Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
Obsah Úvod ........................................................................................................................................... 1 Algoritmy nápočtu řádků. ....................................................................................................... 2 A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) ......................................................................... 2 A.5. Závazky z pojistného na soc. zabezp a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti .. 5 ..........(ÚSC, OSS, PO ........................................................................................................ 5 B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) ..................................................... 6 C. Doplňující informace k položkám rozvahy „C.I.1. Jmění účetní jednotky“ a „C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku“ (ÚSC, OSS, PO) ...................................... 7 FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) .......................................................... 8 FB. Rezervní fond OSS ...................................................................................................... 9 FC. Rezervní fond PC ...................................................................................................... 10 FD. Rezervní fond PM .................................................................................................... 11 FE. Fond reprodukce majetku (PC).................................................................................. 12 FF. Investiční fond (PM) .................................................................................................. 13 FG. Ostatní fondy (ÚSC) ................................................................................................. 14 G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) .............................................................................................. 15 H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) .......................................................................................... 16 I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) ............................................. 17 J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO).............................................. 18 K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji (ÚSC, OSS, PO) ....................... 19
Úvod Tento dokument obsahuje popis algoritmů nápočtu jednotlivých částí Přílohy dle závazných AÚ metodiky Fenix. Pokud je v datové bázi použito interně jiné číslo řádku, než je v tabulce na výkazu, je toto číslo uvedeno ve sl. ČísRadDB. Čísla jsou zde uváděna z toho důvodu, že jsou použita (stejně jako čísla řádků v jiných částech) pro popis způsobu součtování řádků. Použité zkratky ÚSC ... územní samosprávný celek (obec, ...) OSS ... organizační složka státu PO ... příspěvková organizace PM ... příspěvková organizace zřizovaná ÚSC („místní“) PC ... příspěvková organizace zřizovaná OSS („centrální“)
17.4.2012/2.1
Úvod
1/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
Algoritmy nápočtu řádků. A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) Algoritmy nápočtu. Část A.4
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka Podroz vahový účet
BĚŽNÉ
MINULÉ
sl. 1
sl. 2
ČísRad DB
Číslo
10
P.I.
20 30 40
1. 2. 3.
50
P.II.
60
1.
Vyřazené pohledávky
911
MD-D
70
2.
Vyřazené závazky
912
D-MD
80
P.III.
90 100
1. 2.
110
3.
120
4.
130
5.
140
6.
17.4.2012/2.1
Název (zkrácen)
Součet ř. 20 až 40
Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouh.nehm. majetek Drobný dlouh. hmotný majetek Ostatní majetek
901 902 903
Součet ř. 60 až 70
Vyřazené pohledávky a závazky
Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé –užívání na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé –užívání na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé - užívání z jiných důvodů Dlouhodobé - užívání z jiných důvodů
A.4.
MD-D
Příloha, 13. obd. min. roku, sl. 1 Příloha, 13. obd. min. roku, sl. 1
Součet ř. 90 až 140
921 922 923 924
MD-D
Příloha, 13. obd. min. roku, sl. 1
925 926
2/19
Asseco Solutions, a.s.
Část A.4 ČísRad DB
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka
Podroz BĚŽNÉ vahový sl. 1 účet
Číslo Název (zkrácen)
150
P.IV.
160
1.
170
2.
180 190 200 210
3. 4. 5. 6.
220
7.
230
8.
240
9.
250
10.
260
11.
270
12.
280 290
13. 14.
Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podm. aktiva
300
P.V.
Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku
310 320
1. 2.
330
3.
340
4.
350
5.
360
6.
370
7.
380
8.
