Csákvár Nagyközség Önkormányzata 8083 Csákvár, Szabadság tér 9.
Beszámoló a 2010. évi gazdálkodásról
Előterjesztő: Katonáné dr. Venguszt Beatrix polgármester
Az anyagot készítette: Trimmel Anna pénzügyi irodavezető Klupács Istvánné pénzügyi ügyintéző
2
Előterjesztés Beszámoló Csákvár Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2010. évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk 2010. évi költségvetésének teljesüléséről az alábbiakban számolok be. Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelően a kiemelt előirányzatok teljesítését a megelőző három év adataival együtt mutatjuk be. Összehasonlító adatok: 2007., 2008. és 2009., 2010. években a kiadások teljesítése e Ft-ban 2007. 2008. 2009. 2010. év Pénzforgalmi és finanszírozási kiadások összesen: 713,418 724,668 696,504 781,414 ebből- Személyi juttatások 342,021 356,631 333,248 334,732 - Munkaadót terhelő járulékok 108,351 113,452 100,218 84,136 - Dologi és egyéb folyó kiadások(kamat nélkül) 158,480 170,453 196,578 247,342 - Kamat kiadás 4,130 4,521 2,798 2,687 - Működési célú támogatások, átadások, egyéb támogatások 49,637 39,468 39,672 68,831 - Felhalmozási célú pénzeszk. átadások 200 - Felújítások, felhalmozási kiadások 50,749 40,143 20,498 35,323 - Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása 50 0 0 0 - Hosszú lejáratú hitelek kiadása 0 0 3,492 8,163 A személyi juttatások teljesítése megközelítőleg az előző évi teljesítés szintjén maradt. A munkaadót terhelő járulékok jelentősen csökkentek, mivel mértékük is csökkent. Az adatok alapján megállapíthatjuk, hogy működési kiadásokon belül a dologi kiadások folyamatosan növekednek. Ennek egyik oka az árak emelkedése, illetve a pályázatokon elnyert összegek is. Kiugróan megemelkedett a 2010. évi teljesítés. A dologi és egyéb folyó kiadások alakulása főbb csoportonként ezer forintban 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év -Készletbeszerzés 25,443 24,048 20,522 31,090 -Kommunikációs szolgáltatás 3,827 3,873 3,740 3,496 -Szolgáltatási kiadások 90,858 95,715 105,434 119,400 -Általános forgalmi adó 24,668 31,871 33,252 41,144 -Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadás 1,621 1,114 1,067 2,211 -Szellemi tevékenység végzésére kifizetés 3,514 1,598 3,694 13,969 -Egyéb dologi kiadás 2,224 2,250 2,756 3,220 -Egyéb folyó kiadások 6,325 7,611 7,365 13,944 -Vásárolt közszolgáltatások 0 6,894 18,748 18,868 158,480 174,974 196,578 247,342
3 Készlet beszerzés főcsoporton belül a TÁMOP pályázaton 5,414 e Ft értékben beszerzett kisértékű eszközök, a KEOP pályázaton vásárolt 6,132 Ft értékben komposztálók miatt jelentősen megemelkedett a teljesítés, 2009-ben kisértékű tárgyi eszközökre 3,919 e Ft-ot, 2010-ben 14,738 e Ft-ot fordítottunk. A szolgáltatási kiadások emelkedésénél két jelentősebben emelkedett, melyet az alábbiakban mutatok be: Vásárolt élelmezésre 2009-ben 45,418 e Ft, 2010. évben 53,658 e Ft, Karbantartás, kisjavítás 2009-ben 5,346 e Ft, 2010. évben 9,546 e Ft. Az általános forgalmi adó tételen a magasabb teljesítést a dologi kiadások emelkedése okozta. Szellemi tevékenység végzésére kifizetés tételen a TÁMOP pályázattal kapcsolatos kifizetések 10,933 e Ft, mely az előző évekhez viszonyított emelkedés indokolja. Egyéb folyó kiadások emelkedésénél a rehabilitációs hozzájárulásra 2,970 e Ft-tal, a munkáltatói személyi jövedelemadóra 2,150 e Ft-tal, a követelés elengedés, tartozásátvállalás tételen 1703 e Ft-tal magasabb a teljesítés 2009. évhez viszonyítva. A kamatkiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Működési célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatások, pénzeszköz átadások összesen ezer forintban 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év 34,805 39,468 39,672 68,831 A 2010. évi teljesítés 68,831 e Ft részletezése főbb csoportonként: Támogatásértékű kiadás részletezve: e Ft - Fejér Megyei Területfejlesztési Tanács 264 - Honvédelmi referens alkalmazásához hozzájárulás 287 - Vértes Többcélú Kistérségi Társulásnak átadás 686 - Ónod Községnek árvízkárok enyhítésére 325 Működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre részletezve: e Ft - háziorvosi alapellátásra 1,944 - fogászati ellátásra 1,679 - iskola egészségügyre 298 - Katolikus Egyház 100 - Református Egyház 60 - Evangélikus Egyház 40 - Vértesaljai Vízi Társulás 378 - Vértes-Gerecse Vidékfejlesztési Közösség 106 - Dallam AMI 4128 - Duna Vértes-köze Regionális Hulladékgazd. Társulás 859 -Árvízkárosultak táboroztatása 100 - Csákvári Kulturális és Sport Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 11,358 - Civilszervezetek programtámogatása 1,000
