V:llialkoroi KöZPOnt és Inkubátorhá2:
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Entrepreneurial Center of Békéscsaba Ltd. (Hungary)
Business Incubator Centre
H-5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3.' Tel./Fax: +36-66/442-720 E-maii:
[email protected] • www.bvc.hu • www.baip.hu Adószám: 11042882-2-04 • Bankszámiaszám: K&H Rt. Bcs. 10402609-26015523 CgJ.: 04-09-002121, Békés Megyei Biróság, Gyula
NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi beszámolójának elfogadása Melléklet: Üzleti jelentés 2009-es évről Előterjesztő:
Sztankó János ügyvezető Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Véleményező: Gazdasági, Költségvetési és Pénzügyi Bizottság Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság
Előkészítő:
Előterjesztés
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 2010. május 27-én tartandó nyilvános ülésére
Tisztelt J(özgyíílés!
Elfogadásra teljesztem elő a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. egyszerűsített éves beszámolóját, mérleg szerinti eredményét, a független könyvvizsgálói jelentést, a felügyelőbizottság jelentését, valamint a társaság 2009-es üzleti évéről szóló üzleti jelentését. A döntés végrehajtásában Osztály.
közreműködő felelős
hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési
HATÁROZATI JAVASLAT: 1.)
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói CentrlllTI Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolóját 245.636.000,- Ft, azaz kétszáznegyvenötmillió-hatszázharminchatezer forint mérleg főösszeggel, valamint a mérleg szerinti eredményét 11.765.000,- Ft, azaz tizenegymillió-hétszázhatvanötezer forint összeggel elfogadja. A mérleg szerinti eredmény összegét eredménytar1alékba kell helyezni.
2.)
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi egyszerűsitett éves beszámolójának felülvizsgálatáról szóló független könyvvizsgálói jelentést az előterjesztett formában és tartalommal elfogadja.
2 3.)
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évet vizsgáló felügyelőbizottsági jelentését az előterjesztett formában és tartalommal elfogadja.
4.)
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. ügyvezetőjének a társaság 2009-es üzleti évéről szóló üzleti jelentését elfogadja, egyúttal teljesítettnek tekinti a kft. 2009. évi üzleti tervére vonatkozó 318/2009. (V. 14.) közgy. határozatát.
Felelős:
Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Sztankó János ügyvezető a határozat végrehajtásáért
Határidő:
2010. május 31.
BéUscsabai Vál/alkoZ 6 , '. Centrum KFT.
Békéscsaba, 2009. május 10.
' " 5600 Békéscsaba.
;:!~ ügYvezető
Ellenjegyzés: jogi........
..
. . ' !;fit-:d
penzugyl
..
.
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Békéscsaba, Kétegyházi út 3.
..
,
UZLETIJELENTES A 2009. évi üzleti évről
Békéscsabai Vál/alkoz 6i , C entrum KFT.
""''i. 5600 Békéscsaba•.
Békéscsaba, 2010. április hó
.
~~ Kétegyházi u. 3.
Készítette:
S~ÓJ~
Ügyvezető igazgató
/
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
Tartalomjegyzék
1. A
működés
és tevékenység összefoglaló elemzése
2. Piaci pozíció 3. Az üzleti terv teljesülése a bevételek vonatkozásában 4. Költségek alakulása 5. Gazdálkodási eredmények 6.
11űködésieredmények
Mellékletek: 1. sz. melléklet
2009. évi összes díjbevétel
2. sz. melléklet
Bevételek (főkönyvi kivonat)
3. sz. melléklet
Bevételi terv teljesülése
4. sz. melléklet
Költségek (főkönyvi kivonat)
5. sz. melléklet
Költségek alakulása
6. sz. melléklet
Egyszerűsített éves
7. sz. melléklet
Független könyvvizsgálói jelentés
8. sz. melléklet
Felügyelő bizottság jelentése
beszámoló
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
1. A
működés
és tevékenység összefoglaló elemzése
A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 1992. november 20-i alapításától számított 17. teljes gazdasági évét zárta 2009.december 31-én. Az egyszemélyes önkormányzati tulajdonú Kft. tőkeszerkezetében nem történt változás, a cég jegyzett tőkéje 124,5 millió Ft. A társaság értékesítésének nettó árbevétele 5,2 %-kal növekedett és meghaladta a 117,8 millió Ft-ot, összesen 134,8 millió Ft árbevételt realizált 2009-ben. A társaság eszközértéke II millió Ft-tal nőtt. Az eszközök összetétele az előző évhez képest kismértékben változott. A tárgyi eszközök és forgóeszközök aránya 62/33 %-ban realizálódott. A forgóeszközök 87 %-a bankbetét, pénzeszköz. A pénzeszközök 19 %-a Rövid lejáratú kötelezettség (bérlői garancia letétek, illetve fizetendő - döntően közüzemi - szállítói számlák) fedezetéül szolgál. A 2009-es évben az ipari parki telkek és a hozzájuk kapcsolódó infrastruktúra értékesítése 11,6 millió Ft-ot jelentett, ami az értékesítés nettó árbevételének 9,8%-a. Az alaptevékenységünket meghatározó bérbeadás - az Inkubátorház üzemeltetése közel 80 %-os kihasználtságot ért el, ami az előző év kihasználtságát tekintve számottevő visszaesés. A gazdasági válság kezdetekor meghozott költségcsökkentő intézkedések és a tavalyi évben még keresztülvitt 5 %-os bérleti díj emelés a kihasználtság csökkenésének ellenére 3,5 %-kal magasabb összes bérleti és közüzemi díjbevételt eredményezett az elmúlt évben, ami 112.685 eFt-os nettó árbevételt jelent. Mindösszesen tavalyi értékesítési bevételeink 134.759 eFt-ban valósultak meg, ami 13 %-kal meghaladja a válság miatt visszafogottan számoló bevételi tervünket. Az Almáskerti Ipari Parkban eladásra váró 3 db ipari parki telek iránt szűkebb régiónkból jelentkezett érdeklődés és mindhárom telekre adásvételi előszerződést kötöttünk. A jelen beszámoló időszakában kiderült, hogy a három telekből kettőre vonatkozóan a vevő forráshiány miatt nem tudja végrehajtani a beruházást és ez által az adásvétel sem j ön létre. A gazdasági válság hatásaként értékeljűk, hogy az Ipari park egy telkén építési engedélyt kapott beruházó tisztítószer nagykereskedő további 3 év haladékot kért és kapott a tulajdonos önkormányzattól a terület beépítésére. A Mezőgazdasági és Élelmiszeripari Innovációs Központ (MEIK) kolbászüzeme a zöldségüzem területének terhére bővítést hajtott végre, amivel az érlelő kapacitását növelte meg. A zöldségüzemben működő éteIízesítő gyártó és fűszercsomagoló üzem megnégyszerezte kapacitását a tavalyi évben. A Mezőgazdasági és Élelmiszeripari Innovációs Központ ügyfélszolgálati és információs iroda mű1<ödését az Inkubátorházba helyeztük át. Elsősorban a digitális adattárat és a híreit frissítjük. A központ működtetésével kapcsolatos feladatokat az Inkubátorházbóllátjuk el. A kft. által létrehozott békéscsabai inkubátorház második alkalommal adott helyet októberben a Vállalkozói Inkubátorok Szövetsége tanácskozásának, mely elismerés az ország egyik legnagyobb kisvállalkozásokat befogadó békéscsabai intézménynek. 2008-as évben az Almáskerti Ipari Parkban inkubátorház bővítésére megszerzett építési engedély hasznosítása érdekében 2009-ben eredményes pályázatot nyújtottunk be a Délalföldi Operatív Programba. A pályázaton a 2009. decemberében aláírt támogatási szerződés szerint 52 millió Ft vissza nem térítendő támogatást nyertünk. 2
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzlet! évrő!
Alaptevékenységünk másik eleme a másodosztályú irodabérletet nyújtó Szigligeti u. 6. sz. alatti irodaház üzemeltetése. Felújítási terveinket követve, az ingatlan korszerűsítését 2009-ben is folytattuk. Forrásainkat költségcsökkentő világítás, - és fűtés rekonstrukcióra fordítottuk. A 2008-as bérlőállományt sikerűlt megőrizni, ami 91 %-os kihasználtságot jelentett az év folyamán. Az Ipari parkban telekértékesítést nem, de a telkekhez kapcsolódó közüzemi kapacitások értékesítését realizálni tudtuk 2009-ben is. Köztük a legjelentősebb bevételt az ipari parkban fölöslegessé vált gázkapacitás értékesítése jelentette a szolgáltató DÉGÁZ részére.
A tulajdonosi közgyűlés 63112008 (XI.20.) közgy. határozatával Városfejlesztő társasággá tervezte alakítani társaságunkat, de ezt a szabályozás nem tette lehetővé, mivel a Városfejlesztő társaságok esetében az összes bevétel 90 %-a a tulaj donos önkormányzattól kell származzon, ami esetünkben nincs így. A 2009-es gazdasági évben a terveinket jóval meghaladó 13.627 eFt Adózás eredményt értünk el. Az egy főre jutó árbevételünk mértéke 14.973 eFt.
előtti
2. Piaci pozíció A Békéscsabai Vállalkozói Centrrnn Kft. fő tevékenysége inkubátorház működtetése, mikro-, kis-és közepes vállalkozások működési feltételeinek biztosítása elsősorban bérleményekkel és szolgáltatásokkal. Legjelentősebb tevékenységünkkel helyi vállalkozásoknak, speciális feltételekkel, non-profit j elleggel, a vállalkozások korától függő kedvezményekkel biztosítunk működési területet az inkubátorházban, ahol közel 6000 m 2 a bérbe adható terület, amiből 5355 m 2 az aktív működési terület és 500 m 2 a tároló tér. A bérleti díjak a piaci ámál alacsonyabbak, amivel vállalkozásunkon keresztül a tulajdonos önkormányzat jelentős vállalkozás-támogató tevékenységet fejt ki. Az inkubátorházban 2009. év végén 30 bérlő (bérlőszámban ez 25 %-os csökkenés a tavalyi évhez) tevékenykedett, összesen kb. 160-180 főnek adva munkát. A fluktuáció 35 %-os volt, 15 cég költözött ki, illetve 4 be az elmúlt évben, de a telephelyen belüli költözés (bővülés, illetve a bérelt terület csökkenés) is előfordult. Az intézmény kihasználtsága az év folyamán az aktív terek tekintetében átlagosan 80 %-os, míg az év végén 79 %-os volt. Az év végén összesen 900 m 2-es bérbe adatlan területtel rendelkeztünk. A békéscsabai ingatlan bérbeadási piacot is jelentősen érintette a gazdasági válság. Kiköltöző vállalkozásaink egy része abbahagyta a tevékenységét, mások saját tulajdonú ingatlanba költöztek, volt aki saját beruházásban alakított ki szerényebb feltételeket, bérleti díj at spórolva. Az üres, bérbe adható területek volumene az üzemi, illetve a II. osztályú irodai, szférában mindenhol nőtt a városban. A bérleményhez járuló szolgáltatások, a folyamatosan karbantartott infrastruktúra, a kiszámítható, korrekt működtetés biztosítja részünkre továbbra is meghatározó piaci pozíciónk megtartását. Bérlőinknek mind fizikai: öltözők, mosdók, WC-k, hulladékszállítás, szelektív gyűjtési lehetőség, veszélyes hulladéktároló, megfelelő 3
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
közmű
kapacitások, úthálózat, parkolók, étterem, őrzés, postafiók, Internet hálózat, tárgyaló terem, fénymásoló, telefax, stb., mind szellemi: adminisztratív segítség (szövegszerkesztés, számlázás), tanácsadás (műszaki, pénzügyi, jogi, pályázati) fordítás, internetes honlap készítés és karbantartás - szolgáltatásokat nyújtunk kedvező árakon. Megnőtt tárgyalónk rendszeres kiadása, mind belső, mind külső vállalkozóknak, ami kiegészítő bevételt jelentett társaságunknak. A bérleti díjak tekintetében 2009 januárjában átlagosan 6 % körüli emelést tudtunk érvényesíteni, ami a következő mértéket eredményezte.
