Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének. önkormányzati rendelete a. végrehajtásáról

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének .. /2016.

( ...)

önkormányzati rendelete a 2015. évi költségvetés

végrehajtásáról

Békéscsaba,

2016.

április

BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS

POLGÁRMESTERÉTŐL

Ikt. sz.: vm. 102-212016. Előadó: Tarné Stuber Éva/Veresné

Békéscsaba, Szent István tér 7.

Hoffmann Anikó Mell.:

Postacím: 5601 Pj 112. Telefon: (66) 523-801

Telefax: (66) 523-804 E-mail: [email protected]

NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel! Tárgy: A 2015. évről szóló zárszámadási rendelet

megalkotása

Előkészítő:

Dr. Bacsa Vendel jegyző

Véleményező:

Pénzügyi és Gazdasági Osztály Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság

Előterjesztés Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 2016. április 28-án tartandó nyilvános ülésére

Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-ában foglaltak szerint csatoltan

beterjesztjük a 2015. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelettervezetet. Kérjük a Tisztelt Közgyűlést a 2015. évi zárszámadásról szóló rendelet megalkotására. A Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság előterjesztéssel kapcsolatos álláspontja a

közgyűlésen kerül ismertetésre. A döntés végrehajtásában közreműködik a Pénzügyi és Gazdasági Osztály.

Békéscsaba, 2016. április 22.

�i

Dr. B �s

del

Jegyzo

� / Jc:::� :t/ Pénzügyi: ................................. Ellenjegyzés:

2015.

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata évi költségvetési beszámolójának szöveges indokolása

1.

Bevezető

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata az államházta11ásról szóló 201 1. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 91. §-ának, valamint a 249 /2000. (XII. 24.) Komi. rendelet 7. §­ ának ( 1 ) bekezdése értelmében elkészítette a 20 1 5. évről szóló költségvetési beszámolóját. A Magyar Államkincstár részére a beszámoló az eredetileg kitüzött 20 16. március 2 1 -ei határidővel szemben - a központi program verzióváltásai következtében - 20 16. április 8-án került feladásra. Az Áht. 91. § ( 1) bekezdése szerint a zárszámadási rendelettervezetet a jegyző készíti elő és a polgám1ester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Az önkom1ányzat 2015. évi költségvetési előirányzatainak alakulását, azok teljesítését, a vagyoni és pénzügyi helyzetet a zárszámadási rendelet nagyon sok mellékletén, valamint a szöveges indoklás segítségével mutatja be. Elöljáróban meg kell említeni, hogy egy beszámoló elkészítése nagyon jelentős és összetett feladat, amelyre számos jogszabályi előírás vonatkozik, és nagyon sok munkatárs hosszabb ideig tai1ó összehangolt, egymásra épülő munkavégzését igényli. A számszaki beszámoló a törvényi előírásoknak megfelelő táblázatrendszerben, szerkezetben és ta1talommal készült, és a 2015. évi elfogadott költségvetési rendelethez igazodóan, a következő mellékleteket tartalmazza: Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkorn1ányzata költségvetésének összevont bevételi - kiadási előirányzatainak mérlege 20 1 5 . A zárszámadási rendeletnek nem része 1/a. melléklet 1/b. melléklet Az önkom1ányzat 20 1 5. évi költségvetési mérlege l/c. melléklet A zárszámadási rendeletnek nem része Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzatánál foglalkoztatottak 1/d. melléklet létszáma 2015. év A költségvetési szervek 2 0 1 5 . évi bevételei és kiadásai 2. melléklet Az önkormányzat központi kezelésü feladatainak 2015. évi kiadásai 3. melléklet 3/a. melléklet Az önkormányzat 20 1 5. évi bevételei Az önkonnányzat 20 15. évi beruházási feladataihoz kapcsolódó kiadásai 4. melléklet 4/a/l. melléklet Európai Uniós támogatással megvalósuló programok az önkonnányzatnál 20 1 5. év 4/a/11. melléklet Európai Uniós támogatással megvalósuló programok az intézményeknél 2015. év 5. melléklet Az önkorn1ányzat 2015. évi felújítási feladataihoz kapcsolódó kiadásai 6. melléklet A zárszámadási rendeletnek nem része 7. melléklet Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzata hiteleinek töke- és kamatfizetési kötelezettségei 20 1 5 . év Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzata kezességvál lalásai 2 0 1 5. év 7/a. melléklet A zárszámadási rendeletnek nem része 7/b. melléklet 1. melléklet

2 8. melléklet 9. melléklet 911 . melléklet 9/2. melléklet 913. melléklet 1 0. melléklet 1 1 . melléklet 1 1/a. melléklet 1 1/b. melléklet 1 1 /c. melléklet 1 1 /d. melléklet 1 2 . melléklet

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzata által nyújtott közvetett támogatások 201 S. év Az önkonnányzat vagyonkimutatása 201 S. év Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzatának könyvviteli mérlege Az önkonnányzat vagyonkimutatása 201 S. év Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök Az önkormányzat vagyonkimutatása 2 0 1 5. év A mérlegben nem szereplő eszközök Az önkonnányzat vagyonkimutatása 2 0 1 S. év A költségvetési szervek 2 0 1 5. évi vagyonváltozása Az önkom1ányzat vagyonkimutatása 201 S. év Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzatának gazdasági társaságokban képviselt tulajdoni részaránya 2 0 1 5. december 3 1 -én Az önkonnányzat 2 0 1 5. évi maradványa Az önkorn1ányzat 2 0 1 S. évi központi kezelésü feladataira vonatkozó maradvány felhasználása A költségvetési szervek 201 S. évi maradványának felhasználása Az önkorn1ányzat 2015. évi beruházási feladataira vonatkozó maradvány felhasználása Az önkorn1ányzat 2015. évi felújítási feladataira vonatkozó maradvány felhasználása A 2015. évi helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása

Az önkom1ányzat 2 0 1 5. évi költségvetési előirányzatainak alakulása, azok teljesülése, a vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése összefoglalóan a következő:

ll. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

A 201S. évi költségvetés teljesítését is alapvetően meghatározta az őnkonnányzat feladatellátása. 2 0 1 3. január l -jétől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer jelentősen megváltozott. A nagymé11ékü intézményi szerkezeti átalakulások megtörténtek 2 0 1 3. évben, amelyet azóta megtelelő színvonalon az új gazdálkodási szabályzóknak megfelelő rendszerben kell működtetni. Az önkormányzat fenntartásában lévő intézmények száma - az Áht. módosítása miatt - 2015. április l -jétől tovább bővült a Békéscsaba Kulturális Ellátó Központtal. Ezen intézmény végzi a Békés Megyei Könyvtár, a Csabagyöngye Kulturális Központ, valamint a saját maga pénzügyi-gazdasági feladatellátását. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyülése a 201 S. évi költségvetésről megalkotta a 3/2 0 1 5. (Ill. 2.) önkonnányzati rendeletét. A 2 0 1 5. évi önkormányzati költségvetés eredeti előirányzata 1 4.396.022 ezer Ft-ban került meghatározásra. A költségvetés végrehajtása során jelentkező változások következtében a költségvetési előirányzatok összesen 5 alkalommal kerültek módosításra. Az önkormányzat költségvetési rendeletének módosított előirányzata a beszámolási időszak végére 18.748.757 ezer Ft lett.

