Basis Prospectus
Beleggingsfondsen Behorende bij de beleggingsverzekeringen van Achmea Pensioenen Levensverzekeringen N.V.
Achmea Adres XX 1234 XX Plaatsnaam Telefoon (030) 123 45 67 Fax (030) 123 45 67
Artikelcode
[email protected]
Basis Prospectus Beleggingsfondsen behorende bij de beleggingsverzekeringen van Achmea Pensioen-en Levensverzekeringen N.V. Belangrijke informatie
regelgeving niet is geoorloofd. De vennootschap is niet aansprakelijk voor enige schending van enige zodanige beperking door wie dan ook.
Voor u ligt een prospectus van Achmea Pensioen- en
Het geven van informatie, welke niet is opgenomen in dit Prospectus
Levensverzekeringen N.V. (de ‘vennootschap’ of de 'verzekeraar')
is slechts voorbehouden aan de vennootschap.
betreffende de beleggingsfondsen van de beleggingsverzekeringen. Het prospectus (het ‘Prospectus’) van de vennootschap is onderverdeeld
Op dit Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen is
in (i) dit basisprospectus (het 'Basis Prospectus') en (ii) voor ieder
uitsluitend Nederlands recht van toepassing. De verstrekking van dit
beleggingsfonds waarin door de vennootschap wordt belegd een
Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen impliceert
aanvullend prospectus (het 'Aanvullend Prospectus'). Het Basis
niet dat ook na de datum van het Basis Prospectus, respectievelijk het
Prospectus bevat algemene informatie over de vennootschap en
Aanvullend Prospectus, de opgenomen informatie nog juist is.
informatie die betrekking heeft op alle door haar aangeboden Apeldoorn, 2 januari 2012
beleggingsfondsen van de beleggingsverzekeringen. In het Aanvullend Prospectus wordt specifieke informatie verstrekt omtrent de
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V.
beleggingsfondsen of de door de vennootschap separaat geadministreerde vermogens (hierna: "Fonds(en) of beleggingsfonds(en)") waarin door de vennootschap wordt belegd over onder meer de doelstelling, het beleggingsbeleid, de beleggingsrestricties, het risicoprofiel en de vergoedingen en de kosten betreffende de beleggingsfondsen waarin de vennootschap belegt. Een (potentiële) verzekeringnemer of verzekerde wordt er nadrukkelijk op gewezen dat aan een belegging financiële risico's zijn verbonden. Zij dienen dan ook goede nota te nemen van de volledige inhoud van dit Prospectus alsmede van de aanvullingen daarop. De aanvullingen maken in hun geheel onlosmakelijk deel uit van dit Prospectus. Indien er afwijkingen zijn in de tekst van het Basis Prospectus ten opzichte van een Aanvullend Prospectus, prevaleert de tekst van het desbetreffende Aanvullend Prospectus. Dit Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen maken geen deel uit van de voorwaarden waaronder de verzekering is aangegaan, zijn geen aanbod tot het verkrijgen van aandelen of andere effecten en zijn geen uitnodiging tot het doen van een dergelijk aanbod. Dit Prospectus is slechts een omschrijving van de beleggingsfondsen die onderdeel zijn van een beleggingsverzekering en van de vennootschap en bevat de gegevens die voor een (potentiële) verzekerde of verzekeringnemer belangrijk zijn om zich over de beleggingsfondsen horende bij de beleggingsverzekering een verantwoord oordeel te kunnen vormen. De afgifte en verspreiding van dit Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen alsmede het aangaan van een beleggingsverzekering kunnen in bepaalde rechtsgebieden onderworpen zijn aan (wettelijke) beperkingen. De vennootschap verzoekt personen die in bezit komen van dit Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen zich op de hoogte te stellen van die beperkingen en zich daaraan te houden. Dit Prospectus en de bij dit Prospectus behorende aanvullingen zijn geen aanbod van enig effect of uitnodiging tot het doen van een zodanig aanbod aan een persoon in enige jurisdictie waar dit volgens de aldaar toepasselijke 2
Inhoudsopgave I
Algemene gegevens van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V.
