BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016
STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
BEGROTING – CSG DE WAARD
Inhoud
1. CSG De Waard ............................................................................................................................... 2 1.1 Inleiding ......................................................................................................................................... 2 1.2 Begroting 2016 .............................................................................................................................. 3 1.3 Toelichting op de begroting 2016 ................................................................................................. 7
1. CSG De Waard 1.1 Inleiding In dit document is de begroting 2016 voor Stichting Christelijke Scholengroep De Waard opgenomen, welke op 16 december 2015 door de Raad van Toezicht goedgekeurd is. Bij de totstandkoming van deze begroting is gebruik gemaakt van de op dat moment beschikbare gegevens. Aan de begroting liggen zowel feitelijkheden als veronderstellingen ten grondslag. In de volgende paragrafen wordt de begroting en de toelichting daarop behandeld.
2
BEGROTING – CSG DE WAARD
1.2 Begroting 2016 REALISATIE 2014
BEGROTING 2015
Forecast 2015
BEGROTING 2016
BATEN Lumpsumvergoeding BPA Niet-geoormerkte subs. Overige subsidies OCW Ontv. doorbet. rijksbijdrage SWV Gemeentelijke bijdragen Vervangingsfonds Passend Onderwijs Overige baten Totaal baten
11.663.894 1.430.841 117.189 162.965 198.819 49.957 816.008 354.491 192.280 14.986.443
11.912.000 1.288.000 95.000 35.000 30.000 800.000 320.000 12.000 14.492.000
11.758.553 1.602.013 68.877 66.591 984.717 485.732 69.345 15.035.828
11.754.000 1.665.000 45.000 440.000 30.000 1.000.000 35.000 14.969.000
LASTEN Loonkosten personeel Bestuurskantoor Ouderschapsverlof Vervangingskosten Verv. kosten - niet rechtspos. verlof Dienstreizen Overige loonkosten Pers. niet in loondienst Nascholing BGZ/ARBO Werving personeel Personeelspot Studiedag Lief en leed Kerstpakketten Werkkostenregeling Toevoeging jubileum voorz. Externe ondersteuning Personele lasten
12.892.227 649.648 200.027 832.781 30.102 301.750 11.581 87.708 19.034 2.601 42.817 51.397 16.883 10.000 -56.300 100.097 15.192.353
12.438.000 633.000 150.000 800.000 50.000 33.000 220.000 13.000 150.000 30.000 2.000 45.000 30.000 15.000 13.000 30.000 65.000 14.717.000
12.346.365 662.460 163.795 1.052.618 21.257 280.770 9.371 177.885 45.174 765 32.086 5.884 2.876 11.200 65.403 30.000 89.234 14.997.143
12.584.000 611.000 150.000 1.000.000 50.000 30.000 184.000 1.000 150.000 35.000 4.000 45.000 36.000 13.000 45.000 30.000 75.000 15.043.000
-205.910 VERLIES
-225.000 VERLIES
38.685 WINST
-74.000 VERLIES
PERSONEEL 3110 3111 3121 3129 3140 3210 3220 3561 3569
4110 4112 4113 4114 4117 4119 4120 4121 4122 4123 4124 4125 4126 4127 4128 4130 4131
PERSONELE EXPLOITATIE
3
BEGROTING – CSG DE WAARD
REALISATIE 2014
3112 3113 3120 3510 3570
4220 4222 4224 4226 4227 4229
4310 4330 4331 4332 4340 4341 4350 4351 4352 4359 4360
MATERIEEL BATEN Prestatiebox Materiële instandhouding Cultuureducatie Verhuur Overige baten
BEGROTING 2015
Forecast 2015
BEGROTING 2016
Totaal baten
275.322 2.220.804 123.307 25.176 2.644.608
281.000 2.465.000 34.000 90.000 10.000 2.880.000
252.984 2.459.063 32.176 95.199 2.619 2.842.041
208.000 2.425.000 34.000 90.000 23.000 2.780.000
LASTEN Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving meubilair Afschrijving apparatuur Afschrijving ICT Afschrijving leermiddelen Afschrijvingen overige investeringen Totaal Afschrijvingen
31.864 124.550 4.025 117.799 131.629 4.263 414.130
35.000 125.000 5.000 165.000 150.000 480.000
31.784 107.668 4.457 138.264 128.261 4.925 415.359
32.000 120.000 4.000 150.000 145.000 5.000 456.000
Huisvestingslasten Huur Voorziening gebouwen Klein onderhoud Tuinonderhoud Energie Water Schoonmaakpersoneel Schoonmaakbedrijf Afvalinzameling Ov. schoonmaakkosten Publiekrechtelijke heffingen Totaal Huisvestingslasten
53.650 200.000 95.619 28.449 222.213 13.287 92.800 465.699 34.102 15.770 40.411 1.262.000
55.000 200.000 40.000 30.000 275.000 10.000 89.000 450.000 35.000 16.000 39.000 1.239.000
53.770 300.000 50.985 25.246 216.282 11.428 88.305 429.735 29.568 15.694 39.922 1.260.935
55.000 400.000 40.000 30.000 275.000 12.000 84.000 460.000 34.000 16.000 41.000 1.447.000
4
BEGROTING – CSG DE WAARD
REALISATIE 2014
BEGROTING 2015
Forecast 2015
BEGROTING 2016
