Asseco Solutions, a.s. Fenix 2015

Asseco Solutions, a.s.

Fenix Příloha Fenix

2015 Algoritmy

Obsah Úvod ........................................................................................................................................... 1 Algoritmy nápočtu řádků. ....................................................................................................... 2 A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) ......................................................................... 2 A.5. Závazky z pojistného na sociální zabezpečení, veřejné zdravotní pojištění a daňové nedoplatky (ÚSC, OSS, PO) .............................................................................................. 7 B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) ..................................................... 8 C. Doplňující informace k položkám rozvahy „C.I.1. Jmění účetní jednotky“ a „C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku“ (ÚSC, OSS, PO) ...................................... 9 D. Počty jednotlivých věcí a souborů majetku, výměra a výše ocenění lesních pozemků (ÚSC, OSS, PO) ................................................................................................................. 9 FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) ........................................................ 10 FB. Rezervní fond OSS .................................................................................................... 11 FC. Rezervní fond PC ...................................................................................................... 12 FD. Rezervní fond PM .................................................................................................... 13 FE. Fond reprodukce majetku (PC).................................................................................. 14 FF. Investiční fond (PM) .................................................................................................. 15 FG. Ostatní fondy (ÚSC) ................................................................................................. 16 G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) .............................................................................................. 17 H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) .......................................................................................... 18 I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) ............................................. 19 J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO).............................................. 20 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím .......................................................... 20 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru ....... 20 M. Doplňující informace k příjmům a výdajům (PC) ...................................................... 21 N.I. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty „A.I.13. Mzdové náklady“ (OSS) ................................................................................................................................ 25 Úvod Tento dokument obsahuje popis algoritmů nápočtu jednotlivých částí Přílohy dle závazných AÚ metodiky Fenix. Pokud je v datové bázi použito interně jiné číslo řádku, než je v tabulce na výkazu, je toto číslo uvedeno ve sl. ČísRadDB. Čísla jsou zde uváděna z toho důvodu, že jsou použita (stejně jako čísla řádků v jiných částech) pro popis způsobu součtování řádků. Použité zkratky ÚSC územní samosprávný celek (obec, kraj) OSS organizační složka státu PO příspěvková organizace PM příspěvková organizace zřizovaná ÚSC („místní“) PC příspěvková organizace zřizovaná OSS („centrální“)

23.3.2015/5.0

Úvod

1/25



2015 Algoritmy

Algoritmy nápočtu řádků. A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) Algoritmy nápočtu. Část A.4 ČísRad DB

Číslo

10

P.I.

20

1.

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka Podroz vahový účet

Název (zkrácen)

Majetek a závazky účetní jednotky Jiný drobný dlouh. nehm. majetek

BĚŽNÉ

MINULÉ

sl. 1

sl. 2

Součet ř. 20 až 49

901

MD-D Jiný drobný dlouhodobý hmotný 30 2. 902 majetek Příloha, 41 3. Vyřazené pohledávky 905 MD-D 13. nebo V roce 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 60 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. 12. období roku 2014. období 42 4. Vyřazené závazky 906 D-MD min. roku, V roce 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 70 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. sl. 1 období roku 2014. 49 5. Ostatní majetek 909 MD-D V roce 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 40 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. období roku 2014. 50

P.II.

Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů


Kr. podm. pohledávky z předfin. 911 MD-D transferů Kr. podm. závazky z předfin. 70 2. 912 D-MD transferů Kr. podm. pohledávky ze zahran. 72 3. 913 MD-D transferů V roce 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 200 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. období roku 2014. Kr. podm. závazky ze zahran. 73 4. 914 D-MD transferů V roce 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 440 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. období roku 2014. Ostatní kr. podm. pohledávky z 74 5. 915 MD-D transferů Ostatní kr. podm. závazky z 75 6. 916 D-MD transferů 60

23.3.2015/5.0

1.

A.4.

Příloha, 13. nebo 12. období min. roku, sl. 1

2/25

Asseco Solutions, a.s. Část A.4


2015 Algoritmy ÚČETNÍ OBDOBÍ


ČísRad DB

Číslo

Název (zkrácen)

80

P.III.

Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou

90

1.

100

2.

110

3.

120

4.

130

5.

140

6.

150

P.IV.

160

1.

