Csákvár Nagyközség Önkormányzata 8083 Csákvár, Szabadság tér 9.
Beszámoló a 2009. évi gazdálkodásról
Előterjesztő: Giesz János polgármester
Az anyagot készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Klupács Istvánné pénzügyi ügyintéző
2
Előterjesztés Beszámoló Csákvár Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2009. évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk 2009. évi költségvetésének teljesüléséről az alábbiakban számolok be. Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően 2006. évtől kezdődően összehasonlításként a kiemelt előirányzatok teljesítésének áttekintése képet ad önkormányzatunk gazdálkodásának alakulásáról. Összehasonlító adatok: 2006., 2007., 2008. és 2009. években a kiadások teljesítése ezer forintban: 2006. 2007. 2008. 2009. Pénzforgalmi kiadások összesen: 712,725 713,418 724,668 696,504 ebből-Személyi juttatások 331,206 342,021 356,631 333,248 -Munkaadót terhelő járulékok 105,831 108,351 113,452 100,218 -Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) 149,107 158,480 170,453 196,578 - Kamat kiadás 1,523 4,130 4,521 2,798 -Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások 44,571 49,637 39,468 39,672 -Felújítások, felhalmozási kiadások 80,387 50,749 40,143 20,498 - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 100 50 0 0 - Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 0 0 0 3,492 A személyi juttatások és annak vonzataként a munkaadót terhelő járulékok jelentősen csökkentek, megközeliti a 2006. évi szintet.. Több tényező okozza a csökkenést: 2009. évben összesen 8,5 fő álláshely került megszüntetésre ( művészetoktatás kiszervezése okán 5,5 fő, Polgármesteri Hivatalban 2 fő, a művelődésszervező 1 fő) illetve jogszabályváltozás, amely a kereset kiegészítést 2009. július 1-től tizedére csökkentette, valamint csökkentette a fizetendő járulékokat. Az adatok alapján megállapíthatjuk, hogy működési kiadásokon belül a dologi kiadások folyamatosan növekednek. Ennek egyik oka az árak emelkedése, illetve a működési célú támogatások, egyéb támogatások köréből dologi kiadásba került át az ügyeleti ellátásra fizetett – vásárolt közszolgáltatás. A dologi és egyéb folyó kiadások alakulása főbb dologi csoportonként ezer forintban 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év -Készletbeszerzés 25,128 25,443 24,048 20,522 -Kommunikációs szolgáltatás 4,415 3,827 3,873 3,740
3 -Szolgáltatási kiadások -Általános forgalmi adó -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás -Szellemi tev. végzésére kifizetés -Egyéb dologi kiadás -Egyéb folyó kiadások -Vásárolt közszolgáltatások
89,561 20,989 1,633 3,411 1,167 2,803 0 149,107
90,858 95,715 24,668 31,871 1,621 1,114 3,514 1,598 2,224 2,250 6,325 7,611 0 6,894 158,480 174,974
105,434 33,252 1,067 3,694 2,756 7,365 18,748 196,578
A szolgáltatási kiadások emelkedése jól mutatja a fenntartási költségek (vásárolt élelmezés, víz- és csatornadíj, villamosenergia, gázenergia, pénzügyi szolgáltatás kiadásai, hogy csak a jelentősebb tételeket említsem) folyamatos emelkedését. Az általános forgalmi adó emelkedést az áfa kulcs emelése és a megnövekedett rezsiköltség, mint áfa alap - okozta. A kamatkiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások, pénzeszköz átadások ezer forintban 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 29,888 34,805 39,468 39,672 A 2009. évi teljesítés részletezése főbb csoportonként: Támogatásértékű kiadás - Fejér Megyei Területfejlesztési Tanács 264 e - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzáj. 282 e - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 514 e
1,060 e
Önkormányzat által folyósított ellátások összesen: összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról:
Nem foglalkoztatott személyek rendszeres segélye Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére Rendszeres szociális segély kereső tevékenység mellett Rendelkezésre állási támogatás Lakásfenntartási támogatás normatív Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján Ápolási díj normatív Ápolási díj helyi megállapítás alapján Átmeneti segély Temetési segély Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Köztemetés Közgyógyellátás Étkeztetés Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Átmeneti segély ( természetben nyújtott) Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyv tám.) Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás Összesen
30,846 e 2006. e Ft
2007. e Ft
2008. e Ft
2009. e Ft
4,725 490 0 0 2,168 1,442 5,861 81 1,278 240 787 0 637 183 1,276 689
6,774 6,675 585 564 0 166 0 0 2,576 2,729 1,23 8 666 6,727 6,315 280 0 1,031 618 337 230 755 974 328 470 1,050 123 524 342 697 255 129 18
6,060
6,728
4,065 615 215 3,559 3,132 85 6,583 0 541 180 1,282 238 120 537 122 16 450 357 8,402 347 30,846
25,917
6,769
29,759 26,914
4
A táblázat jól mutatja, hogy az önkormányzat által helyi rendeletében szabályozott ellátási formákra fordított összeg együttesen nem emelkedett az előző évekhez képest. Jelentősebben emelkedtek a normatív ellátások, mely összegek 90 %-át igénylés alapján központi forrásból fedeznek Egyéb pénzbeli juttatások Közlekedési támogatás 168 e Ft, támogatásra kifizetett összeg 100 %-át megtérítik központi forrásból.
