Beszámoló a Balaton-felvidéki Vízitársulat 2014. évi gazdálkodásáról A 2013. évi CCXLIX. számú törvény ismét változást hozott a társulatok működésében. A törvény módosítja a vízgazdálkodásról szóló 1995. évi LVII. számú, valamint a vízitársulatokról szóló 2009. évi CXLIV. számú törvényt. A módosítás lényege, hogy 2014-től valamennyi állami tulajdonban lévő víz és vízi létesítmény vagyonkezelését, üzemeltetését, fenntartását és fejlesztését a vízügyi igazgatóságok látják el. A vízitársulatok kezelői joga ezen állami tulajdonú műveken a vízügyi igazgatóságok vagyonkezelői jogának ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyzésével egyidejűleg megszűnik. Ugyanakkor a társulat köteles ellátni ezeken a műveken is az üzemeltetési és fenntartási közfeladatokat kezelői jogának földnyilvántartásban történő törléséig. Társulati közfeladat továbbra is változatlan: a társulat működési területén a társulat tagjainak közös érdekeit, valamint üzemeltetési szerződés esetén a települési önkormányzati tulajdonban lévő vizek és vízilétesítmények fenntartását, üzemeltetését és fejlesztését szolgáló vízgazdálkodási tevékenység. Társulati művek a vízitársulat saját tulajdonában lévő művek, valamint a települési önkormányzati vagy magántulajdonban lévő művek, melyek fenntartására, üzemeltetésére és fejlesztésére a tulajdonos a vízitársulattal üzemeltetési szerződést köt. A társulat ezt a közcélú tevékenységét az érintett települési önkormányzat hozzájárulásából, valamint önkéntes támogatásokból és a vállalkozási tevékenységéből származó eredményéből, valamint az Országos Közfoglalkoztatási Programban pályázattal elnyert támogatásból végzi. A Balaton-felvidéki Vízitársulat 2014. évi feladatait a törvényi változások figyelembevételével a társulati tagok megfogalmazott érdekei és a szakmai előírások alapján állította össze. A tervezés időpontjában rendelkezésre álló információk szerint a Balaton-felvidéki Vízitársulat 2014. évi fő feladatai az alábbiak voltak:
Az EU-s támogatással megvalósított munkák kötelező fenntartása Közfoglalkoztatási program keretében végzett fenntartási munkák Tagi megrendelések elvégzése Társulati művek fenntartási munkái önkéntes támogatásból Vállalkozási tevékenység keretében végzett építési munkák
A társulat a tervezett feladatokat egyrészt állami támogatásból, másrészt a 2012 májusában meghatározott egyéb tagi önkéntes támogatás 2014 évi bevételeiből, továbbá a társulat 2013 évben elhatárolt bevételeiből, végül pedig a vállalkozási munkák eredményéből kívánta elvégezni. A Vízitársulat az előző szempontok alapján összeállított 2014. évi gazdasági tervét a 2014. május 29.én Tapolcán megtartott Küldöttgyűlés 7-8-9-10/2014. számú határozataival fogadta el. A terv tartalmazta a társulat jogszabályban előírt közfeladatait, a közfeladatokon felül végzett vállalkozási munkákat, valamint a társulat várható kiadásait és bevételeit, továbbá meghatározta a közfeladatok elvégzéséhez szükséges társulati vagyont, és a vízkár-elhárítási feladatokhoz felhasználható pénzeszközöket a következők szerint:
2 7/2014. (V. 29.) számú Kgy. Határozat A küldöttgyűlés a társulat 2014. évi közfeladatait az alábbiak szerint határozza meg: Tervezett fő kiadások: Kötelező fenntartási munkák Közfoglalkoztatási fenntartási munkák Tagi megrendelések elvégzése Társulati művek fenntartási munkái Megrendeléses munkák Egyéb kiadások Összesen:
20,374 millió Ft 36,216 millió Ft 2,500 millió Ft 3,500 millió Ft 15,000 millió Ft 6,000 millió Ft 83,590 millió Ft
Tervezett fő bevételek: Nemzeti támogatás kötelező fenntartásra Nemzeti támogatás közfoglalkoztatásra Saját forrás közfoglalkoztatásra Egyéb támogatás (tagi befizetés) Megrendeléses munka bevétele Egyéb bevételek Összesen:
20,374 millió Ft 28,459 millió Ft 7,757 millió Ft 10,000 millió Ft 15,000 millió Ft 2,000 millió Ft 83,590 millió Ft
8/2014. (V. 29.) számú Kgy. Határozat A küldöttgyűlés a társulat 2014. évi közfeladatainak ellátásához szükséges elkülönített vagyonát a 2013. évi mérlegadatok alapján az alábbiak szerint állapítja meg: Társulati művek értéke 600 eFt Társulati művek értéke 8 %-a 48 eFt (Készlet) Összesen: 648 eFt + a 2014. évi nemzeti támogatás. 9/2014. (V. 29.) számú Kgy. Határozat A küldöttgyűlés a társulat 2014. évi vízkár-elhárítási feladatait az éves tervében rögzített közfeladatok mértékében és értékében határozza meg. A társulat ár- és belvíz-védekezési tartalékot nem képez. 10/2014. (V. 29.) számú Kgy. Határozat A küldöttgyűlés felhatalmazza az Intézőbizottságot a 2014. évi gazdasági terv szükség szerinti évközi módosításával.