3 Az elmúlt évben az önkormányzat több alkalommal nyújtott be működési támogatás igénylése tárgyában kérelmet, illetve pályázatot. Két alkalommal történt szociális pénzbeli támogatások kifizetésére vonatkozó pályázat benyújtása, amely keretében önkonnányzatunk nem részesült támogatásban. Rendkívüli mííködési támogatást 2015 áp1ilisában és novemberében igényelt az önkormányzat, ezek nem jártak eredménnyel, többlettámogatásban az önkonnányzat nem részesült. Ugyanakkor a Modern Városok program keretében 2 milliárd Ft fejlesztési támogatást ítélt meg a Konnány az önkonnányzat részére 2015 végén, ez az összeg azonban a 201 5 . évi költségvetést nem érinti, mert az 2016-ban folyt be az önkormányzat számlájára. A 2015. évet az önkormányzat mégis eredményesen zárta, amely alapvetöen a helyi adók előirányzatának jelentős mértékű többletteljesítéséből adódott. A 360.180 ezer Ft összegü helyi adóbevételi többlet lehetőséget adott több, év közben felmerült feladat finanszírozására, többek között az általános forgalmi adó fizetési kötelezettségek finanszírozására, a Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. (a továbbiakban: Vagyonkezelő) részére 40.000 ezer Ft többlettámogatás, valamint 40.000 ezer Ft tagi kölcsön nyújtására is. Összességében elmondható, hogy a 2015. költségvetési évet Békéscsaba Megyei Jogú Város Önko1111ányzata eredményesen teljesítette. Az elmúlt év egy átmeneti év volt az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok végrehajtása tekintetében. A 2015. évet egyrészt olyan pályázatok megvalósítása jellemezte, amelyeket még az előző Európai Uniós ciklusból rendelkezésre álló források tettek lehetővé, másrészt jellemző volt az új tervezési időszakra vonatkozó felkészülés a szükséges dokumentumok elfogadásával. 2015. évben Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése - a költségvetési rendeletben elfogadottak szerint - 330.000 ezer Ft új fejlesztési hitel felvételéről is döntött, figyelemmel a növekvő lakossági infrastrukturális beruházási szükségletekre. A hitelre vonatkozó bejelentési kötelezettség teljesítése, a beszerzési eljárás lefolytatása, valamint a 1 524/2015. (VII. 3 1 .) Kom1. határozatban szereplő kormányzati engedélyt követően a hitelszerződés megkötésre került. Az új fejlesztési hitelből - a megvalósítandó fejlesztési célok pénzügyi teljesítése miatt - az elmúlt évben mindössze 45.449 ezer Ft hitel lehívása történt meg. A 201 3 . évben közgyűlés által eldöntött hitelfelvételből, amelyből 2015. évben még 93.861 ezer Ft lehívására nyílt lehetőség, mindössze 4. 74 7 ezer Ft pénzügyi igénybevétel történt. A költségvetési szervek pénzügyi, számviteli rendje 2014. január l -jétől lényegesen megváltozott, amely feladatok végrehajtása jellemezte a 2015. évi gazdasági munkavégzést is. Az Áht. 9 1 . § (2) bekezdésének a) pontja é11elmében, a zárszámadási rendeletben be kell mutatni az önkom1ányzat pénzeszközeinek változását. Az önkormányzat költségvetési egyenlege, záró pénzkészlete az alábbiak szerint alakult: Az önkormányzat tárgyidőszak eleji pénzkészlete 1.072.852 ezer Ft volt. A beszámolási időszakban befolyt pénzforgalmi bevétel 2 1 .327.657 ezer Ft, a teljesített pénzforgalmi kiadás 20.893 . 1 73 ezer Ft, a záró pénzkészlet 1. 740.957 ezer Ft volt.

Ill. Bevételek

A 20 15. évi költségvetési rendeletben tervezett bevételek módosított előirányzata 1 8.748.757 ezer Ft volt, a teljesítés nagyságrendje 1 6.998.307 ezer Ft, amely 90,7 %-nak felel meg. A teljesítés föösszegéből az előző év pénzmaradványának igénybevétele 664.987 ezer Ft-ot képviselt.

4

A közhatalmi bevételek, amelyek tartalmazzák a helyi adók, a pótlékok és bírságok, valamint a gépjárműadó előirányzatát is, jelentős mértékben túlteljesültek, a többletteljesítés 10,3 %-nak és több mint 360.000 ezer Ft-nak felel meg. Az adóbevételi előirányzatok túlteljesítése több ok együttes következménye. Szerepet játszik benne az óvatos tervezés, de fontos megemlíteni a Békéscsabán működő vállalkozások gazdasági fejlődését, és fegyelmezett adófizetését, a Békéscsabán megvalósuló nagy beruházásokhoz kapcsolódó befizetéseket, de jelentős szerep jut az adózási feladatokkal, hatáskörrel rendelkezők tevékenységének, az adóbehajtásnak is. Megemlítendő, hogy az adóbevételi előirányzatok túlteljesítése úgy következett be, hogy Békéscsabán nem került bevezetésre a lakosságot közvetlenül terhelő adófajta, valamint nem emelkedtek az adómértékek sem! Az önkormányzat központi alrendszerből számrnzó fo1Tásai összességében 5.584.906 ezer Ft­ otjelentettek. Az említett összegből a helyi önkormányzatok általános müködésének és ágazati feladatainak támogatására az önkom1ányzat 3.345.617 ezer Ft fo1Tásban részesült. Az összeg a feladatfinanszírozással érintett jogcímekhez kapcsolódik, egyaránt megtalálható benne általános támogatás, szociális ellátáshoz kapcsolódó támogatás, köznevelési, valamint kulturális feladatok támogatása is. 2013. július l -jétől a Békéscsaba és Térsége Többcélú Önkom1ányzati Kistérségi Társulás (a továbbiakban: Kistérségi Társulás) támogatása is a székhelytelepülés önkom1ányzatán, azaz Békéscsabán keresztül kerül leigénylésre, elszámolásra, illetve ellenőrzésre. Megállapítható, hogy 2 0 1 5 . évben a helyi adókból, gépjármüadóból befolyt bevétel magasabb összegü, mint az általános és ágazati feladatokra lehívott központi támogatás nagyságrendje. Külön említést érdemel az önkonnányzatok felhalmozási célú költségvetési támogatásának összege. Ezen összeg meghatározó része év közben épült rá a költségvetési előirányzatokra. A ..Békés Megyei Ivóvízminőség-javító Program·' címü pályázat beruházási kiadásaihoz kapcsolódó önerő-támogatás Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzatán keresztül került biztosításra. Az önerő-támogatás összege összesen 4.198.836 ezer Ft-ot tett ki, amelynek 2015. évi üteme 2.090.405 ezer Ft volt. A költségvetési szervek az eredeti előirányzatban tervezett 1 .326.687 ezer Ft-os, a módosított előirányzatként biztosított 2.058. 751 ezer Ft-tal szemben 1.893. 730 ezer Ft bevételt realizáltak. Az adatokból látható, hogy az eredeti előirányzatokat az intézmények - több ok miatt túlteljesítették. A többletteljesítésben jelentős szerepet játszanak az államháztartáson belüli müködési célú támogatások alapján lehívott többletfon-ások. E feladaton kerülnek elszámolásra a pályázati pénzeszközök, valamint a közfoglalkoztatáshoz igénybe vett támogatások is. A költségvetési szervek bevételei között a mí.íködési bevételek meghatározó szerepet töltenek be. A teljesített összeg körülbelül 50 %-át az étkezési feladatot ellátó intézmények adják, amelynek döntő többsége a Gyermekélelmezési Intézményhez, kisebb hányada az Egészségügyi Alapellátási Intézmény bölcsődei feladatellátásához kapcsolódik. A ténybevétel másik része a kulturális intézmények jelentős bevételeiből származik köszönhetöen ez elsösorban a Békéscsabai Jókai Színháznak, a Csabagyöngye Kulturális Központnak és a Munkácsy Mihály Múzeumnak. A Munkácsy Mihály Múzeum esetében jelentős az eltérés a módosított bevételi előirányzat és a teljesítés között. Az eltérés oka. hogy az elmúlt évben egy jelentős összegű - az M44-es beruházás előkészítéséhez kapcsolódó - régészeti szolgáltatási szerződés került aláírásra ( 184. l l 6 ezer Ft+ Áfa), amelynek végszámla-teljesítése azonban csak 2016. évben tö1iént.