1,562 e
22,050
4
Önkormányzat által folyósított ellátások összesen: összehasonlító táblázat az ellátások alakulásáról:
42,343 e 2007. e Ft 29,759
Összesen Rendszeres segély (nem foglalkoztatottak) Rendszeres szociális segély egészségkárosodott személyek részére Rendszeres szociális segély kereső tevékenység mellett Rendelkezésre állási támogatás Lakásfenntartási támogatás normatív Lakásfenntartási támogatás helyi megállapítás alapján Ápolási díj normatív Ápolási díj helyi megállapítás alapján Átmeneti segély Temetési segély Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás helyi megállapítás Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás Köztemetés Közgyógyellátás Étkeztetés Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Átmeneti segély ( természetben nyújtott) Normatív támogatásokra (étkezési térítési díjkedv. tankönyv tám.) Önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás
2008. 2009. e Ft e Ft 26,914 30,846
6,774 585 0 0 2,576 1,238 6,727 280 1,031 337 755 328 1,050 524 697 129
6,675 564 166 0 2,729 666 6,315 0 618 230 974 470 123 342 255 18
6,728
6,769
4,065 615 215 3,559 3,132 85 6,583 0 541 180 1,282 238 120 537 122 16 450 357 8,402 347
2010 e Ft 42,343 2,213 869 126 10,370 4,717 284 6,356 0 621 345 1,897 377 232 561 101 0 904 398 8,831 3,141
A táblázat mutatja, hogy az önkormányzat által helyi rendeletében szabályozott ellátási formákra fordított összeg együttesen emelkedett az előző évekhez képest. Jelentősebben emelkedtek a normatív ellátások, mely összegekhez igénylés alapján központi forrásból eltérő mértékben kapunk támogatást. A táblázat egyes sorainak tartalma jogszabályváltozás okán nem pontosan ugyanaz, mint előző években, mint pl. a Normatív támogatások soron 2010. évben már nem szerepel az ingyenes tankönyv biztosítása, az átkerült az ellátottak juttatása tételre. Pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatások 158 e Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása, melyet 100 %-ban megtérítenek központi forrásból Ellátottak pénzbeli juttatása BURSA ösztöndíjak Arany János ösztöndíj Ingyenes tankönyvek Év végi jutalomkönyvek
2,718 e 375 e 24 e 2,233 e 86 e
Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 200 e Balázs Ferenc önerőből épített ki szennyvíz gerincvezetéket, hogy vállalkozásához biztosítsa, ehhez járult hozzá önkormányzatunk 200 e Ft-tal. A felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) részletezését a rendelet-tervezet 16. számú melléklete tartalmazza.
5 Hosszú lejáratú hitelek kiadásai 8,163 e Ft, meglévő hitelünk törlesztését foglalja magában. Pénzforgalom nélküli kiadások tételén a költségvetési tartalékot terveztük, annak módosított előirányzata 17.925 e Ft ebből 5,604 e Ft működési célú, 12,319 e Ft felhalmozási célú tartalék, mely nem került felhasználásra. Az intézmények, az önkormányzat és feladatai kiadásának teljesítését kiemelt előirányzatonként a rendelet-tervezet 7. számú melléklete. Bevételeink alakulása Összehasonlító adatok: 2007. és 2008., 2009., 2010. évben a bevételek, illetve annak főbb csoportjainak alakulása ezer forintban: 2007.
2008.
2009.
2010.
678,652
714,972
786,235
730,815
65,571 31,841 743 17,822 5,332 27,145 334,398 194,931 804 65
71,420 30,675 2,645 36,778 0 2,581 281,882 288,712 279 0
71,921 54,252 2,089 72,478 19,902 1,150 288,512 275,731 200 0
75,467 83,767 1,503 29,177 0 340 279,118 261,443 0 0
Intézményi működési bevételek teljesítése 75,467 e Ft, 2007-2010. folyamatos emelkedést mutat.