170

2.

180 190 200 210

3. 4. 5. 6.

220

7.

230

8.

240

9.

250

10.

260

11.

270

12.

23.3.2015/5.0

Krátkodobé PP z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé PP z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé PP z důvodu užívání na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé PP z důvodu užívání na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé PP z důvodu užívání majetku z jiných důvodů Dlouhodobé PP z důvodu užívání majetku z jiných důvodů

Krátkodobé PP ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé PP ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

A.4.

MINULÉ

sl. 1

sl. 2


921 922 923 MD-D 924


925 926 Součet ř. 160 až 290

Další podmíněné pohledávky Krátkodobé PP ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé PP ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé PP z jiných smluv Dlouhodobé PP z jiných smluv Krátkodobé PP ze sdílených daní Dlouhodobé PP ze sdílených daní Krátkodobé PP ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé PP ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění

BĚŽNÉ

931 932 933 934 939 941 942 943 944

MD-D

Příloha, 13. nebo 12. období období min. roku, sl. 1

945 947 948

3/25


Část A.4 ČísRad DB




Číslo Název (zkrácen)

BĚŽNÉ

MINULÉ

sl. 1

sl. 2

Součet Dlouhodobé podm. pohledávky z transferů a ř. 281 až 291 dlouhodobé podm. závazky z transferů 281 1. Dlouhod. PP z předfinancování transferů 951 MD-D 283 2. Dlouhod. PZ z předfinancování transferů 952 D-MD 285 3. Dlouhod. PP ze zahraničních transferů 953 MD-D Příloha, V r. 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 210 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. 13. nebo období roku 2014. 12. období 287 4. Dlouhod. PZ ze zahraničních transferů 954 D-MD V r. 2015 do sl. 2 vstupuje ř. 450 sl. 1 Přílohy sestavené ve 13. nebo 12. min. roku, sl. 1 období roku 2014. 289 5. Ostatní dlouhodobé PP z transferů 955 MD-D 291 6. Ostatní dlouhodobé PZ z transferů 956 D-MD

280

P.V.

300

P.VI.

310 320 330 340

1. 2. 3. 4.

350

5.

360

6.

370

7.

380

8.

23.3.2015/5.0


Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé PZ z operativního leasingu Dlouhodobé PZ z operativního leasingu

Krátkodobé PZ z finančního leasingu Dlouhodobé PZ z finančního leasingu Krátkodobé PZ z užívání na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé PZ z užívání na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé PZ z užívání nebo převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé PZ z užívání nebo převzetí z jiných důvodů

A.4.

961 962 963 964 965 966

D-MD


967 968

4/25

Asseco Solutions, a.s. Část A.4 ČísRad DB



Položka Číslo

390

P.VII.

400

1.

410

2.

420 430

3. 4.

460

5.

470

6.

480

7.

490

8.

500

9.

510

10.

520

11.

530

12.

Podrozv BĚŽNÉ ahový sl. 1 účet

Název (zkrácen)

sl. 2


Další podmíněné závazky Krátkodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé PZ z jiných smluv Dlouhodobé PZ z jiných smluv Krátkodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Dlouhodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Krátkodobé PZ z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé PZ z poskytnutých garancí jednorázových Krátkodobé PZ z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé PZ z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení

MINULÉ

971 972 973 974 978 979 981

Příloha, 13. nebo D-MD 12. období min. roku, sl. 1

982 983 984 985 986

Ostatní podmíněná aktiva a ostatní Součet ř. 541 až 544 podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 MD-D Příloha, 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 13. nebo 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 D-MD 12. období 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 min. roku, Vyrovnávací účet k podrozvahovým sl. 1 5. 999 účtům Sl. Běžné i Minulé období: ∑(ř.20+30+41+49+60+72+74+80+150+281+285 +289+541+542)–(ř.42+70+73+75+283+287+291+300+390+543+544)

540 P.VIII. 541 542 543 544 550

23.3.2015/5.0

A.4.

5/25



2015 Algoritmy

Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Výpočet zůstatků účtů:

23.3.2015/5.0

MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD

A.4.

6/25

Asseco Solutions, a.s. A.5.

52 53

54

2015 Algoritmy

Závazky z pojistného na sociální zabezpečení, veřejné zdravotní pojištění a daňové nedoplatky (ÚSC, OSS, PO)

Algoritmus nápočtu. Část A.5 ČísRad DB


Číslo

1. 2.