168 e
Ellátottak egyéb pénzbeli juttatása BURSA ösztöndíj általános iskolai tanulók részére jutalomkönyv
431 e 375 e 56 e
Működési célú pénzeszköz átadások 2006. év 14,333
2007. év 2008. év 14,447 9,688
2009. év 7,167
Részletezve a 2009 évi teljesítés: e Ft - háziorvosi alapellátásra 2,341 - fogászati ellátásra 1,802 - iskola egészségügyre 307 - Katolikus Egyház 100 - Református Egyház 60 - Evangélikus Egyház 40 - Vértesaljai Vízi Társulás 351 - Vértes-Gerecse Vidékfejlesztési Közösség 106 - Polgárőrség 300 - Tűzoltó Egyesület 300 - Dallam Alapítvány 1,083 - Duna Vértes-köze Regionális Hulladékgazd. Társulás 377 A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza. Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 3,492 e Ft, meglévő hitelünk törlesztését foglalja magában, az utolsó negyedéves összeg kifizetése áthúzódott 2010. január hónapra, ezért mutat lemaradást az előirányzathoz képest. Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 85,766 Ft, ebből 18,454 e Ft működési célú, 12,038 e Ft TÁMOP 3.1.4 projekt tartaléka, 55,274 e Ft felhalmozási célú tartalék. Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete mutatja be.
5
Bevételeink alakulása Összehasonlító adatok: 2006., 2007. és 2008. évben a bevételek, illetve annak egyes elemeinek alakulása: ezer forintban: Pénzforgalmi bevételek összesen: ebből - Intézményi működési bevételek - Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások - Műk.célú pénzeszköz átvétel - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek - Felhalm. c. támogatásért. bevételek - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel - Önkormányzatok sajátos működési bevétele - Támogatások, kiegészítések - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése - Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése
2006.
2007.
2008.
2009.
660,521
678,652
714,972
786,235
54,178 42,458 538 29,446 8,847 3,444 304,213 216,271 1,012 114
65,571 31,841 743 17,822 5,332 27,145 334,398 194,931 804 65
71,420 30,675 2,645 36,778 0 2,581 281,882 288,712 279 0
71,921 54,252 2,089 72,478 19,902 1,150 288,512 275,731 200 0
Intézményi működési bevételek teljesítése 71,921 e Ft csekély mértékben haladja meg az előző év teljesítését. Az összeg magában foglalja a - 42,313 e Ft intézményi ellátási díjat, - 4,015 e Ft bérleti díjat (intézmények által szedett bérleti díj), - 2,055 e Ft továbbszámlázott szolgáltatás értékét, - 3,698 e Ft szolgáltatások ellenértékét, - 5,804 e Ft működéshez kapcsolódó áfa visszatérülést, - 3,229 e Ft beruházáshoz kapcsolódó áfa visszatérülést - 7,985 e Ft kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfáját és - 1,957 e Ft kamat bevételt, mely az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származik, valamint- 865 e Ft egyéb kisebb tételből összevont bevételt. Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatásokon a teljesítés 54,252 e Ft. Az alábbiakban részletezve: e Ft - előző évekről visszatérülés 122 - közlekedési támogatás megtérülése 168 - OEP-től ügyeleti ellátásra 4,445 - OEP-től védőnői ellátásra 8,951 - iskola egészségügyi feladatra 294 - Bodmér Község hozzájárulása 2,000 - ügyeleti ellátáshoz társult községektől 7,392 -családsegítő szolgálathoz hozzájárulás társult önkormányzatoktól elmaradás 2008-ról 869 - Vértes Többcélú Társulástól 2,159 (Óvoda 713 e, Iskola 399 e, Családsegítő 1,047 e) - 2008. évi jövedelemadó mérséklés utólagos felosztásából kapott összeg 1,605