évek
Pénzforgalmi bevételek összesen: ebből - Intézményi működési bevételek - Műk.c. támogatásért. bevételek egyéb támogatások - Műk.célú pénzeszköz átvétel - Felhalmozási és tőkejellegű bevételek - Felhalm. c. támogatásért. bevételek - Felhalmozási c. pénzeszköz átvétel - Önkormányzatok sajátos működési bevétele - Támogatások, kiegészítések - Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése - Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése
-
-
teljesítése
46,371 e Ft (2009-ben 42,313 e Ft) intézményi ellátási díjat, 2,543 e Ft (2009-ben 4,015 e Ft ) bérleti díjat (intézmények által szedett bérleti díj, sportintézmény félévig teljesített bevétele), 2,882 e Ft (2009-ben 2,055 e Ft ) továbbszámlázott szolgáltatás értékét, 1,427 e Ft (2009-ben 3,698 e Ft) szolgáltatások ellenértékét, 5,254 e Ft (2009-ben 5,804 e Ft) működéshez kapcsolódó áfa visszatérülést, 1,438 e Ft (2009-ben 3,229 e Ft )beruházáshoz kapcsolódó áfa visszatérülést 13,081 e Ft (2009-ben 7,985 e Ft) kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfáját és 2,386 e Ft (2009-ben 1,957 e Ft) kamat bevételt, mely az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, illetve a számlán lévő pénzeszközök után kapott kamatából származik, 85 e Ft (2009-ben 865 e Ft) egyéb kisebb tételből összevont bevételt.
Működési célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatásokon a teljesítés 83,767 e Ft. Az alábbiakban részletezve ezer forintban - előző évekről visszatérülés 8 - közlekedési támogatás megtérülése 158 - Pénzbeli gyermekvédelmi támogatásra 1,897 - kríziskezelő programra
89
6 -településőri feladatra - TÁMOP kompetencia alapú okt. pályázatra - iskolatej programra - TIOP taulói laptop pályázatra - KEOP pályázatra (komposztáló) - OEP-től ügyeleti ellátásra - OEP-től védőnői ellátásra - iskola egészségügyi feladatra - Bodmér Község hozzájárulása - ügyeleti ellátáshoz társult községektől - Országgyűlési választásra - önkormányzati választásra - kisebbségi választásra felmérésére - Gánti Önkormányzat iskola 1 fő alkalmazásához - Gánti Önkormányzat Gondozási Központnak - Vértes Többcélú Társulástól - Mese-Vár Óvoda és Gánti tagóvoda - Gróf Esterházy Ált. Iskola és Gánti tagisk. - Gondozási Központ - pályázatokra öszesen
747 30,710 3,185 1,310 9,462 4,486 11,456 298 2,000 7,030 987 962 198 2,577 35 1,180 3,8367 741 414 83,767
Működési célú pénzeszköz átvétel 1,503 e Ft, mely a következőkre történt: -Ált. Iskola a Csákvári Iskola Tanulóiért Alapítványtól támogatás 555 e - Mese-Vár Óvoda támogatása 297 e - rendészeti napok támogatása 75 e - Könyvtár részére szja 1 %-a 88 e - Augusztus 20-i rendezvények támogatására 100 e - Idősek Otthona részére egészségügyi szerekre 150 e - Idősek Otthona alapítványi támogatás 140 e - HPV védőoltásra befizetések 30 e - Pyrbaum adománya 68 e Felhalmozási és tőkejellegű bevételből befolyt 29,177 e Ft, részletezve: -víz- és szennyvíz rendszer eszközhasználati díja 29,052 e - a 3273 Hr. számú ingatlan értésékesítéséből 125 e Felhalmozási célra pénzeszköz átvétel 340 e Ft, mely a meglévő közművekre történő rákötések díjából származik. Önkormányzatok sajátos működési bevétel főcsoportban a helyi adók, az átengedett központi adók és az egyéb sajátos bevételek tartoznak, a 2010. évi együttes teljesítés 279,118 e Ft, az összes bevétel 35 %-a. Helyi adók alakulása ezer forintban:
7 2007. évi teljesítés - Építményadó 16,110 - Idegenforgalmi adó 98 - Iparűzési adó állandó jelleggel végzett tev. után 64,015 - Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett tev. után 432 Helyi adók összesen 80,655 - Pótlékok, bírságok 2,731 összesen 83,386
2008. évi teljesítés 22,653 84 72,315 487 95,539 2,713 98,252
2009. évi teljesítés 16,807 108 76,817 436 94,168 4,262 98,430
2010. évi teljesítés 20,084 136 55,285 231 75,736 3,494 79,230
Beszámolómban a 2010. december 31-i állapotnak megfelelően az adókkal kapcsolatos hátralékok és túlfizetések összegét részletezem adónemenként értékvesztés elszámolása nélkül: 2007.12.31 hátralék túlfizetés
- építményadó - iparűzési adó - idegenforgalmi adó - gépjárműadó - pótlékok Adó összesen
2008.12.31 2009.12.31 hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés
e Ft e Ft 7,794 365 20,954 12,667
e Ft e Ft 3,399 776 25,151 12,911 1 26 17,221 705 15,392 1,146 61,164 15,564
14,631 782 15,335 265 58,714 14,079
e Ft 3,538 35,147 2 13,089 14,182 65,958
2010.12.31. hátralék túlfizetés
e Ft 137 5,628 20 587 225 6,597
e Ft 1,390 37,794 12,564 16,592 68,340
e Ft 253 2,468 30 807 95 3,653
Az adóhátralékok behajtása iránt tett intézkedésekről, annak eredményéről számol be.
az adóiroda
A nem közvetlen adókhoz kapcsolódó hátralékok és túlfizetések összegét, szintén értékvesztés elszámolása nélküli értéken az alábbiakban mutatom be: 2007. 12. 31 2008.12. 31 hátralék túlfizetés hátralék túlfizetés Ellátási díjak - Óvoda 100 - Általános iskola 907 - ÖNO 1,694 Lakbérek 54 Egyéb bérleti díjak 1,597 Közterület fogl. és állati hulladék udvarral kapcsolatos Adónyilvántartás szerint egyéb1,546 Egyéb adósok összesen 5,898 Vevők 732 Önkorm. szinten összesen: 65,344
2009. 12. 31 hátralék túlfizetés
2010.12.31 hátralék túlfizetés
31 15 0 0 0
161 1,111 1,788 32 152
70 4 0 0 0
325 1,067 2,283 140 98
60 5 0 0 0
25 499 6 493 468
42 5 0 0 0
344 390
619 983 4,846
0 165 239
981 2,096 6,990
0 178 243
414 949 2,854
0 36 83
0 14,469
946 66,956
0 15,803
13,096 86,044
0 6,840
7,346 78,540
0 3,736
A hátralékok megszüntetése érdekében negyedévente felszólítások megtörténtek mind az intézményvezetők, mind pedig a hivatal részéről, jelenleg is folynak az egyeztetések a nagyobb összeggel tartozókkal, hogy hátralékaikat milyen módon rendezzék. Átengedett központi adók - Szja. helyben maradó része - Szja. Jövedelemkülönbség mérséklésére - Szja. Normatív módon elosztott része - gépjárműadó - termőföld bérbeadásából származó szja. összesen
2007. év teljesítés e Ft 46,743 81,349 80,441 35,229 354 244,116
2008. év teljesítés e Ft 57,312 82,277 0 36,447 290 176,326
2009. év telesítés e Ft 67,088 71,586 0 42,107 109 180,890
2010. év teljesítés e Ft 67,560 81,626 0 44,779 87 194,052
8
Egyéb sajátos bevételekből befolyt összesen 5,836 e Ft, részletezve a teljesítés: - lakbérek 1,440 e Ft, - egyéb bérleti díjak 2,525 e Ft, - környezetvédelmi bírság 45 e Ft, - helyszíni és szabálysértési bírság 953 e Ft, - haszonbérlet, közterület használati díjak 873 e Ft. Támogatások, kiegészítések A második legnagyobb bevételünk a költségvetési támogatás 261,443 e Ft, az összes bevétel 32,8 % (2009. évben 35 %-a, 2008-ban 39,6 % volt). A központi támogatásokkal való elszámolást részletesen a rendelet-tervezet 11., 12., 13. és 14. számú melléklete tartalmazza. A 2010 évi pénzmaradvány és felhasználásának részletezését a rendelet-tervezet 8. számú mellékletében terjesztem a képviselő-testület elé. Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérüléséből 116 Ft előirányzatot terveztünk, mely a lakáshoz jutók támogatására előző években adott kamatmentes kölcsönök hátraléka, sajnos ebből nem sikerült beszednünk semmit a többszöri felszólítás, illetve adóhatóság részére történő átadás ellenére sem. Önkormányzatunk 2010. december 31-i könyvviteli mérlege a rendelet-tervezet 5. számú melléklete. A vagyonkimutatás, mely a jogszabályban előirt tagolásban mutatja vagyonunkat a rendelet 6. számú melléklete. A két kimutatás közötti eltérés abból adódik, hogy a könyvviteli mérleg nettó értékben –az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenés utáni értéken, a követelések pedig értékvesztés elszámolása utáni értéken szerepelnek-, a vagyonkimutatás pedig bruttó értékeket tartalmaz. Beszámolóm mellékleteként benyújtom elfogadásra a könyvvizsgálói jelentést és a könyvvizsgáló által elfogadott és záradékkal ellátott Egyszerűsített pénzforgalmi jelentést, Egyszerűsített mérleget, Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást. Kérem a képviselő-testületet, hogy az előterjesztést vitassa meg és a 2010. év gazdálkodásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet fogadja el. Csákvár, 2011. április 10. Katonáné dr. Venguszt Beatrix sk polgármester