17.4.2012/2.1
Krátkodobé podm. pohl. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podm. pohl. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
Krátkodobé - z leasingových smluv
Dlouh. - z leasingových smluv Krátkodobé - z úplatného užívání na základě jiného důvodu Dlouhodobé - z úplatného užívání na základě jiného důvodu vodu Krátkodobé - z užívání na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé - z užívání na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé - z užívání nebo převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé - z užívání nebo převzetí z jiných důvodů A.4.
sl. 2
Součet ř. 160 až 290
Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé - ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé - ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé - z jiných smluv Dlouhodobé - z jiných smluv Krátkodobé z nástrojů fin. ze zahraničí Dlouhodobé z nástrojů fin. ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění
MINULÉ
931 932 933 934 939 941 942 943
MD-D
944
Příloha 13. obd. min. roku, sl. 1
945 947 948 949 951 Součet ř. 310 až 380
961 962 963 964 965
D-MD
Příloha 13. obd. min. roku, sl. 1
966 967 968 3/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
Část A.4 ČísRad DB
2012 Algoritmy ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka Číslo
390
P.VI.
400
1.
410
2.
420 430 440 450
3. 4. 5. 6.
460
7.
470
8.
480 490
9. 10.
500
11.
510
12.
520
13.
530
14.
540
P.VII.
550
1.
Podrozv BĚŽNÉ ahový sl. 1 účet
Název (zkrácen)
Krátkodobé z nástrojů fin. ze zahraničí Dlouhodobé z nástrojů fin. ze zahraničí
Krátkodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Dlouhodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Krátk. PZ z poskytnutých zajištění Dlouh. PZ z poskytnutých. zajištění Krátkodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva
sl. 2
Součet ř. 400 až 530
Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé PZ z jiných smluv Dlouhodobé PZ z jiných smluv
MINULÉ
971 972 973 974 975 976 978 D-MD 979
Příloha 13. obd. min. roku, sl. 1
981 982 983 984 985 986 Převzít z ř. 550
Vyrovnávací účty
Vyrovnávací účet 999 k podrozvahovým účtům Sl. běžné období: součet ř. 10+60+80+150-70-300-390
Řádky ve sl 2 (Období Minulé). Hodnoty primárních i součtových řádků ve sl. 2 se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, z týchž řádků (vč. součtových) ze sl. 1. Výpočet zůstatků účtů: MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
17.4.2012/2.1
Rozdíl Dal - MD
A.4.
4/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
A.5. Závazky z pojistného na soc. zabezp a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ..........(ÚSC, OSS, PO
Algoritmus nápočtu. Část A.5 ČísRad DB
Číslo
52
1.
53
2.
54
3.
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ sl. 1 sl. 2
Položka
Název (zkrácen)
Zůstatek D-MD
Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na StPolZam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění
336 50 až 99 Jen je-li zůstatek kladný 336 00 až 49 Jen je-li výsledek kladný 341 00 až 19, 30 až 79 342 00 až 49, 60 až 99 343 00 až 49, 60 až 99 344 00 až 49, 60 až 99 Zůstatek za jednotlivé SU se přičítá jen tehdy, je-li kladný
Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů
Příloha, závěr min. roku, sl. 2
Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12. Přebírají se z týchž řádků ze sl. 2. z výkazu sestaveném ve stejných jednotkách (Kč nebo tis. Kč). Každý sloupec se napočítává zcela samostatně, bez ohledu na výsledek nápočtu v druhém sloupci. Hodnota proto může být v žádném,v jednom nebo v obou sloupcích.
Výpočet zůstatků účtů 336, 341, 342, 343, 345: D-MD Počáteční stav Dal – Počáteční stav MD Stav do data Dal – Stav do data MD
17.4.2012/2.1
A.5.
5/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) Algoritmus nápočtu. Část B. ČísRad DB
Číslo
10
B.1
20
B.2
30
B.3
40
B.4
ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ
Položka Synteti cký účet
Název Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem
364 364 364 364
sl. 1
sl. 2
D-MD 364 10 až 19 364 20 až 29 364 30 až 39 364 40 až 49
Příloha, závěr min. roku, sl. 2
Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Minulé účetní období (sl. 2) – hodnoty se přebírají z výkazu Příloha, ze 13. období minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12. Přebírají se z týchž řádků ze sl. 2. z výkazu sestaveném ve stejných jednotkách (Kč nebo tis. Kč). D-MD = výpočet zůstatků = rozdíl Dal–MD
17.4.2012/2.1
B.
6/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
C. Doplňující informace k položkám rozvahy „C.I.1. Jmění účetní jednotky“ a „C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku“ (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. Část C ČísRad DB
10
20
Číslo
C.1.