4410 4412 4413 4414 4415 4417 4418 4419
Administratie- en beheerslasten Kosten AK / accountant Contributies Verzekeringen Vergaderkosten PR Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Licenties adm.progr. Totaal ABB
32.233 28.812 6.933 263 25.784 9.624 25.411 86.257 215.317
30.000 24.000 7.000 1.000 20.000 10.000 31.000 80.000 203.000
29.403 26.948 4.272 393 23.178 9.928 23.664 94.738 212.524
30.000 24.000 5.000 1.000 22.000 10.000 28.000 95.000 215.000
4416 4420 4421 4422 4423 4424 4425
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Reproductiekosten Verbruiksmateriaal Aanschaf leermiddelen ICT beheer ICT licentiekosten Overige ICT kosten Klein inventaris Totaal Inventaris
198.643 222.125 38.975 32.979 57.927 56.295 18.286 625.230
200.000 225.000 40.000 30.000 50.000 50.000 5.000 600.000
188.484 210.418 42.184 6.885 57.689 52.043 9.923 567.626
125.000 225.000 40.000 5.000 65.000 50.000 9.000 519.000
4440 4441 4442 4443 4444 4445 4449
Overige lasten Representatiekosten Abonnementen ed. Culturele vorming Huish kosten en EHBO GMR/OR Sena/Buma/Videma/internet Overige algemene kosten Totaal Overige
4.143 25.237 37.104 28.767 4.281 8.276 66.769 174.576
4.000 24.000 34.000 30.000 5.000 10.000 35.000 142.000
3.592 21.796 32.176 26.972 5.688 5.569 115.537 211.330
4.000 22.000 34.000 25.000 5.000 10.000 43.000 143.000
Totaal lasten
2.691.253
2.664.000
2.667.774
2.780.000
MATERIËLE EXPLOITATIE
-46.645 VERLIES
216.000 WINST
174.267 WINST
-
5
BEGROTING – CSG DE WAARD
REALISATIE 2014
BEGROTING 2015
Forecast 2015
BEGROTING 2016
FINANCIEEL BATEN 5101 Rente rekening courant Financiële baten
19.451 19.451
11.000 11.000
13.718 13.718
10.000 10.000
Financiële lasten
1.082 1.082
2.000 2.000
1.016 1.016
2.000 2.000
18.369 WINST
9.000 WINST
12.702 WINST
8.000 WINST
2.497
-
3.857
-
-231.689 VERLIES
-
229.511 WINST
-66.000 VERLIES
LASTEN 5500 Bankkosten
Totaal financiële exploitatie
9xxx Resultaat deelnemingen
RESULTAAT
6
BEGROTING – CSG DE WAARD
1.3 Toelichting op de begroting 2016 De begroting is ingedeeld in een 4-tal onderdelen, welke onderstaand puntsgewijs zijn toegelicht. 1. Personele exploitatie Baten Lumpsumvergoeding De totale personele baten bedragen € 15 miljoen en bestaan voor 78,5% uit de lumpsumvergoeding. De lumpsumvergoeding is per saldo met € 158K gedaald ten opzichte van de begroting 2015. De mutatie kan als volgt worden verklaard: Het aantal leerlingen op peildatum 1 oktober 2015 is gedaald met 90 ten opzichte van de vorige peildatum. Als gevolg hiervan is de lumpsumvergoeding gedaald. De daling van het bedrag aan lumpsumvergoeding wordt beperkt door de aanvullend te verstrekken vergoeding van € 13 per leerling (15/16), respectievelijk € 59 per leerling (16/17). Deze aanvullende gelden zijn bepaald op basis van een inschatting van de PO Raad en hebben betrekking op het convenant leerkracht, bestuursakkoord en het loonakkoord 2015. Uitgangspunten: De lumpsumvergoeding is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). De aanvullend toegezegde bedragen zijn opgenomen op basis van een schatting. De GGL (gewogen gemiddelde leeftijd) is gebaseerd op de bekostigingsgegevens PO 2014 zoals deze op 8 juni 2015 aan het DUO zijn aangeboden. Op basis van deze GGL is de rijksbijdrage 2015 bepaald. BPA (personeel- en arbeidsmarktbeleid) De totale baten van de BPA zijn begroot op € 1,7 miljoen en zijn per saldo met € 377K gestegen ten opzichte van de begroting 2015. De BPA gelden zijn toegenomen ten opzichte van de begroting 2015, echter niet ten aanzien van de forecast 2015. Dit is het gevolg van de verantwoording van de aanvullende gelden uit de schooljaren 14/15 en 15/16. Deze aanvullende gelden zijn door ons begroot als extra lumpsumvergoeding, maar uiteindelijk is een aanzienlijk deel door de overheid bekostigd als BPA vergoeding. Ook voor 2016 hebben we de aanvullende gelden als lumpsumvergoeding opgenomen. De mutatie kan als volgt worden verklaard: De stijging van de BPA ten opzichte van de forecast 2015 is € 63K en is te verklaren door de prijsbijstelling van de vergoeding minus het lagere aantal leerlingen. Uitgangspunten: De BPA is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Niet geoormerkte subsidie De oude leerling gebonden financiering (rugzakgelden) is vervallen en het samenwerkingsverband passend onderwijs heeft de “verplichting” tot doorbetaling van deze gelden overgenomen. Deze gelden zijn opgenomen onder de post ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage SWV.