5 Az önkormányzat - a költségvetési szerveken túlmenően - jelentős bevételekkel rendelkezik. Az e célra tervezett bevételek módosított előirányzata 5.750.072 ezer Ft, amely azonban 4.540.145 ezer Ft-ban realizálódott. A teljesítési elmaradás alapvetően egy feladathoz - a békéscsabai labdarúgó sportlétesítmény fejlesztéséhez - kapcsolódott. A tervezettől való legnagyobb eltérés oka az említett beruházás megvalósításának elhúzódása, mivel azonban e feladathoz kiadási kötelezettségek sem társultak, a bevétel elmaradása nem jelentett finanszírozási problémát. Az önkorn1ányzat müködési bevételei teljesültek, az eredeti előirányzathoz viszonyítva túlteljesültek. A Vagyonkezelőhöz kapcsolódó elszámolások a tervezett előirányzatoknak megfelelően alakultak. Az ingatlanhasznosítás bevételei jó színvonalon, 295.072 ezer Ft összegben teljesültek.

IV. Kiadások

A 2015. évben az önkormányzat mindösszesen kiadásai a 1 8.748.757 ezer Ft-os nagyságrendü módosított előirányzattal szemben 84,8 %-ban 15.898.936 ezer Ft-ban teljesültek. l.

A költségvetési szervek müködési. fenntartási kiadásai

Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek kiadási előirányzatai a költségvetés főösszegének módosított előirányzatából 40,2 %-ot, teljesítési összegéből 43, l %-ot képviselnek. A költségvetési szervekre vonatkozó adatok intézményi bontásban részletesen bemutatásra kerülnek a 2. melléklet oldalain. A költségvetési szervek 2015. évben a személyi juttatási előirányzataikat 92 %-ban, a dologi kiadási előirányzataikat 90 %-ban használták fel. A költségvetési szervek között szerepel tem1észetesen sajátos feladatellátással - Békéscsaba Megyei Jogú Város Polgám1esteri Hivatala is. A 201 5 . évről elmondható, hogy a költségvetési szervek a részükre a közgyűlés által meghatározott előirányzatokon belül gazdálkodtak, folyamatosan, biztonságosan működtek, alapító okirataikban meghatározott feladataikat ellátták, és intézményvezetői döntésekhez kapcsolódó mozgástérrel is rendelkeztek. Az említett pénzügyi lehetőség köszönhető volt annak is. hogy a közgyülés az elért többletbevételeket az intézményeknél hagyta, lehetőséget biztosítva azok olyan célú felhasználására, amelyet az intézmények céljelleggel kértek. 2. Az önkormányzat központi kezelésű kiadásai Az önkormányzat központi kezelésü feladatainak részletes bemutatása a 3 . mellékletben történik. Megállapítható, hogy az önkonnányzat az elmúlt évben is számos kötelező és önként vállalt feladatra biztosított fotTásokat. A kötelező feladatokból kiemelésre érdemes a városüzemeltetési feladatokra fordított összesen l .096.324 ezer Ft, amely a 2014. évihez képest több, mint 100.000 ezer Ft-os növekedést tartalmaz. A növekedés oka, hogy a Békéscsaba Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. részére a közgyűlés l l 0.000 ezer Ft működési támogatást biztosított. A vagyonhasznosításhoz kapcsolódó kiadások 414.054 ezer Ft-ot jelentettek. Az önkonnányzat Áfa fizetésre 315.890 ezer Ft-ot fordított.

6

A szociális ágazat kiadásaira - beleértve a közfoglalkoztatási feladatok ellátását is - 1. 1 97. 779 ezer Ft nagyságrendű volt a kiadási teljesítés. A 2015. évi közfoglalkoztatási helyzetről a közgyülés a februári ülésén fogadott el részletes beszámolót. Jelentős összeget fordított az önkormányzat a sport. az közművelődés, a civil sztera és a nemzetiségi önkonnányzatok támogatására is. A 20 1 5 . évi költségvetési rendelet a korábbi évekhez képest önkorn1ányzati kiadásként számos új elemet tartalmazott, újonnan vállalt feladatokra biztosított jelentős előirányzatokat (Csaba baba életkezdési támogatás, Békéscsaba hazavár ösztöndíjprogram, Csabakártya bevezetése, tüzifa támogatás, közfeladatot ellátó rendelők felújítási támogatása, nyomdaipari szakoktatók támogatása, stb.). A teljesség igénye nélkül említett, a költségvetési rendeletbe újként beépült feladatok mellett továbbra is, megemelt előirányzatok kerültek biztosításra a vállalkozásfejlesztési célelőirányzatra, a választókerületi és infrastrukturális célelőirányzatra, a sporttámogatásokra, stb. Az önkorn1ányzat az elmúlt évben nagyobb összeget fordított a várospolitikai szempontból fontos önként vállalt feladatok finanszírozására is. 3. Az önkormányzat beruházási, felújítási kiadásai A felhalmozási kiadások magukban foglalják a beruházási, valamint a felújítási feladatokra fordított összegeket is. Az önkormányzat a beruházási kiadásokra eredeti előirányzatként 4.093.862 ezer Ft-ot tervezett, és 4.523.474 ezer Ft-ot fordított. Az eredeti előirányzathoz képest jelentős a túlteljesítést, azonban az 5.974.758 ezer Ft módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés elmaradt. A teljesítés elmaradásának fő oka a már említett stadionrekonstrukciós program elhúzódása. Jelentős pályázati támogatást elnyerve és felhasználva, valamint önkormányzati önerőből 201 5. évben is több projekt és feladat valósult meg, a legjelentősebbek a következők voltak: •

•

•

•

Kerékpárutak épültek a Szarvasi út mellett, a Gyulai út mentén a CsabaParkig. Elkészült a közvilágítás korszerűsítése is a város több helyszínén. Befejeződött Békéscsaba belváros rehabilitációjának II. üteme. Befejeződött az ivóvízminőség-javító program kivitelezése. Számos kisebb költségvetési összegü, de a lakosság kéréseit maximálisan figyelembe vevő kommunális fejlesztés, út- és járdafelújítás is megvalósult. A költségvetési szervek állagmegóvására, felújítására is számottevő pénzeszközök kerültek biztosításra.

Az önkormányzat felújítási kiadásai a 464. 1 25 ezer Ft nagyságrendü módosított előirányzathoz viszonyítva csak 1 1, 7 %-ban 54.291 ezer Ft-ban teljesültek. A teljesítés elmaradása alapvetően két kiadási előirányzat csoporthoz kötődik. az egyik. a meghatározó nagyságrendet képviselő „Út-, kerékpárút- és járda felújítási program"-ra tervezett 270.000 ezer Ft, amelyből 1 0.008 ezer Ft teljesült 2015-ben, a fennmaradó rész 20 1 6-ban valósul meg. A másik, hogy az 1 km szennyvízvezeték felújítási program kivitelezésének átadása és ezáltal pénzügyi teljesítése is 20 1 6. évre húzódott át.