3.

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 1 sl. 2

Položka

Název (zkrácen)

Zůstatek D-MD

Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění

Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů

336 4x. 337 4x. 341 70. až 89. 342 70. až 89. 343 70. až 89.


Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Od roku 2015 došlo ze změně nápočtu do řádků 1 a 2 části A.5 Přílohy. Podle vyjádření pracovníků Ministerstva financí ČR se mají ve všech řádcích části A.5. vykazovat částky, které jsou po datu splatnosti a nejsou uhrazeny. Proto je změněn nápočet do řádků 1 a 2 tak, aby uživateli byla dána možnost předpisy závazků vůči OSSZ a zdravotním pojišťovnám, které budou uhrazeny včas (do data splatnosti), účtovat na analytiku, která do řádků nebude vstupovat. Je na uživateli, aby nedoplatky daní po uplynutí data splatnosti přeúčtoval na výše uvedené analytiky tak, aby tyto nedoplatky byly generovány v části A.5. výkazu Příloha. Výpočet zůstatků účtů: D-MD Rozdíl Dal - MD

23.3.2015/5.0

A.5.

7/25



2015 Algoritmy

B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) Algoritmus nápočtu. Část B. ČísRad DB

Číslo

10

B.1

20

B.2

30

B.3

40

B.4

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ

Položka Synteti cký účet

Název Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem

364 364 364 364

sl. 1

sl. 2

D-MD 364 10. až 19. 364 20. až 29. 364 30. až 39. 364 40. až 49.


Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Výpočet zůstatků účtů: D-MD Rozdíl Dal - MD

23.3.2015/5.0

B.

8/25



2015 Algoritmy

C. Doplňující informace k položkám rozvahy „C.I.1. Jmění účetní jednotky“ a „C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku“ (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. Část C ČísRad DB

10

20

Vykaz ující jednot ka

Položka

Číslo

Název

C.1.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dl. majetku za běžné účetní období

C.2.

Snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku ve věcné a časové souvislosti

ÚSC, PO OSS ÚSC, PO OSS

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ.

MINULÉ

sl. 1

sl. 2

403 2x. až 4x. Obr D-MD 401 3x. StrD 403 6x. a 7x. Obr MD-D 401 AÚ 3x. StrMD


Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává z obratů účtů (ÚSC, PO) nebo ze stavů stran (OSS) k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Obraty účtů: MD-D

D-MD

Rozdíl obratů MD-D

Rozdíl obratů D-MD

D. Počty jednotlivých věcí a souborů majetku, výměra a výše ocenění lesních pozemků (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu není stanoven, uživatel údaje pořizuje ručně.

23.3.2015/5.0

C., D.

9/25



2015 Algoritmy

FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) Algoritmus nápočtu.: Část FA ČísRad DB

Číslo

Název

10

A.I.

Počáteční stav fondu k 1.1.

20

A.II.

Tvorba fondu

25 30 40 50 55

1. 2. 3. 4. 5.

60 70 80 90 100 120 130 140 150 160 170

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SU 412

Položka

Zůst

10.

PS D-MD

Součet ř. 25 až 55 x=1,3,5,7

Základní příděl Splátky půjček na bytové účely poskyt. do konce roku 1992 Náhrady škod a pojistné plnění k majetku poříz. z fondu

Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu

x1. x2. x3. x4. x9.

DMD

Součet ř.70 až 160 x=2,4,6,8

A.III. Čerpání fondu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

AÚ

Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění Ostatní užití fondu

x1. x2. x3. x4. x5. x6. x7. x8. x9.

MDD

Součet ř.10 + 20 – 60

A.IV. Konečný stav fondu

Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl MD - Dal

Výpočet zůstatku počátečního stavu: PS D-MD Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD

23.3.2015/5.0

FA.

10/25



2015 Algoritmy

FB. Rezervní fond OSS Algoritmus nápočtu řádků. Část FB ČísRad DB

Číslo

Název

10

B.I.


20

B.II.

Tvorba fondu

30 40 50 60 70

1. 2. 3. 4. 5.

80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 413, 414 AÚ Zůst.

Položka

10.

