltöltési kötelezettségével a módosított előirányzat túlteljesült. Az építményadónál a teljesítés 118.348 eFt volt. A 2011. december 31-én fennálló hátralék jelentős részét egy adózó számára adott fizetési halasztás tette ki. Ezen építményadó bevétel azóta beérkezett önkormányzatunk számlájára. A talajterhelési díj bevétele 1.580 eFt-ban realizálódott. A késedelmes fizetések miatt a bírság és késedelmi pótlék számlára 8.378 eFt érkezett. A nehéz gazdasági helyzet miatt sok a részletfizetési és fizetési halasztási kérelem. A meg nem fizetett adó behajtása érdekében folyamatos az adóvégrehajtás inkasszó, letiltás, foglalás formájában illetve az önálló bírósági végrehajtónak átadott ügyek száma is jelentős. Átengedett központi adók címén 169.687 e Ft-ra volt jogosult önkormányzatunk, gépjárműadóból származó adóbevétel 24.965 e Ft összegben érkezett számlánkra, jövedelemkülönbség mérséklésből származó bevétel összege 102.167 e Ft, az SZJA helyben maradó része 40.970 e Ft összegben került jóváírásra, talajterhelési díj 1.580 e Ft, bérbeadásföldbérbeadás 5 e Ft.
Támogatások és kiegészítések: -
normatív hozzájárulások címen 317.501 e Ft-ra voltunk jogosultak, szemben az év eleji tervezett 320.441 e Ft-al. Az előző évhez viszonyítva e jogcímen kapott támogatás 11.987 e Ft-al kevesebb.
A 2011. évi normatív finanszírozás alakulását a 4. sz. melléklet mutatja be. Központosított előirányzatokból származó bevétel 323.979 e Ft összege a GW-Borsodvíz felé továbbított állami támogatás összegén túl magába foglalja a 233 e Ft-os könyvtár érdekeltségnövelő támogatást is. A normatív kötött felhasználású támogatás 112.263 e Ft összegéből, 109.284 e Ft az egyes szociális feladatok támogatására, 2.979 e Ft kiegészítő közoktatási feladatok támogatására érkezett. 2011. évi bérkompenzáció összege 7.984 e Ft. Véglegesen átvett pénzeszköz 145.914 e Ft, melyből OEP támogatás 10.615 e Ft, EU-s támogatás 13.038 e Ft (12.049 e Ft Polg.Hiv. ÁROP pályázat, 989 e Ft Közösségi Ház TIOP pályázat, nem térült meg az év során az iskola TIOP pályázata) Egyéb költségvetési szervtől kapott pénzeszköz összege 88.287 e Ft, főbb összetevői roma nemzetiségi kisebbség támogatása 679 e Ft, választással-népszámlálással összefüggő feladatok 3.409 e Ft, munkaügyi központ támogatása 54.816 e Ft, mozgáskorlátozottak támogatása 980 e Ft, útravaló pályázat 2.992 e Ft, egyszeri GYVT 11.159 e Ft, Gyermekjólét kistérségi normatívája 3.780 e Ft, városgondnokság átvett pénzmaradvány 8.118 e Ft, 2009. évi normatív elszámolás 375 e Ft, egyéb támogatás 400 e Ft. Felhalmozási célú bevétel összege 26.424 e Ft, ami a Polgármesteri Hivatal-Iskola pályázati támogatása. Biokazán üzemeltetésével kapcsolatos pályázat 4.450 e Ft összegű. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 3.100 e Ft, mely táncklub támogatása, Közösségi Ház és Polgármesteri Hivatal pályázata. Előző évi pénzmaradvány igénybevételével kapcsolatos elszámolás 67.501 e Ft igénybevétele, ami 44.040 e Ft eredeti költségvetésbe beépítve, 10.213 e Ft 2. sz. óvoda felújítása, 2.465 e Ft könyvkiadás, 526 e Ft széf beszerzés, 2.139 e Ft normatíva visszafizetés, 8.118 e Ft városgondnokság megszűnése miatt pénzmaradvány elszámolás technikai könyvelése, amivel növekszik a pénzmaradvány felhasználás, majd ez az összeg kiadási oldalon tartalékba lett helyezve. Finanszírozási célú működési bevétel tartalmazza a kötvény 88.123 e Ft árfolyam veszteség könyvelését és a függő átfutó, kiegyenlítő bevételt -453 e Ft összegben. Fentiek alapján az önkormányzat 2011. évi bevétele 1.514.529 e Ft.