A 2009 évben alkalmazott bérleti díjak az Inkubátorházban: Nettó bérleti díj (Ftlm2/hó)
Vállalkozás kora
650 700 760 840 900
O-l éves korú vállalkozás l-2 éves 2-3 éves 3-4 éves 4 év feletti vállalkozás
A bérleti díjak nem tartalmazzák a közüzemi költségeket, amik a téli hónapokban elérhetik a bérleti díj mértékét, a nyári hónapokban a bérleti díj 20 - 50 %- át a tevékenységtől függően. A válsággal érintett időszakban különösen nagy problémát jelentett a fűtési költségek finanszírozása a bérlők részéről. A vállalkozások nehezen tudták kigazdálkodni ezt a költséget, amivel kapcsolatban megoldást kellett találnunk. Bérbeadói pozíciónk nyereséges szintjének megőrzését, több vállalkozás Inkubátorházban való tartását az tette lehetővé, hogy az igényekhez alkalmazkodó költségcsökkentést lehetővé tudtuk tenni belső átszervezésekkel. 2009-2010telére a bérlemények kornfortjának csökkentésével, a fűtés leválasztásával alacsonyabb működési költséget tudtunk biztosítani az ezt igénylőknek, akik így fenn tudták tartani tevékenységüket. Több esetben egyéb kompromisszumok, végső lépésként bérleti díj csökkentésére is sor került. Az inkubátorház továbbra is piacvezető a kisvállalkozásoknak telephelyet, működési területet biztosító vállalkozások között a városban. A helyi piac jelentősebb szereplői: ("Generál udvar", "Herbária udvar", "Vídia udvar", Agroker, "Angro" kereskedő udvar, "EURO" kereskedőudvar. Megfigyelhető, hogy a válság mélyülésével, stagnálásával növekszik a bérbeadó ingatlanok kínálata. A korábbinál még több nehéz gazdasági helyzetben lévő vállalkozás kínálja feleslegessé vált ingatlanj ait, ingatlanrészét bérbeadásra bevétel reményében. Fő
tevékenységünk, a bérbe adás másik helyszíne a Szigligeti u. 6. sz. alatti, tulajdonunkban lévő Irodaház. Az épület területe 2066 m2, melynek 1564 m2 _es hasznos 2 területéből az év végén 1420 m -t, azaz 91 %-ot foglalnak el bérlők. Az ingatlan legnagyobb bérlője évek óta az ILS Szakiskola, aki a bérbe adható terület kb.ll3-át 4
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
használja. Jelentős bérlőnk még az Igazságügyi Szakértői és Kutató Intézet helyi szervezete, aki 200S-ban költözött az irodaházba. Ebben a bérbeadási szegmensben teljes egészében meg tudtuk őrizni a kapacitás kihasználtságunkat. Mozgás ugyan volt, de semmilyen csökkenés nem történt, ami a piac változására tekintettel nagyonjó eredmény. Az év végével 20 bérlővel rendelkeztünk az Irodaházban. Az irodaház éves, ütemezett felújítását a tavalyi évben fűtéskorszerusítéssel és világításkorszerusítéssel folytattuk. Bérbeadási tevékenységünk harmadik területe a Mezőgazdasági és Élelmiszeripari Innovációs Központ (MEIK). Az épület a kor követelményeinek megfelelően magas színvonalú feltételeket nyújt a húsfeldolgozás és a raktározás, kiszerelés területén, amelynek hasonló, bérleti konstrukcióban működő kisüzemi megfelelője egyelőre nincs a térségünkben. A kolbászüzemet bérlő vállalkozás folyamatosan növekvő termelési volument produkált. A korábbi terveknek megfelelően a vállalkozás a zöldségüzem területének terhére végrehajtotta a bővítést, aminek következtében megnőtt az érlelő, raktározó kapacitása és versenyképesebbé vált a kolbászgyártók között. A zöldség üzem bérlője jelentősen növeIni tudta értékesítési volumenét. Az energiafelhasználása szerint mintegy megnégyszerezte a gyártás mennyiségét az itt készülő fűszerkeverékeknek.
Az innovaclOs központhoz kapcsolódó szolgáltató tevékenységünket inkubátorházban folytatjuk az itt dolgozó munkatársak közreműködésével.
az
Az ingatlan üzemeltetés és befektetés szervezés területén negyedik tevékenységi körünk
a Békéscsaba Almáskerti Ipari Park (BAIP). A megyében működő 8 db ipari park közül a legnagyobb arányú terület eladással rendelkezünk. A fejlesztési terveinknek megfelelően az ipari park egyik telkére tervezett inkubátorház megépítésére újabb pályázatot készítettünk, ami 2009-ben sikerrel zárult. Megnyílt a lehetősége, hogy a következő évben közel 50 %-os, 52 millió Ft-os vissza nem térítendő támogatással új csarnok épüljön 1-4 vállalkozásnak helyet biztosítva a modem ipari parki környezetben. Az Almáskerti ipari park nyolc éves működése után a terület mintegy 94 %-a eladásra került. A tavalyi év végére a még rendelkezésre álló 1,2 ha terület (3 db telek) egészére adásvételi előszerződést kötöttünk, mellyel a park teljes hasznosítása megvalósulni látszott. A jelen beszámoló készítésének időszakára azonban kiderült, hogy az egyik projektterv, ami a terület felét, 6000 m2 _t és 2 db telket érint, forrás híján nem tud megvalósulni, a vevő jelölt lemondott a szándékáról. Reményeink szerint a meglévő másik beruházási terv megvalósulhat.
AZ IPARI PARK TERÜLETÉNEK HASZNosíTÁSA Na~ysá~a (ha)
1. Összterület 2. Ertékesíthető összes terület 3. Ertékesített terület 4. Eladható szabad terület
19 17 16 1 5
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti Évről
AZ IP ARI PARK BETELEPÜLTfBETELEPÜLŐ VÁLLALKOZÁSOK (2009.12.31.) A vállalkozások jellemző összesített adatai VÁLLALKOZÁSOK
Működő
Betelepülő
Telek területe (ha Száma (db
13,92 12
O
Szerződött
Összesen
2,4
16,3 18 377
6
O r::=L-'.-ét,-,s..."za--:'m=:,a-,:,~--:őL......;:---;-=-:-::::-:-+-=-33-=1-:-:-__ O Beruházási értéke (millió Ft) 3 844 8 904 Árbevétele (millió Ft) Ex ortarán a (%) 10,54
46
A betelepült vállalkozások típus szerinti %-os megoszlása i
Vállalkozás típusa Kis- és középvállalkozás (KKV)
%
Részletesebb kategória Mikrovállalkozás (max. 9 fő) Kisvállalkozás (10-49 fő) 100 Középvállalkozás (50-249 fő) Összesen
% 17 66 17 100
3. Az üzleti terv teljesülése a bevételek vonatkozásában A 2009-es üzleti év ingatlan bérbeadásból származó bevételeit (bérleti díjak és továbbszámlázott közüzemi díjak bevételei) az 1. sz. melléklet mutatja be. A bevételek teljes struktúráját a Főkönyvi kivonat 9-es számlaosztályának összesítője, a 2. sz. melléklet tartalmazza. Az üzleti terv telj esítését a tényadatok tükrében a 3. sz. melléklet írja le, amiből a következőket emelem ki: . A bérleti díjak bevétele összességében 2,5 %-kal meghaladta a tervezettet. Az Innovációs központ bérleti díj bevétele elmaradt a tervtől, mert a kolbászüzemi bővítés elhúzódása miatt, csak később került sor az igényelt terület bérletére. A Szigligeti utcai irodaház bevétele a tervekkel egyezően alakult. Nem került sor jelentős bérlői távozásra, illetve a kiköltözők helyébe sikerült új partnereket találni. Az inkubátorházi év eleji negatív bérbeadási előrejelzést sikerült komprornisszumokkal és egy-két új bérlővel kis mértékben megfordítani, így a tervnél 7,2 %-kal magasabb díjbevételt realizáltunk. A közüzemi díjak bevételeinek teljesítésében nagyon jelentős, mintegy 20 % (6,2 OOt) bevétel többlet jelentkezett. Ennek oka, hogy a Zöldségüzem megnégyszerezett termelési volumene és a bővült kolbászüzemi kapacitás több mint kétszeres közüzemi fogyasztást produkált. Az inkubátorházi magasabb kihasználtságnak köszönhetően itt is arányosan 20 %-kal1ett több a közüzemi bevétel a tervné1. A Szigligeti utcai irodaházban a közel állandóságnak alakultak a közüzemi bevételek. 6
köszönhetően
a terv szerint
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti Jelentés a 2009. üzieti évrői
Az ipari parki telkekhez kapcsolódó értékesítésünkben a tervvel közel egyező eredményt értünk el. Ez azonban nem a telekértékesítésből, hanem a hozzá kapcsolódó közüzemi kapacitások eladásából folyt be, amivel teljesítettük a tervszámot.
Az egyéb szolgáltatások teTÜletén tervezett 2,5 millió Ft-os bevételünket sikeTÜlt megdupláznunk. Ez kisebb részben az inkubátorházi tárgyaló rendszeres kiadásából származó bevételből, nagyobb részben az önkormányzatnak készített tervezési munka bevételéből származott, illetve az elnyert Leonardo da Vinci program pályázata kapcsán az év utolsó napján beérkezett európai uniós támogatásnak volt köszönhető. Pénzügyi bevételünket, ami döntően kamatbevétel szintén sikerült a tervhez képest megduplázni. A tervezési időszakban már beterveztük az új inkubátorház építését a tavalyi évben, de a félévkor tervezett projektkezdettel szemben a támogatási szerződés csak év végén került aláírásra, így nem került felhasználásra a banki bevételeinkből semmi a tavalyi évben. Ez tette lehetővé a kamatbevételeink megkétszerezését. A fenti elemzés szerint bevételi tervszámunkat közel 13 %-kal túlteljesítettük, azaz 15 millió Ft-tal több működési bevételt realizáltunk a tervezettnél, ami nettó 134.759 eFt lett. A korábbi években elnyert támogatásokból technikailag 2009-ben elszámolt 6.600 eFt-os bevétellel együtt a főkönyvi kivonatnak megfelelően a tavalyi árbevételünk 141.359.501,- Ft.
4. A költségek és ráfordítások alakulása Vállalkozásunk költségei és ráfordításai 2009-ben a tervezettnél összességében 6,4 %kal alacsonyabbak lettek. A tervhez képest az éves anyagköltségünk kismértékben, kb. egymillió Ft-tal meghaladta a tervszámunkat. Az inkubátorház nagyobb kihasználtsága és a jelentősebb közüzemi áremelkedések vezettek ide. Az egyéb igénybevett szolgáltatások területén 4,5 millió Ft-tal költöttünk kevesebbet a tervhez képest. Részben érvényesült a válság hatása a szolgáltatást nyújtóink szerényebb áremeléseiben (takarítás, őrzés, ügyvéd, könyvvizsgálat), illetve a pályázati közreműködés mértéke a nyertes pályázatunk vonatkozásában szerényebb lett, így a tervezettnél kevesebb forrást kellett fordítani erre.