TERVTELJESÍTÉS A társulat 2014. évi gazdálkodását, éves gazdasági tervének teljesítését a küldöttgyűlési határozatokban megfogalmazott fő kiadási és bevételi tervszámok teljesülésén keresztül vizsgáljuk, kiemelve a közfeladatot képező, valamint a vállalkozási tevékenységből adódó fő kivitelezési munkákat.
3 EU-s támogatással megvalósított beruházások kötelező fenntartása Ebben a körben a társulat az EU-s forrásokból 2009 - 2012 években elvégzett vízfolyás rekonstrukciós munkáinak 2017-ig tartó, 5 éves időtartamban kötelező fenntartási munkáinak tárgyévi részét tervezte meg, melynek támogatási igénye 2014 évben összesen 20,374 millió Ft volt. A kötelező karbantartási munkákat két projektben 9 vízfolyáson terveztük meg, a vízfolyások évi kétszeri kaszálásával és a szükséges iszapolási munkákkal. A tervezett támogatás elnyerésére év közben folyamatosan voltak ígéretek, de éppen az állami tulajdonú művek átadásából keletkező finanszírozási problémák miatt a társulatok, köztük a Balaton-felvidéki Vízitársulat végül –az előző évek gyakorlatától eltérően- nem kapott támogatást erre a célra. Mivel a társulatnak ezekre a munkákra saját forrás nem áll rendelkezésre, ezért a tervezett munkákat nem tudta elvégezni, így a kötelező fenntartási munkáinál a tervezettől eltérően sem bevétele, sem kiadása nem jelentkezett. (A 2014 évre tervezett feladatok elvégzésére végül 2015-ben más konstrukcióban, mintegy 50 %-al csökkentett forrást kapott a társulat a Vízügyi Igazgatóságtól pályázat keretében elnyert megrendeléses munkaként.) Közfoglalkoztatási program keretében végzett fenntartási munkák A társulat közfeladatainak elvégzésére, a társulati vízfolyások fenntartására és üzemeltetésére rendelkezésre álló forrásainak jogszabályváltozások miatti radikális csökkenését 2014-ben is az Országos Közfoglalkoztatási Program által biztosított lehetőségek felhasználásával kívánta legalább részben kompenzálni. A pályázati feltételek módosulása miatt a társulat csak 2-3 hónapos időszakokra nyújthatott be közfoglalkoztatási pályázatot, ezért az éves tervbe is csak a január és június közötti időszakban futó részprogramok kerültek be. A 2014. évi társulati közfoglalkoztatás állami támogatásának tervezett és tényadatai az alábbiak szerint alakultak: Időszak 2014. január - április 2014. május – június 2014. július - augusztus 2014. szeptember - november Összesen:
Tervezett Tényleges állami támogatás /millió Ft/ 18,931 9,528 -------
17,031 9,527 9,982 14,759
28,459
51,299
A közfoglalkozási program megvalósítási költségeinek döntő részét az állami források teszik ki. Felmerülnek azonban támogatással nem finanszírozott költségek is, mint pl. betegszabadság utáni szociális hozzájárulás, szakképzési hozzájárulás, bankköltség, postaköltség, a szervezési, ellenőrzési és irányítási költségek, és a működési terület nagyságából, a létesítmények széttagoltságából adódó többlet költségek. További többletköltséget okoz, hogy az éves programot több részletben valósíthatta meg a társulat, és ez jelentős adminisztrációs többletterhet okozott. Ezek finanszírozását a társulat saját forrásból, a küldöttgyűlés 7/2012. (V. 23.) számú határozata szerint a tagok egyéb támogatási befizetéseiből biztosította. A saját forrás összege 2014-ben 8,557 millió Ft volt. 2014 évben megvalósított közfoglalkoztatási programban átlagosan 45 főt foglalkoztatott a társulat úgy, hogy közben összesen 83 fővel kötött munkaviszonyt az év folyamán. A 45 fő 1 adminisztratív