7 Bár nem önkonnányzati beruházás, de a város életében meghatározó szerepet játszik a vasút és a hozzá kapcsolódó létesítmények beruházása, korszerűsítése, amelynek keretében már 2 0 1 5ben átadásra került az Orosházi úti felüljáró, a Repülőhíd és még néhány létesítmény. 4. Tartalékok Az önkorn1ányzat költségvetésének eredeti előirányzatai között 1 28.200 ezer Ft tartalékról döntött a közgyülés, amelyből 10.000 ezer Ft általános tartalékként került meghatározásra. A rendelkezésre álló tartalékok a közgyülés, valamint a bizottságok döntései alapján évközi pótelőirányzatként kerültek jóváhagyásra és a kiadási jogcímeknek megfelelően felhasználásra oly módon, hogy a tartalékok jelentős része az intézmények előirányzatait gyarapította. Megállapítható, hogy a ta1ialékok jól szolgálták a költségvetés végrehajtását, segítették a költségvetésben eredeti előirányzatként nem tervezett, ezáltal év közben jelentkező feladatok megvalósítását, és megfelelő nagyságrendűek voltak. A beszámolóban - a Magyar Államkincstárral történt egyeztetés alapján - az általános tartalék előirányzatába került átcsoportosításra a 2016. évi nettó állami támogatás előlegének 107.958 ezer Ft-os nagyságrendje, amely majd 2016. évi költségvetésben szerepel kiadási előirányzatként. 5. Közvetett támogatások nyújtása Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCll. törvény 134. §-a az önkorn1ányzati adóhatóság vezetőjének, a jegyzőnek lehetőséget biztosít arra, hogy magánszemélyek esetén tőke-, pótlék­ és bírságtartozást mérsékeljen, a jogi személyek esetében azonban csak pótlék- és bírságtartozás csökkentésére van lehetősége. A 201 5 . évben adómérséklés, illetve elengedés címén a 8. melléklet szerinti részletezésben összesen 2.517 ezer Ft összeg törlésére került sor. Mind az adóelengedés, mind a biztosított adókedvezmény tekintetében a talajterhelési díjhoz kapcsolódó támogatások összege a meghatározó. A talajterhelési díjról szóló 23/2004. (VI. 24.) önkonnányzati rendelet szabályozza a mentességek és kedvezmények nyújtásának feltételeit. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzatánál 20 15. évben összesen 2 1 4 fő részesült támogatásban, összesen 1 5 .762 ezer Ft összegben. Ezen túlmenően 1 1 4 ezer Ft nagyságrendet képviselt a lakásépítéshez, felújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege.

v. A

költségvetési maradvány alakulása

A 20 1 5 . évi költségvetési beszámoló a Magyar Államkincstár részére történő feladására 2016. április 8-án volt módja az önkonnányzatnak. Mindez azt jelenti. hogy a beszámolóban szereplő pénzforgalmi és vagyoni adatok tényhelyzetet tükröznek. A közgyülésnek a maradvány elfogadása, illetve célokra való felosztása tekintetében van döntési lehetősége. amelynek során a kötelezettségeket is figyelembe kell vennie. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata ajelentősen megváltozott 20 1 4 . évi számviteli előírások szerinti maradványának összege l .011 .558 ezer Ft.

8 A közgyülés által elfogadott 2016. évi költségvetési rendeletben - éppen a tervezett kiadási feladatokhoz kapcsolódó jelentős fedezetszükséglet miatt - a 2015. évi gazdálkodás eredményeképpen 300.000 ezer Ft összegű rövid lejáratú betét, valamint 4 1 8. 700 ezer Ft maradvány ke1ült szerepeltetésre a bevételi oldalon. Ez azt jelenti, hogy a zárszámadási rendeletben döntést a közgyűlés a költségvetési rendeletben szerepeltetett maradvány összegén felül jelentkező összegről hozhat. A zárszámadási rendeletben felosztható maradvány összege: 592.858 ezer Ft, amelyből azonban több kötelezettséget i s biztosítani szükséges. A 2015. évi maradványnak fedezetet kell nyújtania a 2015. évi központi támogatások önkom1ányzat által történő elszámolásához. A már pénzügyileg teljesített befizetési kötelezettség összege összesen 14.272 ezer Ft, amelyből 6.580 ezer Ft a Kistérségi Társulás kötelezettségét jelenti, amelyet az önkom1ányzat részére megtérít. A Magyar Államkincstár ellenőrzést végzett az óvodák miatt a 2 0 1 4. évben igénybe vett, központi költségvetési támogatások elszámolása megalapozottságának tekintetében, amelyben visszafizetési kötelezettséget állapított meg, amelyet kamat is terhelni fog. A várható, és további az állami költségvetés részére tö11énő visszafizetésekre 18.000 ezer Ft előirányzat biztosítása szükséges. Maradványként szükséges biztosítani az önkom1ányzat, valamint a költségvetési szervek áthúzódó kötelezettségeit, amelyek nem kerültek megtervezésre a 2016. évi költségvetési rendeletben. E tekintetben alapvetően azon személyi juttatási és járulék előirányzatokról van szó, amelyek december hónap II. felében kerültek a 2015. évben rendelkezésre álló forrásokból kifizetésre. Több éves gyakorlat, hogy a zárszámadási rendeletben kerül biztosításra a költségvetési szervek részére az elmúlt évben rendelkezésre álló önkonnányzati támogatás igénybe nem vett összege. A megváltozott számviteli szabályok a Békéscsabán éppen két évtizede működtetett önkormányzati kiskincstári rendszerből következő úgynevezett alulfinanszírozást nem kezelik. A költségvetési szerveknek csak adott évi támogatást lehet meghatározni. A költségvetési támogatás takarékos felhasználása a maradványérdekeltségű gazdálkodás alapvető eleme. Intézményeink 20 1 5 . évben jellemzően jó költségvetési helyzettel rendelkeztek - természetesen jellegüknek megfelelően eltérő módon és mé11ék ben. 20 1 5 . december 31-én az intézmények által le nem hívott támogatás nagyságrendje 428.234 ezer Ft. Figyelemmel arra, hogy a költségvetési rendeletben már szerepeltetésre került maradvány, az intézményeket érintően már 133.700 ezer Ft megtervezésre került az eredeti fennta11ói támogatás előirányzatában, a zárszámadási rendeletben biztosítandó - bár valószínüleg szabad előirányzatokat is tartalmazó - támogatási összege 145.935 ezer Ft. A közgyülés februári ülésén két döntést hozott várhatóan maradványfedezettel. A maradvány lehetőséget biztosít a sportinfrastruktúra fejlesztési előirányzat 1 8.000 ezer Ft-tal történő megemelésére, valamint további két közterület-felügyelő alkalmazására. A stadion rekonstrukciós program elhúzódása következtében szükséges foITást biztosítani az általános forgalmi adó fizetésének többlet-előirányzatára. amely 1 77.000 ezer Ft-ot jelent. A maradvány lehetőséget biztosít mind az általános ta11alék, mind az intézményi, kommunális célta11alék növelésére is, amely szükséges a 20 16. évi költségvetés főösszegéhez képest szükebb tartalékok miatt. Az óvodai nyílászárók cseréjére, amelyhez pályázati támogatás nem áll rendelkezésre, 30.000 ezer Ft előirányzat tervezhető. Fontos. hogy az infrastrukturális fejlesztésekre. felújításokra lehetőség szerint önerőből is nagyobb összegeket fordítsunk. a 6 (perem) választókerület

9 részére 30.000 ezer Ft összegben előirányzat-növelésre van igény és a maradványból erre mód nyílik. A városi játszótéri eszközök bővítésére 1 0.000 ezer Ft összegben tti előirányzat biztosítása lehetséges. A maradványból történő teladatok - kötelezettségek és javaslatok - bemutatása a 1 1. mellékletben és a hozzákapcsolódó táblázatokban történik. Mindezen feladatok szerepeltetése a 201 6. évi költségvetés eredeti előirányzataiban azért nem történhetett meg, me1t nem volt biztonsággal tervezhető fedezet. Az előző gazdasági év eredményes lezárása most lehetőséget biztosított arra, hogy a fentiekben. valamint a mellékletekben részletezett feladatokhoz a közgyülés forrást rendeljen.