KIADÁSOK
Kiadási jogcím Működési célú kiadások
Megoszlás %-ban Eredeti ei.
Mód. ei.
Teljesítés
952.045
1.320.243
1.403.728
Felhalmozási és tőke jellegű kiadások Tartalékok Egyéb kiadások Finanszírozási célú műveletek kiadásai Összesen:
188
43.080
39.728
86.507
71.152
50.000
54.394
42.443
1.088.740
1.488.869
1.485.899
Személyi juttatások és ezzel összefüggő járulékok összege 624.696 e Ft, mely 44,5 %-a a működési célú kiadásoknak. Az év végi záró munkajogi közalkalmazotti létszám: 180 fő/főállású foglalkoztatott, köztisztviselői létszám: 28 fő/főállású foglalkoztatott. A bérjellegű kiadásokból a közfoglalkoztatási pályázatok keretében foglalkoztatottak száma 399 fő, az erre fordított összeg 58.187 e Ft. Dologi kiadások és folyó kiadások összege 292.946 e Ft, melynek összetétele az alábbiak szerint alakult, 63.097 e Ft készletbeszerzés (38.197 e Ft élelmiszer, 3.939 e Ft irodaszernyomtatvány, 2.362 e Ft hajtó-kenőanyag, 13.266 e Ft raktári anyag- tisztítószer, 5.648 e Ft állami tankönyvtámogatás felhasználása), 4.540 e Ft telefon-internet-programok ezek karbantartása, 71.014 e Ft szolgáltatások, ebből 32.473 e Ft gázdíj, 14.876 e Ft villanydíj, 4.922 e Ft vízdíj, 2.719 e Ft karbantartás, 11.572 e Ft egyéb üzemeltetés, 1.840 továbbszámlázás háziorvosok és közkútkiadás, 1.861 e Ft pénzügyi szolgáltatás. Vásárolt közszolgáltatás összege 11.658 e Ft, melyből 5.570 e Ft TIOP pályázat és ÁROP pályázat, 2.498 e Ft foglalkozás eü. iskola és bölcsőde eü, valamint orvosi ügyelet kiadása, 2.085 e Ft a szolgáltatás, tervezés, tagsági díj összege, 1.505 e Ft egyéb működéssel összefüggő kiadás. 37.933 e Ft vásárolt termékek ÁFA-ja, valamint NAV felé fizetendő ÁFA összege. Reklámpropaganda és kiküldetés 1.899 e Ft, 540 e Ft szellemi tevékenység (számlázott logopédiai oktatás), 4.523 e Ft rendezvény szervezéssel összefüggő kiadás. Egyéb folyó kiadások összege 97.742 e Ft, mely 2.144 e Ft normatíva visszafizetés, 4.074 e Ft munkáltatói SZJA, 1.422 e Ft rehab.befizetés, 1.979 e Ft biztosítás-egyéb díjak befizetése. 14.638 e Ft kötvénykamat, 88.123 e Ft árfolyamveszteség kiadási oldalon való elszámolása, 8.563 e Ft támogatás értékű működési kiadás, melyből 445 e Ft Onga gesztorságával működő házi szociális gondoskodás támogatása, 8.118 e Ft városgondnokság megszűnése miatti pénzmaradvány kiegyenlítés kiadást növelő tétele. Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 325.521 e Ft, tartalmazza a 400 e Ft-os polgárőrség támogatását, 300 e Ft-os kézilabda csapat támogatását, 323.746 e Ft Borsodvíz részére átutalt állami támogatást, 1.075 e Ft mozgáskorlátozott támogatás. Társadalom és szoc.pol juttatások összege 137.364 e Ft, alakulását a 7. sz. melléklet tartalmazza. 28.270 e Ft összegben a beruházási, 11.458 e Ft összegben a felújítási kiadásokat az 5. és 6. sz. melléklet tartalmazza. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások összege -11.951 e Ft.