Součet ř.30 až 90 x=1,3,5,7

Prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Peněžní dary – účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové Peněžní dary – neúčelové

x1. x2. x3. x4. x5.

Odvody nespr. použitých nebo zadržených peněžních prostř. Příjmy z prodeje majetku, který OSS nabyla darem nebo 6. děděním

7.

D-MD

x6.

Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany

x7. Součet ř.110 až 170 x=2,4,6,8

B.III. Čerpání fondu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

PS D-MD

Prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Peněžní dary – účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí – neúčelové Peněžní dary – neúčelové Výdaje na reprodukci majetku

x1. x2. x3. x4. x5. x6. x7.

Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany

Ostatní čerpání

MD-D

Součet ř.10+20-100

B.IV. Konečný stav fondu


D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FB.

11/25



2015 Algoritmy

FC. Rezervní fond PC Část FC ČísRad DB

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst.

Položka Číslo Název

10

C.I.


20

C.II.

Tvorba fondu

413 414

x=1,3,5,7

1. Zlepšený výsledek hospodaření

40 50 60 70 80 90 100

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv

Peněžní dary – účelové Peněžní dary – neúčelové Ostatní tvorba

x1., x9. x2. x3. x4. x5. x6. x7. x8.

D-MD

Součet ř.120 až 180

C.III. Čerpání fondu

x=2,4,6,8

1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí

140

3.

190

413 414

Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí – neúčelové

120 130 150 160 170 180

PS D-MD


30

110

10.

x1. x2.

Doplnění fondu reprodukce majetku se souhl.zřizovatele 4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové

x3.

413 414

x4. x5. x6. x7.

6. Peněžní dary – účelové 7. Ostatní čerpání

MD-D

Součet ř.10+20-110

C.IV. Konečný stav fondu


D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FC.

12/25



2015 Algoritmy

FD. Rezervní fond PM Algoritmus nápočtu řádků. Část FD ČísRa dDB

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst.

Položka

Číslo

Název

10

D.I.


20

D.II.

Tvorba fondu

30 40 50 60 70 80 90

1. 2. 3. 4. 5. 6. D.III.

413 414

x=1,3,5,7

Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie

Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary – účelové Peněžní dary – neúčelové Ostatní tvorba

413 414

x1.,x9. x2. x3. x4. x5. x6.

D-MD


Čerpání fondu

x=2,4,6,8

1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele

130

4.

150 D.IV.

PS D-MD


100 110 120 140

10.

x1. x2. x3.

413 414

Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost

MD-D

x4. x5. Součet ř.10+20-90

Konečný stav fondu


D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FD.

13/25



2015 Algoritmy

FE. Fond reprodukce majetku (PC) Algoritmus nápočtu řádků Část FE ČísRad DB

Číslo

Název

10

E.I.


20

E.II.

Tvorba fondu

30 40 50 60

1. 2. 3. 4.

70

5.

80

6.

90

7.

95

8.

100 110 120 130 140 150

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst.

Položka

10.

PS D-MD

Součet ř. 30 až 95 x=1,3,5,7

Zlepšený výsledek hospodaření Ve výši odpisů dlouh. nehmotného a hmotného majetku Ve výši výnosů z prodeje dlouh. mov. nehm. a hm. maj. Peněžní dary Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a techn. zhodnocení dlouh. nehm a hm. majetku Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který přísp. org. nabyla darem nebo děděním ve prospěch státu Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a techn. zhodnocení nehm. a hm. dlouh. majetku Ostatní

x1. x2., x8. x3. x4. x5.

D-MD

x6. x7. x9. Součet ř. 110 až 140 x=2,4,6,8

E.III. Čerpání fondu Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného 2. dlouhodobého i krátkodobého majetku 3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku 4. Úhrada přijatých úvěrů 1.

x1. x2.

MD-D

x3. x4. Součet ř.10+20-100

E.IV. Konečný stav fondu


D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FE.

14/25



2015 Algoritmy

FF. Investiční fond (PM) Algoritmus nápočtu. Část FF ČísRad DB

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416

Položka

Číslo

Název

10

F.I.


20

F.II.

Tvorba fondu

30

1.

40 50

2. 3.

60

4.

70

5.

80

6.

90

7.

100

F.III.

AÚ

Zůst.

10.