6 - Tártkapus pályázat Sportintézmény 250 - Pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra 1,282 - EP választás költségeire 949 - gánti önkormányzattól iskola 1 fő alkalmazásához 1,092 - iskolatej 347 - VTKT-tól villamos-energia felmérés visszatérítése 123 -TÁMOP 3.1.4 22,204 Működési célú pénzeszköz átvétel 2,089 e Ft, mely a következőkre történt: -Ált. Iskola a Csákvári Iskola Tanulóiért Alapítványtól támogatás 590 e - Könyvtár részére szja 1 %-a 64 e - Augusztus 20-i rendezvények támogatására Könyvtár 75 e - Idősek Otthona részére egészségügyi szerekre 170 e - Idősek Otthona közérdekű kötelezettség vállalás 500 e - Nőgyógyászati szakrendelés működésére 600 e - Takarék Szövetkezet működési támogatása 90 e Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 72,478 e Ft részletezve: -ingatlan értékesítések 4,032 e -víz- és szennyvíz rendszer eszközhasználati díja 8,115 e - ingatlan értékesítés Széchenyi u. 1. 60,000 e - Feleslegessé vált tárgyieszközök értékesítése 331 e Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 1,150 e Ft, ebből lakossági befizetések közmű rákötésre 620 e, lakossági befizetés a Közösségi ház felújításához 30 e Ft, a Gondozási Központ és Idősek Otthona akadálymentesítésére Csákvár Jövőjéért Közalapítvány támogatása 500 e Ft. Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoznak, a 2009. évi együttes teljesítés 288,512 e Ft, az összes bevétel 36,7 %-a. Helyi adók alakulása ezer forintban: 2006. évi teljesítés - Építményadó 16,422 - Idegenforgalmi adó 57 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 68,170 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 540 Helyi adók összesen 85,189 - Pótlékok, bírságok 1,201 összesen 86,390
2007. évi teljesítés 16,110 98 64,015 432 80,655 2,731 83,386
2008. évi teljesítés 22,653 84 72,315 487 95,539 2,713 98,252
2009. évi teljesítés 16,807 108 76,817 436 94,168 4,262 98,430
A helyi adók a bevételek 12 %-át teszik ki, igen fontos a feladatok finanszírozásában. Beszámolómban a 2009. december 31-i állapotnak megfelelően az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül:
7
2007.12.31-én 2008.12.31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés
2006.12.31-én hátralék túlfizetés
- építményadó - iparűzési adó - idegenforgalmi adó - gépjárműadó - pótlékok Adó összesen
e Ft e Ft 6,368 781 23,704 11,890
e Ft e Ft 7,794 365 20,954 12,667
11,874 440 12,127 57 54,073 13,168
14,631 782 15,335 265 58,714 14,079
e Ft 3,399 25,151 1 17,221 15,392 61,164
2009.12.31-én hátralék túlfizetés
e Ft 776 12,911 26 705 1,146 15,564
e Ft 3,538 35,147 2 13,089 14,182 65,958
e Ft 137 5,628 20 587 225 6,597
Két adózónak tetemes összegű az adótartozása, már a felszámolási eljárás van folyamatban van. 2007. év óta halmozták a hátralékukat, 2007. 12. 31-én 3,455 e Ft, 2008. 12. 31-én 24,741 e Ft és 2009. 12. 31-re már 34,944 e Ft-ra duzzadt pótlékkal együtt. Ez rontja le jelentősen a hátralékok arányát az előíráshoz képest. Ha ezt figyelmen kívül hagyjuk, akkor 2006. évhez viszonyítva 47 %-kal kevesebb a hátralék összege, amely szintén a következetes adóbehajtási munkának köszönhető. A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be: 2006. 12 .31-én 2007. 12. 31-én hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 82 - Általános iskola 676 - ÖNO 1,598 Lakbérek 23 Egyéb bérleti díjak 500 Közterület fogl. és állati hulladék udvarral kapcsolatos Adónyilvántartás szerint egyéb 899 Egyéb adósok összesen 3778 Vevők 3,939 Önkorm. szinten összesen: 61,790