Az önkormányzat 2011. évi nyitó és záró pénzeszközének alakulását a 20. sz. melléklet tükrözi. A záró pénzkészlet 59.915 e Ft összeg. Az intézmények működését a 13/1/1-13/1/7 melléklet mutatja be. Az alsózsolcai Roma Nemzetiségi Önkormányzat pénzügyi mérlegét a 3. melléklet mutatja be, bevételük részben a központi támogatásból 210 e Ft, részben feladattípusú támogatásból 469 e Ft és működési célú bevétel 4 e Ft összességében 683 e Ft, valamint a pénzmaradvány 6 e Ft. Kiadásaik teljes egészében dologi kiadásként teljesültek, önálló vagyonnal nem rendelkeznek. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetését, az arról szóló I. félévi és III. negyedévi és a zárszámadást az önkormányzat megtárgyalta, határozattal jóváhagyta. Külföldi hitelezővel szemben kötelezettségünk nincs. A 21. sz. melléklet tartalmazza az önkormányzat adósságállományának alakulását, mindösszesen 80.700 e Ft, melyből szállítói tartozás 10.151 e Ft, 70.549 e Ft egyéb adósság, ebből helyi adó túlfizetés 8.560 e Ft, kötvénykibocsátásból származó éves törlesztő részlet 61.989 e Ft, 2.372 e Ft egyéb különféle kötelezettség, APEH felé fizetendő ÁFA, nem helyi adónemnél jelentkező túlfizetés. A Közösségi Ház épületét terheli a 120 e Ft összegű keretbiztosítéki jelzálogjog, ami a kötvénykibocsátással került bejegyzésre. A 19. sz. melléklet tartalmazza az önkormányzat vagyonában történt változásokat, immateriális javak csökkenése következett be, oka az értékcsökkenés elszámolásából adódik. Tárgyi eszközökben történő kismértékű növekedés az értékcsökkenés elszámolásán túl a beruházás, felújítás és TIOP pályázat elszámolásából adódik. Befektetett pénzügyi eszközök összege nem változik, főként a Borsodvíz részvény összegét és egy 50 e Ft-os részvényt tartalmaz. Csökkent az év végi raktári készlet mértéke, összege 1.879 e Ft a beszámolási időszakban. 62.249 e Ft a követelések összege, melyből 2.379 e Ft önkormányzatunk számára befizetésre váró továbbszámlázott számlák összege, étkezési díj hátralék, kiszámlázott bérleti díj hátralék, az értékvesztéssel csökkentett helyi adó követelés 47.968 e Ft. Egyéb követelés címén 11.902 e Ft-ot tartunk nyilván, ami adódik TIOP és LEADER pályázatok megtérítésének összegéből. Eszközök összesen egyenlege 1.741.526 e Ft, az előző évihez viszonyítva 55.532 e Ft-al csökkent. Forrás oldalon a saját tőke összege 9.444 e Ft-al nőtt, ami adódik az aktivált beruházások, valamint az értékcsökkenés elszámolásából, valamint a szállítói állományváltozásából, kötelezettségek állományváltozásából. A tartalék összege 69.926 e Ft, mely tartalmazza a 2011. december 31-i bank és pénztár számlák záró egyenlegét, valamint a költségvetési pénzügyi aktív és passzív elszámolási különbözetét. Az előző évi pénzmaradvány 53.169.e Ft, a 2011. évi helyesbített pénzmaradvány 16.757 e Ft, melyet módosít a finanszírozásból származó korrekció 281 e Ft összegben, így a tárgyévi
módosított pénzmaradvány 17.038 e Ft, melyből kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány 5.026 e Ft, a szabad pénzmaradvány 12.012 e Ft. Hosszú lejáratú kötelezettség címén 604.173 e Ft-ot tartunk nyilván azzal együtt, hogy 2011. évben négy esetben összesen 54.394 e Ft tőketörlesztési kötelezettségnek tettünk eleget. Az elmúlt év során a CHF árfolyamának alakulása mindenki előtt ismert, kirívóan magas volt. Ez befolyásolja a számított kötelezettséget. A rövid lejáratú kötelezettség összege 80.700 e Ft, melyről előzőekben részletesen tájékoztattam a testületet. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összege 13.252 e Ft, tartalmazza a költségvetési passzív függő elszámolás összegét, valamint a költségvetési passzív átfutó elszámolások összegét. A források összesenje 1.741.526 e Ft összegben szerepel a mérleg adataiban. Az önkormányzat az év folyamán egy alkalommal élt munkabér hitel felvétellel 1.700 e Ft összegben, mely az augusztus hónapban jelentkező likviditási gondok miatt vált szükségessé. Európai Uniós támogatásból 989 e Ft bevétel, illetve kiadás realizálódott a Közösségi Ház TIOP pályázatán belül. A behajthatatlan és kivezetésre került követelés összege 3 e Ft, mely vízdíj meg nem fizetéséből adódik. Fenti tájékoztatás alapján kérem a képviselő-testületet a 2011. évi zárszámadás megtárgyalására és elfogadására.
Alsózsolca, 2012. április 18.
Zsiros Sándorné polgármester