PS D-MD

Součet ř. 30 až 90 x=1,3,5,7

Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje majetku svěřeného dlouhodobého majetku Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace Převody z rezervního fondu

x1., x8. x2. x3. x4.

D-MD

x5. x6. x7.


Čerpání fondu

x=2,4,6,8

110 112 114

1. Financování investičních výdajů 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdrojů určených k financování údržby a 4. oprav majetku

116 120

F.IV.

x1. x2. x3.

MD-D

x4., x9. Součet ř.10+20-100



D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FF.

15/25



2015 Algoritmy

FG. Ostatní fondy (ÚSC) Algoritmy nápočtu. Část FG Číslo

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1

Položka Název

SÚ 419 AÚ Délka (počet míst)

Vstupní údaje

ČísRad DB

Bez ohledu na délku AÚ

2 až 4

+

+

Nápočet (=)

10

G.I.


20

G.II.

Tvorba fondu

00

3 až 4

Zůst.

4 + + x00 xx00

x0 (10, 20,...)

PS D-MD


30

1. Přebytky hospodaření minulých let

01

40

Příjmy běžného roku, které nejsou 2. určeny k využití v běžném roce

02

50

3.

55

4. Ostatní tvorba fondu

Převody prostř. z rozpočtu během roku do účel. peněž. fondů

60

G.III.

Čerpání fondu

70

G.IV


03

x1 až x3

04

x4

05

x5 až x9

x01 až x39

D-MD

xx01 až xx39 x40 až x49 xx40 až xx49

x50 až x99 xx50 až xx99

MD-D

Součet ř. 10+20-60

Hodnoty závazných AÚ 0x (00, 01, 02, 03, 05) se do řádků se napočítávají vždy. Nápočty dalších závazných AÚ se však provádějí s ohledem na délku AÚ. Je-li AU 2-místný nebo delší napočítávají se závazné AÚ 1x až 9x (10, 11 až 14, 15 až 19; 20, 21 až 24, 25 až 29; atd.). Je-li AU 3-místný nebo delší napočítávají se navíc závazné AÚ 1xx až 9xx. Je-li AU 4-místný napočítávají se navíc ještě závazné AÚ 10xx až 99xx. Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů: MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD


23.3.2015/5.0

FG.

16/25



2015 Algoritmy

G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. Část G

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka

BĚŽNÉ ČísRad DB

Číslo Název

BRUTTO

KOREKCE

Sl.1

Sl. 2

MD-D

D-MD

NETTO Sl .3

MINULÉ Sl. 4

Vstupní SÚ a AÚ

10

G.

20

G.1.

30 40 50

Stavby


Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby G.2. obyvatelstvu Jiné nebytové domy a G.3. nebytové jednotky Komunikace a veřejné G.4. osvětlení

60

G.5. Jiné inženýrské sítě

70

G.6. Ostatní stavby

021 00. až 29.

081 00. až 29. 163 00. až 29.

021 30. až 39.

081 30. až 39. 163 30. až 39.

021 40. až 49.

081 40. až 49. 163 40. až 49.

Sl.1 – Sl.2

081 50. až 69. 021 50. až 69. 163 50. až 69.

Příloha, 13. nebo 12. období min. roku, sl. 3 (Netto)

081 70. až 79. 163 70. až 79. 081 80. až 99. 021 80. až 99. 163 80. až 99. 021 70. až 79.

Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 4) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 3 (Netto) výkazu. Výpočet zůstatků účtů:

23.3.2015/5.0

MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD

G.

17/25



2015 Algoritmy

H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část H

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka

BĚŽNÉ ČísRad DB

Číslo Název

BRUTTO

KOREKCE

Sl.1

Sl. 2

MD-D

D-MD

NETTO Sl .3

MINULÉ Sl. 4

Vstupní SU a AÚ


10

H.

Pozemky

20

H.1. Stavební pozemky

031 00. až 29.

30

H.2. Lesní pozemky

031 30. až 49. 161 30. až 49.

40

H.3.

50

H.4. Zastavitelná plocha

031 60. až 79. 161 60. až 79.

60

H.5. Ostatní pozemky

031 80. až 99. 161 80. až 99.

Zahrady, pastviny, louky, rybníky

161 00. až 29.

031 50. až 59. 161 50. až 59.