VI. Vagyon alakulása

Magyarország Alaptörvénye rögzíti, hogy az állam és a helyi önkonnányzat tulajdona nemzeti vagyon. A nemzeti vagyonról szóló 20 1 1. évi CXCVI. tv. meghatározza a nemzeti vagyon megőrzésének, védelmének, valamint az azzal kapcsolatos felelős gazdálkodás követelményeit. Az Áht. rendelkezései szeiint az önkom1ányzat beszámolni köteles az éves zárszámadás keretén belül a vagyon alakulásáról. 1.

A

vagyon értékének alakulása 2015. évben

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának mérleg főösszege 201 5 . évben 78.5 18.757 ezer Ft, amelynek részletezése a 9. mellékletben található. A mérleg főösszege 1 .961.551 ezer Ft-tal, 2,6 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. A befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak 2015. évi vagyonváltozása a következők szerint alakult:

Intézmények

2014. évi záró érték

(adatok: ezer Ft)

2015. évi záró érték

összes változás

összesen

8.378.253

8.879.909

501.656

összesen

63.150.107

63.586.388

436.281

71.528.360

72.466.297

937.937

Önkormányzat Mindösszesen

A 2015. évi mérleg sorait tekintve a vagyonváltozás az alábbiak szerint alakult:

Immateriális javak

2014. évi záró érték

2015. évi záró érték

(adatok: ezer Ft) változás

Ingatlanok és kapcs.

178.360

111.410

-66.950

63.322.421

64.064.354

741.933

Gépek, berendezések,

1.30 l.944

1.106.348

-195.596

Beruházások,

4.647.051

5.096.355

449.304

385.061

386.987

1.926

vagyoni.iogok járművek

felú.iítások

Vagyonkezelésbe adott eszközök

10 1 Összesen

69.834.837

70.765.454 1

1

930.617 1

Megállapítható, hogy 2015. évben az immateriális javak és a tárgyi eszközök állománya összességében 1,3 %-kal növekedett. A tárgyi eszköz állomány növekedését jelentős részben a 2015. évben valamint felújítások eredményezték, amelyek a következők:

Sorszám

1.

ak tiv ált

beruházások,

(adatok: ezer Ft)

Megnevezés

.

.,Békés cs ab a b e lv áros reh abi litáció 11. iite m

.

Erték cím ü

49 2 .493

cím íí

383.667

pr oje kt, a DAOP-5.1 . 2/C-14- k2-2014-0003 kódszámú

pá lyáz at i tá mogatáss al. 2.

.. Közv ilág ít ás

p r oj ekt

,

energi at ak arék os

á talak ítás a.,

a KEOP-5.5 .0/K/14-2014-0009

az on osító

szám ú pályáz ati t ám ogat áss al. 3. 4.

2015. évi sz ennyvíz r ekon st rukció

148.590

„44.

142.740

sz. főút ment én

a 116+125 és 119+101 km

szelvények közötti kerékpárút építése„ címíi projekt, a

KÖZOP3.5. 0-09- l l-2014-0018

az on os ít ó

számú

tá mogatás sal. 5.

Szennyv íz pr og ram több let kö lt ségei

6.

100.666

"A Lencsési Alt alán os Is kola és Alapfok ú Müvészet i

30.240

Is kola F ot ov oltaik us rendszer éne k ki alak ítás a" tárgy ú KEOP-2014-4. l0.0/N kód számú pá lyáz at

7.

Mednyánszki- Gy óni Géz a ut ca út felújít ás

29.903

8.

Járdalapos járd aép ít és s aját kivite le zésben

23.446

A fentieken kívül az önkormányzat vagyonváltozását további tényezők is befolyásolták: • A megyei könyvtárak és a megyei hatókörü városi múzeumok feladatának ellátását szolgáló egyes állami tulajdonú vagyontárgyak ingyenes önkonnányzati tulajdonba adásáról szóló 20 1 5. évi LXXV. törvény alapján 2015. július l-től az önkormányzat tulajdonába kerültek a Békés Megyei Könyvtár és a Munkácsy Mihály Múzeum feladatellátását szolgáló vagyonrészei. • Vagyonkezelésből kivont, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Z1t. részére visszaadásra került vagyonérték (ezer Ft-ban): Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Békés Megyei Könyvtár 394.650 473.050 78.400 292.069 Munkácsy Mihály Múzeum 573.748 281.679 Fenti törvény alapján tulajdonba került vagyonérték: Békés Megyei Könyvtár Munkácsy Mihály Múzeum •

•

Bruttó é1iék 1 .095.278 573.748

É11ékcsökkenés 168.928 292.069

Nettó érték 926.350 281.679

Az államházta1iáson belüli vagyonkezelésbe adott tárgyi eszközök közül kivonásra került a Bankó András u. 44. számú ingatlan, amelyet az önkormányzat ingatlanai között vettünk nyilvántartásba 33.841 ezer Ft nettó értéken. Az államháztaiiáson kívülre vagyonkezelésbe adott tárgyi eszközök visszapótlásból eredő térítésmentesen átvett vagyonnövekménye 3.587 ezer Ft.

11 • •

•

Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóságtól, mint a Békés megyei Intézményfenntartó Központ jogutódjától átvett eszközök nettó értéke 815 ezer forint. A Békéscsaba belváros rehabilitáció II. ütemének megvalósítása során az elbontott részek bruttó értéke 1 80.262 ezer Ft. Terven felüli értékcsökkenési leírása 1 26.454 ezer Ft, amely a nyitó adatokhoz viszonyítva tárgyévben ugyanekkora összegü vagyoncsökkenést eredményezett. Békéscsabán a Mandula utcában szilárd útburkolat kiépítéséhez tulajdonba adási szerződések alapján megállapított vagyoné11ék növekmény 4.805 ezer Ft. A

A

környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékének, tárgyévi állományváltozásának bemutatása

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata tulajdonában lévő, közvetlenül a környezet védelmét szolgáló eszközök: Hulladékkezelőmü, Szennyvíztisztító telep, a szennyvízcsatorna hálózat és az ehhez tartozó tárgyi eszközök. környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 2015. évi nyitó bruttó értékét, annak 2015. évi növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, külön az átsorolásokat, továbbá a halmozott értékcsökkenés 2015. évi nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, külön az átsorolásokat, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét - a mérlegtételek szerinti bontásban a következő táblázat mutatja be. A

Ertékcsökkenés (ezer Ft-ban)

Bruttó érték ( ezer Ft-ban) Meanevezés Ingatlanok

m•itó értéke

tárgyévi

tárgyévi

:t.áró

nyitó

tárgyévi

tárgyévi

növekedése

csökkenés

értéke

értéke

növekedése

csökkenés

13.684.902

250.350

16.430

13.918.822

204.340

224.694

357

428.677

898.692

4.062

()

903.024

1 89.395

1 28.677

0

3 1 8.072

3.956.007

445.809

254.4 1 2

4.147.404

()

()

(}

0

18.539.871

700.2 1 1

271.213

18.969.250

393.735

353.371

357

746.749

Gépek berendezések Bcruhúzúsok összesen

A

záró értéke

vagyonkezelésbe adott immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint a tárgyidőszakban bekövetkezett v�i ltozások jogcímenkénti bemutatás

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a tulajdonában lévö korlátozottan forgalomképes és üzleti vagyonának egy részére vagyonkezelői jogot létesített Békéscsaba és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulással, a Mozgáskorlátozottak Békés megyei Egyesületével, a Körösök Völgye Natú1vark Egyesülettel, valamint az Egyensúly Szabadidö Klub Egyesülettel. vagyonkezelésbe adott eszközök 2015. évi értéke és évközi változása a következők szerint alakult (adatok ezer Ft-ban):

A

1

Á llamháztaitáson belül Bruttó

Erték-

é11ék

csökkenés

Bruttó ebből:

érték

A llamházta11áson

E1ték-

Bruttó

csökkenés

é11ék

1

kívül Ertékcsökkenés

A vagyonkeze lői

A vagyonkezelői

A va gyon kezelői

szerződések alapján

szerződések alap ján

szerződések alapján

12 Vagyonkezelésbe

adott eszközök 2015. évi nyitó állománya összesen

8.034.304

7.588.038

3.3 74.377

3.313.172

446.266

61.205

Tárí!Vévi válto=ások:

növekedés csökkenés 2015. évi értékcsökkenés A vagyonkezelői szerződések alapján vagyonkezelésbe adott eszközök

31.155

3.768

20.481

3. 750

10.675

18

39.188

11.606

39.188

11.606

0

0 8 . 730

170.845

179.575

2015. évi =áró á11omá11)'a összesen

8.026.272

3.546.114

7.569.331

3.476.161

456.941

69.953

Magyarország helyi önkon11ányzatairól szóló 201 1 . évi CLXXXIX. törvény 109. § (6) bekezdése értelmében: „A vagyonkezelő a vagyon felttiításáról, pótlólagos beruházásáról legalább a vagyoni eszközök elszámolt értékcsökkenésének megfelelő mé1tékben köteles gondoskodni és e célokra az értékcsökkenésnek megfelelő mértékben tatialékot képezni.'. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata a fentiekben felsorolt szervezetekkel szemben követelésként tartja nyilván az idézett jogszabályi előírásnak megfelelő kötelezettséget. A 20 1 5 . december 3 1 -ei felújítási, beruházási kötelezettség nyilvántaitott nagyságrendje 130.605 ezer Ft. Szükséges azonban megjegyezni, hogy a megváltozott jogszabályi előírások miatt a visszapótlási kötelezettség teljesítése az államházta1táson belüli költségvetési szereplőkre azok szigorúan szabályozott fotTás igénybevételi rendszere miatt - a korábbiakhoz képest már nehezen értelmezhető, teljesíthetősége kérdéses. Részesedések alakulása

A részesedések állománya az előzö időszakhoz viszonyítva 7 .320 ezer Ft-tal növekedett. Az Önkormányzat részesedéseinek összesen értéke 1. 700.843 ezer Ft. Az üzletrész állománya 2 0 1 5.04.01 .-én 7.320 ezer Ft-tal növekedett, mivel Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 1 46/20 1 5 . ( 1 1 1 26.) közgy. határozatával döntött. hogy a Csaba Belvárosi Parkolóház Kft. részére törzstőke emelés jogcímén 7.320 ezer Ft-ot utal át. 20 1 5 .

december 3 l -én a részesedések állománya az alábbiak szerint alakult:

Befekte tés fajtája

üzletrész

Gazdasági társaság megnevezése

Jamina Innovációs Ingatlanhasznosító

Békéscsabai Recycling Szelektív Hulladékkezelő és Beruházó Kft.

Kft.

tulajdoni hányad

2015. évi záró ezer Ft-ban

1 00,00°0

820

70,00°0

9 800

13 50,00%

1 500

25,00%

35 470

Non11011-Tool Kft.

3,64%

13 220

Békés Airpo1t Kft.

3,33%

100

Körösök Völgye Akciócsopo1t Nonprofit Kft.

0,67%

10

Békés-Manifest Közszolgáltató Nonprofit Ktt.

1 ,67%

250

Csabai Foglalkozási-Egészségügyi.Kft. Csabai Belvárosi Parkolóház Fejlesztő és Üzemeltető Kft.

1 00,00%

382 730

szolgáltató Z1t.

32,96%

1 251 782

Békéscsaba 1 9 1 2 Előre Futball Zrt.

30,00%

1 500

részvények Békéscsaba Vagyonkezelő Ztt. ALFÖLDVÍZ Regionális Viziközmíí-

430

Forrás részvény

társulás

Regionális Hulladék-gazdálkodási Rendszer

1 3,30%

3 231

1 700 843

Mindösszesen

VII.

Az Á llami Számvevőszék jelentésével kapcsolatban elfogadott intézkedési terv végrehajtása

Az Állami Számvevőszék a 201 1 . évben vizsgálta az önkom1ányzat a 2007. január 1 . és 2010. december 3 1 . közötti pénzügyi helyzetét. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyülése a 20 1 2 . januári ülésén tárgyalta az ellenőrzés megállapításait és a 1 7/20 1 2 . (1. 27.) közgy. határozattal a javasolt feladatok megvalósítása érdekében intézkedési tervet fogadott el. Az intézkedési terv felelősök megnevezésével és határidők kijelölésével feladatokat tartalmaz, amelyből néhány pont esetében a m indenkori zárszámadási rendelet elfogadásának az időpontja a kijelölt határidő és ezáltal a folyamatosan teljesítendő feladat. Az alábbiakban e pontok végrehajtásáról adunk számot. A hivatkozott lwtáro=at

4. rwn(ia elrendeli. ho&rv kerii(iön

hemutatúsrn évente a =úr:cúmadúsi

rendelet elifte1:ies=téséhen a= értékcsiikkenés as.cege és e==el öss=evetve te ellws=núlódoll e:ckő=iik pótlásúra.fi>rdított tényleges kiadások.

cc

es=kii=iik ellws=11álótlúsi.fókának alakulása.

A feladat teljesítéseként a következő táblázatot készítettük el:

14 Az önkormányzat befektetett eszközállományának használhatósági mutatója 2011 2015. években

ezer Ft

MEGNEVEZÉS

2011.

2012.

2013.

2014

2015

Önkormányzat befektetett eszközeinek év végi bruttó összege

68 272 653

64 491 395

7 1 697263

79 338 533

8 1 438 260

1 29 2 5 5 7

-3 169 690

5 9 9 1 031

15 244 047

2 099 727

16 5 1 9 099

14 501 2 1 0

1 6 450 4 1 3

1 4 150 747

1 5 132 706

1 504 798

- 1 664 993

1 527 066

807 869

981 959

5 1 753 554

49 990 185

55 246 850

65 187 786

66 305 554

- 2 1 2 241

- 1 504697

4 463 965

14 436 178

1 1 1 7 768

75,80

77,51

77,06

82,16

8 1 ,42

85,90

190,37

392,32

1 886,95

2 1 3,83

ebből :bruttó érték táruyévi változása

Elszámolt értékcsökkenés összesen ebből: tárgyévben elszámolt értékcsökkenés

Befektetett eszközök év végi nettó értéke ebböl:nettó érték tárgyévi változása

Befektetett eszközök lrnsználhatósága ( nettó/ bruttó, •lfo) Tárgyévi visszapótlás aránya (bruttó érték változása/tárgyévben elszámolt értékcsökkenés,

%)

Megjegyzés: 1 . A 2013. évi záró és a 2014. évi nyitó érték a számviteli jogszabály változás miatt eltérést mutat. A 2014. évi nyitó adatok a következők: Bruttó érték 64.094.486 ezer Ft, értékcsökkenés 1 3.342.878 ezer Ft, nettó érték 50. 751.608 ezer Ft. 2. A beruházások értéke kivételre került Bár az intézkedési terv csak a beszámolási időszakra vonatkozó adatok bemutatási kötelezettségét tartalmazza, szemléletesnek és hasznosnak tai1juk bemutatni az elmúlt 5 évre vonatkozó összegeket is. Megállapítható, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzata az elmúlt 5 év során nagyon jelentős befektetett eszközállomány-növekedést ért el. A vizsgált 5 év alatt • az évenkénti bruttó é11ék változásának összege: 21.457.672 ezer Ft, az évente elszámolt é11ékcsökkenés összege: 3. 1 56.699 ezer Ft volt. Megállapítható, hogy 5 év alatt a visszapótlás aránya 680 % volt, azaz az eszközök használhatósági foka összességében és átlagosan - a beruházásoknak köszönhetően jelentősen javult. A flivatko:::ott lwtúro:::at 7. po11{ja alapjún Békéscsaha Megyei Jogú Város Önkormány:::at

Közgyfílése .felkérte a jegy:::c'ft arra. hog y kísérje jigJ ·elemmel a jöv/fheni vúrlwtá á1.'fi>lyam-. kamat-. valamint viss:::qfi:::etési kocká:::atokat. továhhú a mérlegen kívüli tételek (kezességvállalás. garnncia és he�)ltállási kötele:::ettségváf/alús) kocká:::atait. és legalábh féléve/1/e tájéko:::tassa a kö::g) •t7/ést a:::ok alakulásáról.