C.2.
Vyk az. jedn otka
Položka
Název
Zvýšení stavu transferů na pořízení dl. majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku ve věcné a časové souvislosti
ÚSC, PO OSS, ÚSC, PO OSS,
ÚČETNÍ OBDOBÍ MINUL BĚŽNÉ. É
sl. 1 403 AÚ 2x. až 4x. D-MD 401 AÚ 3x D 403 AÚ 6x. a 7x. MD-D 401 AÚ 3x. MD
sl. 2
x
x
Běžné účetní období (sl. 1) se napočítává z obratů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Minulé účetní období (sl. 2) – pro r. 2012 se hodnota nevyplňuje.
Obraty účtů D-MD
Rozdíl obratů MD-D
Rozdíl obratů D-MD
17.4.2012/2.1
MD-D
C.
7/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) Algoritmus nápočtu.: Část FA ČísRad DB
Číslo
Název
10
A.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
A.II.
Tvorba fondu
25 30 40 50 55
1. 2. 3. 4. 5.
60 70 80 90 100 120 130 140 150 160 170
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SU 412
Položka
AÚ
Zůst
10
PS D-MD
Součet ř. 25 až 55
Základní příděl Splátky půjček na bytové účely poskyt. do konce roku 1992 Náhrady škod a pojistné plnění k majetku poříz. z fondu
Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu
11 12 13 14 19
Součet ř.70 až 160
A.III. Čerpání fondu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
D-MD
Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění Ostatní užití fondu
21 22 23 24 25 26 27 28 29, 30
MD-D
Součet ř.10 + 20 – 60
A.IV. Konečný stav fondu
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl MD - Dal
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FA.
8/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FB. Rezervní fond OSS Algoritmus nápočtu řádků. Část FB ČísRad DB
Číslo
Název
10
B.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
B.II.
Tvorba fondu
30 40 50 60 70
1. 2. 3. 4. 5.
80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 413, 414 AÚ Zůst.
Položka
10
Prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Peněžní dary – účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové Peněžní dary – neúčelové
Odvody nespr. použitých nebo zadržených peněžních prostř. Příjmy z prodeje majetku, který OSS nabyla darem nebo 6. děděním
7.
Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany
Součet ř.30 až 90 11 12 13 14 D-MD 15 16 17 Součet ř.110 až 170
B.III. Čerpání fondu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
PS D-MD
Prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Peněžní dary – účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí – neúčelové Peněžní dary – neúčelové Výdaje na reprodukci majetku
21 22 23 24 25 26 27
Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany
Ostatní čerpání
MD-D
Součet ř.10+20-100
B.IV. Konečný stav fondu
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FB
9/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FC. Rezervní fond PC Část FC ČísRad DB
Číslo
Název
10
C.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
C.II.
Tvorba fondu
30 40 50 60 70 80 90 100
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
110 120 130 140 150 160 170 180 190
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst.
Položka
413 414
PS D-MD
Součet ř.30 až 100
Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí – neúčelové
11 12 13 14 15 16 17 18
413 414
Peněžní dary – účelové Peněžní dary – neúčelové Ostatní tvorba
D-MD
Součet ř.120 až 180
C.III. Čerpání fondu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
10
Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Doplnění fondu reprodukce majetku se souhl.zřizovatele Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí – účelové
21 22 23 24 25 26 27
413 414
Peněžní dary – účelové Ostatní čerpání
MD-D
Součet ř.10+20-110
C.IV. Konečný stav fondu
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FC.
10/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FD. Rezervní fond PM Algoritmus nápočtu řádků. Část FD ČísRa dDB
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ AÚ Zůst.
Položka
Číslo
Název
10
D.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
D.II.
Tvorba fondu
30 40 50 60 70 80 90
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie
Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary – účelové Peněžní dary – neúčelové Ostatní tvorba
D.IV.
PS D-MD
D-MD
Součet ř.100 až 140 21 22 23
413 414
Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy 4. a náklady 5. Ostatní činnost
140
11 12 13 14 15 16
413 414
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele
130
10
Součet ř.30 až 80
Čerpání fondu
D.III.