Sl.1 – Sl.2

Příloha, 13. nebo 12. období min. roku, sl. 3 (Netto)

Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 4) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 3 (Netto) výkazu. Výpočet zůstatků účtů:

23.3.2015/5.0

MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD

H.

18/25



2015 Algoritmy

I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část I ČísRad DB

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka Číslo

Název

BĚŽNÉ

MINULÉ

Sl.1

Sl. 2

MD-D

10

I.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou

20

I.1.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

30

I.2.

Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

Součet ř. 20 a 30 564 40. až 49. a 60. až 69. 564 všechny kromě 40. až 49., 60. až 69. a 99.


Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Výpočet zůstatků účtů: MD-D Rozdíl MD - Dal

23.3.2015/5.0

I.

19/25



2015 Algoritmy

J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část J ČísRad DB

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka Číslo

BĚŽNÉ

MINULÉ

Sl.1

Sl. 2

Název

D-MD

10 20

30

J.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou

J.1.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64

J.2.

Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

Součet ř. 20 a 30 664 40. až 49. a 60. až 69. 664 všechny kromě 40. až 49., 60. až 69. a 99.


Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z 12. období. Hodnoty (včetně součtových řádků) se přebírají z týchž řádků ze sl. 1 výkazu. Výpočet zůstatků účtů: D-MD Rozdíl Dal - MD

K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním Algoritmus nápočtu není stanoven, uživatel údaje pořizuje ručně. Ukládání ručně pořízených dat je nastaveno tak, aby při opakovaném sestavení výkazu byla data v této části výkazu zachována a uživatel je nemusel znovu pořizovat.

L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Algoritmus nápočtu není stanoven, uživatel údaje pořizuje ručně. Ukládání ručně pořízených dat je nastaveno tak, aby při opakovaném sestavení výkazu byla data v této části výkazu zachována a uživatel je nemusel znovu pořizovat.

23.3.2015/5.0

J., K., L.

20/25



2015 Algoritmy

M. Doplňující informace k příjmům a výdajům (PC) Algoritmus nápočtu Část M

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka

ČísRad DB

Číslo

10

A.

Peněžní toky z provozní činnosti

20

A.1.

Příjmy celkem

30

I.

40 50

II. III.

Název

1.

70

2.

80

3.

90

4.

100

5.

110

6.

120 130 140 150

IV. 1. 2. 3.

Příjmy ze sociálních příspěvků Příjmy z transferů Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové Jiné příjmy z provozní činnosti Úroky Podíly na zisku Nájemné

160

4. Jiné příjmy z vlastnictví

170

5.

180

Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu 6. Správní poplatky

190

7. Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb

200 210 220

8. Pokuty, penále a propadnutí 9. Dary - běžné 10. Dary - kapitálové

23.3.2015/5.0

MINULÉ

Sl.1 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263

Sl. 2

ř. 20 - 240 ∑ ř. 30+40+50+120

Příjmy z daní

60

BĚŽNÉ

M.

pol. 11xx, 12xx, 14xx, 15xx, 17xx pol. 16xx

MD-D

∑ ř. 60 až 110 pol. 4151, 4155 pol. 4231, 4234 pol. 4152, 4153, 4156, 4159 pol. 4232, 4233, 4235 pol. 411x, 412x, 4160 pol. 421x, 422x, 4240

MD-D

∑ ř. 130 až 230 pol. 2141 pol. 2142 pol. 2131 pol. 212x, 2140, 2143 až 2149, 2310 pol. 2111, 2112


MD-D

pol. 1361 pol. 2113, 2114, 2119, 213x kromě 2131 pol. 221x pol. 2321 pol. 3121, 3122

21/25

Asseco Solutions, a.s. Část M ČísRad DB

230


Název

A.2.

250

V.

Výdaje celkem Výdaje na náhrady zaměstnancům

260

1. Mzdy a platy peněžní

270

2.

Zboží a služby poskytované zaměstnancům 3. Sociální příspěvky

290

VI.

Výdaje na nákupy zboží a služeb

300

VII.

310

1.

320

2.

330

VIII.

340

IX.

Výdaje na úroky Výdaje na úroky institucím vlád. sektoru Ostatní výdaje na úroky Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční Výdaje na transfery Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné

350

1.

360

2.

370

3.

380

4.

390

5.