A hirdetés és reklám teTÜletén mindig visszafogottan terveztünk és költöttünk, ami a tavalyi évben is a terv szerinti 400 eFt-ot jelentette a megvalósulás teTÜletén is. Banki, biztosítási, hatósági díjak, tagdíjak teTÜletén a tervvel realizáltunk az ehnúlt évben.
egyező
ráfordítást
A személyi jellegű ráfordítás a másik elem a költségeink között, ahol jelentős mértékű megtakarítást sikerült elérni, mintegy 7,4 % mértékben. Itt döntően a cafetéria rendszer adómentessége utolsó lehetőségének kihasználása tette lehetővé a megtakarítást. Az év végi jutahnazás területén a korábbi pénzbeli juttatás helyett üdülési csekk juttatásban részesültek az alkahnazottak, ami mértékében alulmaradhatott a korábbiaknál, hiszen az . adómentessége kompenzáita a nettó értékét, illetve munkáltatói járulékfizetést nem igényelt. Mindezek összességükben vezettek az éves 7 millió Ft-ot kevéssel meghaladó megtakaritáshoz. 7
Békéscsabai Vállaikozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
Gazdálkodási eredmények Vállalkozásunk gazdálkodási eredményeit a csatolt Egyszerűsített éves beszámoló számszerűsíti (6. sz. melléklet), szövegesen a Kiegészítő melléklet elemzi. Az elmúlt évben jelentősebb értéknövelő beruházást nem hajtottunk végre, hiszen forrásgyűjtést terveztünk a megvalósítani remélt Inkubátor beruházáshoz. Ezért a Befektetett eszközök értéke az értékesített eszközeink könyv szerinti értékével és az amortizációs értékkel csökkentek. Ezt a csökkenést kompenzálta a Forgóeszközök, közöttük a Pénzeszközök jelentős növekedése, mert fent hivatkozott bevételünket megtakaritásainkkal és annak betétkamataival is növeini tudtulc Összes eszközünk mintegy 11 millió Ft-tal gyarapodott. Vállalkozásunk saját tőkéje 12 millió Ft-tal tovább növekedett, saját tőkénk 48 %-kal haladja meg a jegyzett tőkénket. Eredménytartalékunk döntően a korábbi támogatások rendkívüli bevételekként történt elszámolása miatt 5 millió Ft-tal alacsonyabb az előző mérlegben szerepeltnél. Társaságunknak nincsenek hiteltartozásai, jelenleg nincsenek kétes kintlévőségei, de a késedelmesen fizető bérlők száma növekedett. Tevékenységünk rendszeres bevételei fedezetet teremtenek a felmerülő költségekre. Üzemi tevékenységünk 2.164,- eFt eredményt mutat. Pénzügyi műveleteink eredménye a folyamatosan csökkenő banki kamatok ellenére a korábbi évvel közel azonos 5 millió Ft. ' Ez a megnövekedett betét állományunknak köszönhető. Rendkívüli bevételeink soron a passzív időbeni elhatárolások között nyilvántartott korábbi pályázati támogatás számviteli szabályoknak megfelelő elszámolása szerepel. Adózás előtti eredményünk a 2009-es évben 13.627 eFt-ban realizálódott, mely jóval meghaladja az általunk, a válság esztendejére tervezett nyereséget. Élve a számviteli szabályok lehetőségével az adózás előtti eredményünk közel 50 %-át elhatároljuk és fejlesztési céltartalékba helyezzük az inkubátor bernházásunk finanszírozása érdekében. Ezt az elhatárolt összeget adófizetési kötelezettség nem terheli. Ennek értelmében adófizetési kötelezettségünk 1.862 eFt-ban valósul meg. Vállalkozásunk adózott eredménye 2009-ben 11.765 eFt. Működési
eredmények
Bérbeadási tevékenységünk bevétele teremti meg működésünk: forrásait, egyéb bevételeink (ipari parki értékesítés, kamatbevételek) kiegészítik bevételeinket és megteremtik a további fejlesztések tartalékait. Inkubátorházi bérleményeink az elmúlt év folyamán átlagosan 80 %-os kihasználtsággal kerültek hasznosításra. Ez mintegy 14 %-os csökkenés a megelőző év végéhez képest. A gazdasági válság hatása megmutatkozott a kihasználtság csökkenése mellett a fluktuációban, hiszen 15 cég költözött ki és 4 be az Inkubátorházba. A válság okozta nehézségekre adott válaszként a saját és a bérlők költségeinek csökkentése érdekében radikális változtatást eszközöltünk a fűtés területén. Megfelelő átcsoportosítással, átköltözéssel és bérlői egyeztetéssel a meglévő 7 kazánházból 2-ben teljesen, egyben félig leállítottuk a kazánokat, így a 2009/2010-es fűtési szezonban 25%-os gázfogyasztás csökkenést és 20 %-os fűtési költség csökkenést sikerült elémünk az előző fűtési szezonhoz képest. Ez a megoldás is lehetővé tette, hogy több bérlőt őrizzünk meg az inkubátorházban. 8
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
A Szigligeti utcai Irodaházban folyamatosan tartani tudtuk a 90 % -os bérbeadási szintet, ami egy irodai ingatlan vonatkozásában nagyon jó eredmény a jelenlegi irodapiaci helyzet ismeretében.
Az Ipari parkban meglévő négy értékesíthető telekből egyen az új, közel 1000 m2-es Inkubátorház építését tettük lehetővé azáltal, hogy a Dél-alföldi Operatív Program pályázatán 52 millió Ft vissza nem térítendő támogatást nyert el pályázatunk. A fennmaradó mindhárom telekre adásvételi előszerződést kötöttünk, melyek szerint a vevők pályázati források elnyerése esetén 2010-ben beruházásokat hajtanak végre a területen. Sajnos napjainkra kiderült, hogy az egyik beruházó forrás híján visszalép a terve megvalósításától, legfeljebb a még meglévő 1,2 ha felének hasznosítását remélhetjük a megkötött szerződés alapján. Az Ipari parkban telket vásárolt Protvik Kft. elkezdte beruházása megvalósítását a vízhálózatra és a szennyvíz csatornára való rákötéssel, de a beruházása befejezésére további három év haladékot kért és kapott a városi közgyűléstő!. A parkban lévő Mezőgazdasági és Élelmiszeripari Innovációs Központ (MEIK) üzemi területei megnövekedett kapacitással folyamatosan működtek bérleti konstrukcióban. A központ ügyfélszolgálati szolgáltatását az inkubátorházban folytatjuk az innovációs központhoz kapcsolódó megkeresések feldolgozásával, szerkesztjük és terjesztjűk a negyedéves Hírmondót, frissítjük a honlapját az intézménynek. A MEIK üzemeltetésére kötött Vagyonhasznosítási szerződés módosításában foglaltaknak megfelelően az alábbi összesítés mutatja be a működési költségek és díjbevételek egyenlegét az érintett 2005 szeptember l. és 2009 december 31. közötti intervallumban:
Működtetés
Évek 2005.09.012006 2007 2008 2009 Egyenleg
Beszedett díj 1530 OOO 4361172 9102505 11248162 16488861 42730700
eavenleae Kifizetett ktg. Egyenleg -2190990 -4763090 -6141 180 -5570714 -4108329 -22774303
Üzemeltetési dij -660990 -2405 OOO -401 918 -7175520 2961 325 -7454880 5677448 -8051 040 12380532 -8720040 19956397 -33806480
Egyenleg -3065990 -7577 438 -4493555 -2373 592 3660492 -13850083
Az innovációs központ működtetési egyenlege 2009-től fedezi a szerződéses üzemeltetési díjat. A korábbi években nem nyújtott fedezetet a működtetés a szerződéses díjra, ezért a 2009.12.31-i összesített 5 éves egyenleg - 13 850083,- Ft. A 2009. évvel egyező, vagy azt meghaladó beszedett díj esetén 3 év múlva az összesített egyenleg pozitívba fordu!' Attól az időponttól karbantartási alapot képezünk a többletbő!.
Együttműködtünk az önkormányzattal az É-i Ipartelep és aKalandpark fejlesztésének előkészítésében.
A tulajdonos önkormányzat megbízásából lebonyolítjuk a város Vállalkozásfejlesztési Célelőirányzatának működtetését. A tavalyi évben három pályázati körhöz 9
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Üzleti jelentés a 2009. üzleti évről
kapcsolódóan mintegy 100 db nyertes pályázat kezelését, folyamatosan, jelentős túlmunkával, sikeresen.
ellenőrzését
végeztük
Társaságunk túlteljesítette a 2009-es gazdasági évre vonatkozó bevételi és működési terveit. Nyereségünket és forrásainkat növelni tudtuk a válság hatásai ellenére is. Válaszul a gazdasági válság nehézségeire és felkészülésül az azt követő időszakra egy új inkubátorház beruházás előkészítésével alapoztuk meg eredményességünk további növelését.
10
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
Az.
2009 évi bérleti dijbevételek aiakulása (Inkubátorház, Szigligeti irodaház, MEIK, összesen)
Inkubátorh Szigligeti MEIK Összesen
Július Május Június Augusztus Szeptemb. Október November December Össesen Január Február Március Aprilis 4060273 4013200 3892400 3904000 3576050 3551850 3535363 3502030 3493808 3490470 3253790 3160840 43434074 2122122 2148522 2148522 2148522 2148522 2138322 2137472 2157822 2196384 2141041 2101954 2002354 25591559 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 1035707 12428484 81454117 7218102 7197429 7076629 7088229 6760279 6725879 6708542 6695559 6725899 6667218 6391451 6198901
18000000.
,
7000000 6000000
-- Inkubátorház -- Szigligeti --tr- MEIK
5000000 4000000·, 3000000
--Összesen
2000000·, 1000000 ..
o. .
L
h' ~(j,~,,'" ~<;'~'" _"l$'>•,,'" ,if>,,'" ,,:>'1>~,::,''~1>«~xo eP~" "'- ":>V ......
;§:oV''" 1>-V'.,
's
~. ~~,·.l f$:'~0' ~0' o 0.;,0 ~v0
,::,'" {t0 ,<,>-,§$ ,y0 ,'"
~<:)Q
. .
I-' ul
N
;3 (]J
I-'
I-' 'D"
;;;'
,-rt
I-'
'.'
2.sz.mellRklet
Ker. Vendégl.
Könyvelő
Irodája
TenSoft KFT
FŐK. SZÁll,
FÖKÖNYVI KIVONAT Békéscsabai Vállalkozói C. Kft ÉV:2009 HO:12-IG
FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE
Dátum:2010.D3.29 Lapszám:
TARTOZIK
FORGALOM KÖVETEL
É VE S
ÉVE S TARTOZIK
EGYENLEG KÖVETEL
l
911 9111 9113 9114
Bérleti,közüzemi,5zo1g.díjak bevét .. Iparpark üzemeltetésés fejl.kgt. Hálozat csatlakozási díj Egyéb közmúfejlesztési hozzájár.