15

Mivel 2013. és 2014. években megtörtént az önkonnányzat adósságkonszolidácíója, ezen feladat 20 1 4. évi végrehajtására nem volt szükség. Az önkonnányzat 2014. év végén egyetlen hitelszerződésből még le nem hívott hitelkeret összeggel rendelkezik, amely forinthitel, így árfolyamkockázata nincs. A 201 5. évben az önkonnányzat 330.000 ezer Ft összegü hitelszerződést kötött. Az új fejlesztési hitel is forinthitel, ezáltal árfolyamkockázatról nem lehet beszélni. A hitel törlesztésének várható kamat- és tőketerheit, valamint a kezességvállalások bemutatását minden esetben tartalmazza az éves költségvetési, valamint zárszámadási rendelet. Meg kell jegyezni, hogy az önkom1ányzat új fejlesztési hiteléhez rendkívül kedvező kamatfeltételeket sikerült elérni. A hivatko=ott lwtáro=at 8. pon(ja alapján Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormány=at Kö=gyiílése .felkérte a jegyzőt al'/'a. hogy kísé1:je folyamatosan .figyelemmel - a tulajdonosi jogkört gyakorlók kö=reműködésével - a minősített többségi tulajdonú gccdasági társaságok kötele=ettségeinek alakulását, az Önkormány=at likviditására, pénziigyi-eg)1e11sú(vi helyzetére g>1akorolt hatását.

A zárszámadási rendelettervezet részletesen tartalmazza az önkonnányzat pénzügyi helyzetét. A Vagyonkezelő 2015. évi éves beszámolója - a több éves gyakorlattal ellentétben - nem az áprilisi, hanem a májusi közgyűlés napirendjén szerepel. A Vagyonkezelő a beszámolója szöveges indoklásában minden esetben részletesen kitér a pénzügyi helyzete elemzésére is. A hivatlw=ott határo=at 9. poll(ja alapján Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormúny=at Kö=gyi7/ésefelkérte ajeg>i=őt arra. hogy gondoskoc(jon cc inté=mények lejárt s=állítói tarto=ásai okainakfeltárásáról, cconnali inté=kedések megtételéről a lejárt tarto=ások mielőbbi rende=ése érdekében.

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata kötelezettségeinek korosított kimutatása

20 1 5 .

december

3 1 -i

szállítói

ezer Ft Kötelezettség lejárat szerinti részletezése Nem lejái1 tm1ozás 0-30 nap között lejárt tai1ozás 31 -60 nap között lejárt ta11ozás 60-90 nap között lejárt tartozás 90-365 nap között lejá11 tai1ozás 1 éven túl lejá11 tartozás Összesen

20 1 5 . december 3 1 . 772 257 20 187 78 1 17 463 98 793 200

A 20 1 5. december 3 1 -ei kötelezettségek állománya összességében 307.5 1 2 ezer Ft-tal növekedett a 2014. december 31 -ei állapothoz viszonyítva. Ezen belül a nem lejárt kötelezettségek állománya 477.336 ezer Ft-tal növekedett, míg a lejárt kötelezettségek állománya 169.824 ezer Ft-tal csökkent.

16 A 0-30 nap között lejárt tartozások összegéből 1 2. 1 91 ezer Ft a költségvetési szerveknél, 7 .996 ezer Ft pedig az önkonnányzatnál van, amely adminisztrációs hibából, a számlák késve történő leadásából ered. A 3 1 -60 nap között, valamint a 60-90 nap között lejárt kötelezettség a Békéscsabai Jókai Színháznál reklamáció miatt fennálló, egyeztetés alatt lévő kötelezettségek. A 90-365 nap között lejárt kötelezettség a Békéscsabai Gyem1ekélelmezési Intézménynél, valamint a Békéscsabai Jókai Színháznál reklamáció miatt áll fenn, az őnkonnányzatnál - egy számla késői leadása következtében - 37 ezer Ft az itt szerepeltetett kötelezettség. Az 1 éven túl lejárt kötelezettség a Békéscsabai Jókai Színház számla kifogásolásából adódik. Megállapítható, hogy a 60 napon túli kötelezettségek miatt a helyi önkonnányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4 . §-ának előírásai szerint intézkedések megtétele nem szükséges, mivel a kötelezettségek reklamáció, valamint egyeztetés alatt vannak, illetve már kiegyenlítésre kerültek. A kötelezettségek figyelemmel kísérése az intézkedési terv elfogadását követően 20 15. évben is folyamatosan megtö11ént, amelyről havonta jelentést küldenek az intézmények.

VIII. A

költségvetés végrehajtásának értékelése, összegzés

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyülésének 199/201 5. (IV. 23.) közgy. határozata alapján 2015. évtől a határozatban megjelölt előte1jesztésekben kerül értékelésre a költségvetés teljesítésével, valamint a fizetőképesség fenntartásával kapcsolatos szempontrendszer. 2016. évben a költségvetés végrehajtásának értékelése első alkalommal az előző év költségvetési beszámolójában, azaz a zárszámadási rendeletben történik. Jelen előterjesztés részletes, nagyon sok adatot tartalmazó mellékleteiben, valamint az összefoglaló szöveges indokolásában bemutatásra kerültek a 20 15. költségvetési év előirányzatainak alakulásai. Megállapítható, hogy a 2 0 1 5. évi költségvetési rendeletben tervezett feladatok végrehajtása az előirányzatokon belüli gazdálkodással valósult meg. Számos feladat, amelyre a 20 1 5 . évi költségvetés előirányzatot biztosított, de objektív okok miatt pénzügyi teljesítésük nem tö11ént meg az elmúlt évben, a 2016. évi költségvetésbe betervezésre került, vagy költségvetési maradványfedezettel a zárszámadásban kerül biztosításra. Az önkom1ányzat központi kezelésben és az intézményhálózata útján látta el feladatait. A 201 5. évi költségvetési rendelet számos feladat megoldására tartalmazott előirányzatokat. a korábbi évekhez képest is bővült a megvalósításra tervezett feladatok és támogatandó célok köre. a kötelező feladatok finanszírozásán túlmenően az önkormányzat jelentős részt vállalt a várospolitikailag fontos, önként vállalt feladatok me&rvalósításában is. A költségvetésben betervezett új, 330.000 ezer Ft összegü fejlesztési hitel beszerzési eljárását követően, a hitel kormányzati engedélyezése 20 1 5 júliusában történt meg és az OTP Bank Nyrt.-vel a hitelszerződés 2 0 1 5. augusztus közepén került aláírásra. A működőképesség megőrzése érdekében pályázatok kerültek benyl'.�jtásra - általános jellegü. illetve szociális feladatokra vonatkozóan -, azonban a pályázatokon az önkormányzat nem nye1t támogatást. A költségvetés eredményes végrehajtásában kiemelt helyet foglalt el a helyi adó bevételi előirányzat túlteljesítése.