100 110 120
150
413 414
MD-D
24 25 Součet ř.10+20-90
Konečný stav fondu
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FD.
11/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FE. Fond reprodukce majetku (PC) Algoritmus nápočtu řádků Část FE ČísRad DB
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst.
Položka
Číslo
Název
10
E.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20 30 40 50
E.II. 1. 2. 3.
60
4.
70
5.
80
6.
90
7.
95
8.
Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Ve výši odpisů dlouh. nehmotného a hmotného majetku Ve výši výnosů z prodeje dlouh. movitého. nehm. a hm. maj. Peněžní dary Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení dlouh. nehm a hm. majetku Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který přísp. org. nabyla darem nebo děděním ve prospěch státu Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehm. a hm. dlouh. majetku Ostatní
10
PS D-MD
Součet ř. 30 až 95 11 12 13 14 15
D-MD
16 17 19
130 140
Součet ř. 110 až 140 E.III. Čerpání fondu Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného 21 1. a nehmotného dlouhodobého majetku Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného 22 2. MD-D dlouhodobého i krátkodobého majetku 23 3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku 24 4. Úhrada přijatých úvěrů
150
E.IV. Konečný stav fondu
100 110 120
Součet ř.10+20-100
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FE.
12/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FF. Investiční fond (PM) Algoritmus nápočtu. Část FF ČísRad DB
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1 SÚ 416
Položka
Číslo
Název
10
F.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
F.II.
Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje majetku svěřeného dlouhodobého majetku Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace Převody z rezervního fondu
30
1.
40 50
2. 3.
60
4.
70
5.
80
6.
90
7.
100
F.III.
116 120
F.IV.
Zůst.
10
PS D-MD
Součet ř. 30 až 90 11 12 13 14
D-MD
15 16 17
Součet ř.110 až 116
Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdrojů určených k financování údržby a 4. oprav majetku
110 112 114
AÚ
21 22 23
MD-D
24 Součet ř.10+20-100
Konečný stav fondu
Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FF.
13/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
FG. Ostatní fondy (ÚSC) Algoritmy nápočtu. Část FG Číslo
BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sl. 1
Položka Název
SÚ 419 AÚ Délka (počet míst)
Vstupní údaje
ČísRad DB
Bez ohledu na délku AÚ
2 až 4
+
+
Nápočet (=)
10
G.I.
Počáteční stav fondu k 1.1.
20
G.II.
Tvorba fondu
3 až 4 4 + + x00 xx00
x0
00
Zůst.
(10, 20,...)
PS D-MD
Součet ř. 30 až 55
30
1. Přebytky hospodaření minulých let
01
40
Příjmy běžného roku, které nejsou 2. určeny k využití v běžném roce
02
50
3.
55
Převody prostř. z rozpočtu během roku do účel. peněž. fondů
03
x1 až x3
4. Ostatní tvorba fondu
04
x4
05
x5 až x9
60
G.III.
Čerpání fondu
70
G.IV
Konečný stav fondu
x01 až x39
D-MD
xx01 až xx39 x40 až x49 xx40 až xx49
x50 až x99 xx50 až xx99
MD-D
Součet ř. 10+20-60
Hodnoty závazných AÚ 0x (00, 01, 02, 03, 05) se do řádků se napočítávají vždy. Nápočty dalších závazných AÚ se však provádějí s ohledem na délku AÚ. Je-li AU 2-místný nebo delší napočítávají se závazné AÚ 1x až 9x (10, 11 až 14, 15 až 19; 20, 21 až 24, 25 až 29; atd.). Je-li AU 3-místný nebo delší napočítávají se navíc závazné AÚ 1xx až 9xx. Je-li AU 4-místný napočítávají se navíc ještě závazné AÚ 10xx až 99xx. Běžné účetní období se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období). Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Výpočet zůstatků účtů MD-D
D-MD
Rozdíl MD - Dal
Rozdíl Dal - MD
Výpočet zůstatku počátečního stavu PS D-MD Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD
17.4.2012/2.1
FG.
14/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. Část G
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka
BĚŽNÉ ČísRad DB
Číslo Název
BRUTTO
KOREKCE
Sl.1
Sl. 2
MD-D
D-MD
NETTO Sl .3
MINULÉ Sl. 4
Vstupní SÚ a AÚ
10
G.