4 létszámból, 4 irányítóból és 40 fő betanított, illetve segédmunkásból tevődött össze. Oktatásban 24 fő vett részt, akik motorfűrész kezelői, park- és erdőápolási, illetve gát- és csatornaőri vizsgát tettek. A közfoglalkoztatottak 22 társulati vízfolyáson és 2 víztározón végeztek kézi karbantartási munkákat, melynek során a tervezettet kis mértékben meghaladó, 573.360 m2 gaz és nádkaszálást, 47.700 m2 cserjeirtást, és mintegy 125 m3 iszapot termeltek ki. Az elvégzett munkák értéke 36,6 millió Ft. A társulat a tervezett munkákon felül végzett tagjai kérésére önkormányzatoknak, gazdálkodóknak előre nem tervezett, de a közfoglalkoztatás és a kézi munkavégzés keretei között év közben elvégezhető karbantartási munkákat. A társulat 2014. évi közfoglalkoztatási programja végül 51,299 millió Ft bevétellel (BM támogatás) és 59,856 millió Ft kiadással megvalósult. A tervezett és megvalósult munkák érintett településenként a következők voltak:
Csorsza patak Csorsza patak tározó Lovasi séd Horogi séd Vese patak Kislődi Torna patak Perési ér Kálvária patak Kálváriavölgyi tározó Vámos ér Gányás patak Kígyós patak Kertai főárok Tüskevár-Sv.helyi malomá. I. Fenyős patak mellékága Szentkúti ér Viszló patak Karthausi tározó Tüskevár-Sv.helyi malomá. II. Erzsébetkerti árok Kisberzseny-Apácatornai árok Borszörcsöki árok Kislődi Torna patak tározó Tekeres patak Szélesvíz patak Egres patak Eger patak felső szakasz Nemesvámos út víztelenítés Összesen
Szentantalfa Zánka Lovas Zánka Monostorapáti Kislőd Városlőd Városlőd Városlőd Csehbánya Nagyalásony Nyirád Kerta Tüskevár Óhíd Tapolca Tapolca Városlőd Tüskevár Tapolca Tüskevár Devecser Kislőd Nemesvámos Ajka Devecser Öcs Nemesvámos
6100 4200 5000 2000 3000 4800
23850 24000 16200 19400 35000 25200 3000
100
3020 6100 4200 5000 2000 3000 4800
100000 4800 800
3500 1500
52100
23850 48000 16200 14400 35000 26100 3000
Iszapolás m3 100
100000 4800 800
7250 5000
2500 7200 2700
Gaz, nádkaszálás m2
Iszapolás m3
Gaz, nádkaszálás m2
Érintett település
Cserjeirtás m2
Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
Vízilétesítmény neve
Cserjeirtás m2
Elvégzett munka
Tervezett munka
7250 5000
2500 17600 41200 30400 17940 60000 3000 50080 16720 14700
510540
7200 2700 3500 1500
100
500 1440 53060
17600 41200 32815 17940 63750 3000 50080 16720 14700 4940 6000 9680 17288
574513
100
5 Tagi megrendelések elvégzése A társulat a tagjai részéről év közben jelentkező problémák megoldására kiemelt figyelmet fordít. A rendelkezésre álló források átcsoportosításával, a közfoglalkoztatás által biztosított lehetőségek kihasználásával 2014-ben is valamennyi tagi igényt megvizsgálta a társulat, és a kért munkákat el is végezte. Az éves tervbe az ilyen jellegű munkákra a szűkös források figyelembe vételével 2,5 millió Ft-os kiadást tervezett a társulat, mely végül 7,213 millió Ft-ban realizálódott úgy, hogy a tervben a társulati művek fenntartására előirányzott 3,5 millió Ft-ot is e célterületen használta fel. Az átcsoportosítást a 2014. évi rendkívül csapadékos időjárás következtében jelentkező árhullámok okozta károk elhárítása tette indokolttá. Ugyanakkor a társulat nem zárkózott el olyan sürgős tagi igények teljesítésétől sem, amelyek az eddig társulati üzemeltetésű állami tulajdonú vízfolyások Vízügyi Igazgatóságnak történt átadása miatt már nem társulati feladatok. Társulati forrásból finanszírozott tagi megbízások 2014-ben: Kislőd tározó út felújítás Kislőd mederburkolat építés Ajka Szélesvíz patak helyreállítás Öcs Eger patak helyreállítás Nemesvámos út vízelvezetés Nemesvámos áteresz bővítés Nagyvázsony árok felújítás Óhid árok felújítás Noszlop Hajagos ptk hordalék eltávolítás Sümegprága áteresz felújítás Összesen:
2,598 millió Ft 0,439 0,835 0,734 0,495 0,277 0,472 0,566 0,101 0,696 7,213 millió Ft
A tagi megbízásokat 7,213 millió Ft kiadással és ugyanannyi bevétellel teljesítette a társulat.