7
BEGROTING – CSG DE WAARD
Overige subsidies OCW De bate ad € 45K is ten opzichte van de begroting 2015 gestegen met € 10K. Onder deze post zijn de baten verantwoord voor subsidies voor studieverlof (lerarenbeurs). Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV In 2015 en eerdere jaren zijn de gelden van het samenwerkingsverband verantwoord onder de post passend onderwijs. In verband met verslaggevingsvereisten is deze post in 2016 onder de ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV verantwoord. De te verwachten baten zijn gebaseerd op een maandelijkse bijdrage van € 37K en betreft een voorzichtige inschatting. Op basis van berichten van het samenwerkingsverband lijkt het erop dat deze baten tenminste gerealiseerd zullen worden. Gemeentelijke bijdragen In de gemeentelijke bijdragen zijn de geschatte bedragen voor onderwijsbegeleiding voor de gemeenten Binnenmaas en Oud-Beijerland opgenomen. De gelden voor onderwijsbegeleiding voor de gemeente Oud-Beijerland zullen vanaf 2017 worden stopgezet. Vervangingskosten De baten van het vervangingsfonds zijn opgenomen op basis van de forecast 2015 en zijn in overeenstemming met de vervangingskosten. Voor 2016 is er nog geen sprake van eigen risico dragerschap voor het vervangingsfonds. Passend Onderwijs De bijdrage voor passend onderwijs is verantwoord onder de ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage OCW. Overige baten De overige baten betreffen hoofdzakelijk doorbelastingen voor één personeelslid, interne doorbelastingen voor management fee en directievoering, alsmede bijdragen van Auris en Visio. Lasten Loonkosten personeel De loonkosten zijn opgenomen conform de loonkostenbegroting 2016, afkomstig uit AFAS lonen, waarbij rekening is gehouden met de op dat moment bekend zijnde premiestijgingen. Uitgangspunten: In de loonkosten is rekening gehouden met 3% loonsverhoging. Er is sprake van een loonsverhoging van 1,6% en een verhoging van het loon door een lagere pensioenbijdrage van 1,4%. Gezien recente ontwikkelingen hebben beide loonsverhogingen vooralsnog geen doorgang gevonden. Bestuurskantoor Deze loonkosten zijn lager begroot over 2015. Eén van de medewerkers van het bestuurskantoor wordt als directeur ingezet op één van de scholen. De bijbehorende loonkosten worden verantwoord onder de post loonkosten personeel. Tezamen met de verwachte loonkosten behorende bij de reorganisatie van de afdeling onderwijs & identiteit verklaard dit de lagere te verwachten loonkosten. Ouderschapsverlof De kosten voor ouderschapsverlof zijn ingeschat op het niveau van de begroting 2015.