20
G.1.
30 40 50
Součet ř. 20 až 70
Stavby
Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby G.2. obyvatelstvu Jiné nebytové domy a G.3. nebytové jednotky Komunikace a veřejné G.4. osvětlení
021 00 až 29 021 30 až 39 021 40 až 49 021 50 až 69
60
G.5. Jiné inženýrské sítě
021 70 až 79
70
G.6. Ostatní stavby
021 80 až 99
081 00 až 29 163 00 až 29 081 30 až 39 163 30 až 39 081 40 až 49 163 40 až 49 081 50 až 69 163 50 až 69 081 70 až 79 163 70 až 79 081 80 až 99 163 80 až 99
Sl.1 – Sl.2
Příloha, 13. období min. roku, sl.3 (Netto)
Období Běžné – konec měsíce běžného roku Období Minulé (sl 4). Hodnoty řádků (včetně součtových) se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, ze sl. 3 (Netto). MD-D = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal D-MD = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl Dal - MD
17.4.2012/2.1
G.
15/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část H
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka
BĚŽNÉ ČísRad DB
Číslo Název
BRUTTO
KOREKCE
Sl.1
Sl. 2
MD-D
D-MD
NETTO Sl .3
MINULÉ Sl. 4
Vstupní SU a AÚ
Součet ř. 20 až 60
10
H.
Pozemky
20
H.1. Stavební pozemky
031 00 až 29
30
H.2. Lesní pozemky
031 30 až 49 161 30 až 49
40
H.3.
50
H.4. Zastavitelná plocha
031 60 až 79 161 60 až 79
60
H.5. Ostatní pozemky
031 80 až 99 161 80 až 99
Zahrady, pastviny, louky, rybníky
161 00 až 29
031 50 až 59 161 50 až 59
Sl.1 – Sl.2
Příloha, 13. období min. roku, sl.3 (Netto)
Období běžné – konec měsíce běžného roku Období minulé (sl.4) Hodnoty řádků (včetně součtových) se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, ze sl. 3 (Netto). MD-D = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal D-MD = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl Dal - MD
17.4.2012/2.1
H.
16/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část I ČísRad DB
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka Číslo
Název
BĚŽNÉ
MINULÉ
Sl.1
Sl. 2
MD-D
Součet ř. 20 a 30
10
I.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou
20
I.1.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64
564 AÚ 40 až 49 a 60 až 69
Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
564 všechny kromě AÚ 40 až 49 a 60 až 69
30
I.2.
x
Období běžné – konec měsíce běžného roku Minulé účetní období (sl. 2) – pro r. 2012 se hodnota nevyplňuje. MD-D = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal
17.4.2012/2.1
I. (18.4.2012 10:15)
17/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část J ČísRad DB
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka Číslo
Název
BĚŽNÉ
MINULÉ
Sl.1
Sl. 2
D-MD
Součet ř. 20 a 30
10
J.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
20
J.1.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64
664 AÚ 40 až 49 a 60 až 69
30
J.2.
Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
664 všechny kromě AÚ 40 až 49 a 60 až 69
x
Období běžné – konec měsíce běžného roku. Minulé účetní období (sl. 2) – pro r. 2012 se hodnota nevyplňuje. D-MD = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl Dal -MD
17.4.2012/2.1
J. (18.4.2012 10:15)
18/19
Asseco Solutions, a.s.
Fenix Příloha Fenix
2012 Algoritmy
K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu Část K ČísRad DB
ÚČETNÍ OBDOBÍ
Položka Číslo
Název
BĚŽNÉ
MINULÉ
Sl.1
Sl. 2
MD-D
10
K.
20
K.1.
30
K.2.
Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji
Součet ř. 20 a 30
Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji
790 AÚ 01. x 790 AÚ 02.
Období běžné – konec měsíce běžného roku. Minulé účetní období (sl. 2) – pro r. 2012 se hodnota nevyplňuje. MD-D = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal
17.4.2012/2.1
K. (18.4.2012 10:15)
19/19