BĚŽNÉ

MINULÉ

Sl.1 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263

Sl. 2

pol. 132x, 133x, 134x, 135x, 137x, 215x, 222x, 25xx, 413x, 23xx kromě 2310 a 2321

11. Ostatní příjmy

240

280

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka Číslo

2015 Algoritmy

MD-D


∑ ř. 250+290+300+ 330+340+410+450 ∑ ř. 260 až 280 pol. 501x, 502x, 5041, 5051 pol. 5132, 5173, 5342 pol. 503x pol. 5042, 513x kromě 5132 a 5137, 515x, 5161 až 5164, 5166, 5167, 5168, 5169, 5171, 5172, 5175 až 5179

D-MD

∑ ř. 310 + 320 pol. 5141 pol. 5149 pol. 521x, 522x, 523x, 524x, 525x

D-MD


∑ ř. 350 až 400 pol. 552x, 553x pol. 6381* pol. 551x

D-MD

pol. 6380 pol. 531x, 532x, 533x, 536x

* položku je nutné doplnit do číselníku Položky

23.3.2015/5.0

M.

22/25


Část M ČísRad DB

Číslo

Název

Výdaje na sociální dávky Dávky sociálního zabezpečení Dávky sociální pomoci Sociální dávky zaměstnavatelů Jiné výdaje z provozní činnosti Podíly na zisku Nájemné

480

3. Ostatní výdaje - běžné

490

4. Ostatní výdaje - kapitálové

500

B.

510

B.1.

520

I.

530

II.

540

III.

550

B.2.

560

I.

570

II.

580

III.

590

C.

BĚŽNÉ

MINULÉ

Sl.1 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263

Sl. 2

pol. 631x, 632x, 633x, 634x, 635x, 637x

Výdaje na transfery jednotkám 6. vládního sektoru - kapitálové X. 1. 2. 3. XI. 1. 2.


Položka

400 410 420 430 440 450 460 470


D-MD

∑ ř. 420 až 440 pol. 541x pol. 549x pol. 542x

D-MD

∑ ř. 460 až 490 pol. 5143 pol. 5165 pol. 5137, 5142, 5144 až 5148, 518x, 519x, 5341, 5343 až 5346, 5349, 57xx, 59xx pol. 636x, 67xx, 69xx

Peněžní toky z investic do nefinanč. aktiv Nákupy dlouhodobého hm. a nehm. maj. Kulturní předměty Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky Ostatní nákupy dlouhodobého hm. a nehm. majetku Prodeje dlouhodob. hm. a nehm. majetku Kulturní předměty Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky Ostatní prodeje dlouhodobého hm. a nehm. majetku Saldo z nefinančních peněžních toků

D-MD

ř. 510 - 550 ∑ ř. 520 až 540


pol. 6127 pol. 6130

D-MD

pol. 611x, 6121 až 6125, 6129

∑ ř. 560 až 580 pol. 3117* pol. 3111

MD-D

pol. 3112, 3113, 3114, 3119, 3129

ř. 10 - 500

* položku je nutné doplnit do číselníku Položky

23.3.2015/5.0

M.

23/25


Část M


2015 Algoritmy

ÚČETNÍ OBDOBÍ

Položka

ČísRad DB

Číslo

600

D.

610

D.1.

620

I.

630

II.

640

Název

BĚŽNÉ

MINULÉ

Sl.1 SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263

Sl. 2

Peněžní toky z financování Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-)

pol. 6201, 6202, 6209 pol. 3201, 3202, 3203, 3209

III.

Poskytnuté půjčky (+)

pol. 56xx, 64xx

650

IV.

Splátky poskytnutých půjček (-)

660

D.2.

670

I.

Přijaté půjčky (+)

680

II.

Splátky přijatých půjček (-)

III.

Vydané dluhopisy (+)

700

IV.

Splátky vydaných dluhopisů (-)

E.