8
BEGROTING – CSG DE WAARD
Vervangingskosten De vervangingskosten zijn opgenomen conform de bijbehorende baten vermeerderd met een inschatting ad € 50K van de vervangingskosten van niet rechtspositioneel verlof, welke niet meer vergoed worden door het vervangingsfonds. Overige loonkosten In deze loonkosten zijn inbegrepen de kosten voor de kangoeroeklas, opleiden in de school, rugzakbegeleiding en de kosten voor personeel in de categorie “zorg” (o.a. orthopedagoog). Nascholing De begrote kosten voor nascholing zijn ten opzichte van de begroting 2015 op hetzelfde niveau gehandhaafd. In de begroting is als uitgangspunt opgenomen dat er voor circa 300 medewerkers een bedrag van € 500 is opgenomen in de begroting. In het totaalbedrag is tevens inbegrepen de kosten voor: vervanging bij afwezigheid door nascholing (niet via de lerarenbeurs), kosten opleiding aspirant schoolleiders en nascholing medewerkers. Werkkostenregeling Onder deze post worden kosten van vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers verantwoord. Denk hierbij aan: a) bovenmatig deel vergoeding dienstreizen, b) fietsenplan, c) telefoonvergoeding, d) jubilea, recepties, etc., e) vakbondscontributie, etc. Deze post is in eerdere jaren onder de afzonderlijke categorieën verantwoord (dienstreizen, etc.). Externe ondersteuning Deze post bevat de kosten voor ondersteuning van een coach conform afspraken en overige ondersteuning ten behoeve van de verschillende scholen. 2. Materiële exploitatie Baten Prestatiebox en cultuurgelden De prestatiebox gelden (incl. cultuur) zijn begroot op € 242K en zijn daarmee € 73K lager dan in 2015. Dit kan worden verklaard doordat de vaste voet per school is vervallen, verlaging van het bedrag per leerling en het lagere leerlingaantal. Uitgangspunten: De omvang van de gelden zijn bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Materiële instandhouding De materiële instandhouding is opgenomen op basis van de op dit moment bekende regelingen. Uitgangspunten: Als basis voor onze berekeningen is gebruik gemaakt van de meerjarenbegrotingsmodellen (versie 3 november 2015). In de materiële instandhouding zijn bedragen inbegrepen voor overheveling buitenonderhoud. Verhuur De verhuurbaten hebben betrekking op verhuurtransacties aan kinderopvangorganisaties.
9
BEGROTING – CSG DE WAARD
Overige baten De overige baten hebben betrekking op de gymzaalvergoeding van de gemeenten, alsmede de baten van een egalisatievoorziening. Lasten Afschrijvingen De begrote afschrijvingskosten bedragen € 456K en zijn hiermee lager dan over 2015 (€ 480K). In totaliteit zijn er bezuinigingen doorgevoerd van € 24K. De bezuinigingen hebben betrekking op: a) meubilair, b) ICT en c) leermiddelen. Huisvestingslasten De begrote huisvestingslasten zijn met € 208K toegenomen ten opzichte van het kalenderjaar 2015. Deze toename is volledig toe te schrijven aan de hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening gebouwen als gevolg van de overheveling van het buitenonderhoud. Voor deze “extra” onderhoudswerkzaamheden worden gelden via de materiële instandhouding ontvangen. Naast de onderhoudsvoorziening vormen de schoonmaakkosten tevens een belangrijk onderdeel van de huisvestingslasten. De schoonmaakkosten worden met name gemaakt door het eigen schoonmaakbedrijf (€ 360K) en ten behoeve van het onderhoud van de vloeren (€ 40K). Het onderhoud van de vloeren vindt door een extern bedrijf plaats. Tevens is er sprake van inhuur van externe schoonmaakbedrijven (€ 46K). Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn met € 12K toegenomen ten opzichte van de begroting 2015. De kosten voor licenties voor administratieve programma’s zijn op een hoger bedrag begroot als gevolg van: a) hogere bijdrage AFAS (personeel- en salarisadministratie en financiële administratie) en kosten voor de vervangingsmanager welke in 2015 niet afzonderlijk zijn begroot. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Deze categorie is op een lager niveau begroot in vergelijking met de begroting 2015 (daling € 81K). Er is sprake van een lagere verplichting aan de leverancier van de kopieerapparaten (daling € 75K). Met ingang van 1 maart 2016 is een nieuw contract afgesloten bij een andere leverancier. Dit draagt bij aan een significante daling van de reproductiekosten. De kosten voor ICT beheer zijn gedaald omdat het gehele ICT beheer voor de scholen intern wordt verricht en niet meer extern uitbesteed. Daarentegen zijn de ICT licentiekosten gestegen, omdat de hedendaagse leermethoden veelal digitaal worden aangeboden. Hieraan zijn jaarlijkse licentiekosten verbonden, welke niet in aanmerking komen om te activeren. Overige lasten De overige lasten liggen in lijn met de begroting 2015. De forecast 2015 laat een hoger bedrag zijn, echter wordt dit door eenmalige posten veroorzaakt (afboeking activa Het Spui en voorziening dubieuze debiteuren). 3. Financiële exploitatie In de financiële exploitatie zijn inbegrepen de rente op de spaarrekening bij de Rabobank tegen een percentage van 0,4%, (spaarrekening) en 0,5% (bedrijfsbonusrekening) alsmede een inschatting van de bankkosten.
10
BEGROTING – CSG DE WAARD
4. Resultaat deelneming Onder het resultaat deelneming is het nihil resultaat van de 100% deelneming in Facilitair Bedrijf “De Waard” B.V. verantwoord.
11