17

A 2015. évben ugyanakkor az önkonnányzat (beleértve az általa fenntai1ott költségvetési szerveket is) működése zava11alan, az önkormányzat fizetőképessége - a kiskincstári rendszernek köszönhetően is - folyamatosan bíztosított volt. Összességében megállapítható, hogy a 201 5 . költségvetési évet Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzata a fentiekben részletezett indokok következtében eredményesen zá11a. jelentős központi támogatások igénybevételével, növekvő saját bevételekkel, de a lakosság terheinek növelése nélkül, a pályázati lehetőségeket kihasználva biztosította a folyamatos működést. és a rendelkezésre álló források közel 30 %-át fejlesztésekre és felújításokra fordítva biztosította a város további fejlődését. Kérem a Tisztelt Közgyülést a 20 1 5. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotására. Békéscsaba, 2016. április 22.

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének . .12016. (. . . ) önkormányzati rendelete a 2015. évi költségvetés végrehajtásáról

Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkom1ányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés t) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: t.

Költségvetési bevételek 1.

§

(1)

Az önkormányzati szintü költségvetés 2015. évi összes teljesített bevétele 1 6.998.307 ezer Ft.

(2)

Az ( 1 ) bekezdésben foglalt bevételi főösszeg fotTásonkénti részletezését az 1 . melléklet tartalmazza.

(3)

Az Önkom1ányzathoz tartozó bevételek teljesített főösszege 4.540.145 ezer Ft.

(4)

Az (3) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg feladatonkénti részletezését a 3/a. melléklet tartalmazza. 2. Költségvetési szervek bevételei 2. §

(1)

A költségvetési szervek teljesített bevételeinek főösszege 6.936.882 ezer Ft.

(2)

A költségvetési szervek központi, irányítószervi támogatási bevétele 4.994.337 ezer Ft.

(3)

Az ( 1 ) bekezdésben foglalt bevételi főösszeg költségvetési szervek szerinti és bevételenkénti részletezését a 2. melléklet taitalmazza. 3. Költségvetési kiadások 3. §

(1)

Az önkom1ányzati szintü költségvetés 2 0 1 5 . évi összes teljesített kiadása 15.898.836 ezer Ft.

(2)

Az ( 1) bekezdésben foglalt kiadási főösszeg felhasználási feladatonkénti részletezését az l . melléklet tatialmazza.

(3)

Az Önkom1ányzathoz tartozó feladatok ellátásának kiadási teljesített főösszege 4.065.712 ezer Ft.

(4)

Az (3) bekezdésben megállapított kiadási főösszeg feladatonkénti részletezését a 3. melléklet ta11almazza.

2

4. Költségvetési szervek kiadásai 4. § (!)

Az önkormányzati költségvetési szervek 20 1 5 . évi összes teljesített kiadásának főösszege 6.848.969 ezer Ft.

(2)

Az ( 1 ) bekezdésben foglalt főösszeg költségvetési szervek szerinti részletezését a 2. melléklet tartalmazza. 5. Beruházási kiadások 5. §

(1)

Az Önkonnányzathoz tartozó beruházási kiadások 4.523.474 ezer Ft-ban teljesültek.

(2)

Az ( 1 ) bekezdés szerinti kiadási összeg részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

(3)

A költségvetési szervek kiadásaiból beruházási kiadásra fordított összeg 291 .448 ezer Ft, amelyet a 2. melléklet tartalmaz.

(4)

A központi kezeléshez kapcsolódó beruházási kiadások 22.23 l ezer Ft-ban teljesültek, amelynek részletezését a 3. melléklet tartalmazza. 6. Felújítási kiadások 6. §

(1)

Az Önkormányzathoz tartozó ingatlanok felújítására fordított összeg 54.291 ezer Ft.

(2)

Az ( l ) bekezdés szerinti felújítási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(3)

A költségvetési szervek kiadásaiból felújításra fordított összeg 80.520 ezer Ft, amelyet a 2. melléklet tartalmaz.

(4)

A központi kezeléshez kapcsolódó felújítási kiadások 18.286 ezer Ft-ban teljesültek, amelynek részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

7. Tartalékok 7. §

(1)

A Közgyülés a tartalék előirányzat-maradványának összegét 1 37.260 ezer Ft-ban állapítja meg.

(2)

Az ( 1 ) bekezdésben foglalt tartalékok részletezését az 1 . melléklet tartalmazza.

3

8. Hitelek 8. § (1)

A 2013. és 2015. évi döntésü fejlesztési hitelek lehívható keretösszegéből 1 02.538 ezer Ft került lehívásra az 1 . melléklet szerint.

(2)

Az Önko1111ányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek tételes bemutatását a 7. melléklet ta11almazza.

9.

Vagyon alakulása 9. §

( 1) Az önkonnányzati szintű vagyon bemutatását a könyvviteli mérleg tartalmazza a 9., 9/1. mellékletek szerinti részletezésben. Az Önkom1ányzat eszközeinek értéke összesen 78.518.757 ezer Ft, a források összesen 78.518.757 ezer Ft. (2) Az önkormányzati szintü mérlegben nem szereplő eszközök állományát és a 2015. évi vagyonváltozást a 9/2. és a 9/3. melléklet mutatja be. (3) Az Önkonnányzat gazdasági társaságokban képviselt tulajdoni részarányait a 10. melléklet tartalmazza. 10. Maradvány alakulása 10. §

( 1 ) Az Önkonnányzat 2015. évi maradványa a 1 1 . melléklet szerint kerül megállapításra. A 20 1 5 . évről áthúzódó kötelezettségek, maradványok felhasználásának tételei müködési és felhalmozási célú maradványként kerülnek megállapításra. A Közgyűlés felhatalmazást ad a polgármesternek és a jegyzőnek, hogy a kapcsolódó előirányzat módosítást a 2016. évi költségvetési rendeletben vezettesse át. (2) A Közgyülés az Önkonnányzat 2015. évi központi kezelésü, beruházási és felújítási feladataira vonatkozó maradvány felhasználását feladatonként a 1 1/a., 11/c és 1 1 /d melléklet szerint hagyja jóvá, és egyben felhatalmazást ad polgánnestemek és a jegyzőnek, hogy az ezzel összefüggő előirányzat-módosításokat vezetesse át a 2016. évi költségvetési rendeletben. (3) A Közgyülés a költségvetési szervek 2015. évi maradványának összegét a 1 1 /b. melléklet szerint hagyja jóvá, és egyben felhatalmazást ad a polgármesternek és a jegyzőnek, hogy az ezzel összefüggő előirányzat-módosításokat vezettesse át a 2016. évi költségvetési rendeletben. (4) A Közgyűlés kötelezettséget vállal arra vonatkozóan, hogy a Munkácsy Mihály Múzeum részére a 2015. évben nem biztosított 26.000 ezer Ft többlettámogatást a 2018. évben tervezett új állandó kiállítás költségeire biztosítani fogja.

4

1 1 . Vegyes rendelkezések 1 1. §

{ l ) Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzatánál foglalkoztatottak létszámát a l/d. melléklet mutatja be. (2) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok bemutatását az Önkonnányzat tekintetében a 4/a/1., a költségvetési szervek tekintetében a 4/a/ll. melléklet tartalmazza. (3) Az önkom1ányzati szintü költségvetési mérleg müködési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok és teljesítések mérlegszerü bemutatását a 1 /b. melléklet tartalmazza. (4) Az Önkonnányzat kezességvállalásainak tételeit a 7/a. melléklet mutatja be. (5) Az Önkom1ányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 8. melléklet mutatja be. (6) A 1 2. melléklet mutatja be a 20 1 5 . évi helyi önkonnányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásának elszámolását.

1 2 . Záró rendelkezések 12. §

( 1 ) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba. (2) Hatályát veszti a 20 1 5 . évi költségvetésről szóló 3/2 0 1 5. {III. 2.) önk. rendelet.

Szarvas Péter polgám1ester

Dr. Bacsa Vendel jegyző