4,374,764.00
120,635,110.00
0.00 0.00 0.00
514,804.00 919,202.00 120,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
116,160,346.00 514,804.00 919,201.00 110,000.00
91
BELFÖLDI ÉRT. NETTO ÁRBEVÉTELE összesen:
4,314,764.00
122,249,116.00
0.00
117,874,352.00
961 9614
Értékesített immat.j, tárgyi e.bev. Leonárdo program támogatása
20,000,000.00 0.00
30,000,000.00
0.00 0.00
10,000,000.00
1,480,512.00
961
Visszafiz.köt.nélk.kapott tám.,jutt ö.:
0.00
1,480,512.00
0.00
1,480,512.00
968 969 96 91
Biztosító által visszaig.kárt.össz. Különféle egyéb bevételek Nyugdij Igazg.Oláh Mihály-Ietiltása
0.00 0.00 0.00
125,919.00
115,061.00
125,919.00 125,061.00
121,501.00
0.00 0.00 0.00
111,50LOO
969
Különféle egyéb bevételek összesen:
0.00
252,562.00
0.00
252,562.00
96
EGYEB BEVETELEK összesen:
20,000,000,00
31,859,053.00
0.00
11,859,053.00
913 914 91H
Befekt.p.ü. eszk. karnatai, árf.nyer Egyéb kapott(já,]kam.és karn.jel.bev Dégáz késedelmi kamat a
0.00 0.00 0.00
4,554,978.00
4,554,S18.00 9,352,00
462,081.00
0.00 0.00 0.00
91
PÉNZÜGYI MÜVELETEK BEVÉTELEI összesen:
0.00
5,026,411.00
0.00
5,026,411.00
98
RENDKIVÜLI BEVÉTELEK
0.00
6,599,685.00
0.00
6,599,685.00
98
RENDKIVÜLI BEVÉTELEK összesen:
0.00
6,599,685.00
0.00
6,599,685.00
24,374,764.00
165,134,265.00
0.00
141,359,501.00
24,314,764.00
165,134,265.00
0.00
141,359,501.00
ÉRTÉKESITÉS ÁRBEVÉTELE ÉS BEVÉTELEK Ö.:
9.
szárniaosztály összesen:
9,352.00
1,480,512.00
462,081.00
Bevételek megoszlása összevonva 2009·ben (eFt)
3.sz.melléklet
(a Pénzügyi terv vonatkozásában)
Bérleti dij Közüzemi dli
14 OOO
40500
25 OOO
79500
12428
43434
25592
81454
1954
1 OOO
23 OOO
1000
25 OOO
2260
27824
1 147
31231
6231
11 614
1614
I I
I I
Pénzügyi bevétel
I
I
I
Összesen
I
150001
100001
Ipari telkekhez kapcsolódó értékesités
10 OOO
10 OOO 2500
2500
5434
5434
2934
2500
2500
5026
5026
2526
685001
260001
A"Rendkivüli bevételek (981-es fökönyvi számla) a korábban megkapott támogatások 2009.évben bevélelként elszámolható része: 6600 eFt Összes árbevélel: (9-es fökönyvi számla szerint): 141359 eFt
~
11 614
1195001
146881
11 6141
81 7181
267391
1347591
15259
4.sz.melléklet
Ke~.
FÖKÖNYVI KIVONAT BékéscsaDai Vállalkozói C. Kft ÉV:2009 HO:12-IG
Ver.dégl. Könyve15 Irodaja
rÖK. SZÁl-::
fŐKÖNYVI
SZÁMLA
MEGNEVEZÉS~
É VE S TARTOZIK
Dátum:20ID.03.29 Lapszám:
FORG.?"LO!~
EV E S
l
EGYENLEG
KÖVETEL
TARTOZIK
KÖVETEL
163,236.00 1.00 320,424.00 280,416.00 1,194,985.00
0.00 0.00 0.00 0.00
5113
Vásarolt anyagok költségei Egyéb vásáolt anyagok Ktg-ei Üzemanyag nyomtatvány/irodaszer/tisztítószer javitási anyagok
1,194,985.00
1.00 0.00 0.00 0.00 0.00
511
Vásárolt anyagok költségei összesen:
1,959,063.00
1. 00
1,959,062.00
Q,OO
512
~em
211,551.00 11,012.00
0.00 0.00
211,551.00
77,012.00
O. CO 0.00
2,247,626.00
1. 00
2,247,625.00
0,00
\11 5110 5111
5112
163,237.00 1.00 320,424.00 280,416.00
O. OD
513
nyilvántartott anyagi eszközök Egyéb anyagköltség
51
ANYAGKÓLTSÉG összesen:
521 522 523 514 526 52i 529
Száll.-rakodás, raktározás ktg-ei Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés/reklám/propaganda ktg.-ek Utazási és kiküld. kt g-ek lndij n.l Könyvviteli szolgáltatás ktg.-ei Egyéb igénybe vett szolg. költségei
114,561.00 11 282/384.00 223,454.00 3i8,794.00 285,m.00 1,629/451.00 14,906,341.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64 1 215.00
174,567.00 1,282,384.00 223,454.00 318,194.00 285,439.00 1,629,451.00 14,842,072.00
0.00 0.00 0,00 O. OD O. CO 0,00 0.00
52
IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK KTG-ei ö.:
18, B80, 436 .00
64 1 215.00
18,816/161.00
O.CO
531 532 533 535 539
Hatósági igazg" szolg. díjak/ ill. Pénzügyi, befektetési szolg. díjak Biztosítási díj Kamarai tagdij Különféle egyéb költségek
22,000.00 301,149.00 912,268.00 115/600.00 36,160.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22,000.00 301/149.00 912,268.00 115,600.00 36/160.00
0.00 0.00 0.00 O. OD 0.00
53
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI összesen:
1,393/111.00
0.00
1/393,111.00
0.00
541
Bérköltség
32,053,341.00
0.00
32,053/341.00
0.00
54
BÉRKÖLTSÉG összesen:
32/053/341.00
0.00
32,053,341.00
0.00
551 5511 55110 5515 5511 5518 5519
M.val1.,tagoknak fiz.szem.jell.kif. ajándékcsekk Temetési segély támogatás Étkezési utalvány Üdülési, csekk Iskolakezdési támogatás Internet-utalvány
98,500.00 140,900.00 50 1 000.00 648,000.00 810,000.00 42,900.00 82,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10/800.00
98,500.00 140,900,00 50,000.00 '648, OOO .00 .810/000.00 42,900.00 72,000.00
0.00 O. OD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
551
M.váll./tagoknak fiz.szem.jell.kif.
1,813,100.00
10,800.00
1,862/300.00
0.00
5591
Üzleti vendéglátás (repi)
48/641.00
0.00
48/641.00
0.00
55
SZEMÉLYI JELLEGÜ EGYÉB KIFIZETÉSEK ö.:
1,921/141.00
10,800.00
1/910,941.00
0.00
561 562 563 569
Nyugdijbizt. és egészségbizt. jár. Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Egyéb bér járulék
9,201,594.00 230,112,00 151,191.00 198,231.00
0.00 0.00 0.00 0.00
9,201,594.00 230,112.00 151/191.00 198,231.00
0.00 0.00 0.00 0.00
55
BÉRJARULEKOK összesen:
10,382,394,00
0.00
10,382,394.00
0.00
5:1 512
Terv szerint értékcsökkenési leírás Haszn.-bavételkor egy össz.elsz.écs
12,290,250.00 149/148.00
0.00 0.00
12,290,250.00 H9,148.00
0.00 0,00
5"1
~RTÉKCSÖKKENÉSI LEIRAS összesen:
12,439,398.00
O.QO
12,439,398.00
0.00
~ÖL!SÉGKEMEK
19,318,719.00
15,016.00
19,2~3,60.00
O. CJ
79,318,119.00
15,016,00
79,243,643.00
UO
5.
összesen:
számlaosztály összesen:
Ö. :
4.sz.melléklet
Ker. Vendégl.
Könyvelő
Irodája
TenSoft KFT
FŐK. SZÁM
FÖKÖNYVI KIVONAT Békéscsabai Vállalkozói C. Kft ÉV:2009 HO:12-IG
FŐKÖNYVI SZÁMLA MEGNEVEZÉSE
É VE S TARTOZIK
Dátum:2DIO.03.29 Lapszám:
É VE S
E GYE NL E G
KÖVETEL
TARTOZIK
KÖVETEL
FORGALOM
1
815
Elactott(közv.lszolgáltatások értéke
34,541,265.00
254,OlJ.00
34,281,252.00
0.00
81
ANYAGJELLEGÜ RÁFDRDITÁSOK összesen:
34,541,265.00
254,013.00
34,281,252.00
0.00
861 8632 8535
Ért. immat.jav/tárgyi e.könyv.sz.é. Birságok,kötb.,fekbér,kés.karnat Adóalapot növelő ráfordítások
12,926,241.00 16,823.00 106,867.00
4,582,751.00 0.00 0.00
8,343,490.00 16,823.00 106,867.00
0.00 0.00 0.00
863
Szokásos mért.meg nem haladó er.cs.
123,690.00
0.00
123,690.00
0.00
8611 8612 8613 8615 8615-1
Költségv.-sel elsz. adók, ill.,hjár Önkorm,-kal elsz. adók, ill., hjár. Elkül. alapokkal elsz. adók, ill., . Közérdekű köt. vállalása (alapítv.l adózás e.eredményt növelő támogatás
551,000.00 2,184 / 150.00 3,000.00 82,000.00 500,000.00
0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00
551,000.00 2,184,150.00 3,000.00 12,000.00 500,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
861
Adók, ílletékek, hozzájárulások ö.:
3,326,150.00
10.000.00
3,316,150.00
0.00
869 8695
Különféle egyéb ráfordítások Bérlői kaucíó elszámolása
89,600.00 2,165,745.00
0.00 0.00
89,600.00 2,165,745.00
0.00 0.00
869
Különféle egyéb ráfordítások összesen:
2,255,345.00
0.00
2,255,345.00
0.00
86
EGYÉB RÁfORDITÁSOK összesen:
18,631,426.00
4,592,751. 00
14,038,615.00
0.00
8893
Elengedett köv. könyv szerinti ért.
162,600.00
0.00
162,600.00
0.00
889
Egyéb vagyoncsökk.-sel járó rendk.r ö.:
162,600.00
0.00
162,600.00
0.00
88
RENDKIVÜLI RÁfORDITÁSOK összesen:
162,600.00
0.00
162,600.00
0.00
Ö. :
an
Társasági adó
892
Kűlönadó
1,317,000.00 545,000.00
0.00 0.00
1,317,000.00 545,000.00
0.00 0.00
89
NYERESÉGET TERHEL ADOK összesen:
1,862,000.00
0.00
1,862,000.00
0.00
55,197,291.00
4,846,764.00
50,350,527.00
0.00
55,191,291.00
4,846,164.00
50,350,527.00
0.00
ÉRT. ELSZ. ÖNKÖhTSÉGE ÉS RÁFORD.-ok ö.:
8.
számlaosztály összesen:
)
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3.
Cégjegyzékszám: 04-09-002121
)
,
"
"
,
2009. EVI KIEGESZITO MELLEKLET
Békéscsaba, 2010. február 28.
l
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1. A vállalkozás alapadatai
A társaság neve: Békéscsabai Vállalkozói Centrum Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: 5600, Békéscsaba, Kétegyházi út 3. Telephelye (fióktelepe): Az alapítás időpontja: 1992. november 20. Cégjegyzék száma: 04-09-002121 Statisztikai számjele: 11 042882-7421-130-9 Adószáma: 11 042882-2-04 Cégjegyzésre jogosult Sztankó János ügyvezető vezető: Címe: 5600 Békéscsaba, Trefort utca 61.
A társaság tu1ajdouosa 2009. December. 31 - én:
A részesedés névértéke (ezer forintban) aránya (%) Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata
124.500
100,00
Jegyzett tőke
124.500
100,00
A társaság tulajdonosi szerkezetében a tárgyévben és a mérlegkészítés évében változás nem történt. A társaság főbb tevékenységei a
létesítő
okirat szerint:
62.20 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 68.10 08 Saját tu1ajdonú ingatlan adásvétele 68.32 08 Ingatlankezelés 70.22 08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 81.10.08 Építrnényüzemeltetés 71.12.08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 62.0108 Számítógépes programozás
2
\,
A társaság tevékenységének bemutatása:
A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Alaptevékenységét a tulaj donában és kezelésében lévő ingatlanok hasznosítása jelenti; e tevékenységéből származott a 2009. évi nettó árbevételének 83 %- a. A társaság a békéscsabai vállalkozók számára biztosítja a tevékenységük egyik alapfeltételét iroda, üzlet, műhely bérletének lehetőségét, az ingatlanpiaci áraknál alacsonyabb díj akon. Az önkormányzat ezáltal, saját társaságán keresztül, az inkubátorház működtetésével segíti a helyi vállalkozásokat több, mint 50 %-ban a 4 évnél fiatalabbakat, a tevékenységük kezdetén.
jelentő
A Vállalkozói Centrum feladatai közé tartozik a Békéscsabai Almáskerti Ipari Park részére kialakított terület hasznosítása is. Társaságunk lebonyolító szerepet vállalt az ipari parki szolgáltatás fe1tételeinek megteremtésében az önkormányzati tulajdonbán lévő terület közmüvesítésével, amely 2001. júniusában mintegy 65 millió Ft-os támogatást elnyerve megvalósult. A teljes terület értékesíthetősége érdekében 2008 évben 40 millió Ft nettó értékű vonalas infrastruktúra beruházást végeztünk a területen, ahol így új telkek kerültek értékesítésre és megteremtődött a feltétele új magasépítési projekteknek. Ezáltal az ipari park értékesíthető területeinek 95 %-a eladásra került. Az inkubátorház és az ipari park létrehozását, bővítését, valamint az épületek korszerűsítését 173 millió forintot meghaladó - központi alapokból kapott -, vissza nem térítendő támogatás segítette. A társaság a támogatásokat a beruházások kiegészítő pénzügyi forrásaként a megvalósítások során felhasználta, de a gazdálkodás eredményére gyakorolt hatásuk csak halasztva, a megvalósult fejlesztésekhez kapcsolódó folyó költségek és ráfordítások (értékcsökkenési leírás, az értékesitett eszközök nettó értékének kivezetése miatti egyéb ráfordítás) ellentételeként jelenik meg, a projekt- finanszírozás támogatási hányadának megfelelően.