2008.12. 31-én hátralék túlfizetés
2009. 12. 31-én hátralék túlfizetés
61 8 0 0 0
100 907 1,694 54 1,597
31 15 0 0 0
161 1,111 1,788 32 152
70 4 0 0 0
325 1,067 2,283 140 98
60 5 0 0 0
214 283
1,546 5,898
344 390
619 983 4,846
0 165 239
981 2,096 6,990
0 178 243
0 732 13,451 65,344
0 14,469
946 66,956
0 15,803
13,096 86,044
0 6,840
A kimutatott hátralékok az ellátási díjaknál, egyéb bérleti díjaknál, illetve a vevők esetében nem konkrét hátralékot jelent teljes összegben, mivel a decemberi teljesítésről történő számlázás nagy része január első hetében érkezik meg pénzforgalmilag, de szabályok szerint a könyvviteli mérlegben vevők hátralékaként kell kimutatnunk a követelések között. A hátralékosokat negyedévente felszólítottuk az elmaradt befizetések rendezésére. Átengedett központi adók - Szja. helyben maradó része - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére - Szja. Normatív módon elosztott része - gépjárműadó - termőföld bérbeadásából származó szja. összesen
2006. év teljesítés e Ft 48,369 68,423 68,002 28,593 382 213,769
2007. év teljesítés e Ft 46,743 81,349 80,441 35,229 354 244,116
2008. év telesítés e Ft 57,312 82,277 0 36,447 290 176,326
2009. év teljesítés e Ft 67,088 71,586 0 42,107 109 180,890
Az átengedett adók körében a személyi jövedelemadó részesedésünk csekély mértékben csökkent 2008. évhez viszonyítva, annak ellenére, hogy a személyi jövedelemadó helyben maradó része emelkedett. A jövedelem különbség mérséklésére kapott összeg csökkent, mivel a helyi iparűzési adóerő képességünk nőt. Bevételeink 23 %-a az átengedett központi adók.
8
Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 9,192 e Ft, részletezve a teljesítés: - lakbérek 1,418 e Ft, - egyéb bérleti díjak 5,587 e Ft, - építéshatósági bírság 414 e Ft, - környezetvédelmi bírság 120 e Ft, - helyszíni és szabálysértési bírság 428 e Ft, - haszonbérlet, közterület használati díjak 1,225 e Ft. Támogatások, kiegészítések A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 275,731 e Ft, az összes bevétel 35 %-a (2008-ban 39,6 % volt). A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. számú melléklete tartalmazza. A normatív támogatások elszámolásánál nettó 476 e Ft, a normatív kötött felhasználású támogatásnál 226 e Ft, a központosított előirányzatoknál 477 e Ft, a személyi jövedelemadó jövedelem különbség mérsékléssel való elszámolásnál 990 e Ft, a kereset-kiegészítés és járulékok csökkenésével kapcsolatos elszámolásnál 1,076 e visszafizetési kötelezettség keletkezett, emiatt fizetendő kamat 381 e Ft együtt 3,626 e amit vissza kell utalnunk a központi költségvetésbe. Ez az összeg a 2009. évi pénzmaradvány elszámolásánál finanszírozási korrekcióként jelenik meg (rendelet-tervezet 4. számú melléklete). A 2009 évi pénzmaradvány és felhasználásának részletezését a rendelet-tervezet 8. számú mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 200 e Ft, a lakáshoz jutók támogatására előző években adott kamatmentes kölcsönök törlesztéséből folyt be. Önkormányzatunk 2009. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben –az immateriális javak és tárgyieszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Egyszerűsített pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást. A 2009. évi beszámolót és rendelet-tervezetet az intézményvezetőkkel egyeztettem. Kérem a képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2009. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2010. április 02. Giesz János sk. polgármester