∑ ř. 620 až 650

D-MD


pol. 24xx

Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů

690

710

ř. 660 – 610

∑ ř. 670 až 700 pol. 8113, 8123, 8213, 8223 pol. 8114, 8124, 8214, 8224 pol. 8111, 8121, 8211, 8221 pol. 8112, 8122, 8212, 8222

Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+)/ pokles (-))

MD-D


∑ ř. 590+600

Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Výpočet zůstatků účtů: MD-D

D-MD

Rozdíl MD - Dal

Rozdíl Dal - MD

Pro správné generování části M. přílohy je nutné zadávat položky u syntetických účtů, na kterých je účtováno o příjmech a výdajích (SU 068, 241, 244, 245, 261, 262, 263). Pro snadnější práci doporučujeme zapnout kontrolu na číselník položek (Účetnictví – Nástroje – Lokální nastavení – záložka Pořizování) a v číselníku Položky (Účetnictví – Číselníky – Položky). Součástí části M. jsou všechny položky položkových tříd 1, 2, 3, 4 pro příjmy a všechny položky položkových tříd 5 a 6 pro výdaje. Při zapnutých kontrolách na číselník položek je nutné do číselníku doplnit položky 3117 a 6381, které nejsou součástí distribuovaného číselníku.

23.3.2015/5.0

M.

24/25



2015 Algoritmy

N.I. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty „A.I.13. Mzdové náklady“ (OSS) Mzdový náklad

Část N.I. ČísRad DB

Číslo položky

ÚČETNÍ OBDOBÍ Běžné Minulé

Název položky

Sl. 1

Sl. 2

Podíl mzd. nákl. na jednoho pracovníka v prac. a služeb. poměru ÚČETNÍ OBDOBÍ Minulé Běžné Sl. 3

Sl. 4

Podíl mzd. nákl. na jednoho prac. mimo prac. a služeb. poměr ÚČETNÍ OBDOBÍ Minulé Běžné Sl. 6

Sl. 5

MD - D

10

N.I.1.

Platy zaměstnanců v pracovním poměru

521 AU 10.

ř. 10 sl. 1/ par1

bez algoritmu

20

N.I.2.

Platy zaměstnanců ozbrojených sborů a složek ve služebním poměru

bez algoritmu

bez algoritmu

bez algoritmu

30

N.I.3.

Platy státních zaměstnanců ve správních úřadech (podle služeb. zákona)

bez algoritmu

bez algoritmu

40

N.I.4.

bez algoritmu

bez algoritmu

50

N.I.5.

60

N.I.6.

70

N.I.7.

80 90 100

N.I.8. N.I.9. N.I.10.

110

N.I.11.

120

N.I.12.

130 140

N.I.13. N.I.14.

Platy zaměstnanců v prac. poměru odvozených od platů ústavních činitelů Ostatní platy (hrazené refundace jiným organizacím) Ostatní osobní výdaje Platy představitelů státní moci a některých orgánů Odstupné Odbytné Odchodné Náležitosti osob vykonávajících vojen. cvičení a další vojenskou službu Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené Mzdové náhrady Náhrady mezd v době nemoci

bez algoritmu 521 AU 12. 521 AU 11.



bez algoritmu bez algoritmu

bez algoritmu

bez algoritmu

ř. 60 sl. 1/ par1 ř. 70 sl. 1/ par1

ř. 60 sl. 1/ par2 ř. 70 sl. 1/ par2


521 AU 14. bez algoritmu 521 AU 13. bez algoritmu

bez algoritmu

bez algoritmu

bez algoritmu 521 AU 15. 521 AU 00.

Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Výpočet zůstatku účtu: MD-D Rozdíl MD - Dal

Přepočtený stav pracovníků v pracovním a služebním poměru a přepočtený stav pracovníků mimo pracovní a služební poměr za čtvrtletí se zadává do parametrů organizace v modulu Výkaznictví (Úloha – Majitel – Parametry – Výkaz Příloha). Tyto údaje se zadávají pro každé čtvrtletí samostatně tak, aby bylo možné sestavit výkazy opakovaně, i za uplynulé čtvrtletí. Údaje za přepočtené stavy pracovníků se zadávají pro každý řádek výkazu samostatně. Pro zjednodušení je v algoritmu uveden obecný název „par1“ pro parametry pro sloupec 3 a název „par2“ pro parametry ve sloupci 5. Způsob výpočtu parametrů pro přepočtené stavy pracovníků je uveden v menu Nápověda – Úloha – Výkazy – OSS – doplňující informace pro část N.I. pro průměrný přepočtený stav pracovníků.

23.3.2015/5.0

N.

25/25

Asseco Solutions, a.s. Fenix 2015

Recommend Documents