2. A számviteli politika meghatározó elemei ( változásuk és ennek hatásai)
2.1. Az üzleti év a tárgyévben és az előző évben is a naptári évvel azonos volt. 2.2. Társaságunk egyszerűsített éves beszámolót készít. A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) l. számú mellékiete szerinti mérlegsémák közül - a korábbi évekhez hasonlóan - az " A" változatot választottuk és ugyancsak az "A" változatú, a Szt. 2. számú melléklete szerint összeállított eredmény kimutatás is. A társaság könyvvizsgálója a KRlZSÁN és TÁRSAI Könyvvizsgáló, Adó-, és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (5600, Békéscsaba, Bogárházi sétány 13., MKK tagsági szám:000417) nevében eljáró Krizsán Miklós bejegyzett könyvvizsgáló (MKK. tagsági száma: 002823). A könyvelést és a bevallások készítését a Kereskedők, Vendéglátósok Könyvelő Irodája Kft. (5600 Békéscsaba, Szigligeti utca 6.) nevében eljáró Koczka Ferencné (regisztrációs szám: 114836) végzi. 2.3. A felmerülő külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek bekerülési értékét az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyam használatával állapítj uk meg.
3
A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérleg- fordulónapi éliékeléséből adódó különbözet hatása jelentős akkor, ha az eszközök, kötelezettségek értéke 5 százalékkal változik, fiiggetlenül az eredményhatástól. 2.4. A mérlegkészités időpontja nem változott, az üzleti évet követő 2. hónap utolsó napja, azaz 2010. február 28.
3. Értékelési elj árások, módszerek 3.1. Immateriális javaknái Az . immateriális javaknál maradványértékkel nem számolunk; a szellemi termékek (szoftverek) használati idej ét 2 évben határoztuk meg.
3.2. Tárgyi eszközöknél
A társaság - az ingatlanokhoz kapcsolódó - vagyoni értékű jogok között tartja nyilván a hasznositásában lévő Békéscsabai Almáskerti Ipari Park kialakítása érdekében megfizetett közműfejlesztési hozzájárulások értékét. Az ingatlanok, azaz a telkek (földterület), amelyhez a közművesités kapcsolódik Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának tulajdonát képezik. A közműfejlesztési hozzájárulások, mint vagyoni értékű jogok és a közműnek minősülő tárgyi eszközök hasznos élettartamát 20 évben állapítottuk meg - maradványérték figyelembevétele nélkül- kivéve, a tanulmánytervek amortizációját, amelyek esetében a hasznos élettartam 5 év. A közművesítés körébe tartoznak: - A DÉGÁZ Rt. Részére fizetett beruházási hozzájárulás, - a DÉMÁSZ Rt. Részére fizetett hálózatfejlesztési hozzájárulás, - a Békés Megyei Vízművek Vállalat részére fizetett fejlesztési célú alapátadás, - a közművek és a telefonhálózat tervezési díja, - a közmegvilágítás korszerűsitésének és a - telkek kialakításának bekerülési értéke.
A közművesítés keretében aktivált eszközök közül vagyoni hozzáj árulások.
értékű jogok:
a hálózatfejlesztési
A DÉGÁZ Rt. és a DÉMÁSZ Rt. részére történő fejlesztési hozzájárulás megfizetéséhez 2100 m3 /h földgáz illetve 2000 kVA villamos energia teljesítmény vételezésének lehetősége is hozzátartozik. A hálózatfejlesztési hozzáj árulások megfizetése kétféle j ogot keletkeztet, úgy, mint - a hálózatokhoz, vezetékekhez való csatlakozás értékét, a szükséges közművek kiépitésével és - a kapacitások lekötésének, ill. -vételezésének lehetőségét.
4
)
Az ipari parki telkek eladásakor a telekhányadokhoz kapcsolódó közművesítés továbbértékesítése is megtörténik. A lekötött teljesítmények (kapacitások) átadása a telkek vevőÍnek - külön szerződésben meghatározott - igényüktől függ, tehát független a megvásárolt terület nagyságától. A teljesítmények átadásának ellenértékét a vevők, vagy a szolgáltatók - számla alapján külön megtérítik a Vállalkozói Centrumnak. A közműfejlesztési hozzájárulások közül a csatlakozást biztosító jogoknak, mint aktivált vagyoní értékű jogoknak a mérlegforduló-napi értékét a még nem értékesített - tehát önkormányzati tulajdonban lévő - telekrészek (fóldterületek) nagysága (m2) és a közművesítés alá vont teljes terület nagysága (m2 ) arányában állapítottuk meg, az értékcsökkenés elszámolása után. A közműfejlesztési hozzájárulásoknak a lekötött kapacitásokat jelentő ellenértékét a társaság által még át nem adott kapacitások mennyisége és egységnyi nyilvántartási értéke szorzataként határozzuk meg. A 2010. évben társaságunk nettó 10 millió Ft-ért értékesítette a DÉGÁZ részére a könyveinkben 3,8 millió Ft értéken nyilvántartott, az ipari parkban felhasználható gáz közmű kapacitásra vonatkozó vagyoni értékű jogot, amely ezáltal kivezetésre került a könyveinkből. Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk, kivéve azokat az eszközöket amelyek esetében - a beszerzési értéktől függetlenül- hosszabb hasznos élettartamot határoztunk meg. Társaságunk egy személygépjárművel rendelkezik. A járműnek a vállalkozás érdekében használatát 5 évre tervezzük és a bekerülési értékük 20% -ának megfelelő összeg százezer forintra kerekített értékét - tekintjük maradványértéknek.
történő
A terv szerinti értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineárisan, a bekerülési értékhez viszonyitott mértékkel ( leírási kulcsokkal) számoljuk el. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését negyedévenként rögzítettük, 2004. évtől pedig évente.
Tárgyévben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. A mérlegforduló-napi értékeléskor terven felüli értékcsökkenést nem állapítunk meg. 3.3. Befektetett pénzügyi eszközöknél
A társaságnak a tárgyévben befektetett pénzügyi eszközei nem voltak. 3.4. A vásárolt készleteknél
A társaságnak a tárgyévben vásárolt készletei nem voltak. 3.6. A saját termelésű készleteknél
A társaságnak saját termelésű készlete nincs.
5
3.6. A követeléseknél
A mérlegben a tennékértékesítés, illetve szolgáltatásnyújtás számlázott ellenértékét - a szerződés szerinti teljesítést követően - a megrendelő, a vevő, az igénybe vevő által elismert értékben mutatjuk ki. Az üzleti év végén meglevő követelések egyeztetését - amennyiben azok pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpon~a előtt nem történik meg - az ügyvezetés elvégzi. Az adósok minősítésére kidolgozott kritériumok (például a szerződésben rögzített fedezet, az
adós vagyoni helyzete, fizetöképessége) alapján állapítottuk meg, hogy 2009. évben a követelésekre értékvesztés elszámolása nem szükséges.
3.7. Az értékpapíroknál
A tárgyévben nem volt állományuk. 3.8. A pénzeszközöknél
A mérlegben a pénzeszközök a pénztárjelentés ( az ügyvezetés által végrehajtott rovancs) pénzkészlet leltára és a bankszámlakivonat(ok) adataival egyező értékben kerültek kimutatásra. 3.9. A kötelezettségeknél
A mérlegben a tennékbeszerzések és az igénybe vett szolgáltatások elismert (igazolt), de pénzügyileg még nem rendezett ellenértékét - a szerződés szerinti teljesítést követően - a szállítók által számlázott értékben mutatjuk ki. Az .üzleti év végén meglévő tartozások (költségvetéssel, illetve a vevőkkel szembeni kötelezettségek) egyeztetését - amennyiben azok pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontja előtt nem történt meg - az ügyvezetés elvégezte. Társaságunk a bérlő vállalkozásoktól két havi bérleti díjnak megfelelő összegű kauciót kér. Ezt a garancia letétet rövid lejáratú kötelezettségeink között tartjuk nyilván.
3.10. Egyéb kiegészítések
A társaságnak külföldi pénzértékre szóló eszközei és kötelezettségei a mérlegforduló-napon nem voltak. A mérlegben kimutatott kötelezettségek hátralevő futamideje minden esetben 5 évnél rövidebb időszak. Az összes olyan kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelés szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a beszámolóban.
6
)
A társaság tevékenysége során veszélyes hulladék és környezetre káros anyag nem keletkezett sem a tárgyévben, sem az előző évben. Környezetvédelmi költségek felmerülése nem várható.
4. A vállalkozás vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetének értékelése 4.1. Az eszközök és források alakulása A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Eszközeiben és forrásaiban 2009. évben bekövetkezett változások az ÍlIDnateriális javak és a tárgyi eszközök állománya nyilvántartási értékéhez kapcsolódnak. A 12.439 ezer Ft elszámolt értékcsökkenési leírással, valamint a tárgyévben értékesített tárgyi eszközök, illetve vagyoni értékű jogok kivezetés kori nettó értékével, együttesen 16.120 ezer Ft- tal csökkent a befektetett eszközök nettó értéke. A tárgyév forrásait 2009. évben jelentősen csökkentette az átmenő passzív időbeli elhatárolásokból (halasztott bevételekből) tárgyévi rendkívüli bevételként elszámolt összeg. Az eszközök és források 2009. évi változásának együttes hatásaként a pénzeszközök állománya a 2008. December. 31-én; 56.378 ezer Ft- ról 80.642 ezer Ft- ra nőt a tárgyév végére. 4.2. A bevételek alakulása Társaságunk hozzávetőlegesen 5.868 ezer forinttal növelte a nettó árbevételét a 2008. évihez képest. Az egyéb bevételek összege 11.859 ezer Ft lett, ami együttesen az ipari parki területek eladásához kapcsolódó közművesítés (közművekhez való csatlakozási jog), mint tárgyi eszköz, illetve ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog értékesítésének bevételét jelenti, valamint aDÉGÁZ Részvénytársasággal 2001. évben kötött beruházási célú szerződésben foglaltak szerinti vagyoni értékű jog (gáz közmű kapacitás) értékesítése a gázszolgáltató részére. 6.600 ezer Ft rendkívüli bevételt jelentett az átmenő tételként elhatárolt támogatásoknak, mint halasztott bevételeknek a tárgyévben elszámolandó része, a támogatás igénybevételével megvalósított eszközökhöz kapcsolódó, támogatás- arányos megtérülése címén.