4
Ia
Algemene omschrijving
4
Ib
Informatie omtrent de vergunning van de verzekeraar
4
Ic
Beschrijving van de zeggenschapsstructuur van de verzekeraar
4
Id
Uitbesteding van werkzaamheden
4
Ie
Adviseurs, adviesbureaus en overige derden
4
If
Klachtenregeling
5
II
Algemene gegevens over de Fondsen
5
IIa Fonds voor Gemene Rekening Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen
5
IIb Achmea Beleggingspools
5
III
Overeenkomsten met gelieerde partijen
6
IV
Gegevens over de personen die het (dagelijks) beleid (mede) bepalen
6
V
Gegevens over wijzigingen in de voorwaarden
7
VI
Gegevens over informatieverstrekking
7
VII Gegevens over het risicoprofiel van de verzekeraar
7
VIII Verantwoord Beleggingsbeleid
7
IX
8
Gegevens over het belastingstelsel
3
I Algemene gegevens van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V.
c. Beschrijving van de zeggenschapsstructuur van de verzekeraar Alle aandelen van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. worden gehouden door Achmea B.V. Voor meer informatie over Achmea B.V. en haar aandeelhouders verwijzen wij naar het meest recente jaarverslag van Achmea B.V. (te downloaden van
a. Algemene omschrijving
www.achmea.nl).
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. is een werkmaatschappij van Achmea B.V.
d. Uitbesteding van werkzaamheden Achmea B.V. is een pan-Europese dienstverlener, gevestigd te Zeist,
Uit hoofde van een professionele en kostenefficiënte bedrijfsvoering
met vestigingen in meerdere Europese landen. Kernactiviteit van
houdt Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. de markt
Achmea B.V. is verzekeren. Achmea B.V. biedt op de Nederlandse
nauwlettend in de gaten. Besluiten tot uitbesteding van werk
markt aan bedrijven, instellingen en consumenten een breed pakket
zaamheden worden zorgvuldig voorbereid en op adequate wijze
verzekeringen, bancaire- en hypothecaire producten en diensten aan.
geïmplementeerd, waarbij afspraken in een overeenkomst worden vastgelegd. Indien van toepassing worden de overeenkomsten van
Andere werkmaatschappijen zijn o.a. Achmea Schadeverzekeringen
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. met derden in dit
N.V., Achmea Zorgverzekeringen N.V., Achmea Hypotheekbank N.V.
verband in het desbetreffende Aanvullend Prospectus nader
en Staal Bank N.V. De organisatorische structuur van Achmea bestaat
omschreven.
uit Divisies, die in grote mate autonoom zijn en vanuit eigen core business overwegend de Nederlandse markt benaderen, onder andere via tussenpersonen. De Divisies maken gebruik van meerdere merken
e. Adviseurs, adviesbureaus en overige derden
voor het benaderen van de diverse marktsegmenten.
Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. opereert onder de
Thomas R. Malthusstraat 5
merknamen Centraal Beheer Achmea, Avéro Achmea, FBTO en
1066 JR Amsterdam
Interpolis. De producten die zij voert zijn Pensioen- en levensverzekeringen voor collectieve contracten, individuele
De accountant controleert de jaarrekening van Achmea Pensioen- en
levensverzekeringen en aanvullingen op pensioenvoorzieningen,
Levensverzekeringen N.V., die onder verantwoordelijkheid van de
waarbij het verzekeringstechnische en het beleggingsrisico geheel of
leiding van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. is
gedeeltelijk bij het verzekeringsbedrijf ligt. De afzet vindt plaats in
opgesteld. De jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en de
Nederland.
enkelvoudige jaarrekening. De controle is overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. is statutair gevestigd
controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient de controle
te Apeldoorn en kantoorhoudende aan de Prins Willem
zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van
Alexanderlaan 651, 7311 NB Apeldoorn. De vennootschap is
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van
ingeschreven in het handelsregister, Kamer van Koophandel Oost
materieel belang omvat.
Nederland vestiging te Apeldoorn onder nr. 08077009. Voor meer informatie over Achmea verwijzen wij naar de Achmea website: www.
Vermogensbeheerder(s) en bewaarder(s)
achmea.nl.