Vállalkozási tevékenység keretében végzett építési munkák A társulat kis létszámú munkaszervezetének szabad kapacitását vállalkozási munkák elvégzésével tervezte lekötni. Erre 15,000 millió Ft-os kiadást, illetve ugyanekkora bevételi összeget tervezett. Az év során a tervezett vállalkozási munkákat sikeres pályázatokkal sikerült kitölteni, illetve jelentősen túlteljesíteni úgy, hogy a tervezett 15 millió Ft-os bevétel 85,347 millió Ft, a kiadás pedig 78,785 millió Ft lett. A tervezett és elvégzett vállalkozási munkák: Munka megnevezése
Terv
Tény
Kislőd tározó építése Szélesvíz fenntartási munkái Malomtó fenntartási munkái
15,000 -------
74,047 8,600 2,700
Összesen:
15,000
85,347
/millió Ft/
6 Egyéb bevételek és kiadások A társulat a fő kivitelezési feladatain kívüli tevékenységének kiadásait és bevételeit ezen a soron tervezi meg. A kiadások és bevételek a tervezetthez közeli értékben valósultak meg, de a bevételek nem fedezték a kiadásokat. A különbözetet a társulat 2014-ben a tagi befizetésekből fedezte. A jelentősebb kiadási tételek:
-
önkormányzati adók postaköltségek bank költségek biztosítási díjak érdekképviseleti tagdíjak tisztségviselők költségtérítése
Jelentősebb bevételek:
- eszközök bérbeadása - közműkezelői nyilatkozatok díjai - kamatok
Az egyéb bevételek összege 1,736 millió Ft, a kiadásoké 6,884 millió Ft.
Tagi támogatás A társulat bevételeinek jelentős részét teszi ki a tagok által a küldöttgyűlés 7/2012. (V. 23.) számú határozata alapján fizetett támogatás, melynek összege 2014-ben 21,295 millió Ft volt. A támogatás felhasználását a küldöttgyűlés elsősorban a közfoglalkoztatás saját erő biztosítására rendelte. A fennmaradó összegből a társulat a tagi megrendelések fedezetét, a tisztségviselők tiszteletdíjának egy részét biztosította. A még fel nem használt összeget pedig elhatárolta a társulat 2015 évre, a közfoglalkoztatás állami támogatás felüli részének finanszírozására. A 2014. évi tagi támogatás felhasználása az alábbiak szerint történt: Közfoglalkoztatása saját forrására Tagoknak végzett munkákra Elhatárolás 2015 évre Tisztségviselők tiszteletdíjára Összesen:
8,557 millió Ft 7,213 millió Ft 4,122 millió Ft 1,403 millió Ft 21,295 millió Ft
ELKÜLÖNÍTETT VAGYON A küldöttgyűlés 8/2014. számú határozatával megállapította a társulat 2014. évi elkülönített vagyonát, melynek összege 648 ezer Ft és a 2014-ben kapott nemzeti támogatás. Ezt az elkülönített vagyont a megszűnő társulat a közfeladat ellátási kötelezettséggel térítésmentesen köteles átadni a területen megalakuló új társulatnak. A 2013. évi 249. törvény módosította a vízitársulatokról szóló 2009. évi 144. törvényt. A módosítás 2014. október 1.-i hatálybalépéssel megváltoztatta a társulati elkülönített vagyon fogalmát és képzésének módját. A módosítás után az elkülönített vagyon az üzemeltetésre, fenntartásra és fejlesztésre a települési önkormányzattól vagy a magántulajdonostól átvett művek, valamint a tulajdonos részéről a vízitársulatnak az üzemeltetésre, fenntartásra és fejlesztésre juttatott pénzeszköz. A módosító jogszabály alapján megállapított elkülönített vagyon értéke 2014. december 31.-én 4,122 millió Ft.