4.3. A költségek és ráfordítások alakulása A tárgyévi bérköltség éves szinten 32.053 ezer Ft volt, ami a bázisévhez képest 1.745 ezer Ft-tal csökkent. Átlagos állományi létszám 2009. évben 9 fő. A választott tisztségviselők és az ügyvezető igazgató a jóváhagyott tiszteletdíj on és a javadalmazáson felül különjutatásban nem részesült.
7
Az anyagjellegű ráfordítások között az eladott (közvetített) szolgáltatások között mutattuk ki a bérlőink részére továbbszámlázott közüzemi díjakat, amelynek a tárgyévi értéke 34. 287 ezer Ft volt.
A bevételek és költségek, illetve ráfordítások együttes hatásaként a Békéscsabai Vállalkozói .Centrum Kft. 2009. évben elért adózás előtti eredménye lJ. 765 ezer Ft nyereség lett, a bázis évi 761 ezer Ft nyereséggel szemben. A nyereség közel 50 %-át, 6 millió Ft-ot társaságunk fejlesztési céllal elhatárolta a 2010-ben megvalósítani tervezett beruházáshoz történő felhasználásra. A csatolt táblázatok mutatószám- rendszerében szern1éltetjük - a tárgyévi és az előző évi adatok egymás mellé állításával - a társaság vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetét, valamint a változások tendenciáit.
\
Békéscsaba, 2010. február 28.
)
sztJ/!dA~
ügyvezető
igazgató
Bék'scs abai Vállalkozói .. Centrum KFT. I
P.H.
8
' \ 3600 Békéscsaba. Kétegyh
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3
Al1. IMMATERIÁLIS JAVAK Változások megnevezése
Vagyoniértéküjogok
Szellemi termékek
a)
b)
c)
Alapítás-átszervezés aktivált értéke d)
Együttesen e)
1.1 2009. évi bruttó értékkel kapcsolatos adatok
1.1 Nyitó bruttó érték 1.2. Bruttó érték növekedése (+) 1.3. Bruttó érték csökkenése (-) 1.4. Záró bruttó érték 2.12009. évi értékcsökkenéssel kapcsoiatos adato~ 2.1. Ertékcsökkenés nyitó értéke 2.2. Ertékcsökkenés tárgyévi növekedés (+) 2.3. Ertékcsökkenés tárgyévi csökkenése (-) 2.4. Záró értékcsökkenés Mérieg szerinti nettó érték
200 OOO
4947945
-
-
200 OOO
4947945
-
összegű
eszk. egy
összegű
5147945 -
200 OOO
-
-
4947945
-
~ -
értékcsökkenése
3.2. Terv szerinti écs. lineáris leírással Az elözö sorból (szt. 53.§ (3) bek. alapján): Eredeti tervhez képest megváltozott écs. 3.3.1. Hatásában: eredményt növelö 3.3.2. Hatásában: eredményt csökkentö 4.1 Terven felüli értékcsökk. cimenkénti bontásba 4.1 . Selejtezés 4.2. Leltárhiány 4.3. Megsemmisülés 4.4. Piaci értékre történö leértékelés összege Terven feiül elszámoit écs. Osszesen 5.1 Terven felüli értékcsökkenés visszaírása Keltezés: 201 O.feburár 28.
-
-
3.1 Értékcsökkenéssel kapcsolatos részletes információk
3.1. Kis
5147945
-
-
-
-
-
-
-
vílIYhllal~vf~őa
Békiscsabai "\ Centrum KFT.., 5600 Békéscsaba. : Kétegyházi u. 3.
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3
Al12 Ingatlanok és Kapcs. Vagyoni ért.jogok Változások megnevezése
Ingatlanok
Építmények
Telkek
a) 1.12009. évi brultá értékkel kapcsolatos adatok 1.1 Nyító bruttó érték 1.2. Bruttó érték növekedése (+) 1.3. Bruttó érték csökkenése (-) 1.4. Záró bruttó érték 2.1 2009. évi értékcsökkenéssel kapcsolatos adato 2.1. Ertékcsökkenés nyitó értéke 2.2. Ertékcsökkenés tárgyévi növekedés (+) 2.3. Ertékcsökkenés tárgyévi csökkenése (-) 2.4. Záró értékcsökkenés Mérleg szerinti nettó érték
b)
c)
d)
226449260
-
-
Ingatlanokhoz kapcs.vagyoni é.j. e)
f)
32424864
7567208
17829222
-
-
-
-
8359033 9470189
8359033 275911 521
-
226449260
32424864
7567208
98938888 9710011
13024898 829570
-
-
-
108.648.899 117800361
13854468 18570396
-
-
7567208
284270554
-
4673802
4582751 839203 4063778
116637588 10539581 4582751 14 693 671~
-
3./ Értékcsökkenéssel kapcsolatos részletes információk
3.1. Kis összegü eszk. egy összegO értékcsökkenése
3.2. Terv szerinti écs. lineáris leírással Az elözö sorból (szt. 53.§ (3) bek. alapján); Eredeti tervhez képest megváltozott écs. 3.3.1. Hatásában: eredményt növelö 3.3.2. Hatásában: eredményt csökkentö 4.1 Terven felüli értékcsökk. cimenkénti bontásba 4.1. Selejtezés 4.2. Leltárhiány 4.3. Megsemmisülés 4.4. Piaci értékre történö leértékelés összege Terven felül elszámolt écs. Összesen 5.1 Terven felüli értékcsökkenés visszairása , ........ ............... r • ., "
Együttesen
-
-
-
lilit J L./ { _ L 11
"
-
..
A
BékéscsalJai Vállalkoz o , .~ Centrum KFT. '\,5600 Békéscsaba. Kétegyházi u. 3..
~~~.
-
-
'-.-"
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3
A114. Egyéb ber., felsz., járm Változások megnevezése a) 1.1 2009. évi brultó értékkel kapcsolatos adatok 1.1 Nyitó brultó érték 1.2. Brultó érték növekedése (+) 1.3. Bruttó érték csökkenése (-) 1 A. Záró brultó érték 2./ 2009. évi értékcsökkenéssel kapcsolatos adatok 2.1. Ertékcsökkenés nyitó értéke 2.2. Ertékcsökkenés tárgyévi növekedés (+) 2.3. Ertékcsökkenés tárgyévi csökkenése (-) 204. Záró értékcsökkenés Mérleg szerinti nettó érték
Egyéb gépek,ber, jár Irodai,igazg.ber., felsz. b)
50 000f!- alatti TE
Együltesen
d)
e)
c)
5118337
4274541
943778
10336656
-
-
-
5118337
4274541
973778
10366656
3267053 1 045611
2909478 959133
891 978
7068509 2004744
-
-
-
-
4312664 805673
3015532 1259009
891 978 51800
3./ Értékcsökkenéssel kapcsolatos részletes információk 3.1. Kis összegű eszk. egy összegű értékcsökkenése
3.2. Terv szerinti écs. lineáris ieírással Az elözö sarbói (Szt. 53.§ (3) bek. alapján): Eredeti tervhez képest megváltozolt écs. 3.3.1. Hatásában: eredményt növelö 3.3.2. Hatásában: eredményt csökkentö 4.1 Terven feiOli értékcsökk. cimenkénti bontásba 4.1. Selejtezés 4.2. Leltárhiány 4.3. Megsemmisülés 404. Piaci értékre történő leértékelés összege Terven felül elszámol! écs. Összesen 5./ Terven felüli értékcsökkenés visszairása . ." .. __ • _
ro
•
-
-
~ -
-
-
/,
,
W,f A Á//I
~~
. .L"
11 __
L
Békéscsabai
. .. -
~
v~rJIW
....,. Centr,,'" J(FT. 'JW " 5600 Bé\{éscSabOl. "1
Kétegyházi u. 3.
MUTATÓK A Vállakozás jövedelem helyzetének átfogó jellemzéséhez (eFt)
Megnevezés: Bruttó termelési érték Termelési köitségszínt Ertékesftési költségszint Anyaghányad Bérköltség hányad Ertékcsökkenési ieírás Egyéb ráforditások hányada
2009 év 117874 96 44 48 38 11 12
2008 év 112006 97 86 44 42 11 33
Index: 105,24% 98,97% 51,16% 109,09% 90,48% 100,00% 36,36%
MUTATÓK A Vállakozás jövedelem helyzetének átfogó jellemzéséhez .
Uzemi tev. eredménye Pénzügyi műveietek eredm. Szokásos vállaik. eredmény Rendkivüli eredmény Adózás eiötti eredmény Adózott eredmény Arbevétel arányos üzemi ered. Tökearányos eredmény Eszköz hatékonyság
2164 5026 7190 6437 13627 11765 2 1 1
-21 840 5431 -16409 18907 2498 761 -19 -13 -9
92,54%
34,05% 545,52% 1545,99%
-
MUTATÓK A Vállakozás jövedelem helyzetének átfogó jellemzéséhez
Tarósan befekt. Eszk. Aránya Befektetett eszk. fedezetsége Tárgyi eszközök fedezetsége Tárgyi eszk. hatékonysága Eszközök fordulat száma Forgóeszközök aránya Sajáttöke aránya Sajáttöke növekedési mutató Sajáttöke fordulatszáma
63 120 120
101 101
77
72
48 7 75 148 1
48 5 73 138 1
72
87,50% 118,81% 118,81% 106,94% 100,00% 140,00% 102,74% 107,25% 100,00% )
MUTATÓK A Vállakozás jövedelem helyzetének átfogó jellemzéséhez
Likviditási mutató Rövid távú likviditás I Rövid távú likviditás II Rövid távú likviditás 1.11 Dinamikus likviditás Hitelfedezetségi mutató
538 538 583 472 13 66
589 589 589 515 -200 74
91,34% 91,34% 98,98% 91,65%
89,19%
)
ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
(5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3. cégjegyzékszám: 04-09-002121)
2009. december 31-ével lezárt Egyszerűsítettéves beszámolójának felülvizsgálatáról
)
Békéscsaba, 2010. április 27.
Készítette: Krizsán Miklós a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. bejegyzett könyvvizsgálója tagsági ig. szám: 002823
Független könyvvizsgálói jelentés
Tartalomjegyzék
)
1.
Bevezető
2
1.1.
A megbízás és teljesítése
2
1.2.
A társaság bemutatása
2
2.
Az egyszerűsítettéves beszámoló
3
2.1
Mérleggel kapcsolatos megállapítások
4
2.2
Az eredménykimutatásra vonatkozó megállapítások
4
2.3
A kiegészítő melléklet
4
2.4
Üzleti jelentés
5
3.
Mérleg és eredménykimutatás
5
3.1
A 2009. december 31-i mérleg fontosabb adatai
5
3.2
A 2009. évi eredménykimutatás fontosabb adatai
6
4.
Összefoglaló
6
s.
Hitelesítő
záradék
7
)
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
l
Független könyvvizsgálói jelentés
1
1.2.
Bevezető
A megbízás és teljesítése
Elvégeztem a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. (5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3.) 2009. évi tevékenységéről készült egyszerűsített éves beszámoló felülvizsgálatát - a 2000. évi c. törvény X. fejezetében foglaltak szerint - melynek során feladatom volt annak megállapítása, hogy az éves beszámoló a számviteli törvény előírásai szerint készült-e, megbízható és valós képet ad-e a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a működés eredményéről.