Voor informatie over de vermogensbeheerder(s) en de bewaarder(s) verwijzen wij naar het desbetreffende Aanvullend Prospectus.
b. Informatie omtrent de vergunning van de verzekeraar
Kosten van de hierboven beschreven partijen
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. heeft ten doel de
hierboven beschreven partijen, verwijzen wij naar het desbetreffend
uitoefening van het Levensverzekeringsbedrijf als bedoeld in de Wet op
Aanvullend Prospectus.
Voor informatie over de hoogte van de kosten, inclusief die van de
het financieel toezicht (“Wft”). Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. heeft sinds 18 maart 1998 een vergunning voor de uitoefening van het directe levensverzekeringsbedrijf conform het bepaalde in art. 2:27 en de Bijlage Branches van de Wft in de branches: 1. Levensverzekering algemeen, en 3. Levensverzekering verbonden met beleggingsfondsen.
4
f. Klachtenregeling
administratie, gebruik van zorgvuldig gekozen derden. In het
De verzekeraar heeft een klachtenregeling. Deze regeling is
Aanvullend Prospectus wordt per Fonds de partij(en) genoemd.
opvraagbaar bij de verzekeraar. Klachten en geschillen welke mochten ontstaan naar aanleiding van overeenkomsten waarop de verzekeringsvoorwaarden van toepassing zijn, kunnen worden
b. Achmea Beleggingspools
voorgelegd aan de directie van de verzekeraar. Wanneer het oordeel
De Fondsen kunnen geheel of gedeeltelijk, direct of indirect, in één of
van de directie voor de klager niet bevredigend is, kan deze zich
meerdere beleggingspools beleggen, zijnde besloten fondsen voor
wenden tot het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening, Postbus
gemene rekening (de “Beleggingspools”). Door deelneming in de
93257, 2509 AG Den Haag. De klager die niet in aanmerking komt
Beleggingspools kunnen de Fondsen efficiënt worden beheerd en op
voor bemiddeling van het Klachteninstituut Financiële
dezelfde manier worden behandeld als grote institutionele vermogens
Dienstverlening, die er geen gebruik van wil maken, of die vindt dat
en wordt verwacht hiermee een optimale rendements-/
de behandeling of uitkomst hiervan niet bevredigend voor hem is, kan
risicoverhouding te realiseren. Ook wordt verwacht daardoor
het geschil voorleggen aan de bevoegde rechter.
bijvoorbeeld de kosten van bewaargeving, vermogensbeheer en administratie zo laag mogelijk te kunnen houden. Per Fonds wordt in het Aanvullend Prospectus (onder beleggingsbeleid) aangegeven, of en in welke Beleggingspools wordt belegd.
II Algemene gegevens over de Fondsen
De goederen die deel uitmaken of deel gaan uitmaken van de Beleggingspools worden ten behoeve van de Fondsen ten titel van beheer gehouden door een of meerdere daartoe opgerichte
a.Fonds voor Gemene Rekening Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen
stichtingen. Voor iedere pool wordt een administratie aangehouden.
De verzekeraar belegt in Fondsen van Achmea Unit Linked
gevestigd en tevens kantoor houdt aan de Gatwickstraat 1 te 1043 GK
Beleggingsfondsen (“Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen”), een
Amsterdam en is ingeschreven in de KvK onder nummer 34300870,
fonds voor gemene rekening met paraplustructuur. Achmea Unit
beheert de volgende Beleggingspools:
Linked Beleggingsfondsen is een beleggingsfonds, zoals bedoeld wordt
Beleggingspool Achmea Aandelen Nederland
in artikel 1:1 van de Wft en is (o.a.) op basis van artikel 1:12 Wft niet
Beleggingspool Achmea Aandelen Euro
onderworpen aan toezicht.
Beleggingspool Achmea Aandelen Wereld
De goederen die deel uitmaken of deel gaan uitmaken van Achmea
Beleggingspool Achmea Obligaties Euro
Unit Linked Beleggingsfondsen worden ten behoeve van de verzekeraar
Beleggingspool Achmea Liquiditeiten Euro
ten titel van beheer gehouden of verkregen door Stichting Bewaarder
Beleggingspool Achmea Obligaties Wereld
De Stichting Bewaarder Achmea Beleggingspools, welke statutair is
Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen (de “Bewaarder”). De Bewaarder is statutair gevestigd en kantoorhoudende aan de
De Stichting Bewaarder Achmea Beleggingspools maakt voor de
Gatwickstraat 1 te 1043 GK Amsterdam en is ingeschreven in de KvK
uitoefening van haar taken, zoals het vermogensbeheer, de berekening
onder nummer 34303303. De aanspraken van de verzekeraar worden
van de intrinsieke waarde van de participaties in de Beleggingspools
uitgedrukt in participaties. De Bewaarder geeft meerdere series
en de administratie, gebruik van zorgvuldig gekozen derden. In het
participaties uit. Elke serie participaties geeft recht op een bepaald deel
Aanvullend Prospectus wordt per Fonds de partij(en) genoemd.
van het vermogen dat door de Bewaarder wordt aangehouden, een Fonds. Elk Fonds heeft een eigen beleggingsbeleid en voor elk Fonds wordt een aparte administratie gevoerd, zodat alle aan een Fonds toe te rekenen opbrengsten en kosten per Fonds worden verantwoord. De Bewaarder kan (een deel van) zijn taken doen uitvoeren door één of meer derden. Achmea Beleggingsfondsen Beheer B.V. (de “Beheerder”) is als de beheerder van Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen belast met het beheer. De Beheerder maakt deel uit van de Achmea Groep. Achmea B.V. is enig aandeelhouder van de Beheerder. Achmea Beleggingsfondsen Beheer B.V. is tevens Beheerder van Achmea Beleggingsfondsen N.V. en beschikt voor het beheren daarvan over een vergunning van en is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten (de “AFM”). De Beheerder is statutair gevestigd te ’s-Gravenhage en kantoorhoudende aan de Gatwickstraat 1 te 1043 GK Amsterdam en is ingeschreven in de KvK onder nummer 08062738. De Beheerder maakt voor de uitoefening van haar taken, zoals het vermogensbeheer, de berekening van de intrinsieke waarde van een Fonds en de
5
III Overeenkomsten met gelieerde partijen
» B.J. van der Weg
Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen kan gebruik maken van de
» J. Lonkhuijzen-Hoekstra
diensten van aan haar of aan Achmea Pensioen- en
» M. Lückerath-Rovers
» F.J.F. Buurmeijer » A.W. Veenman
Levensverzekeringen N.V. gelieerde partijen. Het betreft onder meer het uitvoeren van beleggingstransacties, het bewaren van effecten, het aangaan van leningen, het onderhouden van de markt, het uitvoeren
b. d ie het (dagelijks) beleid binnen de Bewaarder (mede) bepalen
van de hoofdbetaalfunctie en de functie van listing-agent. Deze
» De heer M.P. Brandt, Hoofd Juridische Zaken Achmea Bank,
uitzetten van liquide middelen, het in-en uitlenen van effecten, het
dienstverlening vindt plaats tegen marktconforme condities.
oefent naast zijn activiteiten als directielid van de Bewaarder geen activiteiten uit die verband houden met de werkzaamheden van
Indien Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen in het kader van de
Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen of de Bewaarder;
beleggingen transacties verricht met gelieerde partijen buiten een
» De heer G.J.N. Melse, Secretaris Vereniging Achmea, oefent naast
geregelde regelmatig functionerende, erkende open markt om, vinden
zijn activiteiten als directielid van de Bewaarder geen activiteiten
in geval van beursgenoteerde financiële instrumenten deze transacties
uit die verband houden met de werkzaamheden van Achmea Unit
plaats tegen de openingskoers van de belegging op de desbetreffende
Linked Beleggingsfondsen of de Bewaarder.
effectenbeurs op de dag waarop de transactie wordt uitgevoerd. Voor niet-beursgenoteerde financiële instrumenten, of indien de koers waarde plaats door Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen op basis
c. die het (dagelijks) beleid binnen de Beheerder (mede) bepalen
van objectieve en recente marktinformatie.
» M.T. Heijndijk, voorzitter, zelfstandig bevoegd (onder voorbehoud
vorming niet representatief wordt geacht, vindt vaststelling van de
van goedkeuring door de AFM); » Drs. Y.J. de Jong, zelfstandig bevoegd.
IV Gegevens over de personen die het (dagelijks) beleid (mede) bepalen
De directie oefent haar taken uit onder toezicht van een Raad van Commissarissen. De volgende personen zijn benoemd tot commissaris van de Beheerder: » Drs. H. Kapteijn RA, voorzitter, oefent naast haar activiteiten van lid van de Raad van Commissarissen geen activiteiten uit die
a. die het (dagelijks) beleid binnen de verzekeraar (mede) bepalen
verband houden met de werkzaamheden van Achmea Beleggingsfondsen Beheer B.V.; » G.M.P.M. van Berkel, oefent naast zijn activiteiten als lid van de
Achmea B.V. is bestuurder van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. De leden van de Raad van Bestuur worden
Raad van Commissarissen geen activiteiten uit die verband
benoemd door de Raad van Commissarissen van Achmea B.V.
houden met de werkzaamheden van Achmea Beleggingsfondsen Beheer B.V.;
De leden van de Raad van Bestuur van Achmea B.V. zijn:
» Drs. R. Becker MBA, heeft een dienstverband met Achmea.
» G. van Olphen » W.A.J. van Duin » T.C.A.M. van Rijckevorsel » D. van der Eijk » J.A.S. van Breda Vriesman
De leden van de Raad van Bestuur van Achmea B.V. worden benoemd door de Raad van Commissarissen van Achmea B.V. De leden van de Raad van Commissarissen zijn: » A.H.C.M. Walravens » M. Minderhoud » E.A.J. van de Merwe » P.F.M. Overmars » H.J. Slijkhuis » A.J.A.M. Vermeer
6
V Gegevens over wijzigingen in de voorwaarden
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. belegt voor rekening en risico van polishouders van beleggingsverzekeringen in het fonds voor gemene rekening Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen welke laatste hoofdzakelijk belegt in de Achmea Beleggingspools. Deze betrokken houding wordt onderstreept door het uitsluitingen-,
De wijze waarop de voorwaarden tussen de verzekeraar en de ver-
engagement-, en stembeleid van Achmea Pensioen- en
zekeringnemers kunnen worden gewijzigd zijn uiteengezet in de
Levensverzekeringen N.V. en Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen
verzekeringsvoorwaarden van de verzekeraar. Deze zijn beschikbaar
evenals het toepassen van Environmental, Sociale en Governance
op de websites van Avéro Achmea (www.averoachmea.nl), Centraal
(ESG-criteria) door haar vermogensbeheerders. Als hieronder wordt
Beheer Achmea (www.centraalbeheer.nl) en FBTO (www.fbto.nl).
gesproken over stembeleid, is dit alleen van toepassing op de
Het Prospectus, waaronder begrepen de Aanvullende Prospectussen,
aandelenportefeuille omdat met bedrijfsobligaties geen stemrecht kan
is geen onderdeel van de verzekeringsvoorwaarden. De verzekeraar
worden uitgeoefend. De uitvoering van dit beleid vindt plaats in de
is te allen tijde bevoegd eenzijdig wijzigingen aan te brengen in het
Achmea Beleggingspools en wordt gedaan door derde(n).
Prospectus. De laatste versie van het Prospectus vervangt alle voorgaande versies en is kosteloos verkrijgbaar bij de verzekeraar. Deze informatie kunt u eveneens op de websites van de verzekeraar vinden.
Uitsluitingenbeleid Het uitsluitingenbeleid houdt in dat op voorhand niet belegd wordt in aandelen en bedrijfsobligaties van eindproducenten die door de
VI Gegevens over informatie verstrekking
Nederlandse overheid als controversieel worden gezien. Dit zijn bijvoorbeeld producenten van clusterbommen, landmijnen, biologische en chemische wapens. Ook staatsobligaties van landen die door de VN Veiligheidsraad op basis van resoluties als controversieel zijn aangemerkt, zijn uitgesloten van belegging.
Actuele informatie over de Fondsen van de verzekeraar, alsmede het Basis Prospectus waaronder begrepen de Aanvullende Prospectussen die zijn opgesteld voor alle Fondsen, zijn kosteloos verkrijgbaar bij de
Engagementbeleid
Verzekeraar. Deze informatie kunt u eveneens op de websites van de
Engagementbeleid houdt in dat de dialoog wordt aangegaan met de
verzekeraar vinden.
ondernemingen waarin door de Achmea Beleggingspools wordt belegd. Doel is om een positieve gedragsverandering te
Aan verzekeringnemer of verzekerde wordt jaarlijks een opgave
bewerkstelligen en daarnaast aandeelhouderswaarde te creëren.
verstrekt van de totale waarde van zijn aanspraken op de beleggingen
Daarnaast wordt enhanced engagement toegepast. Hierbij worden
per Fonds.
gesprekken aangegaan met geselecteerde ondernemingen over specifiek gedefinieerde thema’s.
VII Gegevens over het risicoprofiel van de verzekeraar
Stembeleid Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. maakt actief gebruik van het (wereldwijde) stemrecht in de aandelenportefeuille en zal zich bij het bepalen van het stemgedrag op (buitengewone) aandeel
Het risico dat verzekeringnemer of verzekerde ten aanzien van de
houdersvergaderingen primair laten leiden door de belangen van de
verzekeraar loopt is géén ander risico dan het faillissementsrisico van
polishouders van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. Het
de verzekeraar. Voor andere risico’s die ten aanzien van de belegging
stemrecht kan zowel direct als indirect (proxy voting) worden
bestaan wordt verwezen naar het betreffende Aanvullend Prospectus.
uitgeoefend. Het zal echter niet in alle gevallen nodig worden geacht om het stemrecht actief te gebruiken. Daarom zal voortdurend een afweging gemaakt worden tussen de verwachte ‘opbrengst’ enerzijds
VIII V erantwoord Beleggingsbeleid
en de kosten anderzijds. Op (buitengewone) aandeelhoudersvergaderingen van ondernemingen waarin een belang
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. stelt zich, als
van 5% of meer wordt gehouden vindt in principe altijd
institutionele belegger, op als een betrokken aandeelhouder richting
vertegenwoordiging plaats, evenals indien het belang dat in de
ondernemingen en voert daarom een verantwoord beleggingsbeleid.
onderneming gehouden wordt als substantieel bezien kan worden en/
Dit richt zich op aandelen van ondernemingen die deel uitmaken van
of als er belangrijke dan wel controversiële agendapunten zijn. Bij de
de aandelenbeleggingsportefeuille evenals op bedrijfsobligaties die
beoordeling van de agendapunten zullen in Nederland de
deel uitmaken van de obligatieportefeuille van de Achmea
aanbevelingen van de commissie Tabaksblat worden gevolgd. Buiten
Beleggingspools.
Nederland zal dit plaatsvinden op basis van de aldaar geldende Corporate Governance Code.
7
ESG criteria
Dividendbelasting
Naast het uitsluitingen, engagement- en stembeleid, is Achmea Unit
Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen dient in beginsel 15%
Linked Beleggingsfondsen in gesprek met haar vermogensbeheerders
dividendbelasting in te houden op de dividenden die zij aan haar
om ESG (Environmental, Sociale en Governance oftewel milieu,
participanten uitkeert. Een uitkering ten laste van de
maatschappij en goed ondernemingsbestuur) criteria toe te passen bij
herbeleggingsreserve is vrijgesteld van dividendbelasting.
de selectie van individuele beleggingstitels. De ingehouden dividendbelasting kan door de participanten in Voor een uitgebreide beschrijving van het verantwoord
beginsel worden verrekend met de verschuldigde inkomsten- of
beleggingsbeleid verwijzen wij u naar de websites van de verzekeraars.
vennootschapsbelasting.
IX Gegevens over het belastingstelsel
Ingehouden Nederlandse dividendbelasting en buitenlandse bronbelasting Op de door Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen ontvangen dividenden uit in Nederland gevestigde vennootschappen wordt 15% dividendbelasting ingehouden. Dividenden en interesten die worden ontvangen op buitenlandse beleggingen kunnen onderworpen zijn aan
Algemeen
buitenlandse bronbelasting in het bronland. Achmea Unit Linked
Onderstaand is een algemeen overzicht opgenomen van de
Beleggingsfondsen heeft in beginsel toegang tot de door Nederland
belangrijkste fiscale aspecten van Achmea Unit Linked
met andere landen gesloten verdragen ter voorkoming van dubbele
Beleggingsfondsen en van het beleggen daarin. Het overzicht is
belasting en is in dat geval gerechtigd tot het lagere verdragstarief. In
gebaseerd op de fiscale wetgeving en jurisprudentie in Nederland
de situatie dat de ingehouden bronbelasting op dividenden en/of
zoals deze op 2 januari 2012 van toepassing zijn, met uitzondering
interesten hoger is dan het verdragstarief kan het meerdere door/
van maatregelen die met terugwerkende kracht worden ingevoerd.
namens Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen worden
Het overzicht vormt geen advies over een specifieke persoonlijke
teruggevorderd bij de lokale belastingautoriteiten in het betreffende
situatie. Voor inzicht in de specifieke fiscale gevolgen van het
bronland.
verwerven, houden en overdragen van participaties in Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen wordt geadviseerd contact op te nemen
De Nederlandse dividendbelasting en de buitenlandse bronbelasting
met uw eigen belastingadviseur.
(tot het verdragstarief) kan in beginsel in mindering worden gebracht op de door Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen in te houden en af te dragen dividendbelasting op door haar uitgekeerde dividenden
Vennootschapsbelasting
(de zogenoemde afdrachtvermindering). Het aldus in aanmerking
Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen heeft de status van fiscale
genomen deel van de Nederlandse dividendbelasting en buitenlandse
beleggingsinstelling zoals bedoeld in artikel 28 van de Wet op de
bronbelasting komt ten goede aan het betreffende Fonds. Voorzover
vennootschapsbelasting 1969. Het hebben van de status van fiscale
de dividendbelasting en buitenlandse bronbelasting in een bepaald
beleggingsinstelling betekent dat, mits aan een aantal voorwaarden is
jaar niet kan worden benut, omdat deze de ingehouden
voldaan, Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen weliswaar aan de
dividendbelasting overschrijdt, kan deze in volgende jaren in
heffing van de vennootschapsbelasting is onderworpen, maar tegen
aanmerking worden genomen.
een tarief van 0%. Het bovenstaande is gebaseerd op de fiscale wetgeving en Eén van de belangrijkste voorwaarden verbonden aan de status van
jurisprudentie in Nederland zoals deze op 2 januari 2012 van
fiscale beleggingsinstelling is de zogenoemde uitdelingsverplichting.
toepassing is en geeft slechts een algemeen beeld van de belangrijkste
Dit houdt in dat Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen de voor
fiscale aspecten van Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen en mag
uitdeling beschikbare winst van ieder Fonds binnen acht maanden na
niet als een advies worden aangemerkt. Voor inzicht in de specifieke
afloop van het boekjaar dient uit te keren aan haar participanten.
fiscale gevolgen van het verwerven, houden en overdragen van
De omvang van de dividenduitkering van een Fonds kan van jaar tot
aandelen in Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen wordt
jaar fluctueren en kan in een bepaald jaar ook nihil zijn. Het saldo
geadviseerd contact op te nemen met uw belastingadviseur.
van gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten op effecten, verminderd met een evenredig aandeel in de beheerskosten, wordt in beginsel aan de herbeleggingsreserve toegevoegd en daarmee uit de voor uitdeling beschikbare winst geëlimineerd. Negatieve koersresultaten komen ten laste van de herbeleggingsreserve. Daarnaast wordt de uitdelingsverplichting verlaagd met de dotatie aan de afrondingsreserve. Een vrijval van de afrondingsreserve verhoogt de uitdelingsverplichting. Het saldo van de afrondingsreserve mag niet groter zijn dan 1% van het gestort kapitaal per einde van het betreffende boekjaar. 8
17910186 12-11