7
VÉDEKEZÉSI TARTALÉK A társulat küldöttgyűlésének feladata az ár-, és belvízvédekezési tartalék képzése, mértékének meghatározása. A 9/2014. (V. 29.) számú küldöttgyűlési határozat szerint a társulat 2014. évi vízkár-elhárítási feladatait az éves tervében rögzített közfeladatok mértékében és értékében határozta meg. A társulat külön ár- és belvíz-védekezési tartalékot nem képezett. A rendkívül csapadékos időjárás miatt keletkező ár- és belvizek a társulatnak is adtak védekezési feladatokat, ami abban mutatkozott meg, hogy a tagi igények, illetve megrendelések 48 %-a részben védekezési munka, jelentősebb része ár- és belvízkár elhárítás volt, összesen 3,480 millió Ft értékben. Ezeket a védekezési feladatokat és annak költségeit a közfeladatok között és terhére számolta el a társulat.
Összefoglalva az eddigieket, a társulat fő kiadási és bevételi tételei 2014-ben a következőképp alakultak: Tervezett és tényleges kiadások: (millió Ft)
TERV
TÉNY
Közfoglalkoztatási fenntartási munkák Kötelező fenntartási munkák Tagi megrendelések elvégzése Társulati művek fenntartási munkái Megrendeléses munkák (Kislőd) (Szélesvíz) (Malomtó) Egyéb kiadások
36,216 20,374 2,500 3,500 15,000 --------6,000
59,856 ----7,213 ----69,436 7,044 2,305 6.884
83,590
154,976
Nemzeti támogatás közfoglalkoztatásra Nemzeti támogatás kötelező fenntartásra Egyéb támogatás (tagi befizetés) Megrendeléses munkák bevétele (Kislőd) (Szélesvíz) (Malomtó) Egyéb bevételek
28,459 20,374 17,757 15,000 --------2,000
51,299 ----17,173 74,047 8,600 2,700 1,736
Összesen:
83,590
155,555
Összesen:
Tervezett és tényleges bevételek:
8 MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS: A társulat 2014. évi mérlegadatai az előző évhez képest lényeges változást mutatnak. A vízitársulatokról szóló 2009. évi CXLIV. törvény 62/A. § (1) bekezdése előírja, hogy az állami tulajdonnak minősülő, az 1992. január 1-jei rendező mérleg és eredménykimutatás készítéséről szóló miniszteri rendelet alapján a vízitársulat jegyzett tőkéjébe átsorolt közcélú vizek és vízilétesítmények könyv szerinti értékét 2014. december 31-ig a vízitársulati jegyzett tőkéből ellentételezés nélkül, adó-, járulék- és illetékmentesen ki kell vonni, és a közcélú vizek és vízilétesítmények könyv szerinti értékével a jegyzett tőkét le kell szállítani. A társulat a jogszabályi változás előírásának eleget téve a tárgyi eszközökből - amely a befektetett eszközök része - és a jegyzett tőkéből az eredménytartalék és a tőketartalék bevonásával - amelyek a saját tőke elemei - kivezette a vízfolyások könyv szerinti értékét. Ez okozza a befektetett eszközök és a saját tőke nagy összegű csökkenését a 2013 évi eredménykimutatáshoz képest. Az eredménykimutatásban az értékesítés nettó árbevételének és ráfordításainak 2013. évihez hasonlított jelentős növekedése a Kislődi tározó kivitelezési munkáinak árbevételéből és költségeiből adódik. A társulat 2014. évi mérlegének fő mutatói az alábbiak: 2013 év
2014 év
Eszközök összesen: Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás
366.156 eFt 312.163 eFt 53.000 eFt 993 eFt
66.136 eFt 9.040 eFt 57.096 eFt ---
Források összesen: Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás
366.156 eFt 327.456 eFt 18.544 eFt 20.156 eFt
66.136 eFt 25.763 eFt 17.100 eFt 23.273 eFt
A társulati eredménykimutatás: Értékesítés nettó árbevétele és egyéb bevételek: Ráfordítások összesen: Üzemi tevékenység eredménye: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: Rendkívüli bevételek: Adózás előtti eredmény: Adófizetési kötelezettség: Mérleg szerinti eredmény:
61.667 eFt 63.248 eFt - 1.581 eFt 917 eFt - 664 eFt 801 eFt 137 eFt 1 eFt 136 eFt
154.470 eFt 154.976 eFt - 506 eFt 284 eFt - 222 eFt 801 eFt 579 eFt 32 eFt 547 eFt
A nyereség az eredménytartalék javára kerül elszámolásra.
Tapolca, 2015. május 11. Hutter Sándor igazgató