Feladatom továbbá az éves beszámoló felülvizsgálatáról szóló könyvvizsgálói jelentés összeállítása, melyet a kft. taggyűlése által - az 2006. évi IV. törvény 41. §-a alapján - választott könyvvizsgálóként készítettem. Az egyszerűsített éves beszámolót a társaság elkészítette. A könyvvizsgáló feladata a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet felülvizsgálat utáni záradékolása. Továbbá annak megítélése, hogy az éves beszámoló részét képező üzleti jelentésben levő számviteli adatok, illetve információk összhangban vannak-e a mérlegben, az eredménykimutatásban és a kiegészítő mellékletben foglaltakkal, valamint nem tartalmaznak-e jelentős mértékű tévedéseket. A vizsgált egyszerűsített éves beszámoló a Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának - mint tulajdonosnak - soron következő taggyűlésén történő jóváhagyás céljából készült. Ezért nem tartalmazza a taggyűlésen esetleges hozandó döntések hatásait. A könyvvizsgálói feladataim végzésében a kft. Ügyvezetőjével és - a társaság könyvvezetési feladatait ellátó - a Kereskedők Vendéglátósok Könyvelő Irodája (5600 Békéscsaba, Szigligeti u. 6.) vezetőjével, valamint könyvelőjével folyamatos munkakapcsolatot alakítottunk ki. A kft. vagyoni, gazdasági, pénzügyi és jövedelmi helyzetével kapcsolatos ügyekre, azok dokumentálására és számviteli elszámolásainak megoldására vonatkozóan, menetközben, folyamatosan szakmai megbeszéléseket folytattunk. 2009. év folyamán továbbra is fontos esemény volt a Békéscsaba Almáskerti Ipari Park területének és a kapcsolódó - a kft. beruházásában megvalósult - közművek (ivóvíz, szennyvíz, csapadékvíz, közvilágítás) eladása. Kiemeit feladatot jelentett az ingatlanok bérleti díjbevételeinek a bérlemények igényének csökkenése miatti stabilizálása, pályázati lehetőségek kihasználása, az ingatlanok korszerűsítése, továbbá a kft. stabil likviditási helyzetének megtartása. A könyvvizsgálatot a magyar könyvvizsgálati standardok és a Magyarországon érvényben lévő, a könyvvizsgálatra vonatkozó jogszabályok és elvek, valamint a társaság számlarendje, számviteli politikája és értékelési szabályzata alapján, szúrópróba jelleggel végeztem.
Békéscsabai Vál/alkozói Centrum Kft.
2
Független könyvvizsgálói jelentés
1.2. A társaság bemutatása
Alapítója és 2000. április 7-étől egyszemélyes tulajdonosa: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata Alapítás időpontja: 1992. november 20. Jegyzett tőke: 2009. december 31-én: 124500 OOO Ft A társaság napi munkáját és munkaszervezetét ügyvezető igazgató irányítja. A kft. a számviteli törvény szerint "A" típusú egyszerűsített éves beszámolót és az eredménykimutatást összköltség eljárással készítette. A beszámolót a 2000. évi C. sz. számviteli törvény 12. § (3) bekezdése, továbbá - a hivatkozott törvény - 159-169. §-okban foglaltak szerint vezetett kettős könyvvitellel kell alátámasztani. A társaság ezt a követelményt teljesítette. A társaság üzleti éve - számviteli beszámolási időszaka - megegyezik a naptári évvel, január Ol-től december 31-ig tart. 2.
)
Az éves beszámoló
A mérlegkészítés időpontja: 2010. február 28. Vizsgálatom magában foglalja a mérleg, az eredménykimutatás, valamint a kiegészítő melléklet tényszámait és elemzéseit alátámasztó bizonylatok szúrópróba jellegű ellenőrzését. Ezen túl az analitikus és főkönyvi nyilvántartások összefüggései (egyezősége), a tartozások és követelések minősítése, továbbá az átmenő tételek ellenőrzése volt vizsgálatom súlypontja. Vizsgáltam a társaság tevékenységi körével és az állami támogatások, az értékcsökkenési leírások elszámolása a tárgyi eszközök aktiválásával, illetve az Almáskerti Ipari Parkban történt telkek és közművek értékesítésével kapcsolatos számviteli elszámolásokat. Emellett a számviteli szabályok és alapelvek alkalmazását, a mérleg és eredménykimutatás, illetve a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát, összefüggéseit ellenőriztem. A kft. számviteli politikája és értékelési szabályzata a számviteli törvényben foglaltak szerint készült. Az elvek betartását évközbeni munkakapcsolatok alapján és szúrópróba jellegű vizsgálatokkal állapítottam meg. Az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerinti vizsgálatommal elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arra vonatkozóan, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvény és az általános számviteli elvek szerint készítették el. A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolója a vállalkozás eszközei ről és forrásairól, azok értékéről és összetételéről a gazdálkodás működési adatairól és annak eredményéről a számviteli törvényben előírtak szerinti valós képet adja. Az adatokat jól szervezett adatszolgáltatás és feldolgozás, valamint - a Kereskedők Vendéglátósok Könyvelő Irodája ügyviteli szolgáltatásában - számítógépes, zárt feltételrendszerben működő számviteli munka, jól felkészült apparátus, továbbá betartott számviteli fegyelem biztosítja. Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
3
Független könyvvizsgálói jelentés
Az évközben elvégzett vizsgálatok, az éves adatok és a zárlati tevékenység illetve az éves beszámoló során nem merült fel kétség az adatok helyességét illetően. Így azt, hitelt érdemlőnek és lényeges adataira vonatkozóan valóságosnak tartom.
2.1
Mérleggel kapcsolatos megállapítások
Az ~g.!5.9.?st~ oldalán mind a befektetett eszközök, forgóeszközök reális, valós értékben szerepelnek.
mind
pedig
a
Befektetett eszközök 16.120 eft-os csökkenése, a telkek és közművek értékesítése, valamint a tervszerinti amortizáció miatt következett be.
)
Legnagyobb változás - 27.429 eFt összegű növekedés - a forgóeszközöknél van, ami a pénzeszközök (közel 24 mFt összegű, 43 %-os) és a követelések 3.165 eFt összegű növekedése miatt következett be. A f(l[rAsJ~k között, a saját tőke 6,4 %-kal nőtt, a tárgyévi mérleg szerinti 11.765 eFt-os nyeresége miatt. A kötelezettségek együttesen 6.144 eFt-tal nőttek az előző évhez viszonyítva. Részletezését a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés tartalmazza. Az átmenő, passzív időbeli elhatárolás tételei a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja közötti elszámolásból, illetve a számviteli törvényben foglalt - az állami támogatásokra vonatkozó - könyvelési előírások betartása miatt került a mérleg 37. sorába. 2.3
)
Az eredménykimutatásra vonatkozó megállapítások
A nettó árbevétel és egyéb bevétel 6.459 eFt -tal, 5,2 % -kal haladta meg a bázis adatokat, döntően az árbevételek növekedése miatt. Az adatok összevetéséből megállapítható, hogy az üzemi eredmény, 2.164 eFt nyereség. Az egyes költségnemek közül a személyi jellegű ráfordítások összege SO/o-kal csökkent. Ez a bérkifizetés és járulékainak, következménye. Egyéb ráfordítások és a 6.437eFt rendkívüli bevétel (telkek értékesítése), és a Pénzügyi műveletek 5.026 eFt eredménye (cseresége) miatt 13.627 eft az adózás előtti eredmény (nyereség)összege. 2.3
A kiegészítő melléklet
A mérleg és eredménykimutatás soraiban szereplő összegekre gyakorolt hatásokat, illetve az előidéző tényezőket felsorolja a kiegészítő melléklet. Tartalmaz minden olyan információt, amit a számviteli törvényben foglaltak szerint a kiegészítő mellékletben szerepeltetni kell és a kft. 2009. évi működésére, eszközeinek, forrásainak, valamint jövedelmi helyzetének alakulására jelentős hatással voltak. Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
4
Független könyvvizsgálói jelentés
2.4
Üzleti jelentés
A kft. 2009. évi működését befoiyásoló fontosabb tényezőket, eredményeket, illetve 2010. évi tevékenységet (pl. Almáskerti Ipari Park további fejlesztése, ingatlanok további bérbeadása, a megtervezett piaci pozíciók megtartása, erősítése, a bérlemények állag megóvása, illetve komfortjainak javítása, stb.) célkitűzésben, illetve feladatban határozták meg. Az üzleti tervben szereplő adatok, értékelések és elemzések a számviteli nyilvántartások adataival egyezőek.
)
Összességében a kft. folyamatos működéséhez szükséges értékelést, helyzetfelmérést és feladatokat az üzleti terv tartalmazza. Az év folyamán folyamatos munkakapcsolatban voltam az ügyvezetéssel és könyvelő irodával. A szükséges adatokat és információkat megkaptam. Az éves beszámolót a társaság elkészítette, melyet a Felügyelő Bizottság az önkormányzati közgyűlés (taggyűlés) előtt fogja megtárgyalni. Vizsgálatom megállapításai és a kapott információk megfelelő alapot adnak arra, hogy a társaság 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolóját hitelesítéssel záradékoljam. 3.
Mérleg és eredménykimutatás
3.1
A 2009. december 31-i mérleg fontosabb adatai
Eszközök A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök
)
III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív elhatárolások
időbeli
Eszközök összesen:
Források eFt 153718 D. Saját tőke O I. Jegyzett tőke 153718 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke O III. Tőketarta lék
IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény 80642 E. Céltartalékok O F. Kötelezettségek
91918 O 11 276 O
I. Hátrasorolt kötelezettségek II.Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek Passzív időbeli G. elhatárolások 245636 Források összesen:
eFt 183709 124500 O 22500 18944 6 OOO O 11 765 O 17087
O O 17387 44840 245636
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
5
Független könyvvizsgálói jelentés
a. A 2009. évi eredménykimutatás fontosabb adatai eFt
Meanevezés Ertékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi tevékenység eredménye A. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye B. c. Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek X. XI. Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény D. Adózás elötti eredmény E. XII. Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény F. Mérleg szerinti eredmény G.
I. II. III. IV. V. VI. VII.
)
5.
)
117874 O
11 859 56744 44347 12439 14039 2164 5026 O
5026 7190 6600 163 6437 13627 1862 11765 11 765
Összefoglaló
Az egyszerűsített éves beszámolót a 2000. évi C. sz. számviteli törvényben és a számvitel elvei ben foglaltak szerint állították össze. Vizsgálataim alapján megállapítottam, hogya nyilvántartások, elszámolások és értékelések alapján készített 2009. évi egyszerűsített éves beszámoló a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A kiegészítő melléklet adatai, információi és számításai, továbbá az üzleti jelentés 2009. évi értékelése, a 2010. évi feladatainak meghatározása - a számviteli nyilvántartásokkal összhangban - széleskörű információt ad a társaságról. Mindezek figyelembevételével javaslom a Tisztelt Taggyűlésnek, hogy a 2009. évi egyszerűsített éves beszámoló mérleg főösszegét (eszközök/források) 245636 eFt mérleg szerinti eredményét (nyereség) 11 765 eFt összegekkel fogadja el és hagyja jóvá. Végül kérem könyvvizsgálói jelentésem elfogadni. r
Békéscsaba, 2010. április 27.
~. I /""V0..AÁÁ~f1.-,
I
KRIZSÁN lvfIKLÓS Krizsán MIkló'; . 5600 Bé~;,i'~~~t';f;:r;;~~z;g2:gtény ,} Békéscs.abai Válla~.kozói. Cen~r~.m Kft. a MaQyar Konyv,iZS9bió, Kamara beJegyzett konyvvlzsgalo]a tagsagl Igazolvanyanak szama:
1998.áprilisl.-tol002823
t ' .. ' . 00282 agsagllg.szam. 3
Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft.
6
A Felügyelő Bizottság jelentése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi beszámolójáról A Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. Felügyelő Bizottsága (FB) a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően megvizsgálta a Társaság 2009. évi üzleti évéről készült beszámolóját, kiegészítő mellékletét, valamint a könyvvizsgálói jelentést. A Felügyelő Bizottságot a Tulajdonos Békéscsaba MN Közgyülése 2006. december 14-ei ülésén választotta meg a656/2006(XII.14.) számú határozatával. A Társaság müködését megválasztásától kiséri figyelemmel. A Felügyelő Bizottság 2010. május 7. -i ülésén megvizsgálta a Társaság 2009. évi müködését és gazdálkodását. Figyelembe vette a Könyvvizsgálói jelentést. A Társaság 2009. évi müködésével kapcsolatosan a következő határozatot hozta 3 igen egyhangú szavazattal:
2009/1. aV.24.) határozat Az FB megtárgyalta a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. üzleti beszámolóját, valamint a Könyvvizsgálói jelentést. A 2009. évi Egyszerüsitett éves beszámoló Mérleg főösszegét Adózás előtti eredményét
évéről
szóló
245.636.000,- Ft, 13.627.000,- Ft
összegekkel jóváhagyta és elfogadta. Javasolja a tulajdonosnak, hogy a mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezésével egyidejűleg a kft. 2009. évi Egyszerüsített éves beszámolóját fogadja el.
\
./
Békéscsaba, 2010. május 7.
---~
r.~~'· "
Hri,
VillYl
a!p.'
a Felügyelő Bizottság el ,öke
\:
~
Költségek és ráfordítások megoszlása összevonva 2009- ben (eFt)
5. sz. melléklel
(Értékcsökkenési leírás nélkül)
J
Anyagköltség, Anyagjellegű és Egyéb ráfordítások (karbantartás, közüzemi dijak, rezsianyagok, közlekedés, adók, íIIetékek)
41000
41927
927
Egyéb igénybevett szolgáltatások (bérlet, takarítás, biztonsági szolgálat, szállítás, könyvelés,szemétszállítás, ügyvédi, egyéb szakértőí dijak, kíküldetés, oktatás)
23 OOO
18482
-4518
400
379
-21
1400
1394
-6
48 OOO
44347
-3653
113800
106529
-7271
Hirdetés, reklám Bankköltség, biztositási és hatósági dijak, tagdij
Személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, betegszabadság, tiszteltdíj, étkezésí hozzájárulás, reprezentácíó, bérjárulék: nyugdij,EÜ,MAJ, szakképzés)
.
)
Mindösszesen:
-6,40%
Cégjegyzék száma
_ _ _=Bc:é:.:.k:.:éc:sc:cc:sc:a::.:b:..:a::.:i,--V.:....::á.:..:lI..::a::.:lk:.:.o::..:z=.o=.'i,--C.=....::e:.:.n:..::t:..:ru::.:mc:..:....:..:K::.ft.::....-_ _ a vállalkozás megnevezése
5600 Békéscsaba, Kétegyházi út 3
)
Egyszerűsített
éves beszámoló
2üü9.évi üzleti évről A közzétett adatokat könyvvizsgáló
ellenőrízte,
könyvelő
",
Keltezés:
i!-o1P,
Békéscsaba, 2010.02.28 .D'f.
-Z-r'
~~/ 560~~~.~é~irf~~~~~~~.! 13 a Magyar K0nywlzsgblvl i<.amar':: tagsági Igazolvánjának szama 1993. április, ·tol 002823
a mérleget, beszámolót mérlegképes készítette.
EGYSZERÜSITETT ÉVES BESZÁMOLO
Dátum:2010.02.28 LapszáItl:1
2009. üzleti évröl Statisztikai szárnjel:l10428827020113ű Cégjegyzék 5záma:04-0S-002121
11111 Egyszerüsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák)
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.12.31
(év/hó/nap)
Békéscsabai Vállalkozói C. Kft
adatok E Ft-ban ----------------------------------------------------------------------~-------------------------------------------------------------
50r- 1 I szám I
l I
j
A tétel megnevezése
IElözö év(ek)\ Előző
év
I módosításail
Tárgyév I
1------1------------------------------------------------------------------------------------1------------1------------1------------1 lal
Ol.
.) ;}-."
04. 05. 06. 01. OB. 09. 10. ll. 12. 13. 14. 15. 16. lJ.
IB.
b
I
Befektetett eszközök (02.+04.+06.50r1 IMMATERIÁLIS JAVAK 02. sorból:lmmateriális javak értékhelyesbítése Il. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. sorból:Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 06. sorból:Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból:Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözet e B. Forgóeszközök 110.+11.+14.+16.sor) l. KÉSZLETEK ll. KÖVETELÉSEK ll. sorból:Követelések értékelési külőnbőzete ll. sorból:Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete A.
c
O O
169,838 O O O O
64,489 O
8, III O O O O
III. ÉRTÉKPAPIROK
14. sorból:Értékpapírok értékelési külőnbözete PÉNZESZKÖZÖK
C.
AkLlv
ülü1J~ll
ct
169,838
1.
IV.
I
Ke l tezés: Békéscsaba, 2010. 02.28
234,321
Békiscsabai Vál1alkoO' . ". Centrum KFT. P.H.
)
"
KRIZSÁN MIKLÓS bejegyzett kön'ywlzsgéJó 5600 Békéscsabs. 3;)0 arházi sétany 13. a Magyar KbnYVVIZSQi,i01 Kamara tagsági Igazoivánjanak száma: 1998. április 1.-101 002823
5600 Békéscsaba. Kétegyházi u. 3.
I
153,118
O
91,918
O O
11,276
O
O
153,718 O
O O O O
O
O
O
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+11.sor)
e
O O O O O O O O
O O O O O
56,378 dhatárolások
I
O
O O
80,642 O 245,636
1&
tr. --'WiA~---
------------, a vállalkozás vezetöjelkéPvll
EGYSZERÜSITETT ÉVES BESZÁMOLO 2009. üzleti
Dátum:2010.02.2B Lapszám:2
évről
Statisztikai 5zánjel:l104288210201130 Césjegyzék 5záma:04-09-0C2121
11121 Egyszerüsitett éves beszámoló MÉRLEGE
~A~
változat
Források (passzívák)
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.12.31
(év/hó/nap)
Békéscsabai Vállalkozói C. Kft adatok E Ft-ban i 50r- I
IElöző
I
I szám I
l
A tétel megnevezése
Elöző
év(ekll
év 1 módosításail
Tárgyév I
1------1------------------------------------------------------------------------------------1------------1------------1------------1 la
I
b
I
c
I
19.
D.
Saját töke (lO.+22.+23.+24.+25.+26.+29.sor)
171,944
J
l.
JEGYZETT TÖKE
124,500
20. sorból:visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
22. 23. 24. 25. 26.
Il. JEGYZETT, DE HEG Ill. TŐKETARTALÉK
IV. V. VI.
BE NEM FIZETETT TÓKE l-l
EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK
24,183
36. 31. 38.
fORRÁSOK ÖSSZESEN 119.+30.+3l.t31.sor)
28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. JS.
O O O O 161
,
O
10,943 O D
10,943 O
O
51,440 234,327
B 'késcsao ai Vállalkozó, ~
.)
Ke~tezés:Békéscsaba, 2010.02.28
P. H.
;
KRIzsAN MIKLÓS beiegyzett kOn'll'lizsgáló 5600 Békéscsaba 8:::.garhazi sétány 13. a Magyar j< onyvvlzsgái6i Kame.r a tagsági igazolvé.nyának száma:
1998. aprilis 1.-\01 002823
e
I
183,709
124,500 O O
22,500 18,944 6, OOO O O O
11,765 O
17,087 O O 11,081 O O
44,840 245,636
.id , Af
5~~~t;~:::C;'~~. ----------J!!-~'!-'fJ-i·~~ -----K.étegyházi vezet~j~~~~v.) u. 3.
10 (,p. oy. z.q--.
~
I
D O O O O O O O O O D O O O O O O O O
O O 22,500
ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28.sorok) Ertékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MERLEf SZERINTI EREDMENY E. Céltartalékok . Kötelezettségek (32. +33. +34 .sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZU LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK 34.sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete 34.sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív idöbeli elhatárolások
21.
d
a vállalkozás
EGYSZERÜSITETT ÉVES BESZÁMOLO
Dátum:2010.02.28 Lapszám: l
2009. üzleti évröl Statisztikai számjel:l1042882702D113Ű Cégjegyzék 5záma:04-09-002121·
13[11 Egyszerűsített
éves beszámoló összköltség eljárással készített
EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.12.31
(év/hó/nap)
Békéscsabai Vállalkozói C. Kft adatok E Ft-ban ITétel-1 j szám I
I I Elözö év
II tétel megnevezése
IElözö év (ek) 1 I módositásai I
Tárgyév
1
1------1-------------------------------------------------------------------------------1------------1------------1------------1 lal
b
I
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegü ráfordítások Személyi jellegü ráfordítások V. VI. Értékcsökkenésí leírás VII. Egyéb ráfor~itások VII. sorból : értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.t-II.tIII.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII . Pénzügyi müveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi müveIetek ráforditásai IX. sorból: értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE {VIII.-IX.} B. SZOKASOS VALLALKOZÁSI EREDMÉNY {t-A. t-B.) C. Rendkivüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások XI. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) O. ADOZAS ELÖTTI EREDMÉNY {t-C.t-D.) E. XII. Adófizetési kötelezettség ADOZOTT EREDMÉNY (t-E.-XII.) F.
:.)
G.
c
112,006
:z {J1 O,
P.H.
ll/268
O
O
O O
49,535 46,670 12,332
O
O
36,511
O O
O
-21,840 5,432
O O
O I O
5,431 -lG/409 18,907
~
bejegyzett konYV/lzsga/ó
5600 Béké5csaba, 6oi;arh;b s~;ány 13. a Magyar KonywlzsQ&.ICI Kamara. tagsági Igazolványanak szérn.::!" 1998. aori!is 1 -Iül 002<::23
O O O O
18,901 2/498 1,737
O
161
O
161
O
u. 3.
KRIZSÁN MIKLÓS
O O
O
O
, 5~~~~~:~:C~~~' r Kélegyh~ZI
oV 'l-:[-.
I
O O
O O
Békéscsabai Vállalkozói
Keltezés: Békéscsaba, 2010.02.28
d
O
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
J
I
a
e
I
117,874 O 11,859 O 56,744 44,347 12,419 14,039 O 2,164 5,026 O
Ol. 02. 03. 04. 05. 06. 01. 08. 09. 10. 11. 12.
O 13. O 14. 5,026 15. 1,190 16. 6,600 17.
163 18. 6,437 13,627 1,862 11,765 11,765
lrLwft_~
19. 20. 210 22. 23.
vállall~: vezetö;~~~~~ll
_
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Városfejlesztési Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága 5600 Békéscsaba, Szent István tér 7. KIVONAT a Városfejlesztési Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság 2010. május 18-i nyilvános ülésének jegyzőkönyvéből Tárgy: Alapítói döntéshozatal, a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi beszámolójának elfogadása 82/2010. (V.18.) VKMB határozata
9 igen egyhangú szavazattal Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Városfejlesztési, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága az alábbi határozat elfogadását javasolja a közgyűlésnek:
1./ Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolóját 245.636.000,-Ft, azaz kétszáznegyvenötmillió-hatszázharminchatezer forint mérleg fOösszeggel, valamint a mérleg szerinti eredményét 11.765.000,-Ft, azaz tizenegymillió-hétszázhatvanötezer forint összeggel elfogadja. A mérleg szerinti eredmény összegét eredménytartalékba kell helyezni.
2.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójának felülvizsgálatáról szóló független könyvvizsgálói jelentést az előterjesztett formában és tartalommal elfogadja. 3.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. 2009. évet vizsgáló felügyelőbizottsági jelentését az előterjesztett formában és tartalommal elfogadja. 4.1 Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a Békéscsabai Vállalkozói Centrum Kft. ügyvezetőjének a társaság 2009-es üzleti évéről szóló üzleti jelentését elfogadja, egyúttal teljesítettnek tekinti a Kft. 2009. évi űzleti tervére vonatkozó 318/2009. (V.14.) közgy. határozatát. Felelős:
Vantara Gyula polgármester a határozat közléséért Sztankó János ügyvezető a határozat végrehajtásáért Határidő: 2010. május 31. Kmf.
Dr. Ferenczi Attila s.k. elnök
A kivonat hiteléül: